Плюсы и минусы ООО в таблице, что нужно знать при открытии ООО

Плюсы и минусы ООО

Практически каждый начинающий предприниматель, планирующий открыть собственное дело в сфере малого бизнеса, сталкивается с дилеммой: зарегистрировать предприятие как Общество с ограниченной ответственностью (ООО) или встать на учет в налоговые органы в качестве Индивидуального предпринимателя (ИП). Аргументы «за» и «против» есть в обоих случаях. В данном материале проиллюстрируем все плюсы и минусы открытия ООО.

Плюсы ОООМинусы ООО
Возможность объединить усилия нескольких человек «документально»Больше действий при открытии ООО (больше документов, нужны печать и счет в банке)
Достаточно широкий спектр возможных видов деятельность (по сравнению с ИП)Необходим строгий бухгалтерский учет
Ответственность в пределах уставного капитала (пропорционально долям учредителей)Высокие штрафы и ответственность затрагивают директора и главного бухгалтера
Возможные убытки можно «переносить» на будущие периодыКассовая дисциплина в соответствии с законодательством РФ
Возможность назначить директора и перенести на него все обязанностиОбязанность иметь в штате работников (опять же, документально)
Легко купить, легко продать, а также переоформитьСложности в распоряжении денежными средствами, т.к. по умолчанию они принадлежат ООО
Один учредитель может открыть несколько ОООЛюбые действия должны отражаться документально
Престиж и репутация при работе с крупными игроками рынкаДля ООО нужен адрес, а значит фактически офис (правда допускается иметь его в любом регионе РФ)
Можно без труда привлечь инвестиции и новых соучредителейДля закрытия ООО потребуется подготовить большой пакет документов

Плюсы ООО

Общество с ограниченной ответственностью – одна из самых распространенных организационно-правовых форм в российском малом бизнесе. Связано это с целым рядом преимуществ ООО перед другими формами предприятий.

Начало пути: партнерство и доли

Регистрировать Общество с ограниченной ответственностью можно как в одиночку, так и объединившись с единомышленниками. Если принято решение о партнерском участие в образовании ООО, то доли в капитале распределяются пропорционально первоначальному вкладу каждого из соучредителей. В дальнейшем, если взгляды партнеров по бизнесу разойдутся, соучредитель может выйти из дела в любой момент. При этом ему будет выплачена действительная стоимость его доли или же произойдет соразмерное выделение имущества.

Тема для бизнеса

ООО имеет более широкий список возможных видов деятельности. Например, ему доступны некоторые лицензированные виды деятельности, которыми не имеет права заниматься индивидуальный предприниматель (банковские услуги, производство фармацевтической и алкогольной продукции, частный охранный бизнес, ломбарды и т.д.)

Финансовая ответственность

Очень важным достоинством ООО является то, что учредители несут ответственность по финансовым обязательствам организации ровно в том денежном размере, в котором внесены их доли в уставный капитал. Таким образом, нет риска потери личного имущества в результате долгов перед кредитными организациями, партнерами и налоговыми органами.

Первые убытки: решение проблемы

Часто бывает так, что в самом начале своей работы, предприятие получает больше убытков, чем прибыли. В этом случае ООО имеет огромный плюс: первоначальные потери можно переносить на будущие, более успешные, периоды.

Делегирование полномочий

Если учредитель не испытывает желания собственноручно управлять ООО, он вполне может перепоручить это наемному работнику. В этом случае, директор имеет право вполне законно представлять организацию без нотариально заверенной доверенности.

Свободная купля-продажа

ООО можно купить, продать и переоформить. Причем, уступить предприятие можно как целиком, так и по долям.

ООО — сколько хочу, столько и открываю

Законодательство не предусматривает каких либо ограничений по открытию ООО с одним и тем же учредителем. Иными словами, каждый человек может быть учредителем или соучредителем сразу нескольких ООО.

Нулевая отчетность

Если ООО не ведет никакой деятельности и не имеет на балансе никакого имущества, то оно может подавать в налоговую инспекцию нулевую отчетность. Делать это нужно один раз в квартал. В случае возобновления активной работы, отчетность должна вестись в полном объеме.

«Плохой» соучредитель

Компаньон, не выполняющий, либо нарушающий свои обязательства, а также препятствующий развитию и нормальной работе ООО может быть исключен из состава учредителей в судебном порядке. Иск по данному вопросу может подать любой из учредителей ООО, имеющий долю не менее 10% от общего размера уставного капитала.

Планы и перспективы

Если предприятие прекрасно развивается, то на любом этапе для его роста и расширения можно привлечь дополнительных инвесторов и соучредителей. Причем, в качестве них могут выступать даже иностранные граждане.

Престиж и репутация

Крупные компании предпочитают работать с юридическими лицами, в контексте данной статьи, предприятиями, зарегистрированными в качестве ООО.

Минусы ООО

Регистрация: хлопотно и накладно

Самый первый и важный недостаток ООО – это процедура регистрации. Как правило, начинающие предприниматели считают каждую копейку, при этом только госпошлина за открытие ООО составляет 4000 рублей. Помимо госпошлины нужно собрать довольно внушительный пакет документов. А для полноценного функционирования предприятию потребуется собственная печать и открытый счет в банке, что также влечет за собой дополнительные затраты.

Бухгалтерский учет: всегда и во всем

ООО не может существовать без бухгалтерского учета. Все внутренние и внешние финансовые операции должны проводиться при непосредственном участии и под строгим контролем штатного бухгалтера.

Кассовая дисциплина

ООО должно вести кассу в полном соответствии с законом РФ. Средства, превышающие установленный кассовый лимит, необходимо передавать в банк. Снятие наличных допускается только для хозяйственных нужд, заработной платы и тому подобных внутренних расходов.

Строгий документооборот

Любая внутренняя и внешняя деятельность ООО должна фиксироваться документально. Смена состава учредителей, изменение адреса, назначение директора и т.д. – любое действие всегда должно оформляться письменно и заверяться печатью и подписью уполномоченного лица. В отдельных случаях сведения об изменениях должны доводится до контролирующих органов.

Наличие наемных работников

Общество с ограниченной ответственностью обязано иметь работников. Даже если это будет только учредитель и директор в одном лице. А где есть работники, там есть отчисления во внебюджетные фонды, подоходные налоги и тому подобные выплаты.

Деньги есть, но взять их непросто

Свободно распоряжаться денежной наличностью ни учредители, ни наемные работники ООО не имеют права. Формально все средства принадлежат предприятию. Извлечь их из оборота можно только через заработную плату (если учредитель является, например, директором компании) либо же через начисление дивидендов. Дивиденды выплачиваются не чаще одного раза в квартал. Кроме того, потратить деньги ООО можно на покупку оборудования или какого-либо имущества для ООО, а также выплату налогов и обязательных платежей.

Высокая финансовая ответственность и штрафные санкции

Поскольку ООО – это юридическое лицо, то штрафы за различные нарушения могут достигать нескольких десятков тысяч рублей. Причем ответственность может ложится не только на само предприятие, но и на руководящий состав, в том числе директора и главного бухгалтера.

Местоположение: адрес фактический и реальный

Для открытия ООО нужно иметь офис, адрес которого будет зарегистрирован во всех инстанциях. Правда в этом же пункте есть и плюс: регистрировать адрес ООО можно в любом регионе РФ. Для этого нужно иметь договор аренды офисного помещения. В нем должно быть оговорено согласие собственника на регистрацию адреса ООО в контролирующих органах по фактическому местопребыванию предприятия.

