Нужна ли онлайн-касса при оплате услуг через сайт с помощью системы Яндекс.Касса?

Яндекс.Касса для интернет-магазина с учетом 54-ФЗ

Интернет-магазины как динамичные участники рынка розничных продаж и услуг, стремятся к постоянному повышению эффективности работы в части организации приема платежей от клиентов. Многие из онлайновых проектов в этих целях используют технологичный и функциональный сервис Яндекс.Касса.

Каковы его ключевые возможности? Получится ли у пользователя Яндекс.Кассы проводить платежи в соответствии с новой редакцией 54-ФЗ, которая регулирует расчеты с применением онлайн-касс?

Основные возможности сервиса

Яндекс.Касса (kassa.yandex.ru) — это платежный сервис, обеспечивающий прием интернет-магазином, который подключен к нему, денежных средств от клиентов за поставляемые товары или услуги. Данный сервис обеспечивает проведение платежей через:

  1. Банковские карты и мобильные эквайринговые системы (Apple Pay, Android Pay), которые позволяют расплачиваться со счета банковской карты через смартфон или планшет.

Поддерживаются карты ведущих международных систем — VISA, MasterCard, Maestro, и российской – «МИР».

  1. Специализированные онлайновые платежные системы:
  • Яндекс.Деньги;
  • WebMoney;
  • QIWI.
  1. Системы интернет-банкинга:
  • Сбербанка;
  • Альфа-Банка;
  • Промсвязьбанка;
  • Masterpass.
  1. С баланса телефона.

Поддерживаются номера ведущих операторов — Билайн, МегаФон, МТС, Tele2.

  1. Наличными — через:
  • офисы «Связного»;
  • офисы «Евросети»;
  • терминалы Comepay.

Возможно содействие покупателю в оформлении покупки в кредит — через сервис КупиВкредит. ПРИМЕР.

В числе эксклюзивных функций Яндекс.Кассы — предоставление бизнесам возможности организовывать массовые выплаты клиентам с использованием различных платежных инструментов (банковских счетов, аккаунтов в электронных системах, номеров телефонов). Такие возможности могут быть востребованы:

  • микрофинансовыми организациями;
  • игровыми порталами;
  • маркетинговыми агентствами.

Массовые выплаты осуществляются Яндекс.Кассой на основе списков, предоставляемых бизнесом. По факту осуществления данных выплат Яндекс.Касса направляет заказчикам реестры об оказании соответствующей услуги. В Личном кабинете заказчик может отслеживать операции, связанные с соответствующими выплатами.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

У Яндекс.Кассы есть ряд иных примечательных опций:

При подключении интернет-магазином данной опции его клиенты могут настроить автоматическое списание денежных средств за различные услуги — например, услуг сотовой связи, интернета, доступа к онлайн-играм.

  1. Привязка банковской карты.

Данная опция позволяет клиенту интернет-магазина избежать необходимости всякий раз вводить реквизиты карты при оплате товаров или услуг.

  1. Предавторизация.

Соответствующая опция предполагает списание магазином оплаты с карты покупателя. При этом, если после этого не будет осуществлена поставка товара или услуги — денежные средства возвращаются покупателю без комиссии.

  1. Выставление счетов покупателям:
  • посредством чата;
  • через SMS;
  • через e-mail.
  1. Оплату с использованием QR-кода.

Данная опция позволяет магазинам формировать QR-коды, с помощью которых покупатель имеет возможность быстро оплачивать товары через смартфон. Оптимально будет использовать фирменное приложение Яндекс.Деньги, которое позволяет осуществить оплату более оперативно, поскольку в нем могут быть прописаны данные об электронных кошельках и банковских картах покупателя.

Как проходит оплата

Расчеты с покупателем через Яндекс.Кассу проходят по следующему алгоритму:

  1. На сайте интернет-магазина покупатель нажимает кнопку «Заплатить через Яндекс».
  1. Покупатель выбирает удобный для себя инструмент оплаты (из числа рассмотренных нами выше).
  1. Покупатель вводит необходимые платежные данные (например, реквизиты банковской карты), подтверждает платеж (например, с помощью SMS-кода).
  1. Яндекс.Касса подтверждает оплату магазину. На электронную почту покупателя — если она указана, придет документ, удостоверяющий перечисление денежных средств за товар или услугу.
  2. Магазин, получив подтверждение оплаты, передает (оформляет передачу) товара или услуги покупателю.

В связи с внедрением нового фискального инструмента — новых онлайн-касс, данную схему и Яндексу и его клиентам пришлось несколько усовершенствовать.

Рассмотрим то, какой она должна быть с точки зрения законодательства.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Нюансы оплаты товара в интернет-магазине через онлайн-кассу

Нормы законодательства, предписывающие интернет-магазинам использовать онлайн-кассы, закрепленные в 54-ФЗ, вступают в силу с 1 июля 2017 года. В соответствии с данными нормами, интернет-магазин обязан обеспечивать, в частности:

  • передачу данных о расчетах с покупателями (то есть, отражающих выручку) в ФНС при посредничестве Операторов фискальных данных через интернет;
  • передачу электронного кассового чека (юридически равнозначного бумажному чеку на ККТ) покупателю на e-mail или в виде SMS;
  • шифрование платежных данных и обеспечивать их хранение в памяти кассового аппарата.

На практике соблюдение данных требований возможно только при условии использования интернет-магазином, собственно, онлайн-кассы — аппарата, оснащенного фискальным накопителем (основного технологического компонента). То есть, при условии, что товар пробивается на кассе в том же порядке, что и на ККТ обычного магазина.

Понятное дело, что если в интернет-магазине ежедневно совершаются тысячи, а то и сотни тысяч покупок (если говорить о крупнейших брендах), то провести по каждой из них платежи через кассовый аппарат, который используется в обычном магазине, практически невозможно чисто технически.

Перед российскими разработчиками кассовых решений встала непростая задача — придумать устройство, которое бы могло выполнять все указанные функции онлайн-кассы, но только в автоматическом режиме (лучше всего – круглосуточно), и при условии удаленного использования. При этом, крайне желательна интеграция онлайн-касс с CMS магазина (иначе в автоматизации не будет особого смысла).

