Если Онлайн-касса в аренде?

Сдача недвижимости в аренду и онлайн-касса

Согласно действующей редакции закона № 54-ФЗ, бизнесмены в большинстве случаев обязаны использовать ККТ. Есть исключения, о которых сказано в статье 2 этого закона. Кроме того, в некоторых случаях применяется отсрочка до начала июля 2019 года. Разберемся, какие правила действуют в сфере аренды недвижимости.

ИП, сдающие жилую недвижимость

Законодатели предусмотрели льготы для индивидуальных предпринимателей, которые занимаются сдачей внаем собственных квартир и иного недвижимого имущества. ИП может не применять кассовый аппарат, если он:

  1. Сдает жилое помещение, которое принадлежит ему на праве собственности (пункт 2 статьи 2 закона 54-ФЗ). При этом режим налогообложения роли не играет.
  2. Применяет патентную систему и сдает в аренду собственное жилое или нежилое помещение, а также дачу и/или земельный участок (пункт 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ).

Все остальные ИП и организации

Если арендодателем выступает предприниматель, не перечисленный в предыдущем разделе, то он попадает под общие правила применения кассовой техники. То же самое касается и организаций, которые сдают в аренду недвижимость. Разберемся, какие правила действуют тут.

Арендатор ИП или ЮЛ

Если объект снимет компания или предприниматель, то обязанность применять ККТ зависит от того, каким образом проводится расчет:

  1. Если в безналичном порядке, то кассовая техника не применяется. Иначе говоря, если арендатор оплатил со своего счета на счет арендодателя, то можно обойтись без участия ККТ.
  2. Если переданы наличные деньги, то арендатор обязан выбить кассовый чек. При этом следует помнить, что операции между ЮЛ и ИП ограничена суммой 100 000 рублей.
  3. Если арендатор оплачивает бизнес-картой с ее предъявлением, то есть через терминал, то необходимо сформировать кассовый чек.

Арендатор — физическое лицо

Если расчет производится с физическим лицом, то арендодателю необходимо применять кассовую технику. Это относится к любому типу оплаты: наличными, банковской картой, переводом на счет, электронными деньгами.

Есть лишь одно исключение: не надо применять ККТ, если гражданин производит оплату, предоставив платежное поручение непосредственно в банк. Однако это правило действует только до 1 июля 2019 года. Во всех остальных случаях перевод денег со счета осуществляется с применением электронных средств платежа (приложение для смартфона, мобильный или онлайн банкинг) и требует применения ККТ.

Однако при расчетах с физическими лицами можно заменить кассовый чек на выдачу бланка строгой отчетности. Это правило действует исключительно для сферы услуг и распространяется в том числе и на аренду недвижимости. Правда, возможность существует временно — до 1 июля 2019 года. После этой даты формировать БСО придется с использованием специальной техники, поэтому проще будет приобрести кассовый аппарат.

Оплата физлицом за организацию

Если за свою компанию аренду оплачивает директор (со своей личной карты) или доверенное лицо, то по факту имеет место расчет физическим лицом. Однако есть письма Минфина № 03-01-15/65063 и № АС-4-20/15566, которые дают возможно проводить такие операции без чека, если:

  • при уплате карточка не предъявлялась;
  • в назначении платежа указано, за что производится оплата, номер договора аренды, а также наименование организации- арендатора.

Исключение: труднодоступные и отдаленные места

По закону 54-ФЗ, вне зависимости от вида деятельности сделаны поблажки для бизнесменов:

  1. Которые работают в труднодоступных местах. Они полностью освобождены от обязанности применять кассы.
  2. Которые работают в местах, отдаленных от сетей связи. Они обязаны применять кассы в автономном режиме, то есть пробивать чеки и передавать их покупателям, но не передавать данные в ФНС.

Списки отдаленных и труднодоступных местностей составляются в каждом регионе администрацией и публикуются на официальных сайтах.

Какую ККТ выбрать

Итак, вы пришли к выводу, что вам необходимо выбивать кассовый чеки при сдаче в аренду недвижимости. Какой аппарат подойдет для этой цели? В принципе, абсолютно любой. Но если сдача недвижимости внаем — единственная деятельность, то целесообразно остановиться на одной из самых простых моделей. Например, из тех, о которых мы рассказали в материале «Модели кассовой техники, популярные у субъектов малого бизнеса».

“Подводные камни” аренды онлайн-касс

Кассовая реформа шагает семимильными шагами по нашей стране. Буквально немного времени осталось до очередной ключевой даты – 1 июля 2019 года. Именно к этой дате все предприниматели и организации (за редким исключением) обязаны будут установить онлайн-кассы.

Рынок контрольно-кассовой техники предлагает очень много решений, в которых обычному пользователю крайне сложно определится с выбором онлайн-кассы для себя.

На сегодняшний день появилось много предложений по аренде онлайн-касс. Оказывается онлайн кассу необязательно покупать, ее можно арендовать!

Давайте разберемся что из себя представляет услуга “аренды кассы” и посмотрим внимательнее на эту “услугу”.

Где взять онлайн-кассу в аренду?

Чемпионами по предложениям такой услуги являются банки, которые предлагают эту дополнительную услугу своим клиентам.

Второе почетное место в этом списке занимают производители контрольно-кассовой техники и разработчики товароучетных систем.

Замыкают этот список центры технического обслуживания контрольно-кассовой техники, которые, как правило, сотрудничают с банками или производителями ККТ, но могут предложить такую услугу и от себя.

Что из себя представляет аренда кассы?

Получая услугу по аренде кассы Вы получаете в пользование онлайн-кассу с установленным фискальным накопителем – готовый набор для того чтобы начать отбивать чеки, после того как касса будет зарегистрирована в ФНС.