Сложная процедура ликвидации

Для того, чтобы закрыть Общество с ограниченной ответственностью нужно собрать довольно большой пакет документов и пройти несколько этапов.

В итоге

ООО имеет смысл открывать в том случае, если есть серьезные планы по развитию и расширению бизнеса. Крупные компании и корпорации охотнее налаживают деловые связи и заключают контракты с юридическими лицами. Кроме того, ООО открыто для инвестиционных вливаний, увеличения уставного капитала, через вхождение в состав новых соучредителей. В случае неблагоприятного сценария развития ООО, финансовые и материальные потери и риски для учредителей сводятся к минимуму.

ИП или ООО — что лучше выбрать для нового бизнеса

С таким вопросом столкнулась и я несколько лет назад, когда открывала свой первый кондитерский отдел. Тогда мне пришлось узнать много информации, чтобы оценить разницу между всеми правовыми формами и сделать правильный выбор. В этой статье я расскажу вам чем отличается ИП от ООО, и посоветую, когда лучше открыть ИП, а когда просто необходимо создать ООО.

Таблица отличий ИП и ООО на 2020 год

Организационно-правовая формаИПООО
Госпошлина при регистрации800 рублей4000 рублей
Пакет документов при регистрацииНе требуется составлять дополнительные уставные документы. Достаточно только подготовить паспорт, ИНН, квитанцию об оплате пошлиныОбязательно требуется создание учредительных документов, на основании которых будет работать организация.
Взносы в организациюНе требуетсяМинимальный взнос в уставной капитал составляет 10000 рублей.
Регистрация юридического адресаОсуществляется по месту прописки предпринимателя.Требуется подписание договора аренды помещения, либо наличие собственного помещения
Численность руководителейТолько один предпринимательДопускается участие до 50 учредителей.
Ответственность по обязательствам компанииПредприниматель отвечает всем своим имуществомУчредители отвечают только имуществом компании, но судом они могут быть привлечены и к субсидиарной ответственности
Виды деятельностиЕсть ограничения на некоторые видыНет ограничений (при наличии специальных лицензий, если они предусмотрены законом)
Получение прибылиВсе средства, полученные предпринимателем, поступают в его пользуВся прибыль организации считается ее собственностью. Для выделения дивидендов учредителям необходимо иметь прирост чистых активов. При получении они будут облагаться 13 % НДФЛ. Либо использовать «черные схемы».
Системы налогообложенияВсе видыВсе виды кроме ПСН
Уплата налоговНеобходимо платить в любом случае страховые взносы за самого предпринимателя (в 2020 году — около 32 тыс. рублей). Остальные налоги зависят от выбранной системы налогообложения и количества трудоустроенных работников.Если нет работников, и деятельность компании временно не ведется, осуществлять платежи не требуется. В остальных случаях платить налоги и взносы необходимо в соответствии с выбранной системой налогообложения
РепутацияИП считается менее престижным, так как у них обычно меньший денежный товарооборот и есть ограничения на виды деятельностиНаиболее пользуются доверием у других компаний
ИнвестированиеВозможно только за счет собственных средств или заемныхЕсть возможность привлекать инвесторов, готовых вложить средства взамен на предоставление им доли в уставном капитале
ОтчетностьНа УСН это 1-2 простых отчета в год.Отчетность может быть предоставлена по упрощенной схеме только организациями малого бизнеса. Остальные компании обязаны предоставлять полную отчетность.
ШтрафыЗначительно меньше, по сравнению с юридическими лицамиШтрафы накладываются не только на саму организацию, но и на должностных лиц, а также на самих работников. Сами штрафы намного больше, чем для предпринимателей
Открытие и регистрация филиаловВся отчетность по ним подается в то же отделение ФНС, где зарегистрирован ИПНеобходимо регистрировать каждый филиал отдельно по месту его нахождения в другом регионе. Отчетность подается по месту регистрации каждого филиала
ТрудоустройствоДопускается ведение деятельности без работников. В случае трудоустройства работников необходимо в течение 30 дней подать документы в ФСС. В ПФР подавать бумаги не требуется.Постановка на учет в качестве работодателя осуществляется сразу при регистрации организации, так как в ней трудоустраивается директор.
Продажа фирмыИП нельзя продать или перерегистрировать на другого человека. Он должен самостоятельно регистрироваться в качестве ИПКомпанию можно продать со всеми ее активами и лицензиями. Продажа осуществляется полной или частичной заменой учредителей, о чем необходимо уведомить налоговые органы
Стоимость ликвидации бизнесаСтоимость пошлины 160 рублейСтоимость пошлины 800 рублей
Порядок закрытия бизнесаПроцедура осуществляется намного проще и быстрееПроцесс ликвидации достаточно сложный и длительный. Минимальное количество времени эта процедура займет около 4 месяцев.

Особенности ИП

Каждая организационно-правовая форма имеет свои особенности, свойственные именно ей. Они отличают ее от других форм, дают свои преимущества, но также предоставляют и некоторые недостатки. Поэтому сначала рассмотрим плюсы и минусы ИП.

Плюсы

К преимуществам можно отнести следующее:

  1. Все полученные деньги от клиентов — ВАШИ. Вам не нужно думать как схитрить чтобы вывести и «отбелить» деньги из фирмы и скрыть от налоговой каждый барыш.
  2. Простая процедура регистрации. Человеку необходимо только заполнить заявление по установленной форме Р21001 (в формате Excel или PDF), а также подготовить небольшой пакет документов.
  3. Небольшой размер пошлины за регистрацию, установлен на текущий год в размере 800 рублей. Но если оформлять заявление через портал Госуслуг, то можно сэкономить 30 % и размер пошлины составит всего 560 рублей.
  4. При регистрации не потребуется арендовать помещение для юридического адреса. Он будет считаться там, где человек фактически зарегистрирован, о чем стоит отметка в его паспорте. При открытии филиалов в других регионах ему не придется повторно вставать на учет в том субъекте РФ.
  5. Штрафы значительно ниже, по сравнению со штрафами для юридических лиц.
  6. Предприниматели имеют право вести упрощенную форму отчетности при переходе на специальные системы налогообложения.
  7. Существуют режимы льготного налогообложения, предназначенные специально для ИП, позволяющие в упрощенной системе вести отчетность и платить налоги.
  8. Налоги для ИП значительно ниже, даже если они находятся на стандартной системе налогообложения ОСНО.
  9. Для ИП предусмотрена быстрая процедура ликвидации, которая производится в короткие сроки. А размер пошлины при этом составляет всего 160 рублей.

Минусы

К основным недостаткам ИП можно отнести следующее:

  1. Для развития своего бизнеса ИП не могут привлекать дополнительные инвестиции со стороны, кроме займов и собственных средств. А юридические лица могут расширять круг учредителей, выделяя им долю в бизнесе, а также продавая свои акции.
  2. Предприниматель отвечает собственным имуществом по долгам и другим обязательствам (даже после прекращения деятельности). Если он не оформит процедуру банкротства, кредиторы имеют права требовать полного погашения задолженности за счет личных средств и личного имущества данного гражданина.
  3. Все отчеты подаются только в ФНС по месту регистрации предпринимателя. И даже если он осуществляет деятельность в других регионах, он все равно должен направлять отчетность в свой регион. Поэтому во многих случаях это может быть неудобно. Хотя всегда есть вариант отправить отчет по почте.
  4. Определенные виды деятельности не разрешены для предпринимателей, поэтому они не смогут ими заниматься. К таким видам относится сфера кредитования, страхования, производство и реализация алкоголя и некоторые другие виды деятельности.
  5. Предприниматель уплачивает обязательные взносы не только за своих работников, но и за себя. Размер взносов устанавливается в зависимости от МРОТ, поэтому за год получается ощутимая сумма.
  6. Доверие. Не все клиенты доверяют «ипэшнику», т.к. почему-то ИП считается всегда мелким бизнесом.