Одним из таких устройств является АТОЛ 42 ФС, разработанное известным брендом «АТОЛ». Оно приспособлено к выполнению всех указанных функций, которые требуются по законодательству. Пользование данной кассой может осуществляться в рамках сервиса АТОЛ.Онлайн, который интегрируется в установленном порядке с интернет-магазином.

На момент подготовки статьи в списке партнеров числятся АТОЛ.Онлайн и МодульКасса, при посредничестве которых клиенты Яндекс.Кассы смогут принимать оплату от покупателей в соответствии с требованиями законодательства об онлайн-кассах. Кроме того, предусмотрен вариант самостоятельного решения по использованию онлайн-кассы.

Как проходит оплата через Яндекс.Кассу в соответствии с 54-ФЗ

Порядок формирования кассового чека интернет-магазином с применением онлайн-кассы при посредничестве Яндекс.Кассы в общем случае может выглядеть примерно так (в примере использован вариант партнерства с АТОЛ.Онлайн):

  1. Покупатель выбирает товар, затем — нажимает кнопку «Оплатить через Яндекс».
  1. Покупатель вводит свои данные на странице заказа — включая e-mail или номер телефона, на которые будет присылаться кассовый чек.
  1. Выбрав удобный для себя инструмент оплаты из числа предложенных Яндекс.Кассой, покупатель осуществляет оплату.
  1. После того, как платеж подтвержден, данные передаются в установленном порядке на сервера АТОЛ.Онлайн.
  1. Система АТОЛ.Онлайн обеспечивает задействование кассового аппарата АТОЛ 42 ФС, который, имея в своем составе оформленный на интернет-магазин фискальный накопитель, формирует кассовый чек, записывает в память платежную операцию, готовит данные для передачи в ФНС через ОФД.
  1. Платежные данные отправляются в ОФД, а электронный кассовый чек — на телефон или e-mail покупателя.

Нужна ли онлайн-касса для интернет-магазина?

Интернет-магазин и касса в 2019 году

В закон «О применении ККТ» от 22.05.2003 № 54-ФЗ были внесены изменения, которые обязуют всех продавцов, получающих оплату наличными или с помощью электронных средств платежа (далее — ЭСП), применять онлайн-кассы. Теперь в закон введено понятие ЭСП, которое включает в себя не только пластиковые карты, но и прочие варианты безналичных расчетов через специальных операторов с применением информационных технологий. К ним относятся, в частности, такие электронные кошельки, как QIWI, «Яндекс.Деньги», WebMoney, PayPal. Таким образом, установка онлайн-касс для интернет-магазинов с 2017 года стала обязательным условием при любых вариантах их работы. Исключение составляют те интернет-сайты, которые взаимодействуют только с юрлицами или ИП и получают оплату с помощью ЭСП без его предъявления (п. 9 ст. 2 закона № 54-ФЗ).

Глобально изменились условия функционирования кассовой техники. Теперь в ее составе должен быть фискальный накопитель — устройство, позволяющее продавцу зашифровывать/расшифровывать информацию о продажах, хранить эти данные и взаимодействовать с оператором фискальных данных через интернет. Кроме того, онлайн-ККТ должна уметь пересылать электронные кассовые чеки и БСО, печатать новые реквизиты на чеке. Данные о продажах будут передаваться в налоговую службу автоматически, что обеспечит лучший контроль уплаты налогов.

Изменения вступили в силу 15.07.2016. Однако в ст. 7 закона «О внесении изменений. » от 03.07.2016 № 290-ФЗ предусмотрен постепенный переход на новые правила. А именно: после 01.02.2017 регистрация касс старого образца стала невозможна, а с 01.07.2017 большинство пользователей ККТ должны применять онлайн-кассы.

Если вы еще не приобрели онлайн-кассу, читайте нашу статью «Где и по какой цене можно купить онлайн-кассу?».

Отсрочка установки онлайн-касс для некоторых интернет-магазинов

Для определенных категорий лиц срок установки новой ККТ перенесен на 01.07.2019: вмененка, патентная система налогообложения, продажа через торговые аппараты и оказание услуг населению. Это касается и онлайн-касс для интернет-магазинов в случаях, если они:

  1. Оказывают услуги населению.
  2. Осуществляют прием оплаты за товары только с помощью ЭСП через сайт без прямого взаимодействия с покупателем при оплате.

По новым правилам исключения по использованию ККТ для оказывающих услуги нет (ст. 2 закона 54-ФЗ). И интернет-магазины, не получающие наличные, также должны использовать новые виды касс, высылая при этом только электронный чек или БСО на электронную почту или абонентский номер (п. 5 ст. 1.2 закона 54-ФЗ).

Далее, согласно п. 8 ст. 7 закона 290-ФЗ, первый вид интернет-магазинов из нашего списка может не применять ККТ до 01.07.2018, при этом должна быть обеспечена выдача БСО. Для второго вида срок перехода получается таким же, так как согласно п. 9 ст. 7 закона 290-ФЗ, если до введения изменений продавец имел право не применять ККТ, то это право сохраняется за ним до 01.07.2019. Для детального разбора ситуации смотрите письмо ФНС от 21.03.2017 № ЕД-3-20/1911.

Кто должен перейти на онлайн-кассы с 01.07.2019 года см. здесь.

Далее рассмотрим различные варианты взаимодействия интернет-сайтов с клиентами по вопросам расчетов.

Расчет в интернет-торговле исключительно с помощью ЭСП

Нужна ли онлайн-касса интернет-магазину, даже если он не принимает наличку, мы уже выяснили. Ответ утвердительный. При этом во время регистрации онлайн-кассы для интернет-магазина в личном кабинете на сайте www.nalog.ru отмечается, что выбранная ККТ будет использоваться исключительно для расчетов в интернете. А адресом места, где производится расчет, будет указан адрес сайта интернет-магазина (абз. 4 п. 2 ст. 4.2 закона 54-ФЗ). При этом интернет-магазин может иметь один или несколько пунктов обслуживания клиентов, а касса в единственном экземпляре стоять в офисе или дома у ответственного лица. Это следует из п. 1 ст. 4.3 закона 54-ФЗ.