Стоимость аренда онлайн-кассы как правило варьируется от 1500 до 3000 руб./мес. Цена зависит от набора услуг, который Вы согласны получать за эту стоимость, стоимость технической поддержки и сопровождения в эту стоимость далеко не всегда включена.

Цена и набор услуг выглядит достаточно привлекательно, так как:

  • не требуется покупать “дорогущую кассу”, а можно малыми суммами оплачивать ее использование;
  • стоимость услуг ОФД (передача чеков в ФНС) как правило включены в стоимость услуги;
  • техническая поддержка и сопровождение могут быть включены в стоимость услуги (опционально);
  • услуги по регистрации, обучению персонала, установке на рабочее место кассира могут включены в стоимость услуги (опционально);
  • вашу кассу могут заменить на время ремонта и ваш бизнес не будет простаивать (опционально);

Кончено же, чем больше опций Вы захотите, тем дороже будет стоить аренда.

Это того стоит?

Почему часто делают выбор в пользу аренды кассы? Потому что не все готовы к вложениям на приобретение кассовой техники в размере 20 000 – 30 000 рублей, для многих аренда кассы выглядит финансово привлекательнее.

Если сравнить стоимость аренды и покупки новой кассы, то получается что за 1 год аренды Вы выплатите полную стоимость новой кассы.

Даже с условием приобретения дополнительных опций первый год аренды по цене сопоставим с покупкой и содержанием приобретенной кассы. Второй год аренды выйдет уже существенно дороже, чем содержание собственной кассы, уж такова математика.

Стоит отметить, что для некоторых категорий предпринимателей (кто ранее не обязан был применять ККТ) государство предоставляет налоговый вычет в размере 18 000 рублей на одну онлайн-кассу, поэтому приобретение кассы может быть не столь накладно, как кажется изначально. В случае аренды кассы предприниматели лишаются такого “подарка” от государства.

Также стоит обратить внимание на то, что договор аренды надо читать внимательно! Если Вы захотите отказаться от аренды онлайн-кассы, то скорее всего Вы должны будете оплатить стоимость фискального накопителя (это примерно 10 000 рублей), поскольку это устройство не может быть использовано повторно (в другой кассе или у другого ИП/организации), поэтому арендодатель скорее всего будет взыскивать с Вас стоимость этого устройства, даже если Вы не успели отпечатать ни одного чека, но касса уже зарегистрирована в ФНС.

Кот в мешке

Менеджер по продаже услуги аренды кассы поёт сладкие песни, предлагают огромный комплекс дополнительных услуг по привлекательной цене, Вы должны стать его клиентом! А Вы уверены что предлагаемая в аренду касса вам подойдет?

Дело в том, что требования законодательства к кассовому чеку и к условиям применения кассы крайне сложные, а арендодатель как правило предлагает всего несколько моделей касс на выбор, причем не факт что такая касса Вам подойдет.

Подробнее о том как правильно выбрать онлайн кассу Вы можете почитать у нас на сайте:

Практика показывает, что погоня за выполнением плана продаж менеджера, непонимание этого менеджера в вопросах выбора и эксплуатации кассы для ваших нужд, приводит к тому что Вы берете кота в мешке – онлайн-касса есть, а работать на ней невозможно!

Пример №1 из нашей практики:
Пришел руководитель организации к нам за услугой по регистрации онлайн-кассы, взятой в аренду в одном из банков. Организация занимается розничной продажей строительных материалов (более 2000 товарных позиций, почти все без штрих-кода). Взятый в аренду смарт-терминал не подходит данной организации (т.к. по требованиям закона в чеке требуется указывать наименование товара, а при оформлении продажи искать это товар крайне сложно на арендованной кассе). В итоге получилось эту кассу вернуть в банк, а руководитель приобрел себе фискальный регистратор, который был подключен к имеющейся у него 1С.

Пример №2 из нашей практики:
Одному из наших клиентов предложили взять кассу в аренду. Предложенный вариант был достаточно неплох, но эта касса не была приспособлена к имеющейся нагрузке у предпринимателя – 300 чеков за одну смену. Итог такой аренды был бы плачевный для предпринимателя, но мы ему помогли выбрать правильную кассу для его нужд.

Поэтому кроме экономической целесообразности аренды кассы нужно обязательно рассматривать вопрос совместимости кассы с вашим бизнесом !

Поддержка?!

Конечно же немаловажным вопросом при эксплуатации онлайн-кассы встает вопрос первичного обучения (инструктажа) по работе с кассой и поддержкой предпринимателя при эксплуатации кассы.

Арендодатели, к сожалению, не всегда могут обучить и поддержать предпринимателя при работе с арендованной кассой, т.к. их основной профиль не связан с этой деятельность. Поэтому часто вместо технической поддержки по арендованным кассам Вам могут оказать исключительно моральную поддержку и продиктовать несколько номеров телефонов, по которым, возможно, вам техническую поддержку окажут, но не бесплатно.

Пример №3 из нашей практики:
Одному предпринимателю сдали кассу в аренду, а обучить на ней работать не смогли. В итоге человек мучался месяц и не мог работать на кассе, пока не нашел нас через сарафанное радио. 40 минут ушло у нас на проведение курса молодого бойца, после которого предприниматель научился правильно заводить товары, вести учет на кассе, продавать товары и оформлять возвраты.

Аренда онлайн-кассы – это очень привлекательное решение для выполнения требований законодательства, особенно если денег на приобретение дорогостоящего аппарата у Вас нет.

Читайте также:  ИП УСН "доход 6%" без работников. Нужно ли платить налог или отправлять отчет, если нет дохода?

Несомненно, для кого-то аренда кассы – идеальное решение.