Первоначально я зарегистрировалась в качестве предпринимателя и нисколько об этом не пожалела. А все потому, что первое время очень много времени и сил уходит на организацию самого бизнеса, а доходы в первые годы от него оставляют желать лучшего. Поэтому упрощенные системы для ИП значительно снижают налоговое бремя предпринимателя, а также облегчают процесс заполнения отчетности.

В дальнейшем, когда я захотела немного сменить направление розничной торговли, я была вынуждена открыть ООО, так как продажа алкогольной продукции требует получение специальной лицензии. А обязательным условием для оформления лицензии является наличие юридического лица.

Читайте также:  Уведомление о снятии с учета плательщика торгового сбора (форма ТС-2). Скачать бланк и образец заполнения

Особенности ООО

Из всего разнообразия юридических лиц наиболее распространенной формой является ООО. Его выбирают по многим причинам, в основном к ним относятся минимальные требования при регистрации, а также ограниченная ответственность учредителей за организованную ими компанию.

Плюсы

Среди преимуществ данного вида общества можно выделить следующие моменты:

  1. Среди учредителей может быть не один человек, а несколько, благодаря этому развивать бизнес намного проще и быстрее.
  2. При ликвидации общества его учредители отвечают по долгам предприятия только в том соотношении, какое было определено долей уставного капитала. После процедуры банкротства организации ответственность учредителей заканчивается, независимо от того, погашены все долги или нет. То есть учредители рискуют только уставным капиталом.
  3. Для ООО нет ограничений по видам деятельности, поэтому его учредители могут выбрать любое необходимое им направление.
  4. Если компания не осуществляет никакую деятельность и не имеет работников, то она не должна производить отчисления в фонды.
  5. Деятельность ООО можно продать третьим лицам, так как вся собственность, лицензии, бренды, торговые знаки оформляются на юридическое лицо. При сделке купли-продажи ООО новым учредителям потребуется только внести изменения в реестр ЕГРЮЛ. Все остальное останется в собственности юридического лица.
  6. Многие крупные фирмы больше доверяют ООО по сравнению с ИП, так как считают, что ИП – это мелкий бизнес, а ООО имеет большие обороты денежных средств.

После того, как я перешла с ИП на ООО, я почувствовала разницу между простым предпринимателем и учредителем юридического лица. К компаниям относятся намного серьезнее и предоставляют им больше привилегий (если говорить о поставщиках). Но в то же время серьезно увеличились и требования, предъявляемые к моей компании в налоговых органах.

Минусы

Поэтому среди основных недостатков я выделю следующие моменты:

  1. Порядок открытия юридического лица включает в себя не только подачу заявления, но и выполнение дополнительных обязательных действий, без которых ООО не сможет полноценно функционировать. Общий порядок действий по открытию такого общества описан мной в этой статье.
  2. Стоимость пошлины составляет 4000 рублей. Однако помимо этого потребуются другие обязательные расходы: взнос в уставной капитал (не менее 10000 рублей), открытие расчетного счета (от 500 рублей). Таким образом, открытие ООО обойдется минимум в 15000 рублей.
  3. При открытии дополнительного филиала в другом регионе обязательно надо его регистрировать. Для этого потребуется дополнительно оформлять документы. Отчитываться придется также в этом регионе.
  4. Ответственность за нарушение российского законодательства больше, по сравнению с ответственностью предпринимателей. При этом она назначается не только одному юридическому лицу, но и должностному сотруднику, а также самому работнику, нарушившему закон.
  5. Для большинства ООО, работающих в сфере среднего и крупного бизнеса, обязательно требуется ведение бухгалтерии и налогового учета в полном объеме. И только малый бизнес имеет возможность оформить упрощенную процедуру, схожую с ИП.
  6. Сложность в получении прибыли от деятельности компании. Для этого необходимо составлять специальную отчетность, проводить собрание учредителей, на котором будет принято данное решение. Получить дивиденды можно только в том случае, если величина чистых активов превысила первоначальную стоимость. А все доходы предпринимателей считаются средствами физического лица, поэтому чтобы ими воспользоваться не требуется никаких специальных процедур.
  7. Прибыль, полученная в форме дивидендов, облагается налогом (НДФЛ), поэтому фактически сумма к получению будет меньше. Доходы ИП облагаются согласно выбранной системе налогообложения.
  8. Порядок прекращения деятельности ООО намного сложнее, чем у ИП. Для этого потребуется принять решение о ликвидации, известить всех партнеров и налоговые органы, подать оповещение в СМИ, передать управление ликвидационной комиссии, перечислить всю задолженность кредиторам и государственным органам. При закрытии пошлина составит 800 рублей.

Говоря о выводе прибыли из фирмы: практически вся страна использует разные схемы вывода наличности «в серую». Однако всё тайное становиться явным — будьте очень осторожны используя такие методы.

Со всеми минусами ООО я столкнулась в первый же год работы. Но у меня не было особых вариантов, так как средства уже были затрачены на открытие общества и получение лицензии. Поэтому мы воспользовались всеми преимуществами, которые дает ООО, и начали развивать наш бизнес.

Что лучше выбрать?

Зная отличия, основные плюсы и минусы каждой правовой формы, вы можете проанализировать, что лучше подходит для вас. При выборе ориентируйтесь на следующие моменты:

  1. Требуется ли для вашей деятельности обязательное оформление юридического лица, либо первое время вы можете работать по ИП. Если открытие ООО не обязательно, то я рекомендую на первоначальном этапе начать с ИП. Вы сможете сэкономить на налогах, штрафах за нарушение законодательства, а также вам придется заполнять минимум отчетности.
  2. Если вы планируете заниматься розничной торговлей, то лучше всего открывать ИП. Но если ваш бизнес будет связан с алкоголем, то обязательно потребуется ООО.
  3. Если площадь торговой площади не будет превышать 150 кв.м. лучше всего сразу переходите на ЕНВД. Эта система налогообложения поможет вам сэкономить на налогах от полученной прибыли.
  4. Планируемый оборот денежных средств. Если ваша деятельность предполагает оборот крупных денежных сумм, а также трудоустройство более 100 человек работников, то вам выгоднее оформить ООО с общей системой налогообложения. Особенно это касается оптовой торговли. Наибольшее доверие оказывают в этой сфере юридическим лицам.
  5. При работе в сфере услуг также лучше выбирать ИП, но только не для тех сфер, где требуется лицензия.
  6. При организации детективного агентства разрешается оформлять бизнес только на индивидуального предпринимателя.
  7. В сфере строительства лучше сразу рассматривать открытие ООО, так как потребуется нанимать многих работников, строительной техники и прочего. Но если вы планируете работать через субподрядчиков, то можно работать в качестве ИП.