Важная особенность кассового чека при интернет-расчетах — здесь.

Кассовый аппарат для этой категории продавцов может не иметь печатного устройства (абз. 16 п. 1 ст. 4 закона 54-ФЗ). Главное, чтобы продавец выслал электронный чек или БСО покупателю (п. 5 ст. 1.2 закона 54-ФЗ) на телефонный номер или электронную почту, которые покупатель должен сообщить до оплаты. Если пользователь выбрал аппарат, который предназначен только для расчетов с помощью ЭСП в интернете, то для других целей применять его нельзя (п. 1 ст. 4.3 закона 54-ФЗ).

Возможен вариант, когда одно юрлицо или ИП владеет несколькими интернет-платформами для продажи. В этом случае возможна установка одного аппарата на все магазины. При регистрации этого аппарата нужно указать адреса всех имеющихся сайтов.

Прием платежей за товар в пункте выдачи

Теперь рассмотрим, сколько нужно онлайн-касс для интернет-торговли, если оплата осуществляется не только через сайт, но и при выдаче товара на специальном пункте. Количество касс будет зависеть от количества пунктов выдачи, каждый из которых нужно будет оборудовать новым видом кассовых аппаратов. О чем и говорит п. 1 ст. 4.3 закона 54-ФЗ, где указывается, что касса должна работать на месте приема платежей и выдавать чек должен тот работник, который принял оплату.

Читайте также:  Нужно ли сдавать налоговую декларацию по прибыли, после подачи формы Р160001 в процессе ликвидации ООО?

Можно ли сэкономить на покупке дополнительной кассы, если применять одну кассу и для приема оплат с помощью ЭСП через сайт, и для приема наличных в пункте обслуживания клиентов? В этом случае касса может стоять в пункте обслуживания и должна будет уметь отправлять электронные документы, а также печатать бумажные чеки.

Закон предусматривает возможность наличия печатающего устройства в кассах, которые предназначены для расчетов в интернет-пространстве (абз. 4 п. 1 ст. 4 закона 54-ФЗ). На рынке уже есть такие виды касс. Такой же подход актуален для того бизнеса, где есть одна торговая точка и в придачу к ней создана интернет-платформа: достаточно будет одного кассового устройства с возможностью печати чеков при приеме оплат наличными и формирования электронных чеков для оплат с помощью ЭСП.

Прием платежей за товар собственным курьером

Часто для удобства покупателей интернет-сайты предоставляют возможность оплаты товаров наличными или пластиковой картой при их получении курьеру. Это дает покупателю возможность увидеть и проверить товар, а также отказаться от него вовсе до оплаты. Если в штате интернет-магазина имеются собственные курьеры, то такие работники должны быть снабжены мобильным аппаратом, поскольку, как мы уже знаем, выдача кассового чека должна происходить:

  • в момент оплаты;
  • в месте оплаты;
  • тем же человеком, который принимает деньги (п. 1 ст. 4.3 закона 54-ФЗ).

Кассы для курьеров обладают следующими особенностями: портативность; работа от аккумулятора; возможность подключиться к сети через 2G/3G, Wi-Fi; возможность подключиться к гаджетам, куда занесена товарная база. Чтобы зарегистрировать такую кассу в ФНС, нужно указать, что ее функция — применение при разносной торговле. Тогда в адресе регистрации указывается номер автомобиля курьера или адрес регистрации юрлица/ИП.

Прием платежей за товар курьерской службой

Интернет-сайт может не иметь собственных курьеров, а пользоваться услугами сторонних курьерских служб. Этот вариант удобен, поскольку нет необходимости закупать дополнительно переносные кассы. В таком случае курьерская служба выступает платежным агентом (либо по договору поручения или комиссии), который должен выдавать бумажный кассовый чек с помощью ККТ, зарегистрированной на него (п. 12 ст. 4 закона «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» от 03.06.2009 № 103-ФЗ). В чеке указывается, кем принята оплата: платежным агентом, по поручению или по договору комиссии (письмо Минфина РФ от 20.12.2016 № 03-01-15/76178). Так как в чеке должна указываться актуальная информация о наименовании, количестве товара и т. д., то необходимо обеспечить регулярное обновление торговой номенклатуры интернет-сайта в базах курьерской службы либо интегрировать их программы.

С курьерской службой необходимо заключить соответствующий договор, предварительно убедившись, что курьеры оснащены кассовыми аппаратами, подходящими по законодательным нормам (п. 11.1 ст. 4 закона 103-ФЗ). Во избежание нарушений со стороны такого контрагента в договоре нелишним будет прописать:

  • в момент получения оплаты наличными или платежной картой обязательно использовать кассовое онлайн-устройство и выдавать бумажный чек;
  • по просьбе клиента высылать электронные чеки;
  • пересылать данные о полученных платежах налоговикам через специального оператора;
  • периодически проводить сверки данных о продажах с указанием реквизитов выданных чеков, которые можно будет проверить на сайте ФНС.

Последствия неприменения онлайн-касс

Онлайн-касса для интернет-магазина должна применяться в обязательном порядке. Какие штрафы грозят тем, кто нарушит это требование? Санкции предусмотрены административным кодексом, а именно ст. 14.5.

Если ККТ не применяется:

  1. Ответственные лица наказываются штрафом от ¼ до ½ величины выручки, которая не прошла через онлайн-ККТ, но не менее 10 000 руб.
  2. Юрлица понесут наказание в размере от ¾ до полной величины выручки, непробитой по онлайн-ККТ, минимальный размер в этом случае ограничен 30 000 руб.

Тех, кто повторит вышеуказанное нарушение правил работы с ККТ, и если сумма выручки, полученной без использования кассы, будет равна или больше 1 млн руб., ждет еще более строгое наказание:

  1. Для ответственных лиц — отстранение от работы на срок 1–2 года.
  2. Для ИП и юрлиц — приостановление работы до 90 суток.