В то же время, имея практику работы с арендованными кассами, мы можем сказать что кассы, выдаваемые в аренду подойдут далеко не всем! Поэтому перед тем как заключить договор на аренду кассы рекомендуем проконсультироваться со специалистами, занимающимися продажей и обслуживанием касс.

Ну и почитать отзывы об аренде касс в Интернет тоже не помешает.

Применение ККТ при сдаче в аренду жилых и нежилых помещений

Вопрос о применении онлайн-кассы при сдаче в аренду жилых и нежилых помещений для организаций и предпринимателей (далее — предприятия) очень важен. Бывает так, что арендная деятельность — единственное, чем занимается предприятие. И что же нужно под эту деятельность покупать ККТ? Ответ на вопрос зависит от того, кому сдается помещение и как осуществляется расчет за его аренду.

p, blockquote 1,0,0,0,0 –>

Для ИП, сдающих в аренду жилые помещения, принадлежащих им на праве собственности (скоро будет добавлено «а также жилых помещений совместно с машино-местами, расположенными в многоквартирных домах») есть исключения — в соответствии с п. 2 ст. 2 Закона №54-ФЗ они имеют право не применять ККТ (ССЫЛКА). Кроме того, в соответствии с вносимыми в Закон 54-ФЗ поправками, индивидуальные предприниматели (не имеющие наемных работников), которые оказывают услуги (в том числе и услуги по сдаче в аренду жилых и нежилых помещений), могут воспользоваться отсрочкой применения ККТ до 01 июля 2021 года (подробнее об этом рассказано ЗДЕСЬ).

p, blockquote 2,0,0,0,0 –>

А в остальных случаях следует разбираться отдельно, учитывая все нюансы.

p, blockquote 3,0,0,0,0 –>

Если арендная плата поступает от индивидуального предпринимателя

ИП может рассчитываться за арендуемое помещение самыми разными способами. В этой связи у арендодателя возникает возможность не использовать онлайн-кассу по факту приема арендных платежей. Но не во всех случаях:

p, blockquote 4,0,0,0,0 –>

1. Если предприниматель вносит аренду со своей личной банковской карточки (т.е. оформленной на него, как на физическое лицо, а не на компанию), то закон №54-ФЗ подобные расчеты рассматривает, как платежи между предприятием (арендодателем) и простым физлицом. А значит, онлайн-касса в этой ситуации применяется арендодателем на общих основаниях (п. 1-2, 3-4 статьи 1.2 закона №54-ФЗ), за исключением случаев, которые утверждены самим законом. Но здесь есть некоторые внутренние нюансы, в частности:

p, blockquote 5,0,0,0,0 –>

  • если деньги с личной банковской карты предпринимателя списываются напрямую через сайт арендодателя или с помощью установленного на сайте платежного агрегатора, который не является платежным агентом (например, Яндекс Касса, Робокасса, PayMaster и другие сервисы), то онлайн-касса арендодателем применяется;
  • если аренда списывается с личной банковской карточки ИП с помощью, например, системы «Сбербанк-онлайн», которая является формой дистанционного банковского обслуживания, то у арендодателя есть право не использовать онлайн-кассу. Дело в том, что при осуществлении таких расчетов между арендодателем (либо его представителем) и арендатором нет ни прямого, ни дистанционного контакта. Более того, арендодатель фактически не принимает денежные средства — это делает за него банк путем предоставления арендатору доступа к Интернет-банкингу. Однако со вступлением в июле 2018 года новых поправок к закону №54-ФЗ возникли определенные сомнения по поводу расчетов платежными карточками через Интернет-банкинг. Поэтому вопрос внесения оплаты за аренду через такие банковские системы стоит уточнить в письменном виде в ИФНС;
  • если аренда вносится с личной банковской карты ИП, но через терминал платежного агента (субагента) либо банковского платежного агента (субагента), тогда кассовый документ по факту оплаты выдает агент, а не арендодатель.

2. Если предприниматель оплачивает аренду со своего личного расчетного счета, оформленного на физическое лицо, а не для целей предпринимательской деятельности, и с помощью платежного поручения, тогда арендодатель вправе до 01.07.2019 не пользоваться ККТ и даже не выдавать и не направлять кассовые документы. Основание — п. 4 статьи 4 закона №192-ФЗ (ССЫЛКА), которым 03.07.2018 в закон №54-ФЗ внесены поправки.

p, blockquote 6,0,1,0,0 –>

3. Если предприниматель совершает арендный платеж через платежное поручение с расчетного счета, который открыт им для ведения предпринимательской деятельности и после его регистрации в качестве ИП, тогда обязанности по применению контрольно-кассовой техники у арендодателя нет. Основание — п. 9 статьи 2 закона № 54-ФЗ.

p, blockquote 7,0,0,0,0 –>

4. Если за предпринимателя аренду вносит подотчетное лицо наличными в кассу арендодателя или с помощью платежной карты (при условии ее предъявления), онлайн-касса должна применяться. Но если подотчетное лицо совершает платеж с корпоративной карты без ее предъявления, тогда арендодателю нет необходимости использовать ККТ. Основание — все тот же пункт 9 статьи 2 закона №54-ФЗ.

p, blockquote 8,0,0,0,0 –>

5. Если аренда выплачивается с личного веб-кошелька (Яндекс Деньги, PayPal, Qiwi, WebMoney и другие), который принадлежит предпринимателю, как физлицу, тогда арендодатель обязан применить онлайн-кассу. Основание — абз. 21 ст. 1.1, п. 1 ст. 1.2, п. 5 статьи 1.2 закона №54-ФЗ. Дело в том, что веб-кошельки Положением ЦБ РФ №383-П от 19.06.2012 (абз. 8 п. 1.1 гл. 1 Положения — ССЫЛКА) относятся к электронным средствам платежа и к форме безналичных расчетов. А закон 54-ФЗ обязывает применять ККТ при расчетах с физлицами по безналу. И даже п. 4 статьи 4 закона 192-ФЗ не дает арендодателям отсрочку до 01 июля 2019 года при подобных расчетах, поскольку использовались (!) электронные средства платежа.