Я предлагаю отталкиваться от индивидуального предпринимателя. Если для вашей деятельности подходит этот вариант, то начинайте с него. В дальнейшем вы в любое время сможете закрыть ИП и открыть ООО. А вот перейти с юридического лица на предпринимателя будет намного сложнее и дольше. Поэтому лучше начинать развиваться от простого к сложному.

Открытие ООО или ИП: что лучше выбрать?

Организационные формы ООО и ИП имеют различия по многим параметрам.

Выбор формы основывается на оценке показателей:

  • Величины налоговых обязательств. Схемы ведения общей системы в ООО и ИП не совпадают.
  • Порядка документооборота. В ИП ведется менее объемный документооборот.
  • Организационной структуры. ИП имеет единоличный орган руководства, в ООО руководящий орган состоит из учредителей и, ограниченно, директора. Данные директора общества вносятся в реестр при регистрации юридического лица.
  • Мере ответственности по обязательствам. ООО отвечает по долгам уставным капиталом, ИП несет ответственность по обязательствам личным имуществом.
  • Схемы ведения учета. Общество ведет полноценный бухгалтерский учет, у ИП обязанность по составлению баланса отсутствует.

Для определения лучшей организационной формы важную роль играет количество участников, состав которых устанавливается при регистрации. Если ведение бизнеса будет производиться несколькими лицами на паритетных долях, потребуется открытие юридического лица. Руководящий орган состоит из учредителей, которые имеют равные права и возможность получения прибыли согласно величине доли в уставном капитале.

Порядок регистрации

Проведение процедур открытия юридического лица и ИП не имеет отличий. Физическое лицо, учредитель или их представители подают в регистрирующий орган ИФНС пакет документов согласно установленного перечня. По истечении 5 дней при условии отсутствия ошибок можно получить свидетельство о регистрации.

В пакет бумаг для открытия компаний входят учредительные документы, формирование которых для различных организационных форм имеют отличия. Предприниматели не формируют учредительные документы для регистрации.

Процедура подготовки к регистрации систем ИП и ООО имеет значительные отличия в реализации. Различия состоят в организации документооборота и составе форм, представляемых в ИФНС.

Документы пакета бумаг для открытияОООИП
Издание документа об открытииДа, протокол инициируется учредителямиНе издается
Составление протоколов о составе учредителей, их долях и порядке взносаДа. В случае единственного учредителя составляется решениеНет
Протокол или решение о выборе руководителя предприятияДа. Данные о директоре вносятся в Устав и государственный реестрНет. В процессе ведения деятельности ИП может назначить директора, но в состав пакета документов на регистрацию не включается
Договор об учрежденииДа, если учредителей несколько лиц. Для единственного участника документ формировать не нужноНе составляется
Представление договора аренды помещения или иная форма, определяющая адрес местонахожденияДаНет
Составление Устава, протокола о его утвержденииДа, документ является основным учредительным документом, регулирующим деятельность юридического лицаНет, необходимость формирования Устава отсутствует
Заявление о регистрацииДа, представляется по форме Р11001Да, представляется по форме Р21001
Квитанция об уплате государственной пошлиныДаДа

Документооборот юридических лиц значительно объемнее учредительных форм ИП для прохождения регистрации. Дополнительным минусом открытия ООО выступает более высокая стоимость пошлины.

При регистрации предприятий и выборе специального режима налогообложения можно подать уведомление о переходе на систему вместе с иными документами.

Организационная система предприятий

Предприятия в форме ООО имеют организационную структуру, состав которой утвержден в уставе.

Для юридического лица определяются:

  • Порядок приема новых членов в состав учредителей.
  • Форма выдачи и размер доли (внесенная при регистрации сумма или стоимость, увеличенная на добавочный капитал) уставного капитала участников.
  • Порядок наследования долей.
  • Иные положения, позволяющие определить взаимодействия собственников.

Компания может утвердить любые схемы действия в отношении структуры, например, запрет на прием новых участников. При необходимости изменить любое из положений Устава, ООО может издать новую редакцию формы или внести изменения в документ путем регистрации.

Для ИП формирование Устава и иных учредительных документов не предусмотрено. Принятие решений предпринимателя основывается только единолично, что не требует издания регулирующих порядок действий документов.

Каждое из предприятий имеет право избрать директора для непосредственного управления коммерческим процессом. В ООО данные о правах, порядке выборности, обязанностях, мерах контроля заносятся в Устав и ЕГРЮЛ. В ИП руководитель назначается только на основании приказа и действует согласно должностной инструкции. Смена директора у предпринимателя носит более простой характер и не требует изменений учредительных документов.

Выбор системы налогообложения для ООО и ИП

Предприятия имеют право выбрать форму налогообложения из состава разрешенных систем. Каждый режим имеет свои особенности – плюсы и минусы. Предприятия выбирают системы в зависимости от вида деятельности, планируемых оборотов, штатной численности. Основные отличия имеются при выборе основного режима – ОСН.

ОСНООО плюсыООО минусыИП плюсыИП минусы
Ведение операцийДопускается формирование дохода и расхода по группам операцийВедется номенклатурный

учет

Ставка20% разницы доходов и расходов13% разницы доходов и расходов
ОтчетностьКвартальнаяГодовая
БухучетВедение производится в полном объемеЧастично, достаточно ведения первичной документации и книги учета
Возможность переноса убытков на прибыль будущих периодовДа, с распределением частямиНет. Убытки, полученные в отчетном году, на будущие периоды не переносятся
Списание расходовДа, согласно требованиям НК РФДа, списание расходов производится по аналогии с юридическими лицами
Ограничения по численности, величине имуществаНетНет

Основной минус применения ОСН у ИП состоит в сложном документообороте. По каждой операции компания должна учитывать доход, НДС, расход, прибыль. Если операций незначительное количество, система выгодна. Значительный плюс состоит в отсутствии необходимости уплачивать фиксированную минимальную сумму, что имеется у других систем налогообложения.

Если предприятие планирует иметь значительные обороты выручки, численность работников и величину имущества, лучше подходит регистрация юридического лица и ведение ОСН. Для малых форм, ограниченного числа операций и участников лучше открыть ИП.

Предприятия ООО и ИП не имеют отличий в применении УСН, ЕНВД, ЕСХН. Для предпринимателей установлен дополнительный режим – ПНС, характеризующийся отсутствием отчетности. Минус патента состоит в значительных ограничениях численности и величине выручки.

Общие положения компаний

Формы ООО и ИП имеют значительные отличия по многим параметрам ведения деятельности. Регулируют положения учета и документооборота гражданское и налоговое законодательство. При сравнительном анализе можно выявить плюсы и минусы организационных форм.

ПоложенияОООИП
Организационный составОдин или несколько учредителейОдно лицо
ФормаЮридическое лицоФизическое лицо
Прекращение деятельности лицУчредитель может выйти из состава. Единственный участник имеет право передать права другому лицуПрекращение деятельности допускается путем закрытия ИП
Ответственность по обязательствамВ размере уставного капитала, минимальный размер которого – 10 тысяч рублейПри отсутствии средств покрытия долгов используется личное имущество лица (по решению судебного органа)
Момент прекращения ответственности участниковДата исключения из реестра юридических лицПо истечении 3 лет после закрытия ИП
Увеличение оборотного капиталаСредства вносятся различными способами с оформлением договоров, протоколовСуммы вносятся без дополнительных документов
Необходимость ведения бухучета и отчетностиИмеетсяНе имеется
Величина штрафных санкцийПри нарушении налогового законодательства санкции взыскиваются с ответственных лиц и организацииДля ряда случаев санкции соответствуют наказанию физических лиц, что имеют более низкий уровень по сравнению с организациями
ДокументооборотИмеет более объемный характерДля ряда участков допускается упрощенный учет (например, подотчет, кассовые операции)
Распределение прибылиПолученные дивиденды подлежат налогообложениюПолностью переходят в собственность физического лица

Выбрать форму, которая лучше подходит для ведения деятельности, можно только путем сравнительного анализа данных.