Те, кто не успеет обновить свою ККТ к установленным срокам, перерегистрировать ее либо установит не соответствующую требованиям закона технику, понесут следующие расходы:

  1. Ответственные работники — штраф 1500–3000 руб.
  2. Юрлица — штраф 5000–10 000 руб.

Штраф, актуальный для интернет-магазинов за непредоставление электронного чека или БСО (то же касается и бумажных документов):

  1. Для ответственных лиц организации — 2000 руб.
  2. Для юрлиц — 10 000 руб.

Чтобы быть в курсе последних новостей о применении новой онлайн-ККТ, советуем регулярно проверять обновления нашей рубрики «Онлайн-кассы ККТ ККМ».

Итоги

В настоящее время сегмент онлайн-шопинга развивается стремительными темпами. У этого вида коммерции есть своя специфика, и ее необходимо учитывать при применении к его работе законодательных норм, в том числе и правил по работе с ККТ. В соответствии с последними изменениями законодательства об использовании ККТ все интернет-магазины обязаны использовать новые виды кассовых аппаратов, взаимодействующие с налоговыми органами. В зависимости от условий работы конкретной организации количество и виды касс будут варьироваться, о чем мы рассказали в нашей статье. Поскольку внедрение новых правил только началось, у пользователей ККТ могут возникнуть разнообразные вопросы. Ответы на наиболее популярные из них можно найти на сайте ФНС в разделе о новом порядке применения кассовых аппаратов по ссылке.

Там же можно найти кнопку для перехода в кабинет регистрации ККТ, проверить свой аппарат на соответствие реестру разрешенных касс, скачать мобильное приложение для проверки чеков. Если ситуация конкретной организации специфична, вопрос можно задать самостоятельно на том же сайте ФНС либо послать официальный запрос в налоговую службу.

Тема: Нужна ли касса пои платежах через Яндекс-кассу?

Опции темы
Поиск по теме

Нужна ли касса пои платежах через Яндекс-кассу?

Ситуация: клиент выбирает товар на сайте, жмёт кнопку “оплатить”, оплачивает через сервис “Яндекс-Касса”, после чего те переводят деньги на мой Р.С. за вычетом своей комиссии.

Должен ли я, как продавец, при получении денег пробить чек?
Логика говорит, что нет. А что скажете Вы?

Да что бы мы не сказали. Значение имеет только слово законодателя. А он считает, что таки ДА. И именно в момент совершения оплаты (списания со счета плательщика).

Читайте блог Яндекс.Кассы https://kassa.yandex.ru/blog/receipt
Все уже решено без учета Вашей логики.

Интересно, и как продавец может узнать о этом славном моменте?
Как быть, если “момент” пришелся на ночь?

ermiht, чуть ниже тема про данные кассы аж на 12 страницах. Из более менее нормального только:
1. Аренда кассы Атол.онлайн за 3000 в месяц+6100 ФН.
Да и Я.касса сделала только интеграцию с этой кассой. Все остальное посильно только при большом вложении средств и/или времени.
2. Переходить на оплату по квитации сбера/счету
3. Использовать услугу наложенного платежа у курьерских служб и почты России.

Для небольших магазинов прием платежей через Я.кассу и других агрегаторов с 1 июля 2017 фактически закрыт. Доля оплаты онлайн обычно не превышает 10% платежей.

Ну, почему закрыт. Могут на ночь и выходные убирать возможность оплаты на сайте. И открывать сайт для оплаты только в рабочие часы и спокойненько пробивать вручную, как только приходит сообщение о платеже (у яндекс.кассы такие сообщения приходят без задержек, вроде. Вот пэйпал может и задерживать сообщения – бывало с разницей в 7-8 часов приходило).

В общем – бред сивой кобылы. Отошел в “номера по большому”, а тут бац, смс – беги не вытирая
Взглянем на этот “театр абсурда”, понаблюдаем. Увы, оттока ИП им было мало – придумали эти кассы.
Самое обидное, что кто левачил и продавал без чека, у тех и сейчас ничего не изменится.

PS в марте оплатил 2 новые кассы – не получил до сих пор, не хватает фискальных накопителей

В том то и дело, что есть множество магазинов, которые без ИП просто на карточку прнимают. Или через соцсети торгуют. И штрафы у них не такие, как у ИП без ККТ

Приветствую всех добрых людей Хотелось поинтересоваться об организации торговли через интернет применительно к моей ситуации. Яндекс-касса? Если это выход – почему нет? Являюсь индивидуальным предпринимателем, держу чайную лавку в Челябинске — небольшой отдельчик в торговом комплексе. Торгую в розницу, отчитываюсь по ЕНВД. Посмотрел в интернете — есть довольно много предложений чая на Яндекс-маркете например. Решил создать простенький сайт по продаже чая с возможностью онлайн-оплаты заказа. Но понесли меня дурака ноги сначала в свою родную налоговую на предмет проконсультироваться о том, как мне можно легально торговать через интернет. На что мне там радостно сообщили следующие вещи. Торговля через интернет под ЕНВД не попадает. И поэтому мне нужно будет отчитываться по НДС, либо ждать декабря и писать заявление на УСН. Также мне нужно будет использовать так называемую онлайн-кассу – тоесть купить ее саму и платить за ее обслуживание. Также меня предупредили, что выписки мои «как на ладошке» и если будут видны поступления денег на мой расчетный счет, иные кроме как с платежного терминала, стоящего в отделе – то в случае отсутствия у меня онлайн-кассы и отчетов по НДС меня оштрафуют и за несдачу отчетов и за не применение ККТ и заставят отчитаться по НДС, а в бумажном виде там отчетов нет и мне искать варианты как по электроке отчитаться нужно будет. Размеры штрафов за неприменение ККТ вообще ошарашили. Вобщем вышел я из налоговой в подавленом состоянии, такое ощущение, что ведро помоев на голову вылили. Поддержка микробизнеса в России во всей своей красе одним словом (((((( Совершенно неподъемные для меня условия были озвучены да еще и скаким-то детским злорадством.
Может каким-то иным образом можно торговать в моем случае через инетнрет? Конкуренты же как-то торгуют через инетнрет и микробизнес в том числе торгует. Ну бог с ней с онлайн-оплатой с сайта и с прямым посуплением денег мне на расчетный счет. Обойдусь. Может быть некие договоры с сетями пунктов выдачи можно заключить? Или например принимать от клиентов прямые переводы на карту сберабнка частного лица (не принадлежащую ИП)? Или вариант от частного лица не вляющегося ИП отправлять посылки почтой РФ наложенным платежом, а деньги потом забирать в виде налички на почте. Или еще какие-то варианты. Буду очень рад полезным советам как можно исхитриться. Интерес не праздный — продажи в отделе не ахти, а аренду платить надо, семью кормить надо, поборы везде растут всевозможные. Легально и открыто тогровать через инетнрет микробизнесу налоговики фактически запрещают. А жить нужно как-то не в петлю же лезть. Очень прошу подсказать как поступить. Спасибо!

