Потеряны ли деньги, если до покупки патента пришел доход, а взносы были уплачены не вовремя?

Тема: Пропущен срок оплаты патента

Опции темы
Поиск по теме

Пропущен срок оплаты патента

К сожалению пропустили срок оплаты второй части патента на пару дней (срок был до 2 декабря). Стоит ли его сейчас оплачивать? Патент был больше, чем на 6 месяцев. Если сейчас сделать перечисление как налоговая отреагирует, и будут ли деньги зачислены как оплата патента?
До ПСН у нас было УСН 15%. В случае если мы слетаем с ПСН какой режим применяем УСН или ОСНО?
Могут ли отказать в ПСН на следующий год?

Вопрос: Индивидуальный предприниматель (далее – ИП) занимается сдачей в аренду нежилого помещения и в отношении данной деятельности применяет ПСН. Также ИП осуществляет другие виды деятельности, в отношении которых применяет УСН.
В п. 6 ст. 346.45 НК РФ перечислены основания, по которым налогоплательщик утрачивает право на применение ПСН и переходит на общую систему налогообложения (далее – ОСН).
В рамках какой системы налогообложения будут учитываться доходы ИП от деятельности по сдаче в аренду нежилого помещения, а также других видов деятельности в случае утраты права на применение ПСН?
Может ли ИП совмещать УСН и ОСН при утрате права на применение ПСН?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 18 марта 2013 г. N 03-11-12/33

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросам, связанным с порядком применения патентной системы налогообложения и упрощенной системы налогообложения при осуществлении нескольких видов предпринимательской деятельности, и, исходя из содержащейся в обращении информации, сообщает следующее.
В соответствии с пп. 19 п. 2 ст. 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) патентная система налогообложения может применяться индивидуальными предпринимателями в отношении предпринимательской деятельности в сфере оказания услуг по сдаче в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности.
При этом гл. 26.5 Кодекса установлены ограничения в части порядка применения патентной системы налогообложения, нарушение которых может привести к утрате права применения данной системы налогообложения.
Так, согласно п. 6 ст. 346.45 Кодекса налогоплательщик считается утратившим право на применение патентной системы налогообложения и перешедшим на общий режим налогообложения с начала налогового периода, на который ему был выдан патент, в случае:
1) если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 Кодекса, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн руб.;
2) если в течение налогового периода налогоплательщиком было допущено несоответствие требованию, установленному п. 5 ст. 346.43 Кодекса;
3) если налогоплательщиком не был уплачен налог в сроки, установленные п. 2 ст. 346.51 Кодекса.
В то же время, если индивидуальный предприниматель, утративший право на применение патентной системы налогообложения в отношении деятельности по передаче в аренду нежилого помещения, одновременно применяет упрощенную систему по иным видам деятельности, при этом предпринимателем не допущено превышение установленного предельного размера доходов (60 млн руб.) или несоответствие требованиям, установленным п. п. 3 и 4 ст. 346.12 и п. 3 ст. 346.14 Кодекса, то за таким предпринимателем сохраняется право на применение упрощенной системы налогообложения в отношении указанного вида деятельности, а также в отношении остальных видов деятельности, по которым предпринимателем применяется упрощенная система налогообложения.
Также обращаем внимание, что одновременное применение организациями и индивидуальными предпринимателями общего режима налогообложения и упрощенной системы налогообложения Кодексом не предусмотрено.

Кроме того, сообщаем, что согласно Положению о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденному Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 329, и Регламенту Минфина России, утвержденному Приказом Минфина России от 15.06.2012 N 82н, в Минфине России рассматриваются индивидуальные и коллективные обращения граждан и организаций по вопросам, находящимся в сфере ведения Минфина России.
При этом в соответствии с Положением и Регламентом, если законодательством не установлено иное, не рассматриваются по существу обращения по проведению экспертизы договоров, учредительных и иных документов организаций, а также по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
18.03.2013