ООО или ИП – что выбрать в 2020 году: плюсы и минусы, таблица сравнений

Когда открывается субъект, перед его учредителями встает вопрос: что лучше – ИП или ООО. Любой из данных вариантов регистрации в ИФНС имеет свои преимущества и недостатки, которые собственник обязательно должен учитывать, принимая решение какую форму собственности зарегистрировать. Лучше всего этот выбор делать уже непосредственно перед открытием, анализируя планируемый объем и направления деятельности, а также плюсы и минусы ИП или ООО.

Плюсы и минусы ИП

Для определения что лучше открыть ИП или ООО, рассмотрим плюсы и минусы ИП.

Плюсы ИП

  • Несложная регистрация в ИФНС предпринимательства с минимальным размером уплаты госпошлины. От человека требуется только оформить бланк на постановку в качестве ИП и приложить к нему копию документа, удостоверяющего личность подателя, а также квитанцию на оплаченную плату в бюджет за регистрацию.
  • Открытие предпринимательства производится по месту жительства, указанного в паспорте у предпринимателя, поэтому ему не надо будет осуществлять повторные регистрации, в случае открытия представительств и филиалов в других регионах.
  • При совершении нарушений хозяйствующим субъектом, являющимся ИП, административные наказания предусмотренные законодательством, значительно ниже чем для юрлиц.
  • Если субъект при выборе ИП или ООО отдал предпочтение первому виду ведения бизнеса, то он имеет право вести бухучет на любой системе налогообложения по упрощенной схеме, заполняя только предусмотренные нормами регистры и документы.
  • Законодательство при установлении льготных систем налогообложения, в первую очередь ориентируется на предпринимателей. Есть режимы со льготным налогообложением, которые могут применять только ИП.
  • Даже если ИП работает на общей системе налогообложения, количество обязательных платежей у него значительно ниже чем у юрлица.
  • Прекращение деятельность хозяйствующего субъекта — ИП производится в короткие сроки и не требует соблюдения определенной процедуры. Госпошлина при этом составляет 160 рублей.

Минусы ИП

  • Осуществляя бизнес в виде ИП физлицо не имеет возможности привлечь со стороны инвестиционные средства, так как это доступно только компаний. Они могут расширять свой бизнес привлекая дополнительно учредителей. Чтобы развиваться, ИП может использовать свои средства, либо получать займы.
  • При закрытии деятельности долги ИП должен погашать даже после снятия с учета, так как в этом случае не существует ограничений.
  • Физлицо, вставшее на учет в качестве предпринимателя, при осуществлении деятельности на территории отличных от его регистрации регионов, все равно должен подавать отчетность по месту своей прописки. А это довольно затруднительно, если ИП проживает не по прописке. В настоящее время система сдачи отчетов электронном виде позволяет решить частично данную проблему, но вот на встречу с инспектором все равно придется ехать в регион своей регистрации.
  • Некоторые направления хозяйственной деятельности может осуществлять только юрлицо, и если субъект все же примет решение работать, например, в сфере производства алкоголя, ломбарда, кредитования или страхования, ему надо будет перерегистрироваться в организацию.
  • Если предприниматель примет решение о продаже бизнеса другому субъекту, это он не сможет сделать, так как вся документация оформлена только на его имя. Максимум что для него доступно, это только реализация имущества и НМА. Все остальные разрешительные документы придется оформлять заново.
  • Регистрация ИП предполагает обязанность исчислять и уплачивать страховые взносы не только на работников, но и на себя. Это необходимо делать не только когда осуществляется деятельность, но и при ее приостановке. Данные суммы определяются исходя из минимальной зарплаты и за год имеют существенный размер, особенно это ощутимо в ситуации когда ИП не работает.
  • Если ИП становится работодателем, то ему необходимо дополнительно становится на учет в ПФР и в ФСС.
  • Работая предпринимателем, субъект должен вести бизнес самостоятельно, ведь официально он должен действовать от своего лица сам (например, заключать договора), принимая соответствующие решения. Учредитель юрлица может переложить эти функции на руководство созданной фирмы, и со стороны наблюдать как работает его организация.

Плюсы и минусы ООО

Чтобы определить, что лучше – ИП или ООО, рассмотрим теперь негативные и положительные стороны, если бизнес организован был через открытие ООО.

Плюсы ООО

  • Компанию может учреждать несколько собственников, а это дает более широкие возможности для осуществления бизнеса.
  • При прекращении бизнеса за долги предприятия его собственники отвечают только в пределах их доли имущества юрлица. Если проводилась процедура банкротства, то ответственность учредителей на этом заканчивается.
  • При работе компании не существует ограничения по видам осуществляемой деятельности.
  • Если компания не ведет деятельности, в ее штате отсутствуют сотрудники, зарплата не начисляется, то обязанность по исчислению страховых взносов в соответствующие фонды у нее отсутствует.
  • Создавая организацию, собственники могут приглашать для управления ею профессиональных руководителей и специалистов, которые будут принимать решения по достижению поставленных перед ними поставленных целей. При этом для работы в разных филиалах, могут привлекаться отдельные руководители.
  • В соответствии с законодательством собственники ООО или иного юрлица могут переоформить компанию на иных лиц. Так как все документы, лицензии и т. п. оформляются на организацию, новым ее собственникам нечего после покупки бизнеса не нужно будет переоформлять, за исключением внесения изменений в реестр ЕГРЮЛ.

Минусы ООО

  • Чтобы открыть компанию надо последовать осуществить ряд действий, в которые входит: составление учредительного договора, устава; установление для каждого собственника его доли в будущей компании и в соответствии с этим формирование путем взносов имущества предприятия; необходимость открытия в банке для расчетов счета; перечисление госпошлины за регистрацию, которая значительно отличается от платы за постановку на учет ИП.
  • Нормы права требуют осуществлять постановку на учет каждого открывающегося филиала или представительства.
  • Ответственность за нарушение законодательства распространяется на как на саму организацию, так и на ее непосредственное руководство. Причем ее размер значителен по сравнению с ответственностью ИП.
  • Для ООО нужно вести бухгалтерский и налоговый учет в полном объеме. Существует на некоторых режимах упрощение данных процедур, например, для малого бизнеса. Для предприятия соблюдение порядка ведения кассы является обязательным.
  • Чтобы учредитель смог получить дивиденды, необходимо составление отчетности, проведение собрания учредителей, а также предварительная проверка по такому показателю, как величина чистых активов.
  • После того как было принято решение о выплате дивидендов собственников, их еще раз придется обложить налогом (теперь НДФЛ), в результате на руки учредители получат меньше денег, чем если бы они работали ИП.
  • Для прекращения деятельности организации, нужно соблюсти процедуру ликвидации компании, которая включает: принятие решение о ликвидации, уведомление соответствующих органов и всех партнеров фирмы, оповещение о прекращение через СМИ, создание ликвидационной комиссии и составление соответствующей отчетности, оформление заявления и перечисление платы в бюджет.