Онлайн-кассы при оказании услуг населению с учетом последних изменений

Применение контрольно-кассовой техники с функцией передачи данных в органы ФНС по интернету стало обязательным после введения Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и(или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ ). Однако чиновники предусмотрели не единовременный переход, а поэтапное введение ККТ нового поколения. В этом материале мы выясним, нужно ли применять онлайн-кассы для услуг населению, и особенно обратим внимание на особенности оказания таких услуг в интернете и их дистанционную оплату.

Читайте также:  Сколько времени должно пройти между подачей промежуточного ликвидационного баланса и окончательного?

Нужна ли онлайн-касса для услуг населению

Услуги могут быть разными. Некоторые из них потребитель получает очно, это, к примеру, различный ремонт, перевозки, просмотр кинофильмов и т. д. А некоторые оказываются дистанционно через интернет. Это может быть различное консультирование, помощь в оформлении документов или составлении отчетов. Также к дистанционным услугам можно отнести посредничество при покупке билетов или бронировании жилья. Такие услуги граждане оплачивают также дистанционно, поэтому прямых расчетов между ними и продавцом не происходит. В каких же случаях необходимо применять онлайн-кассы?

Закон говорит, что во всех вышеперечисленных случаях нужно применять контрольную технику с функцией онлайн-передачи данных. В большинстве случаев такая обязанность для продавцов наступила 01.07.2018, поскольку до этого времени они могли не применять кассовый аппарат, а просто выписывать клиентам бланки строгой отчетности (БСО). Такая обязанность сохранилась и после 01.07.2018, правда формировать БСО нужно будет с помощью устройства нового образца — «автоматизированной системы для БСО». Фактически это разновидность ККТ и все требования к устройству аналогичны требованиям к другим видам кассовой техники. При этом бланк строгой отчетности фактически трансформируется в один из видов кассового чека.

Кто сможет работать без онлайн-ККТ

Онлайн-кассы не понадобятся при сдаче в аренду собственного жилья, а также при осуществлении деятельности, виды которой перечислены в статье 3 Закона № 54-ФЗ. К ним, в частности, относятся:

  • реализация газет и журналов в киосках;
  • торговля мороженым и разливными безалкогольными напитками на вынос;
  • реализация продуктов из автоцистерн: молока, кваса, свежей рыбы и т. п.;
  • реализация на вынос сезонных овощей, фруктов, арбузов и дынь;
  • разносная торговля сувенирами и подобной продукцией;
  • торговля на ярмарках, выставках-продажах, розничных рынках;
  • реализация медикаментов в аптеках, работающих при фельдшерских пунктах в селах и деревнях, а также отделениях больниц и медицинских организациях в населенных пунктах, где нет аптек.

Кроме того, могут не использовать онлайн-кассы для услуг населению организации и ИП, работающие в отдаленных селах и деревнях или труднодоступных местностях. Такая местность обязательно должна упоминаться в документе, утвержденном региональными властями. Однако в этом случае продавцы в труднодоступных местностях все равно обязаны выдавать своим покупателям документ, подтверждающий покупку, — бланк строгой отчетности.

От применения ККТ избавлены хозяйствующие субъекты при расчетах между организациями и(или) ИП с использованием электронного средства платежа без его предъявления, то есть когда деньги в безналичной форме переводятся с одного расчетного счета на другой. Во всех остальных случаях, включая прием оплаты через агрегаторов платежей, например Робокассу, Яндекс.Кассу или подобные им системы, а также при работе с платежной (банковской) картой через POS-терминал применение ККТ становится обязательным. Также необходимо обязательно выдавать покупателям чеки, если они производят наличный расчет через кассу банка или оператора типа салонов «Евросеть».

Особенности применения ККТ при оказании услуг через интернет

Если с кассовыми аппаратами при оказании услуг офлайн более-менее все ясно, то расчеты в интернете имеют множество нюансов. Рассмотрим каждую ситуацию подробнее:

    Оплата через агента. При заключении договора с платежным агрегатором было указано, что он выступает агентом, поверенным либо комиссионером. Это означает, что фактически все денежные средства покупателей проходят через расчетный счет агрегатора в банке. В этом случае обязанность по применению онлайн-ККТ и выдаче покупателю кассового чека также ложится на агрегатора. В таком чеке, кроме всех остальных обязательных реквизитов, должны быть указаны данные фактического продавца и признаки агента. Аналогичное правило действует при оплате наличными через уполномоченные на прием денег организации, например салоны «Евросеть». Если после приема денежных средств покупателя они перечисляются продавцу через расчетный счет компании, то и чек необходимо выдавать от той организации, которая приняла деньги.