p, blockquote 9,0,0,0,0 –>

6. Но если аренда списывается с корпоративного веб-кошелька, тогда онлайн-касса арендодателем не применяется на основе п. 9 статьи 2 закона 54-ФЗ. Ведь электронное средство платежа при таких расчетных операциях не предъявляется!

p, blockquote 10,0,0,0,0 –>

Теперь рассмотрим ситуацию, когда арендатор — организация.

p, blockquote 11,0,0,0,0 –>

Если плату за аренду вносит организация (юридическое лицо)

В случае если плату за аренду организация переводит со своего расчетного счета, с корпоративного веб-кошелька, корпоративной банковской карты и иным безналичным образом, но без фактического предоставления самого электронного средства платежа, тогда арендодатель не обязан применять онлайн-кассу (п.9 ст.2, закон 54-ФЗ). Но при этом нужно помнить следующее: безналичные варианты расчета перечислены Центробанком РФ в Положении №383-П от 19.06.2012. В их состав входят только следующие платежи:

p, blockquote 12,1,0,0,0 –>

  • посредством аккредитивов;
  • через платежные поручения;
  • посредством инкассовых поручений;
  • с помощью чеков;
  • в формате прямого дебетования;
  • путем перевода электронных денежных средств, включая использование для этого электронных средств платежа.

За пределами этого списка расчеты не могут быть названы «безналичными». А значит, только при использовании вышеуказанных форм в расчетах между юрлицами и (или) предпринимателями можно не использовать ККТ. Исключение — когда электронное средство платежа предъявляется арендатором (представителем арендатора) для расчета.

p, blockquote 13,0,0,0,0 –>

Если аренда списывается с личной карточки директора без ее предъявления арендодателю, то при решении проводить или нет арендодателю данную операцию через онлайн-кассу, нужно учесть следующее:

p, blockquote 14,0,0,0,0 –>

  • идентификация платежа, произведенного с личной карточки работника арендатора в пользу арендодателя, осуществляется на основании «Назначения платежа». Как правило, это ссылка на счет или договор с обязательным указанием, что оплата производится за организацию;
  • директор вправе действовать без доверенности от лица своей компании. Поэтому ему при совершении оплаты предъявлять такой документ не нужно (для простого подотчетного лица может потребоваться доверенность).

В итоге на основании этих двух положений и ряда разъяснений (письмо Минфина РФ №03-01-15/65063 от 11.09.2018 (ССЫЛКА), письмо ФНС РФ №АС-4-20/15566@ от 10.08.2018 (ССЫЛКА)) платеж, совершенный с личной карточки директора юрлица (арендатора), отождествляется, как расчет между предприятиями, а не между работником арендатора (физлицом) и арендодателем. А значит, если карточка не предъявлена при платеже, применять ККТ арендодателю не нужно. Но в случае, когда директор фирмы-арендатора забыл прописать в «Назначении платежа» за кого он платит, за что и на основании какого договора (или счета), тогда подобный платеж закон №54-ФЗ переквалифицирует в расчеты между физлицом и предприятием.

p, blockquote 15,0,0,0,0 –>

Если аренду оплачивает обычное физическое лицо

Если физическое лицо оплачивает аренду в безналичной форме, не используя электронное средство платежа, тогда предприятие — арендодатель при получении денег освобождается от применения ККТ до 1 июля 2019 года. Если в расчетах участвует электронное средство платежа, касса используется в общем порядке с учетом действующих в законе 54-ФЗ исключений.

p, blockquote 16,0,0,0,0 –>

О необходимости применения ККТ при получении арендной платы за недвижимое имущество от физического лица, которое не является индивидуальным предпринимателем, также разъясняется в письме Минфина РФ от 09.10.2018 № 03-01-15/72536.

p, blockquote 17,0,0,0,0 –>

p, blockquote 18,0,0,1,0 –>

Особое внимание стоит уделить платежу за аренду, который физлицо вносит наличными через банк, тогда арендодатель до 01.07.2019 может не применять кассовую технику. Основание — такая форма платежа относится к безналичной (гл. 9 Положения Центробанка РФ №383-П от 19.06.2012). При совершении данных расчетов п. 4 ст. 4 закона №192-ФЗ предоставляет отсрочку продавцам (исполнителям) в использовании онлайн-кассы до 01 июля 2019 года.

p, blockquote 19,0,0,0,0 –>

Выводы

В каких случаях и как выполняется замена фискального накопителя в онлайн-кассах, какие при этом есть нюансы.

p, blockquote 20,0,0,0,0 –>

Чем перерегистрация ККТ в Налоговой службе отличается от её повторной регистрации.

p, blockquote 21,0,0,0,0 –>

Краткий обзор сервиса OFD.Ru https://onlain-kassy.ru/ispolzovanie/obzor/ofd-ru.html который предоставляет не только услуги оператора фискальных данных, но и дополнительные полезные опции для предпринимателей.

p, blockquote 22,0,0,0,0 –>

p, blockquote 23,0,0,0,0 –>

сдача собственных жилых помещений в аренду (только ИП, юрлица должны применять ККТ при осуществлении данного вида деятельности). Важный нюанс: если ИП или юрлицо продает подакцизные товары (например, алкогольную или табачную продукцию), то рассматриваемой преференцией.

Закон № 54-ФЗ, регулирующий применение ККТ, претерпел изменения и 3-го июля вышла его обновленная версия — в редакции . Контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за.