Подать заявку на регистрацию ООО или ИП

Чтобы не допустить ошибок и как следствие отказа в регистрации ООО или ИП, вы можете оставить заявку в форме ниже. Специалисты центра помогут в открытии организации и индивидуального предпринимателя.

ООО или ИП – что выбрать в 2020 году

Рассмотрим на примере таблицы, что выгоднее – ООО или ИП. После этого Вам проще будет определиться – зарегистрировать ИП или открыть ООО.

ИП или ООО, что лучше – таблица отличий 2020 года:

КритерийИндивидуальный предпринимательОбщество с ограниченной ответственностью
Открытие деятельностиДостаточно упрощенная процедура, стоимость составляет 800 руб.Перед регистрацией нужно оформить внушительный пакет документов. Размер пошлины — 4000 руб.
Количество участниковПредприниматель — единственный владелец своего бизнесаВ число участников общества может входить до 50 человек.
Ответственность по долгамПо полученный долгам отвечает в полном их объеме всем имеющимся у него имуществом. Ответственность не отменяется после закрытия ИП.Компания отвечает по полученным долгам только в пределах имеющегося у нее имущества. Участники — в размере внесенных долей. Ликвидация компании прекращает ответственность.
Где происходит постановка на учетПо месту регистрации предпринимателяПо юридическому адресу и по адресу выполнения деятельности
Разрешенная деятельностьНекоторые направления деятельности запрещены для предпринимателяКомпания может осуществлять практически любую деятельность
Как отвечает перед государствомРазмеры штрафов небольшие, существенно меньше чем у компанийВысокие штрафы, при этом за нарушения могут отвечать как сама компания, так и допустившие его лица
БухучетПредприниматели могут не вести его в полной мере, необходимо лишь оформление специальных регистровОбязательно ведут бухучет и составляют отчетность. Малые предприятия могут делать это в упрощенной форме
Кассовые операцииМогут не пользоваться кассовыми документамиДолжны соблюдать в полном объеме
Обязательные отчисления в фондыДолжны оплачивать фиксированные платежи ИП за себя и своих работников, если такие будутВзносы платят только за работников
Использование прибылиСамостоятельно решают, на что и как потратить заработанные средстваВыплата дивидендов производится только после решения об этом
Исполнительный органЛично предпринимательДиректор фирмы, другие люди, указанные в уставе компании
Налоговая системаМожет использовать любую систему, в том числе патент. Налог на имущество платит как физическое лицо.Организация не может использовать ПСН, количество обязательных налогов существенно больше, как и их ставки
Продажа своего бизнесаНельзя переделать свое дело на другое лицоВ фирму можно ввести других участников, продать им доли в капитале и т. д.
Снятие с учетаУпрощенная процедура, госпошлина — 160 руб.Обязательно нужно провести несколько процедур. При наличии долгов закрытие происходит только через процедуру банкротства. Госпошлина 800 руб.

Что выбрать для отдельных видов деятельности

Для оптовой торговли

Для оптовой торговли, когда планируются существенные объемы продаж, лучше всего сразу производить открытие ООО. При этом необходимо проанализировать — на какой системе будут находиться потенциальные поставщики и покупатели товара. Возможно, стоит остаться на общем режиме, чтобы продавать товары с НДС и делать его зачет при покупке.

Для розничной торговли

Для розничной торговли, целью которой ставится продажа различных товаров гражданам, оптимальнее всего открывать ИП. Однако нужно помнить, что продавать алкогольные напитки сейчас может только ООО, поэтому если планируется реализация этого вида товаров — выбор однозначен.

Учет необходимо организовывать для любой формы, особенно нужно будет учитывать движение товаров (приходы, продажи, возвраты и списания).

Для оказания услуг

В этом случае очень важно — какими видами услуг планируется заниматься. Если не требуется получения специальной лицензии, и это не страховые, туристические, инвестиционные или банковские услуги, то можно ограничиться предпринимательством. Для упомянутых выше типов деятельности обязательно должно быть юридическое лицо, то есть как минимум ООО.

Детективной деятельностью разрешается заниматься только предпринимателям.

Для грузоперевозок

Выбор организационной формы для этого вида деятельности зависит от предполагаемых объемов оказания услуг. При небольшом количестве машин и наемных водителей, будет лучше открывать ИП. При этом можно будет сразу встать на учет по ЕНВД, что упростит ведение бухучета.

Если планируется иметь большой парк грузового транспорта, организовывать перевозки по разным направлениям (в том числе и за границу), то лучше открывать уже ООО. Эта же форма рекомендуется, если деятельность планируют вести сразу несколько человек.

Для строительства

В этом случае необходимо сначала определить, каким направлением строительства планируется заниматься. Необходимо помнить, что для некоторых видов работ нужно получать разрешения и допуски.

Если планируется участвовать в капитальном строительстве, то лучше всего сразу открывать ООО, поскольку придется приобретать много техники, нанимать работников, возможно получать разрешительную документацию.

В то же время, предприниматель подойдет, если желаемое направление деятельности — мелкий ремонт помещений с минимальным количеством помощников.

Для автосервиса

Для данного типа деятельности подходит как ИП, так и ООО. Однако здесь важно — насколько крупным в дальнейшем будет сервис?

Если планируется просто заниматься услугами по ремонту и диагностике автомобилей, шиномонтажом, тюнигом, и при этом владелец будет работать сам, либо с парой помощников — то проще организовать ИП.

Если же планируется развиваться, работать с государственными структурами и крупными юридическими лицами, а также получать специальные лицензии и разрешения — тогда лучше организовывать ООО. Контролирующие органы более лояльно относятся именно к фирмам, да и банки охотнее дают кредиты на развитие бизнеса.

Однако самым важным в этом случае будет выбор система налогообложения:

  • Лучше всего для ведения автосервиса подходит единый налог на вмененный доход. Налог рассчитывается исходя из количества работников автосервиса и не зависит от количества полученной прибыли.
  • Еще одним вариантом является патентная система, но в отличие от ЕНВД ее нельзя уменьшить за счет отчислений в фонды с зарплаты сотрудников. Сумма платежа является фиксированной.
  • Упрощенная система налогообложения менее выгодный вариант, так как налог рассчитывается исходя из полученной прибыли. Но в отличие от вмененного налога – нет прибыли – не налога.
  • Общая система налогообложения подойдет в том случае, если необходимо работать с крупными организациями, где выделяется НДС. А также данный режим позволяет принимать на работу более 100 человек.

ООО или ИП – что выбрать в 2020 году: сравнительная таблица, плюсы и минусы

Когда начинающий предприниматель задается вопросом, что выбрать ООО или ИП в 2020 году, профессионалы всегда отвечают: “Определитесь, прежде всего, с направлениями своей деятельности, обозначьте регион, в котором предполагаете работать, оцените необходимость привлечения наемных работников”. От этих факторов напрямую зависит, что выгоднее (ООО или ИП) открыть именно вам. В 2020 году никаких существенных изменений в законодательстве не планируется, поэтому и ООО, и ИП будут продолжать открываться примерно в том же процентном соотношении, что и ранее.