Изменения с 1 июля 2020 года, о которых надо знать

Ранее у ИП и некоторых организаций, оказывавших услуги населению, была возможность не пользоваться онлайн-кассой. Но с начала июля эта льгота перестала действовать. Теперь «умная» касса должна быть у:

  • организаций и ИП при продаже билетов (проездных документов) в транспорте, в том числе общественном;
  • ИП и организаций на ЕНВД, УСН или ОСНО, предлагающих следующие виды услуг:
    • бытовые и ветеринарные;
    • ремонт, техобслуживание, мойка транспортных средств и места для их стоянок;
    • перевозка пассажиров и грузов;
    • распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций;
    • размещение рекламы на транспортных средствах;
    • временное размещение и проживание;
    • передача во временное владение или в пользование торговых мест и земельных участков для торговли;
  • ИП на ПСН, которые оказывают услуги:
    • парикмахерские, косметические, ветеринарные;
    • ремонт и техобслуживание бытовой радиоаппаратуры, бытовых машин, оборудования и приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
    • перевозка пассажиров и грузов автомобильным, водным транспортом;
    • проведение занятий по физкультуре и спорту;
    • прокат;
    • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
  • ИП и организаций независимо от режима налогообложения и количества работников, которые работают в сфере общепита и торговли.

Одновременно появились новые льготы. Без онлайн-ККТ до июля 2021 года сможет обходиться ИП без сотрудников, который продает товары собственного производства, выполняет работы или оказывает услуги. Также онлайн-касса не понадобится организациям, оказывающим услуги в сфере образования, культуры, спорта, если они получают оплату по безналу. Впрочем, иногда она будет нужна, если клиент решит заплатить за занятия банковской картой.

Какая онлайн-касса лучше для услуг населению

Потребитель услуг должен получить от поставщика кассовый чек в момент осуществления расчета. Законодательство юридически уравняло две формы этого документа: бумажную и электронную. Поэтому если покупатель совершил расчет непосредственно в помещении продавца, ему должны выдать бумажный чек, а если расчет произошел дистанционно — направлена электронная версия этого документа. Для этого поставщик обязательно должен знать адрес электронной почты или номер телефона потребителя. Кроме того, наименование услуги в чеке онлайн-касс должно соответствовать установленной номенклатуре, а также чек должен содержать все обязательные реквизиты. Образец чека кассы онлайн на услуги будет выглядеть примерно так:

Решая вопрос, какая онлайн-касса лучше для услуг, продавец должен исходить из наличия конкретной выбранной модели кассового аппарата в реестре ФНС, а также из того, нужно ли ему выдавать чеки на бумаге. Если все расчеты будут происходить только дистанционно, то можно выбрать модель онлайн-кассы, которая не имеет печатающего устройства, а значит, стоит дешевле. Порядок ее подключения и регистрации никак не отличается от остальных моделей, в том числе в части передачи данных через фискальный накопитель и оператора в налоговые органы.

Ответственность за оказание услуг без кассы

Размер штрафа по статье 14.5 КоАП РФ зависит от тяжести совершенного нарушения. Самое простое — невыдача чека (от предупреждения до 10 000 рублей), при этом сумма штрафа теперь привязана к сумме расчета и составляет от одной четвертой до половины суммы в чеке. Самым тяжелым нарушением в этом случае является работа без онлайн-ККТ вообще. За это работу могут приостановить на срок до 90 суток.

Интеграция онлайн кассы с сервисом Яндекс.Касса

В соответствии с федеральным законом – 54, с 1 июля 2018 года практически все субъекты предпринимательской деятельности обязаны проводить осуществление расчётных операций с использованием онлайн кассы. Массовый переход индивидуальных предпринимателей и юридических лиц на новые кассовые аппараты повысило спрос на покупку таких приборов. Разнообразие сфер отечественного бизнеса предусматривает дифференцирование подходов к выбору и покупке онлайн касс. На рынке продаж для бизнесменов предлагаются многочисленные виды автономных касс, фискальных регистраторов и POS-терминалов. Однако некоторые ИП работают в нескольких отраслях экономики и требуют оптимального решения для бизнеса. Также в новых условиях существенный массив предпринимательства уходит в интернет. Поэтому одним из готовых решений для качественной работы субъектов хозяйствования является онлайн касса Яндекс.

С развитием новых технологий всё больше предпринимателей предпочитают осуществлять продажи посредством интернет-магазина. Крупные торговые сети «Пятёрочка» и «Магнит», кроме розничной торговли в специализированных супермаркетах имеют сайты, через которые также можно купить различную продукцию. Согласно действующему законодательству, расчёты в интернет-магазинах необходимо осуществлять по онлайн-кассе. В случае с торговыми сетями смешивание видов продаж влечёт трудности в проведении расчётных операций. Подобные сложности возникают также у более мелких предпринимателей и кассиров.

При торговле в интернет-магазинах рекомендуется установить Яндекс онлайн кассу по 54 ФЗ, который закрепляет возможность связи таких продаж с оператором фискальных данных и направления сведений в налоговую.

Подключение онлайн кассы Яндекс

Компания Yandex позволяет использовать свои услуги при расчётах в двух вариантах: с подписанием договора с ИП или юридическим лицом или без подписания. Второй вариант может применяться в случае, если бизнесмен имеет малое количество продаж или оказанных услуг.

Заключение договора с ООО «Яндекс»

Для начала работы онлайн кассы в интернет-магазине необходимо заключить договор по использованию онлайн кассы Яндекс. Для этого нужно на сайте компании в личном кабинете зайти в меню «Яндекс-деньги» и во вкладке «Приём платежей» подключить кассу для бизнеса. Затем отправляется заявка менеджеру Яндекс, сверяются все данные, и подписывается договор.

Приобретение кассового аппарата

После заключения договора с Яндекс необходимо купить онлайн кассу.

Приобрести или арендовать рекомендуется следующую контрольно-кассовую технику: «МодульКасса», программное обеспечение «Бизнес.ру» или облачную «Orange Data». Но лучшим решением для функционирования онлайн бизнеса является Атол онлайн Яндекс касса. Фирма «Атол» — ведущий отечественный производитель подобных аппаратов для различных сфер бизнеса. Приборы Atol от 11ф до 91ф позволяют удовлетворить потребности предпринимателей любого уровня во всех областях деятельности. Не являются исключением электронные продажи. Фискальный регистратор АТОЛ можно как купить, так и взять в аренду. Преимуществом установки аппарата АТОЛ является встроенный и зарегистрированный фискальный накопитель на срок от 13 до 36 месяцев, автоматическое заключение договора с регистратором фискальных данных и обслуживание устройства специалистами компании. В этом случае предпринимателю не нужно самому заниматься поиском и юридическими тонкостями с ОФД. Атол онлайн Яндекс касса позволяет избежать ненужных проблем и экономит время бизнесмена.