но есть и такое письмо
Вопрос: Индивидуальный предприниматель применяет УСН по нескольким видам предпринимательской деятельности. В 2013 г. он перешел на ПСН в отношении одного вида деятельности (сдачи в аренду нежилых помещений) и получил патент со сроком действия с 01.03.2013 по 31.12.2013, в отношении остальных видов деятельности он продолжает применять УСН.
ИП не оплатил 1/3 стоимости патента в срок, установленный п. 2 ст. 346.51 НК РФ, и утратил право на применение ПСН (пп. 3 п. 6 ст. 346.45 НК РФ).
Согласно п. 6 ст. 346.45 НК РФ в данном случае налогоплательщик считается перешедшим на общий режим налогообложения. Глава 26.2 НК РФ не предусматривает одновременное применение налогоплательщиком УСН и ОСН.
Какую систему налогообложения следует применять в данном случае: ОСН или УСН?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 24 мая 2013 г. N 03-11-11/18691

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу совмещения индивидуальным предпринимателем специальных налоговых режимов с общим режимом налогообложения и сообщает следующее.
Согласно п. 2 ст. 346.44 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) переход на патентную систему налогообложения или возврат к иным режимам налогообложения индивидуальными предпринимателями осуществляются добровольно в порядке, установленном гл. 26.5 Кодекса. При этом Кодекс не содержит запрета на совмещение налогоплательщиками упрощенной системы налогообложения и патентной системы налогообложения.
Подпунктом 2 п. 2 ст. 346.51 Кодекса установлено, что индивидуальный предприниматель, перешедший на патентную систему налогообложения, производит уплату налога по месту постановки на учет в налоговом органе, если патент получен на срок от шести месяцев до календарного года, в размере одной трети суммы налога в срок не позднее двадцати пяти календарных дней после начала действия патента и в размере двух третей суммы налога в срок не позднее тридцати календарных дней до дня окончания налогового периода.
Если налогоплательщиком не был уплачен налог в сроки, установленные п. 2 ст. 346.51 Кодекса, налогоплательщик считается утратившим право на применение патентной системы налогообложения и перешедшим на общий режим налогообложения с начала налогового периода, на который ему был выдан патент (пп. 3 п. 6 ст. 346.45 Кодекса).
Таким образом, в том случае, если индивидуальный предприниматель получил патент на период с 1 марта 2013 г. по 31 декабря 2013 г., но не оплатил одну треть стоимости патента в срок не позднее двадцати пяти календарных дней после начала действия патента, данный индивидуальный предприниматель считается утратившим право на применение патентной системы налогообложения и перешедшим на общий режим налогообложения с 1 марта 2013 г.
При этом в соответствии с п. 8 ст. 346.45 Кодекса индивидуальный предприниматель обязан заявить в налоговый орган об утрате права на применение патентной системы налогообложения по основаниям, указанным в п. 6 ст. 346.45 Кодекса, и о переходе на общий режим налогообложения в течение 10 календарных дней со дня наступления обстоятельства, являющегося основанием для утраты права на применение патентной системы налогообложения.
Согласно п. 7 ст. 346.45 Кодекса суммы налогов, подлежащие уплате в соответствии с общим режимом налогообложения за период, в котором индивидуальный предприниматель утратил право на применение патентной системы налогообложения, исчисляются и уплачиваются индивидуальным предпринимателем в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей. Указанный индивидуальный предприниматель не уплачивает пени в случае несвоевременной уплаты авансовых платежей по налогу, подлежащим уплате в соответствии с общим режимом налогообложения в течение того периода, на который был выдан патент.
Сумма налога на доходы физических лиц, подлежащая уплате за налоговый период, в котором индивидуальный предприниматель утратил право на применение патентной системы налогообложения в соответствии с п. 6 ст. 346.45 Кодекса, уменьшается на сумму налога, уплаченного в связи с применением патентной системы налогообложения.
Таким образом, если индивидуальный предприниматель совмещал применение патентной системы налогообложения с упрощенной системой налогообложения и утратил право на применение патентной системы налогообложения по основанию, предусмотренному п. 6 ст. 346.45 Кодекса, такой предприниматель за период, на который был выдан патент, обязан уплатить налоги в рамках общего режима налогообложения, от которых он был освобожден в соответствии с п. п. 10 и 11 ст. 346.43 Кодекса. При этом индивидуальный предприниматель вправе перейти на упрощенную систему налогообложения по виду предпринимательской деятельности, в отношении которой применял патентную систему налогообложения, с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика патентной системы налогообложения, произведенного в порядке, установленном п. 8 ст. 346.45 и п. 3 ст. 346.46 Кодекса, при условии соблюдения ограничений, предусмотренных гл. 26.2 Кодекса.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
24.05.2013

Здравствуйте, скажите пожалуйста,если я оплатила патент на весь год 2018,а он с января дорожает. Что мне делать?