Разница между ООО и ИП: плюсы и минусы

Рассмотрим, чем отличается ООО от ИП:

  1. Ответственность. У юридического лица, каковым является ООО, обязательств перед государством больше, штрафы серьезнее, внимание налоговых органов пристальнее. При этом больше и возможностей, поскольку ИП может заниматься не всеми видами деятельности, которыми пожелает, а только теми, которые разрешены для этого статуса. По поводу имущественной ответственности имеется расхожая точка зрения о том, что преимущества ООО перед ИП заключаются в освобождении учредителя ООО от ответственности по обязательствам фирмы в то время, как ИП несет ответственность всем своим имуществом. На деле все не совсем так — и учредитель ООО может “доработаться” до субсидиарной ответственности по долгам своего предприятия (по сути личной), и ИП нельзя “обобрать до нитки” в счет погашения долгов.
  2. Налоги. Здесь сколько-нибудь ярко выраженных преимуществ ООО нет. ООО не может применять патентную систему налогообложения, есть ограничения по ЕНВД и УСН. В последние годы бурно обсуждается тема налоговых каникул для ИП, и хоть с ограничениями, но закон позволяет ИП воспользоваться этим льготным режимом.
  3. Страховые взносы. В этом вопросе сложнее приходится ИП. Помимо обязательств выплачивать взносы за наемных работников, ИП обязан выплачивать взносы еще и за себя. При этом уплата взносов не зависит от того, ведет ли ИП деятельность и получает ли прибыль.
  4. Бухгалтерия. Весьма значительный фактор для многих предпринимателей, когда встает вопрос, что выбрать — ООО или ИП, поскольку бухгалтерия ООО значительно сложнее и практически всегда требует привлечения отдельного специалиста или создания целого отдела.

Плюсы и минусы ООО

Регистрация юридического лица от процедуры регистрации ИП отличается только набором документов и стоимостью. Распространенное утверждение, что зарегистрировать ООО сложно (проще наделать ошибок в документах и получить отказ от налоговой), не верно, в чем вы можете убедиться, изучив статью Как самостоятельно открыть ООО в 2020 году: пошаговая инструкция, где регистрация фирмы представлена пошагово и наглядно. И это значит, по этому пункту объявляем «ничью».

Плюсы ООО в основном относятся к теме размера бизнеса: здесь практически нет ограничений для роста доходов, широты направлений деятельности, количества сотрудников, географии бизнеса, возможностей по кредитованию. Если Вы планируете деятельность с размахом, то скорее всего статус индивидуального предпринимателя не обеспечит Вам необходимых перспектив. Еще одно отличие ООО от ИП — имидж. В случае ООО доверия со стороны клиентов, контрагентов и партнеров у Вас будет явно больше, чем у ИП с аналогичными предложениями товаров или услуг.

При этом существуют критерии, которые одновременно являются достоинством и недостатком ООО, например, количество учредителей. В случае нескольких добросовестных учредителей бизнес приобретает дополнительную устойчивость, а если среди учредителей появляется хоть одно безответственное лицо, то деятельность общества подвергается дополнительной нагрузке. Часто по этой причине регистрируют ООО с одним участником, в котором он же и является директором.

Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:
Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета.

Преимущества и недостатки ИП

Недостатки ИП — это, по сути, достоинства ООО. Нет нужды подробно еще раз расписывать эти моменты. Упомянем только главный из них — весь риск от предпринимательской деятельность (долгов, не выплаченных кредитов, не перечисленных вовремя взносов и налогов, штрафов и другого разного рода убытков) целиком и полностью ложится на плечи предпринимателя. Все ваше имущество (за исключением особо оговоренных в законе активов) может быть по решению суда изъято в погашение последствий неудачной деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. На преимуществах ИП остановимся подробнее:

  • Отчетность проще и может быть обеспечена без привлечения специалистов
  • Возможность списания взносов за себя до 100%. В ряде случаев закон позволяет ИП учитывать выплаченные за себя страховые взносы в составе расходов, что может минимизировать налоговые отчисления
  • Специальный налоговый режим ПСН (патент) доступен только для ИП
  • Налоговая нагрузка на общем режиме налогообложения (ОСНО) ниже (налог на доходы физических лиц составляет 13%), чем налог на прибыль у ООО (20%).

Сравнительная таблица ООО и ИП: плюсы и минусы

Для более наглядного представления рассмотрим, что лучше ООО или ИП в таблице отличий

ОООИП
РегистрацияООО регистрируется по юридическому адресу после заключения договора между учредителями и разработки устава компании. Для регистрации требуется протокол общего собрания учредителей (или решение единственного учредителя). Минимальная сумма уставного капитала 10 000 рублей, госпошлина за регистрацию – 4 000 рублей (читайте статью «Стоимость регистрации ООО», чтобы разобраться со всеми цифрами).ИП регистрируют по месту жительства, указанному в паспорте, или по временной регистрации. Набор документов минимальный, госпошлина составляет 800 рублей.
Количество учредителейВозможно до 50-и учредителей и до 50-и соучредителей.Индивидуальный предприниматель является единственным владельцем бизнеса.
ОтветственностьЗа обязательства перед кредиторами учредители отвечают только размером имуществом общества, обязательства прекращаются после ликвидации предприятия. Однако может применяться субсидиарная ответственность.При возникновении требований от кредиторов за долги отвечает всем имуществом. После прекращения деятельности ИП обязательства по долгам не исчезают.
Учет и бухгалтерияООО обязано вести бухгалтерский учет при любой системе налогообложения и предоставлять отчеты в Налоговую инспекцию, Пенсионный фонд и ФСС.Если у ИП нет работников, отчетность в ФНС не представляется. Если ИП на УСН, ведется только книга учета доходов и расходов.
Виды деятельностиМожно заниматься любой предпринимательской деятельностью.ИП не может производить алкогольные напитки и торговать ими (кроме пива), заниматься страхованием, банковской и туроператорской деятельностью, ломбардами и некоторыми др. видами деятельности.
ШтрафыФНС может наложить штраф до 50 000 рублей без решения суда. Административная ответственность – до 1000000 рублей.Штрафы за деятельность ИП начисляются как обычному физическому лицу. Штрафы от ФНС без решения суда не могут превышать 5000 руб. Административная ответственность – до 50 000 рублей.

И, чтобы закрепить вышеприведенную информацию о плюсах и минусах ООО и ИП, советуем посмотреть вот это короткое видео:

Открывая свой бизнес, Вы открываете для себя новый мир, в котором принимать решения придется именно Вам. Поэтому решая, что лучше выбрать в 2020 году: открыть ООО или ИП, учтите все плюсы и минусы, которые изложены в статье, проконсультируйтесь с опытными специалистами, не стесняйтесь задавать вопросы и проверять свою точку зрения. Желаем Вам успеха!

Рекомендуем Вам бесплатный сервис 1С-Старт для подготовки регистрационных документов для ООО и ИП. Мы ни раз использовали его для создания образцов на нашем сайте, и в качестве благодарности оставляем ссылку на сервис в баннере:

Подпишитесь на новостную рассылку, чтобы в числе первых узнавать о свежих статьях на сайте:

ИП или ООО – что лучше?

ИП или ООО – вот в чем вопрос

Юрлицо — это как официальный брак: его нужно регистрировать, когда уже нельзя не регистрировать, шутят предприниматели. Их можно понять: многие предпочитают сначала получить первые деньги, а уже затем официально регистрировать компанию.