Где искать перечень населенных пунктов, освобожденных от онлайн-касс или тех, на территории которых ККТ может работать без передачи данных в ОФД. ИП и предприятиям, которые ведут деятельность за городом в отдаленной местности, может быть доступен ряд примечательных преференций в части.

Читайте также:  Какой Договоров может заключить ИП с самозанятым?

Советуем посмотреть ПОДБОРКУ ПОЛЕЗНЫХ ОНЛАЙН-СЕРВИСОВ и ПО , которые будут полезны многим предпринимателям.

p, blockquote 24,0,0,0,0 –>
p, blockquote 25,0,0,0,1 –>

Звоните по телефону +7 (499) 348-19-87 (работаем во всех регионах РФ), если хотите узнать цены на ККТ, зарегистрировать кассу в ФНС, выпустить КЭП, подключить онлайн-кассу к ОФД.

Как сэкономить на онлайн-кассе и не нарушить 54-ФЗ

Вместе с экспертами МТС мы всё за вас посчитали.

У предпринимателей осталось меньше месяца, чтобы обзавестись онлайн-кассой — так постановил закон 54-ФЗ. В первую очередь он касается владельцев малого бизнеса, а им особенно важно не тратить лишние деньги на терминал и его обслуживание. Мы разобрались в вопросе вместе с экспертами из МТС — больше года назад компания объединилась со стартапом «Лайтбокс» и начала выпускать свои онлайн-кассы. Прочитайте и выберите выгодный для себя вариант, прежде чем наспех что-то покупать.

Сколько стоит онлайн-касса

Для примера мы взяли смарт-терминал — современное, функциональное и удобное в обращении устройство. Это один из трёх основных видов касс, разрешённых к использованию, наряду с автономными кассами и фискальными регистраторами.

Автономные кассы дешевле — они стоят от 5 000 до 8 000 рублей. Но это не так выгодно, как кажется: законы регулярно обновляются и уточняются, всё больше товаров получают обязательную маркировку, всё больше реквизитов появляется в чеках. Автономная касса рано или поздно не сможет выполнять необходимые функции, и вам придётся выкладывать деньги за новое оборудование.

В расчётах мы учитывали стоимость фискального накопителя на 36 месяцев. Такой вариант закон предписывает Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации» использовать предпринимателям на патенте и ЕНВД — это большинство тех, кто в 2019 году переходит на онлайн-кассы.

Обязательные расходы

  • Смарт-терминал: средняя цена по рынку — от 11 000 рублей.
  • Фискальный накопитель: 10 000 рублей.
  • Квалифицированная электронная подпись: от 1 500 рублей на один год. Подпись нужна, чтобы заключить договор с оператором фискальных данных и зарегистрировать фискальный накопитель в налоговой. Если вы не будете регистрировать кассу по новому адресу или покупать новый фискальный накопитель, в следующий раз подпись понадобится только через три года.
  • Договор с оператором фискальных данных: на один год в среднем 3 000 рублей. ОФД — это посредник, который передаёт данные онлайн-кассы в налоговую. Работать с ним обязывает Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчётов в Российской Федерации» закон.
  • Подключение кассы к ОФД, регистрация в налоговой и настройка: от 2 000 до 3 500 рублей, в среднем — 2 750 рублей. Можете подключить кассу сами, но только если уверены, что справитесь без ошибок. При регистрации надо вводить серийные номера кассы и накопителя, при настройке — регистрационный номер и ИНН. Ошибётесь в одной цифре — придётся покупать новый фискальный накопитель.

Некоторым категориям бизнеса нужно выбрать, купить и настроить онлайн-кассу до 1 июля 2019 года.

Что ещё может понадобиться

  • Обновление программного обеспечения. Требования к торговле периодически меняются. Например, недавно НДС повысили с 18% до 20%, а онлайн-кассы перевели на формат фискальных данных 1.05. Чтобы работать в соответствии с законодательством, нужно регулярно обновлять программы для касс. У многих производителей касс эта услуга платная — от 1 000 до 2 000 рублей в год, для расчётов возьмём среднее значение — 1 500 рублей. МТС обновляет программное обеспечение автоматически и бесплатно.
  • Консультации техподдержки. Самостоятельно разобраться с работой онлайн-кассы может быть сложно. Хорошо, если на связи есть специалист, который поможет решить возникающие вопросы. Условия технической поддержки у производителей касс различаются: она бывает платной или бесплатной, работать круглосуточно или только в определённое время. У МТС поддержка круглосуточная и бесплатная.
  • Сервисное обслуживание. Можно обойтись и без него, но своевременная замена деталей продлит срок жизни кассы. Для обслуживания нужны специалисты на местах, обычно этим занимаются региональные партнёры производителей касс. Сервисное обслуживание стоит в среднем 800 рублей в месяц, за год набегает 9 600 рублей.
  • Товароучётная система. Хоть закон и не предписывает использовать её, подключить такую систему всё же стоит. Она нужна для правильного учёта товаров, автоматизации торговых процессов, оптимизации ассортимента и упрощения контроля за работой магазина и продавцов. Система помогает следить за остатками в магазине и вовремя делать закупки, она формирует отчёт о продажах и показывает, какие товары покупают лучше или хуже. По мнению экспертов МТС, работа с товароучётной системой позволяет увеличить прибыль на 10–15%. У МТС такая система стоит 500 рублей в месяц — за год получится 6 000 рублей (за лицензию).

Итоговая стоимость кассы с учётом годовых дополнительных вложений: 45 350 рублей.

Сколько стоит онлайн-касса, если брать её в аренду

Кассу можно не покупать, а взять напрокат. Вы получаете технику, набор программного обеспечения и дополнительные услуги: настройку и подключение кассы, сервисное обслуживание и помощь техподдержки.