Ответ: Ничего не делать, радоваться, что оплатили вперед и этим сэкономили существенную сумму денег :))). Во-первых, закон обратной силы не имеет, во-вторых, это авансовая оплата, а не оплата по факту получения дохода. Так что живите спокойно, доплачивать ничего не надо. Если у какого-то гос.служащего по грамотности будет другое мнение – свяжитесь с нами.

Здравствуйте, оплатил патент до марта 2018 года. Доплачивать надо или нет?

Ответ: Не надо доплачивать. Я уже ответила Вам на этот вопрос тогда, когда Вы его задали – 30 декабря в 23.21.

У меня последный ден срока патента был в 5 январь а я заплатил его 4 января а денги еше не поступили. Что будеть.(спасибо)

Ответ: Ничего не будет, это не важно когда поступят деньги. Важно, чтобы у Вас был чек оплаты с подтверждением даты.

Добрый день. Я работаю официально, и на работе мне сказали что можно продлить патент не выезжая из РФ. ЧТО я и сделала. Дата выдачи патента 10.12.2017. Авансовый платёж был 4200 в ноябре после ещё 8400 чтоб продлили рег. До марта. В личном кабинете оплата была видна за 1 мес и все. После исчезла первая оплата а 8400 так и не появлялась. Через пару недель на сайте появляется что платёж просрочен и патент не действителен. Проверяла патент , пишет что просрочен. Его нет в базе. Поехала в сахарово 28 декабрясняли копии чеков и сказади что в течении пяти дней должно все обновиться и сохранять свои чек сегодня 5 января и ничего нет .. очень волнуюсь, так как его нет в базе при проверке. Почему ?

Ответ: Почему – объясняется просто. Потому что в России с 31 декабря по 10 января Новогодние каникулы. Само по себе ничего нигде не появится. Так что не надо волноваться.

Сколько день можно проедет можно платит патент

Ответ: Срок оплаты – дата выдачи указанная на патенте. Но самое главное – оплатить прежде чем какая-то проверка установит, что не заплатили в срок. Если уже просрочили -то заплатите и за просроченное время и немного вперед – за один-два месяца. Если платеж прошел, то никаких санкций Вам не будет. Имейте чеки оплаты всегда с собой.

Здравствуйте. Оплатил за патент по Ленобласти за январь 3000руб. А сегодня, 10 января, узнал что нужно платить уже 3500. Что делать? Как быть?

Ответ: Если Вы оплатили по старым расценкам до 01 января, то ничего доплачивать не надо. Просто оплачиваете за февраль следующий платеж по новым расценкам. Но если Ваш последний платеж 3000 Вы внесли уже после 01 января, то надо доплатить и за январь.

Здравствуйте я просрочил оплата за потента на 2 дня потом платил теперь что будет мой потент не действителен ?

Ответ: Если уже оплатили, даже с опозданием, то патент действителен. Если проверка обнаружила, что срок уже подошел, а все еще не оплатили, то хотя бы прошел один день все равно патент могут аннулировать, т.к. Вы не можете доказать, что “собираетесь платить завтра”.

Читайте также:  Какую систему налогообложения выбрать для услуг по ремонту бытовой техники продажи запчастей для нее?

Задавала свой вопрос ранее вам , про то, что патента нет в базе.. уже прошёл шестой рабочий день а информация в базе так и не обновлена и в базе Информация о старом патенте, а то что Новый есть и продлён нет.

Ответ: Неясно, как Вы считаете. Первый рабочий день в РФ – 9 января. Сегодня 11-ое. Так что прошло два с половиной дня (один из них среда – т.е. традиционно входной в миграционной службе. Да и вообще, дай-то Бог, обновят где-то к концу месяца.

Я оформил патент 21января 2017 году, патент мне выдали феврале 2017.я каждый месяц 20 го платил патент 4200,По чекам я платил 12 месяцев, у меня патент заканчивается 6 февраля. За январь месяц 2018 года патент я должен оплатить.