«Тянуть с этим не стоит, потому что юрлицо при ведении бизнеса — это не только соблюдение законодательства, но и репутация», — уверен серийный предприниматель Артем Субботин. Сам он занимался «бизнесом» с 14 лет: все время что-то покупал и перепродавал, но в какой-то момент понял, что это уже перестало быть «халтурой», поэтому решил зарегистрировать ИП. Сейчас у предпринимателя доля в нескольких ООО, а вот ИП Субботин уже закрыл.

Но многие стоят перед выбором — регистрироваться как ООО или ИП?

Ключевые различия ИП и ООО

Основное отличие этих двух форм регистрации бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом. Регистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо. Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации. Скажем, если эта сумма составляет 110 000 руб., и двое из партнеров внесли по 50 000, а третий — 10 000, соответственно, на долю первых двух придется по 45,45%, а третий получит остальные 9%.

Какую роль играет доля в уставном капитале? Во-первых, именно процентное соотношение участия в ООО играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров: например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО при голосовании учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.

Простота регистрации

Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины в размере 800 руб., свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Как правило, весь процесс занимает 5 дней. В течение недели после регистрации предприниматель обязан самостоятельно встать на налоговый учет и предъявить соответствующие документы в Пенсионный фонд. Кроме того, ИП может работать в любой точке России, даже не имея официальной печати и расчетного счета. Но при этом он будет зарегистрирован в налоговой инспекции исключительно по месту прописки, кроме случаев, когда применяется схема вмененного налога (ЕНВД).

Подготовьте документы для регистрации ООО бесплатно за 10 минут с помощью пошагового мастера.

В случае если вы решили создать ООО, придется повозиться. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно. Минимальный размер уставного капитала — 10 000 руб., но вместо «живых» денег вполне можно использовать ценные бумаги, иное имущество. Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика (денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше той, что установлена независимым экспертом), а также получить одобрение остальных участников ООО. Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 руб., вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 руб., даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.

Помимо участия в уставном капитале потребуется внести госпошлину за регистрацию юрлица в размере 4000 руб., а также подготовить документы, содержащие полную информацию о месте нахождения нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между учредителями. Заранее необходимо определиться с видами экономической деятельности ОКВЭД (чем будет заниматься ООО), выбрать систему налогообложения, а также позаботиться о наличии печати и открыть расчетный счет. Процесс может занять от нескольких дней до месяца: к подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при наличии ошибки. Впрочем, сегодня есть полуавтоматизированные сервисы, которые за разумные деньги помогут подготовить документы, соответствующие нормативам, при открытии юрлица.

«Открывать ООО, конечно, муторно: нужно подготовить гораздо больше документов, чем при регистрации ИП, — делится опытом Максим Лагутин, основатель компании «Б152». – Хотя с появлением таких сервисов, как Документовед, процесс упростился».

Что выгоднее — ИП или ООО

Любой ИП, даже с нулевой отчетностью, платит фиксированную законодательством сумму в пенсионный фонд. Если еще в 2012-ом она составляла 17 208,25 руб., то в 2013 году сумма увеличилась до 35 664,66 руб. Для ООО обязательно ведение бухгалтерского учета, для чего, скорее всего, потребуется привлечение специалиста, что выльется в дополнительные расходы.

Откройте счет в Эльба|Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5% на остаток.

В случае налоговых или административных нарушений штраф для ООО будет в разы выше, чем для ИП. Нарушение кассовых операций, например, будет стоить ИП 5000 руб., в то время как ООО ошибка обойдется штрафом до 80 000 руб. Кстати, кроме взыскания с фирмы применяется и взыскание с руководителя.

Налоги ИП и ООО

Для ИП нет ограничений на доходы и стоимость основных средств при УСН. А вот для ООО форма УСН доступна только в случае, если доходы предприятия не превышают 60 млн руб. в год, численность сотрудников не более 100 человек, а остаточная стоимость основных средств менее 100 млн руб. Но эти цифры могут меняться каждый год.

ИП вполне может функционировать без наёмных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС. А вот деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 34%).

Если вы работает по обычной системе налогообложения (ОСНО), то ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.

Ограничения

ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса: производить и продавать алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять деятельность ломбардов и быть туроператором. Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, вам следует открывать ООО.

С другой стороны, ООО, в отличие от ИП, не может «вынуть деньги из кассы» в любой момент. Несмотря на то, что с прошлого года ИП, как и ООО, обязаны вести учет кассовых операций, ИП могут вывести всю выручку — наличную и безналичную — без всякого отчета. А в случае с ООО это намного сложнее, ведь это доходы компании, и расходоваться они должны только на необходимые нужды, которые могут быть документально запротоколированы. Поэтому часто бизнесмены заводят ИП в дополнение к ООО — чтобы была возможность при необходимости снимать через него деньги со счета.

Престиж и репутация

Немаловажным фактором при ведении бизнеса является название компании, ее репутация. «Многие по-прежнему больше доверяют «неИП», — говорит Максим Лагутин. – Поэтому если вы хотите выглядеть солиднее в глазах клиентов, лучше потратить больше времени и создать ООО». Это особенно актуально, если ваши заказчики — средние и крупные компании. С рациональной точки зрения это не совсем обосновано, ведь иметь дело с ООО, у которого уставный капитал всего 10 000 не тоже самое, что вести бизнес ИП, отвечающим всем своим имуществом в случае невыполнения взятых им обязательств.

Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучше выбрать ООО. К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.

Простота ликвидации

Закрывать ИП, как и открывать его, гораздо проще: предприниматель просто подает заявление на ликвидацию и квитанцию на оплату госпошлины (160 рублей) и через неделю получает решение об исключении из ЕГРИП. Правда, возможна проверка налоговых органов. А вот ликвидация ООО может затянуться больше, чем на полгода. Процесс, мало того, что долгий, так еще и затратный: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитываться с кредиторами, выплачивать выходное пособие работникам, сдавать промежуточный и ликвидационный баланс. Впрочем, размер госпошлины такой же, как и у ИП.

И еще об ООО

Распределение дивидендов в ООО возможно не реже одного раза в квартал. Эти выплаты облагаются налогом в размере 9%.

Кроме того, в ООО есть возможность продать свою долю. Так, учредитель, который участвовал в ООО с момента его создания, может принять решение о выходе из бизнеса. В таком случае он может продать свою долю другому лицу, которое будет иметь статус участника, но с правами, равными правам учредителей (соответственно доле).

Итого

«Если вы фрилансер, и ваши клиенты — это небольшие фирмы, то вам однозначно проще и выгоднее регистрировать ИП, — объясняет Артем Субботин. – Рисков практически нет, так как вы не берете много кредитов, объемы заказов редко исчисляются миллионами, а документация предельно проста». Впрочем, в случае с иными видами бизнеса, такими как мелкая розничная торговля, оказание услуг, предприниматель тоже советует начинать с ИП, ведь открыть ООО всегда можно, а вот закрывать неликвидное предприятие долго и затратно. Однако если вы решили сразу же войти в «Большую игру» и инвестировать значительные средства в создание серьезного бизнеса, который планируете масштабировать, необходимо сразу же остановить выбор на ООО. Впрочем, окончательный выбор за вами.

Читайте также:  Перспективы развития малого бизнеса: можно ли сказать что-то определенно?
Ссылка на основную публикацию