Часто такую услугу предлагают банки, которые хотят, чтобы предприниматели открыли у них счёт и подключили эквайринг — оплату с помощью карт. К примеру, у «МТС Банка» можно арендовать кассу за 1 250 рублей в месяц, если вы перейдёте на расчётно-кассовое обслуживание банка и подключите торговый эквайринг.

Если привязываться к банку вы не хотите, возьмите кассу в аренду у производителя. МТС предлагает в аренду разные смарт-терминалы. Например, «MТС Касса 5″» умеет сканировать штрих-коды и печатать чеки, способна сутки работать без подзарядки и подходит для стационарной и мобильной торговли.

МТС предлагает два тарифа: «Эконом» и «Бизнес». На тарифе «Эконом» вы получаете в аренду онлайн-кассу и фискальный накопитель, программное обеспечение для работы кассы и товароучётную систему. В стоимость входит договор с оператором фискальных данных на один год, консультационно-техническая поддержка и быстрая замена в случае поломки.

Абонентская плата — 1 700 рублей в месяц, за год получится 20 400 рублей. К этой сумме придётся добавить стоимость электронной подписи, регистрации и настройки кассы — ещё примерно 4 250 рублей.

Тариф «Бизнес» включает полное обслуживание кассы: её установят, настроят, подключат товароучётную систему, а если устройство сломается, быстро его заменят. Кроме того, в тариф входит консультационно-техническая поддержка, сервисное обслуживание, замена ФН и перерегистрация. Вам нужно будет оформить квалифицированную электронную подпись, остальное специалисты из МТС сделают под ключ. Аренда по этому тарифу стоит 2 300 рублей в месяц.

Что входит в тариф «Бизнес»

Вы получаете полный набор оборудования, программного обеспечивания и услуг, чтобы работать в соответствии с законом:

  • онлайн-касса;
  • фискальный накопитель;
  • договор с ОФД на 1 год;
  • быстрая замена кассы, если она выйдет из строя;
  • программное обеспечение для кассы;
  • товароучётная система;
  • техническая поддержка;
  • ежегодная замена фискального накопителя;
  • регистрация кассы в налоговой и у оператора фискальных данных;
  • ежегодная перерегистрация кассы, в том числе и в случае поломки;
  • подключение терминала для оплаты картами;
  • установка и настройка кассы;
  • инструктаж персонала по работе с кассой;
  • сервисное обслуживание;
  • консультация о работе с продуктами «МТС Касса».

Единовременные расходы (КЭП) — 1 500 рублей.

Итоговая стоимость: 29 100 рублей.

Что в итоге

Вам стоит купить онлайн-кассу, если:

  • Вы готовы вложить крупную сумму в покупку и настройку оборудования. Хорошая новость: большие расходы потребуются только на первом этапе, дальше платить придётся меньше.
  • Вы точно знаете, какая касса вам нужна. Возможно, вы уже изучили рынок и выбрали подходящую модель.

Вам стоит взять онлайн-кассу в аренду, если:

  • Прямо сейчас нет свободного времени или денег на выбор и покупку кассы. С арендой вы можете не тратиться на первую попавшуюся или самую дешёвую кассу, а протестировать несколько моделей и понять, какая всё-таки вам нужна.
  • Вы не хотите останавливать бизнес из-за поломки кассы. Без кассы торговать нельзя. Если арендованная касса выйдет из строя, новое устройство вам привезут в течение одного-двух дней.
  • Вы хотите посвящать время только бизнесу и не отвлекаться на обслуживание кассы. С арендованным устройством вы можете положиться на производителя: он берёт на себя активацию, регистрацию и ремонт кассы, а со всеми вопросами о работе аппарата поможет техподдержка.
  • У вас сезонный бизнес. Нет смысла переплачивать, если касса нужна всего несколько месяцев в году. Аренда поможет решить вопрос с хранением кассы и её переподключением.
  • Вы только начинаете бизнес. Если вдруг он не взлетит, вам не придётся жалеть о деньгах, потраченных на покупку кассы.

Стоимость минимального набора оборудования, которое нужно, чтобы работать по закону, сопоставима с годовой абонентской платой за арендованную кассу с полным сервисным обслуживанием. У МТС за те же деньги вы получаете современный и удобный смарт-терминал с сервисным обслуживанием и полной версией товароучётной системы, которая поддерживает маркировку товара, работу с ЕГАИС и ФГИС «Меркурий».

С арендой проще планировать расходы: вы знаете, что каждый месяц нужно платить 2 300 рублей, и больше ни о чём не беспокоитесь. Если касса у вас в собственности, могут быть сюрпризы: когда память фискального накопителя закончилась раньше, чем срок его службы, придётся отдавать 10 000 рублей за новый, снова получать электронную подпись и подключать его, разумеется, тоже за деньги.

Ремонт купленной кассы займёт минимум пару недель — всё это время бизнес будет простаивать. К тому же стоимость ремонта непредсказуема: например, замена экрана может обойтись в 70% цены кассы. С обслуживанием арендованной кассы проблем не будет: если она сломается, её быстро заменят на новую, чтобы бизнес работал без перерывов.

Учёт расходов на аренду и покупку ККТ

Если предприятию нужна онлайн-касса, её можно купить или взять в аренду. Покупка и аренда онлайн-кассы имеют свои особенности, преимущества и недостатки, а ещё по-разному отражаются в учёте, бухгалтерской и налоговой отчётности. Расскажем, как учитывать их в расходах компании.

Покупка кассы и её признание в бухгалтерском учёте

При покупке ККТ в расходах учитывается стоимость самой кассы, фискального накопителя, а также стоимость услуг по доставке и настройке. Бухгалтерский учёт затрат зависит от того, к какому типу имущества относится касса. Если касса используется более года, а её стоимость превышает 40 тыс. рублей, то ККТ в бухучёте должна квалифицироваться как основные средства. Дальнейшее признание расходов на покупку ККТ будет идти в обычном порядке через амортизацию.