Ответ: Вы можете подать документы на переоформление патента на новые 12 месяцев без выезда. Времени для этого осталось мало – дней десть. Если успеете, то новая оплата будет зачтена за новый патент. Если нет, то оплачивать ничего больше не надо, в конце января надо пересечь границу, сделать новый въезд и оформлять новый патент.

Добрый день! Патент получила в 16.06.2017 устроилась на работу, оформили договор. Работодатель сказала сама все отвезёт мне не нужно ехать, проработав до августа уволилась. С 16.06.2017 по 20.02.2018 все налоги по патенту оплачено, но теперь не могу официально устроиться, новый работодатель говорит если не было первого трудового довода мы не можем Вас трудоустроить. Как быть и прав ли работодатель?

Ответ: Надо узнать подавал ли первый работодатель сведения о договоре. (Можно спросить у него, можно проверить по базам данных в ММЦ). Если да, то он обязан подать и информацию о прекращении договора. Если уведомления о приеме он не подавал, то можно считать, что Вы работали у физических лиц, в этом случае уведомления не подаются. Все это касается только Вас и старого работодателя, новый работодатель может оформить с Вами новый договор с любого дня в пределах действия патента, старая история никак в нему не относится. Пусть изучают Федеральный закон. Но может быть, это просто отговорка?

Здравствуйте! Я получила потент 21-12-2017 и этот день у меня было первый платеж за патента.20-01-2018 я плотило за потент оказывается у меня один платеж просрочен.Дата выдача на потент 29-11-2017что мне делать ? Спасибо

Ответ: Оплатите пропущенный платеж, по новым расценкам вашего региона.

Здравствуйте, в нашем регионе случилась такая история с патентами. Ранее сотрудники фмс считали срок оплаты за патент то же число что и дата выдачи патента, а пять дней назад им с налоговой пришло разъяснение, что авансовый платеж должен быть оплачен за день до даты выдачи патента. Например вам выдали патент 01.02.2017 года, ранее датой оплаты была дата 01.03.2017, 01.04.2017 и тд, а теперь должно быть либо 30, либо 31, либо 28 если февраль. И вдруг они массово решили признать все патенты которые были оплачены в день выдачи патента недействительными мотивируя это тем, что срок оплаты авансового платежа был просрочен и иностранцу необходимо выехать из страны. Подскажите насколько это правомерно со стороны фмс и что можно сделать для иностранцев в этой ситуации.

Ответ: Конечно. эти действия не правомерны и безграмотны. Что можно сделать – защитить свои права в судебном порядке, в том числе и получить компенсацию за материальный ущерб и моральный вред по каждому человеку. Если будет нужна наша помощь в этом – свяжитесь с нами по электронке. Наши услуги в этом – бесплатные.

Письмо возвращается обратно – ваш почтовый ящик полный.

Ответ: Шлите на migrants2018@yandex.ru

Здравствуйте меня зовут Тимур я гражданин в Республике Узбекистан если моё патент вышел 20 января Ну я его получил 25 января когда мне надо оплатить на 20 число каждый месяц или 25 число?

я опаздала платить патент на 1день тепер можна платить

Ответ: Да, можно. Советую заплатить дополнительно вперед еще за один месяц.

На патенте стоит дата 28.12.2017. 20 01.2018 был получен и прошла первая оплата. За февраль надо было платить до 28. 01.2018. Заплатили 31.01.2018. Патент уже просрочке? Что делать? Спасибо

Ответ: Оплатить вперед за март.

Здравствуйте патент оплачивал 15 дней назад на сайте уфмс проверяю там стоит долг, все реквизиты верны, что делать? Заранее спасибо

Ответ: Ничего не делать. Сохранять чеки и в дальнейшем платить продолжать оплачивать вовремя.

Я опоздал платит патент на 20 дней что мне делать ? Спасибо за рани

Ответ: Срочно оплатить за просроченный месяц и плюс за один-два месяца вперед. Сохранять чеки и желательно носить их с собой.

Дочь не знала о подорожании стоимости патента и уплатила за январь и февраль 2018 года вместо 3500 по 3000 рублей. Аннулирован ли её патент? Если нет, то как доплатить?

Ответ: Не аннулирован. Надо доплатить недостающую сумму, плюс желательно заплатить еще за один месяц вперед, уже о новому тарифу. Внести деньги в Сбербанк, модно через банкомат, можно через оператора.