Регистрация онлайн кассы Яндекс в налоговой инспекции

После прохождения вышеуказанных процедур, для начала работы необходимо зарегистрировать кассовый аппарат в органах федеральной налоговой службы.

Техническое подключение онлайн кассы

Кассовое устройство готово к эксплуатации. Для завершения процесса установки необходимо войти в настройки Яндекс в личном кабинете, указать пароль и авторизоваться. Затем программисты компании проводят интеграцию аппарата с пропиской электронного модуля.

Читайте также:  Кто должен подавать заверенные документы ООО в налоговую при ликвидации?

Как заплатить через контрольно-кассовый регистратор Яндекс

Осуществление платежей посредством данного сервиса проходит практически любым удобным для клиента способом:

  1. Электронные платёжные системы (Webmoney, Qivi, Яндекс деньги).
  2. Интернет-банкинг (Сбербанк, Промсвязббанк и другие). В этом случае условием является подключение услуги.
  3. Через смартфон. Услуга поддерживается всеми российскими мобильными операторами.
  4. Банковские карты. Оплатить покупку можно в банке, через персональный компьютер или мобильный телефон. Кроме обычных карт, система принимает платежи по карте «Мир».
  5. Наличным расчётом. В офисах «Евросети».

Для качественной работы кассового аппарата, следует понимать, на какой системе управления функционирует сайт, на котором расположен интернет-магазин. Не все CMS-программы поддерживаются для осуществления расчётов. Это происходит по причине быстрого перехода отечественного бизнеса на соответствие требованиям федерального закона – 54 о применении ККР. Однако компания предлагает установку новых обновлений и приложений для работы предпринимателей таких популярных модулей, как WordPress WooCommerce, Virtuemart 1 на базе Joomla и других. Посредством этих CRM-программ ОФД направляются данные для чеков и другая информация.

Порядок расчётов с клиентами

Для расчётов с клиентами предпринимателю предварительно необходимо на портале, где расположен интернет-магазин, разместить ссылку на Yandex кассу.

Существует следующая процедура осуществления расчётов с покупателями в интернет-магазине посредством онлайн кассы:

  1. Клиент на сайте интернет-магазина кликает на «Заплатить через Яндекс».
  2. Покупатель выбирает способ оплаты (банковской картой, электронными деньгами, через мобильный телефон).
  3. Клиент вводит платёжные данные (при банковской карте – номер, дату действия, трёхзначный код).
  4. Подтверждается выполнение операции SMS-кодом на номер телефона и/или e-mail, указанный в реквизитах.
  5. После оплаты, интернет-магазин передаёт клиенту продукцию.

Преимущества решения Yandex

При установлении указанного кассового устройства для интернет-магазина, пользователи становятся обладателями следующих преференций:

  1. Автоплатёж. При частой и систематической покупке, клиенты, чтобы не тратить время на заполнение граф расчётов, могут установить автоматическое списание средств с банковской карты. Это происходит следующим образом. При оплате обучения за ребёнка в школе за сентябрь, далее клиент (родитель) устанавливает галочку «Автоматический платёж». Теперь каждое 1-е число месяца с банковской карты родителя списывается определённая сумма. Переживать, что деньги будут не оплачены по забывчивости, не стоит.
  2. Привязывание банковской карты. В случае если клиент неоднократно пользуется определёнными услугами, но системы в графике платежей нет, предусматривается возможность системе «запомнить» сведения карты Сбербанка или другого учреждения. Покупатель вводит данные карты (номер, дату действия, трёхзначный код) и привязывает её к электронному адресу. При следующей покупке товара или услуги вводится e-mail, к которому привязана банковская карта, и нажимается «Оплатить». Платёж осуществлён.
  3. Оплата через QR-код. В век новых технологий практически каждый пользуется смартфоном. Новые требования к бумажному (и электронному) чеку, закреплённые 54-ФЗ, предусматривают наличие QR-кода. Все необходимые сведения уже прописаны в электронном коде. После направления его покупателю, он подносит к коду смартфон и автоматически оплачивает товар или услугу. Данная форма расчёта наиболее прогрессирующая. Распространение QR-кода идёт к тому, что вскоре большинство платежей будут оформляться в указанном порядке.

В современном мире многие сферы человеческой деятельности переходят во всемирную паутину. Торговля не является исключением. Покупка товаров и оплата услуг посредством интернет-магазинов становится данностью. Законодатель учитывает такую тенденцию. Поэтому нормы федерального закона – 54 о применении ККР относятся также к расчётам в интернете. При осуществлении торговых операций в электронном виде необходимы онлайн касса, чеки, оператор фискальных данных. И нужно направлять сведения о каждой покупке в налоговую инспекцию.

Проведение расчётов в интернет-магазине – более сложный процесс, чем аналогичные действия в обычном супермаркете. Нужно связать человеческую сферу с электронной. Можно к обычным кассовым аппаратам установить некие CRM-программы, но их действенность будет низкой.

Наиболее эффективным решением для расчётов в интернет-магазинах рекомендуется регистрация кассы Яндекс в связке с контрольно-кассовым регистратором АТОЛ модели 42ф. Преимуществом данного механизма является упрощение процесса для предпринимателя и клиента. При покупке товаров или услуг клиент имеет возможность осуществить процесс в наиболее удобной для него форме расчётов и в самые короткие сроки. Предприниматель получает денежные средства, передаёт товар или оказывает услугу. Остальное за него делает программа. Сведения сами отправляются оператору фискальных данных и в налоговую инспекцию. При технических сложностях, специалисты ООО «Яндекс» всегда решают возникшую проблему.