Читайте также:  Как мне лучше оформить бизнес по розничной торговле кондитерскими изделиями и чаем на городском рынке?

Активы стоимостью в пределах лимита, установленного в учётной политике организации, но не более 40 тыс. рублей, в отношении которых выполняются критерии признания, установленные в п. 4 ФСБУ 6/01, могут отражаться в бухучёте и бухгалтерской отчётности в составе материально-производственных запасов. После признания касс в качестве материально-производственных запасов на счёте 10-9 «Инвентарь и хозяйственные принадлежности», предполагается признание в бухучёте расходов на их покупку в момент передачи в эксплуатацию. При этом будут сделаны записи по дебету счетов учёта затрат: 20 «Основное производство», 26 «Общехозяйственные расходы», 29 «Вспомогательное производство» (если имеет место реализация в данном подразделении или секторе), 44 «Расходы на продажу».

Компании, которые применяют упрощённые способы бухучёта, в первоначальной стоимости могут учитывать только цену кассы. Дополнительные расходы можно не включать (п. 8.1 ПБУ 6/01).

Покупка кассы и её признание в налоговом учёте

В налоговом учёте также имеет значение стоимость оборудования, но действует иной порядок, и действия бухгалтера зависят от системы налогообложения его компании.

Если компания на ОСНО, то она руководствуется положениями ст. 254 и 256 НК РФ. К материальным расходам относятся затраты на приобретение инструментов, приспособлений, инвентаря, приборов, лабораторного оборудования, спецодежды и другого имущества, которое не является амортизируемым (пп. 3 п. 1 ст. 254 НК РФ). В свою очередь, амортизируемым имуществом признаётся имущество, результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности, которые принадлежат налогоплательщику и используются для извлечения дохода. При этом стоимость амортизируемого имущества погашается путём начисления амортизации (п. 1 ст. 256 НК РФ). Также амортизируемым признается имущество со сроком полезного использования более года и первоначальной стоимостью более 100 тыс. рублей. Таким образом, если компания применяет ОСНО, ККТ дороже 100 тыс. рублей и срок её использования более года, то такое оборудование списывается равномерно в течение срока эксплуатации (п. 1 ст. 256 НК РФ).

Если компания применяет УСН («доходы минус расходы»), то возможны два пути признания расходов на покупку кассы:

  • через амортизацию ОС в момент ввода её в эксплуатацию при условии, что её стоимость выше 100 тыс. рублей (пп. 1 п. 1 ст. 346.16 НК РФ);
  • как материальные расходы (пп. 3 п. 1 ст. 254 НК РФ).

Кроме того, ИП на ЕНВД и ПСН, которые приобретут ККТ и зарегистрируют её в ФНС до 01.07.2019, смогут оформить налоговый вычет на сумму до 18 тыс. рублей (п. 2.2 ст. 346.32 НК РФ).

На практике возникает противоречие: кассы покупаются более чем на год, но их стоимость редко превышает 100 тыс. рублей. Разъяснение по этому поводу дал Минфин в письмах от 26.05.2016 № 03-03-06/1/30414 и от 20.05.2016 № 03-03-06/1/29124: расходы на инвентарь, который не признается амортизируемым имуществом, можно учесть в составе материальных затрат. При этом организация вправе самостоятельно определить порядок отнесения стоимости инвентаря на расходы с учётом срока его использования и других экономических показателей.

Всё включено по цене кассы. Закажите онлайн-кассу — получите программы для соблюдения закона 54-ФЗ и услуги по регистрации кассы в налоговой.

Аренда кассы в бухгалтерском учёте

При аренде ККТ в расходы входит стоимость оборудования и услуг, предусмотренных договором с арендодателем. В этом случае ККТ нужно учитывать на забалансовом счёте 001 «Арендованные основные средства», указав стоимость расходов из договора аренды. В бухучёте затраты необходимо отражать в расходах по обычным видам деятельности (п. 5 ПБУ 10/99).

Важно учесть, что фискальный накопитель, который необходимо установить в кассу, арендовать нельзя, поскольку он принадлежит не арендатору, а владельцу кассы. Услуги ОФД тоже оплачиваются отдельно, а дополнительное оборудование (к примеру, модуль ЕГАИС или сканер штрихкодов) нужно докупать.

В связи с поправками в ст. 21 и 30 Закона № 402-ФЗ, а также с учётом п. 7.1 ФСБУ 1/2008 на 01.01.2018 отсутствует российский стандарт по аренде. Поэтому должны применяться положения МСФО, в частности IFRS 16, который вступил в силу с 01.01.2019, либо ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учёт аренды», который содержит норму о досрочном его применении как с 2018, так и с 2019 года. Почему это нужно знать? В данной ситуации предлагаются дополнительные основания для упрощённого учёта аренды в 2019 году. Так, международный стандарт и ФСБУ 25/2018 позволяют не признавать право пользования активом или актив в аренде, а также продисконтированные арендные обязательства, если речь идёт об аренде малоценных активов стоимостью не более 300 тыс. рублей. При аренде кассы арендатор должен оценивать её стоимость вне зависимости от возраста актива на момент предоставления его в аренду.

В данном случае, если у арендуемой кассы низкая стоимость, в учёте у арендатора формируются обычные записи по признанию в расходах платы за услугу по аренде.

В налоговом учёте расходы на аренду ККТ признаются как обычно.

Онлайн-касса: купить или арендовать

Артур собрался открыть палатку с освежающими напитками. Часть товара он будет закупать оптом и продавать в розницу, часть — готовить сам. Он должен использовать онлайн-кассу, но еще не определился, какую именно. Работать без кассы нельзя, платить административные штрафы и разбираться с налоговой — малоприятное занятие. Но у него есть выбор: купить или взять ККТ в аренду. Поможем Артуру разобраться.