Добрый день, скажите пожалуйста что делать если заплатил за патент в в январе по цене за 2017год а теперь узнал что цена выросла? Может можно просто сейчас доплатить?

Ответ: Если бы заплатили в декабре вперед, то доплачивать не надо. Если в январе – надо доплатить.

странно, а в фмс говорят что патент аннулирован. хотя по срокам я успел доплатить, и еще говорит инспектор мол, вы внесли сумму по стоимости за 2017 год, а сейчас нужно платить уже по новому, так что все патент 0, что в моем случае делать?

Ответ: В Вашем случае: 1. Забыть о том что сказали в “ФМС” (это их как раз аннулировали два года назад по Указу Президента и заменили безграмотными сотрудниками МВД :)) 2. Продолжать оплачивать по новым тарифам, как мы Вам уже писали. 3. Если Вам принципиально что-то доказать, то свяжитесь с нами по электронке, поможем составить жалобы и иски, чтобы защитить Ваши права (услуга бесплатная). 4. Политика в области патентов относится к компетенции Администрации региона (а не инспектора миграционного центра). Ведение вопросов налогов и сборов, их учет, возврат и санкции за опоздания и недоимки относится к компетенции Федеральной налоговой службы, а не миграционного центра. 5. Учитывая вышесказанное, и если решите воспользоваться нашей юридической помощью, зафиксируйте по возможности письменно когда, где (адрес) и кто (должность и фамилия) “сказал” Вам ту чушь, которую надо обжаловать.

Здравствуйте. Получил патент 07.02.2018 (дата выдачи 05.02.2018). Оплатил, как полагается, на месте. В день получения, на сайте появилась надпись, что патент недействителен с 06.02.2018, а операторы горячей линии говорят, что информации о патенте у них нет. Судя по остальным ответам на этом сайте, я могу не обращать внимание на сайт. Но как меня примут на работу, если по сути, о моём патенте нигде и ничего нет.

Ответ: Для работодателя подтверждением является наличие патента и оплаченных по нему чеков, а не “информация на сайте”. Про все остальное мы Вам уже написали

Добрый день! Скажите, пожалуйста, является ли неоплата за патент основанием для аннулирования? если да, и если уже патент аннулирован, то через какое время можно будет обращаться за новым патентом?

Ответ: Если просрочили оплату, но оплата прошла, то ничего не аннулируют. Надо оплачивать дальше, лучше немного вперед месяца за два, плюс ВСЕГДА иметь при себе все чеки оплаты. Если действительно не оплатили, то надо выехать в течение 15 дней после срока оплаты. Потом можно снова въехать и снова проходить всю процедуру. Действителен только сертификат о тестировании, он бессрочный, все остальное – регистрация по новой миграционной карте, медицинская справка, страховка, оплата услуг – надо делать снова.

Здраствуйте Дата выдачи патента 14.11.2017 действителен до 14.11.2018 плочю каждый месяц .в етом месяце заплатил 14.02.2018 .досих пор пишет ваш патент просрочен на сайте.помогите пожалуйста.

Ответ: Сайт обновляется редко и не очень точно. Не обращайте внимания, оплачивайте дальше вовремя, до 13-ого числа каждого месяца. Всегда имейте чеки с собой. Если возникнут какие-то проблемы (не с сайтом,а с людьми :)) свяжитесь с нами по электронке migrants2018@yandex.ru поможем защитить Ваши права.

Здравствуйте. Я сдал док-ты на патент 22.12.2017г и у ехал на родину, после приезда 10.02.2018, поехал в сахарово, оплатил 4500р , получил патент, там была запись дата выдачи 29.12.2017г.дополнительно оплатил ещё 4500р 16.02.2018, но до сих пор висит, “оплата просрочена,задолженность 9000р патент недействителен” Как поступить. сегодня 20.02.2018г. 2 раза посещал сектор А , снимают копию, просят подождать.Может сдать на новую, т.к в личном кабинете сроки мед.ком. до 22 марта. Не откажут ли в получении нового патента.Посоветуйте.Спасибо

Ответ: Не надо получать ничего нового. На сегодня у Вас оплачено с 29.12 по 28.01 и с 29.01 по 28.02. Советую в ближайшие дни оплатить третий платеж – он будет засчитан до 29.03. Что “висит” на сайте юридической силы не имеет. Имеет только платежи в бюджет. Всегда имейте чеки с собой, на случай проверок.