Нужно ли интернет-магазинам использовать онлайн-кассы (ККТ) и при каких именно способах оплаты

Виталий Авдеев, к.э.н., аудитор
Audit-it.ru

Почему раньше расчеты электронными деньгами и картами онлайн велись без ККТ, а теперь ситуация изменилась?

Есть Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа”. 3 июля 2016 этот закон существенно изменили и теперь не только расширился круг организаций и предпринимателей, кто должен использовать ККТ, но и сами кассы должны работать в режиме онлайн, передавая данные о покупках специальному оператору фискальных данных.

Где в законе написано, что платежи электронными деньгами и картами нужно проводить через ККТ?

В Законе № 54-ФЗ написано: «1. Контрольно-кассовая техника применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом.» (п.1 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ). Смотрим в том же законе, что такое расчеты:

«расчеты – прием или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги…»

А что такое «электронные средства платежа»? «Электронное средство платежа – средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств» (п. 18 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ “О национальной платежной системе”). Отсюда следует, что под действие Закона попадают в частности:

платежи банковскими картами, причем не важно, предъявляет покупатель карту лично или расплачивается ей через интернет;

платежи электронными деньгами, которые также относятся к денежным средствам (п. 18 ст. 3 Законом № 161-ФЗ).

Значит, интернет-магазин теперь в любом случае обязан использовать ККТ?

Не в любом. Все зависит от того, как у вас организован примем онлайн-платежей. Варианты следующие:

Вы заключили договор на прием оплаты с карты непосредственно с банком. В этом случае на каждый платеж с карты вам придется «пробивать» чек (как это выглядит технически, читайте ниже).

Вы принимаете платежи электронными деньгами (Яндекс.Деньги, Вебмани и тп.) непосредственно на свой (или корпоративный) электронный кошелек. В этом случае также требуется на каждый платеж «пробивать» чек.

Вы заключили договор на прием платежей с агрегатором, таким как Яндекс.Касса, Робокасса, РБК Мани и т.п. Если агрегатор платежей выступает в качестве платежного агента, то чеки должен формировать платежный агент. Он должен указать в чеки все те же данные, как и продавец, кроме данных об НДС (п. 3,4 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ). Самое проблемное – в чеке среди прочего должен быть список товаров (работ, услуг) и их количество. Это значит, что платежному агенту придется получать эти данные от магазина при каждой оплате.

Однако с платежными агрегаторами не всё так однозначно. Нужно изучать договор в каждом конкретном случае чтобы понять, является ли тот, с кем вы заключили договор, платежным агентом (т.е. работает в рамках Федерального закона от 03.06.2009 года № 103-ФЗ “О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами”). Часто подобные договоры слишком туманные, чтобы сделать однозначный вывод. Но по логике, принимать в вашу пользу платеж может либо банк, либо платежный агент, поэтому сложно представить, как агрегаторы могут уйти от этой «почетной» миссии. Кстати, обратите внимание, банки не являются платежными агентами (в т.ч. банковскими платежными агентами), поэтому при работе напрямую с банком ККТ обязателен (см. выше п. 1).

Как на практике организовать выдачу чеков при онлайн-платежах?

В общем виде работа с ККТ выглядит так. Продавец получает оплату от покупателя и сразу вводит данные в ККТ. Прежде чем напечатать чек, касса в онлайн-режиме передает информацию о продаже оператору фискальных данных (ОФД). Тот, в свою очередь, присваивает чеку уникальный номер и отправляет его обратно продавцу. Чек с этим уникальным номером распечатывается и отдается покупателю. А ОФД передает полученные от продавца данные, в налоговую инспекцию. Этот процесс требует постоянной связи ККТ с ОФД через интернет, т.е. на смену традиционным кассовым аппаратам пришли онлайн-кассы. Кратковременное отсутствие связи – не проблема, ККТ сохранит данные о продаже в своей памяти и передаст их в ОФД при первой возможности. Однако временной лаг не должен превышать 30 дней, за которые должны поступить в налоговую данные чека, иначе штраф.

Интернет-магазинам Закон № 54-ФЗ уделяет особое внимание. Поскольку непосредственного контакта с покупателем не происходит, Закон предписывает отправить покупателю чек по электронной почте (если покупатель сообщил свой email). При этом «письмо-чек» должно содержать все те же реквизиты, что и бумажный чек. В распечатанном на бумаге виде покупатель имеет чек, приравненный к обычному кассовому чему. Разумеется, это не избавляет магазин от регистрации покупки с помощью специальной контрольной-кассовой техники (ККТ). То есть, в момент платежа необходимо сохранить данные в ККТ, которая перешлет их оператору фискальных данных, собирающему информацию обо всех покупках в интересах налоговиков.

Получается, у интернет-магазина должно быть устройство, которое подключено через интернет одновременно к вашему онлайн-магазину и оператору фискальных данных. Также обратите внимание, что ККТ для приема электронных платежей в интернете используется только для этих целей, обычные продажи за наличный расчет проводить через нее нельзя (п. 1 ст. 43 Закона № 54-ФЗ).

Как мы видим, сервер интернет-магазина не взаимодействует с оператором фискальных данных напрямую. Нельзя поставить на сервер какой-то софт, который будет отправлять данные о платежах, нужно покупать сертифицированное «железо» – ККТ. Ситуация с технической точки зрения достаточно нелепая, но новеллы наших законодателей уже никого не удивляют. Поэтому производители ККТ начинают производство специальных аппаратов, которые подключаются напрямую в интернет и не печатают бумажных чеков – этакие черные коробочки.

Если интернет-магазин «попал» на использование ККТ, с какой даты нужно применять?

Если раньше у вас было право не использовать ККТ (т.е. этого не требовал Закон № 54-ФЗ до внесения в него изменений в июле 2016 года), то для вас такое право сохраняется до 1 июля 2018 года (это послабление дает п. 9 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

Также до до 1 июля 2018 года ККТ могут не использовать организации и предприниматели:

применяющие патентную систему налогообложения;

выполняющие работы, оказывающие услуги населению (что сюда относится – см. “ОК 002-93. Общероссийский классификатор услуг населению”);

осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов.

Ссылка на основную публикацию