Когда лучше купить

Те, кто занимается розничной торговлей или оказывает услуги населению, по закону должны передавать данные о продажах в ФНС. Для этого им необходима ККТ. Помимо кассового аппарата придется потратиться на:

  • фискальный накопитель;
  • квалифицированную электронную подпись;
  • договор с ОФД на передачу данных в ФНС;
  • техобслуживание и ремонт кассы в случае поломок;
  • обновление кассы под новые законы и правила;
  • дополнительное оборудование и программы для работы с системами маркировки, ЕГАИС и «Меркурий».

Если Артур решится купить онлайн-кассу на три года, минимальная цена покупки для него составит:

ККТ — 11 700 рублей

ФН на 36 месяцев — 11 500 рублей

ОФД на 36 месяцев — 6 500 рублей

Электронная подпись — 900 рублей

ИТОГО: 30 600 рублей

Это самое важное, что требуется для соблюдения закона.

На первый взгляд сумма кажется внушительной, и не каждый готов ее заплатить. Особенно если бизнес «сезонный», и касса нужна в течение нескольких месяцев. Однако у приобретения онлайн-кассы в собственность есть ряд преимуществ.

  • Долгий срок службы. Можно приобрести фискальный накопитель на 36 месяцев. Тогда, если он не заполнится до конца этого срока и не сломается, следующий платеж будет только через три года. Потребуется только новый ФН и договор с ОФД.
  • Возможность продать. Если онлайн-касса по каким-либо причинам больше не понадобится, то ее можно продать. А если вы успели получить налоговый вычет до 1 июля 2019 года, то на продаже можно даже заработать.
  • Временное использование. Если касса нужна всего несколько месяцев в году, ее можно отключить и не платить ни штрафы, ни аренду за время простоя. Перед отключением нужно закрыть смену и сделать отчет о текущем состоянии счетов. Проследите, чтобы все данные были отправлены оператору. Кассу можно включить в любой момент и начать пользоваться.
  • Акции. Компании, которые продают ККТ, часто проводят акции, которые позволяют сэкономить на покупке всего оборудования.

Артур сомневается, будет ли удачным его бизнес. Поэтому он очень обрадовался, когда узнал, что есть возможность арендовать ККТ.

Когда лучше арендовать

54-ФЗ позволяет предпринимателям брать кассовую технику в аренду. Это оптимальное решение для тех, кто не хочет сам задумываться о подключении и настройке оборудования и сервисном обслуживании. Все это обычно делает арендодатель.

Среди преимуществ аренды можно выделить:

  • Минимальные первоначальные вложения. Не нужно сразу масштабно тратиться на покупку онлайн-кассы, а можно оплачивать ежемесячно небольшими долями.
  • Быстрое начало работы. Не нужно тратить много времени на поиск и подбор подходящей модели ККТ, а получить уже готовое к эксплуатации решение. В некоторые тарифы входит также обучение по использованию онлайн-кассы для сотрудников.
  • Отсутствие дополнительных затрат. В арендную стоимость, как правило, входят оформление документов, техобслуживание и ремонт, а также срочная замена кассы в случае поломки.

В зависимости от модели, годовая стоимость аренды ККТ может превышать или равняться цене покупки. При этом нужно помнить, что фискальный накопитель нельзя взять в аренду — только купить.

Аренда ККТ может быть выгодна в следующих случаях:

  • Открытие нового бизнеса. Для запуска нужна крупная сумма денег. Аренда кассового аппарата позволит сэкономить на покупке до момента выхода бизнеса в «плюс».
  • Сезонность. Если касса нужна всего несколько месяцев в году, какой смысл переплачивать? Аренда поможет решить вопрос с хранением кассы и ее переподключением. Минимальный срок заключения договора аренды – 3 месяца. При заключении договора обратите внимание на условия возврата кассы. При сдаче ККТ придется возмещать стоимость ФН.
  • Масштабирование торговой сети. При открытии новой точки сложно заранее просчитать рентабельность. В данном случае отличное решение – ККТ напрокат. Если расширение вдруг окажется невыгодным, потери будут менее значительными, чем при покупке.

Какую кассу выбрать

Для торговой точки

Если бизнес не связан с интернет-продажами, можно взять в аренду стационарную онлайн-кассу. Арендодатель отвечает за доставку, настройку и установку оборудования в торговой точке. Предпринимателю остается внести арендную плату, приобрести фискальный накопитель и выбрать ОФД.

Важно: касса должна находиться на территории торговой точки. Пользоваться кассой, которая подключена удаленно — незаконно.

Для интернет-магазина

Законодательство позволяет не брать в аренду стационарную кассу, а арендовать удаленную ККТ. Арендодатель обеспечивает корректную работу кассы. Удаленные ККТ расположены в дата-центре у организации, предоставляющей услуги аренды. Процесс продажи практически такой же как и в обычной кассе, только при аренде удаленной кассы выдается электронный чек. Данные также передаются в ФНС через ОФД.

Как арендовать онлайн-кассу

  • Приобрести квалифицированную электронную подпись.
  • Зарегистрироваться в личном кабинете арендодателя. Подписать соглашение о присоединении к сервису и договор с ОФД.
  • Зарегистрировать кассу в личном кабинете ФНС.

На нашем сайте можно ознакомиться с ценами комплектов ФН+ОФД.

Артур решил, что на первое время ему лучше арендовать кассу. Он обратился к арендодателю и получил полный пакет услуг. Но через полгода дела пошли в гору, и предприниматель переехал в мини-кафе. Теперь он может купить собственную онлайн-кассу.

Ссылка на основную публикацию