Добрый день ,сегодня оплатил патент через Сбербанк онлайн ,вышла первая строчка онлайн патент ,я ее открыл и там надо было только фамилия и имя внести и в конце чека были реквизита банка ,а ИНН и все остальное не просили ,платеж поступит на мой патент или нет ?помогите пожалуйста

Ответ: Да, все нормально, поступит на Ваш патент. Всегда носите чеки с собой.

Здравствуйте!У меня патент до 30.03.2018 года, а меня зарегистрировали и оплатили до 30.04.2018. Патент буду продлевать еще на год. Скажите, что делать? И можно ли оплату за лишний месяц перенести на следующий патент?Спасибо!

Ответ: Надо подать документы на переоформление патента на второй год. Оплата будет засчитана за первый месяц нового патента. Для этого, если работаете у юридического лица, надо приложить трудовой договор. Если у физического лица, то не надо. Вы должны подать заявление не позднее 19 марта.

Вопрос: Здравствуйте!У меня патент до 30.03.2018 года, а меня зарегистрировали и оплатили до 30.04.2018. Патент буду продлевать еще на год. Скажите, что делать? И можно ли оплату за лишний месяц перенести на следующий патент?Спасибо! Ответ: Надо подать документы на переоформление патента на второй год. Оплата будет засчитана за первый месяц нового патента. Для этого, если работаете у юридического лица, надо приложить трудовой договор. Если у физического лица, то не надо. Вы должны подать заявление не позднее 19 марта. Получается, не страшно, что я зарегистрирован уже до апреля? В УФМС мне сказали, что все равно первая оплата по чеку должна быть у них. И еще, скажите пожалуйста, если у меня чек сразу на 7000 руб. т.е. оплата февраль-март, март-апрель? как нужно будет это объяснить?

Ответ: Так и объясните, что оплачено веред. Никаких проблем с этим нет.

Добрый день ,сегодня оплатил патент через Сбербанк онлайн ,вышла первая строчка онлайн патент ,я ее открыл и там надо было только фамилия и имя внести и в конце чека были реквизита банка ,а ИНН и все остальное не просили ,платеж поступит на мой патент или нет ?помогите пожалуйста

Ответ: Я уже отвечала Вам на этот вопрос. Да, платеж, будет учтен на Ваши данные.

Здравствуйте у меня патент дата выдачи 16.01 2018 первый чек 10.01 2018 надо платить 16.02 я не узнала оплатила 22 02 что будеть

Ответ: Ничего не будет. В дальнейшем платите вовремя. Имейте чеки всегда с собой.

Читайте также:  Нужно ли подавать объявление в Вестник, если у ликвидируемого ООО нет кредиторов?

ИП на ПСН не продлил патент: что за это будет и по какой системе налогообложения отчитываться?

Обновление статьи. Правила изменились, и теперь если не успели оплатить патент вовремя, то это не будет являться проблемой. Подробнее читайте вот здесь:

Один из читателей сайта задал вопрос:

“Добрый день! Совершенно забыл о том, что нужно было продлить патент! И уже почти месяц работаю без него, но что мне за это будет?”

Тут следует напомнить, что ИП может приобрести патент сроком от 1 до 12 месяцев в рамках одного календарного года. Часто ИП покупают патент сроком на три месяца, а затем регулярно продлевают. И немудрено, что некоторые ИП в суматохе забывают это сделать.

И здесь нужно понимать, что если ИП не продлил действие патента, то он, соответственно, не имеет право использовать патентную систему налогообложения.

По какой системе тогда отчитываться?

Если ИП утратил право применять патент за неуплату, то за налоговый период, в котором ИП применял ПСН, он обязан оплатить налоги исходя из того, что он находится на ОСН (общая система налогообложения).

Если-же ИП совмещает ПСН+УСН, то по виду деятельности, на которую приобретался патент, ИП может применит УСН. Но сделать это можно только после того, как ИП снялся с учета в качестве плательщика по ПСН.

Поэтому, для того, чтобы снизить риски “сваливания” на ОСН, многие ИП предпочитают совмещать УСН + ПСН. Но следует помнить, что в этом случае придется сдавать отчетность еще и по УСН. Даже если она будет нулевой.

Подтверждением является письмо МинФина от 23 декабря 2016 г. N 03-11-12/77287:

Приведем некоторые выдержки из этого информационного письма.

В соответствии с подпунктом 3 пункта 6 статьи 346.45 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) индивидуальный предприниматель считается утратившим право на применение патентной системы налогообложения и перешедшим на общий режим налогообложения с начала налогового периода, на который ему был выдан патент, в случае если им не был уплачен налог в сроки, установленные пунктом 2 статьи 346.51 Кодекса.

При этом снятие с учета в налоговом органе индивидуального предпринимателя в указанном случае осуществляется в течение пяти дней со дня истечения срока уплаты налога (пункт 3 статьи 346.46 Кодекса).

Пунктом 7 статьи 346.45 Кодекса установлено, что суммы налогов, подлежащие уплате в соответствии с общим режимом налогообложения за период, в котором индивидуальный предприниматель утратил право на применение патентной системы налогообложения по основаниям, указанным в пункте 6 статьи 346.45 Кодекса, исчисляются и уплачиваются индивидуальным предпринимателем в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей.

В связи с этим в случае, если индивидуальный предприниматель утратил право на применение патентной системы налогообложения по основанию, предусмотренному подпунктом 3 пункта 6 статьи 346.45 Кодекса, то такой индивидуальный предприниматель за налоговый период, в котором им применялась патентная система налогообложения, обязан уплатить налоги в рамках общего режима налогообложения, от которых он был освобожден в соответствии с пунктами 10 и 11 статьи 346.43 Кодекса.

При этом сумма налога на доходы физических лиц, подлежащая уплате за налоговый период, в котором индивидуальный предприниматель утратил право на применение патентной системы налогообложения в соответствии с пунктом 6 статьи 346.45 Кодекса, уменьшается на сумму налога, уплаченного в связи с применением патентной системы налогообложения.

В случае если индивидуальный предприниматель является налогоплательщиком налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, то по виду предпринимательской деятельности, в отношении которого ранее применялась патентная система налогообложения, с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика патентной системы налогообложения, произведенного в порядке, установленном пунктом 8 статьи 346.45 и пунктом 3 статьи 346.46 Кодекса, индивидуальным предпринимателем может применяться упрощенная система налогообложения.

Индивидуальный предприниматель, утративший право на применение патентной системы налогообложения, вправе вновь перейти на патентную систему налогообложения по этому же виду предпринимательской деятельности не ранее чем со следующего календарного года (пункт 8 статьи 346.45 Кодекса).

P.S. Если Вам помог наш сайт или понравилась статья, то поделитесь с другими ИП в социальных сетях!

И не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

Просрочена оплата патента: что делать и какой штраф?

В современной России многие граждане других государств работают по патенту. Но при определенных обстоятельствах иностранец может забыть оплатить продление документа или сделать это с опозданием. Тогда получится, что несколько дней он проработает на фирме нелегально. Что же делать мигранту и руководству компании, если сотрудник просрочил оплату патента? Исправит ли положение предоставление приезжему отпуска за свой счет на время нарушения? И сколько дней дается на переоформление документа?

Получение разрешения на трудовую деятельность

Чтобы лучше понимать, какие последствия повлечет за собой опоздание с оплатой патента, рассмотрим правила его приобретения.

Разрешительный документ необходим для работы в России жителям визовых и безвизовых стран. Его не придется оформлять только при особых обстоятельствах, согласно статье 13.3 ФЗ № 115. К примеру, патент не обязателен для работника аккредитованной зарубежной фирмы, филиал которой располагается в РФ.

Выдача таких документов производится местными отделами ФМС. Обратиться в компетентный орган иностранный гражданин может самостоятельно или через специальную компанию, созданную в регионе на основе договора между местными властями и миграционной службой. В населенных пунктах, где подобные фирмы отсутствуют, с 2016 года приезжие вправе подавать документы через доверенных лиц, для этого потребуются:

  1. Заявление.
  2. Удостоверение личности (например, внутренний паспорт).
  3. Карту мигранта со штампом о приезде иностранца в РФ или о выдаче отделом ФМС этой карты. Цель прибытия в Россию указывается однозначно – работа.
  4. Страховой полис ДМС или соглашение о проведении медицинского обслуживания на возмездной основе, подписанное в регионе трудоустройства приезжего.
  5. Справка о том, что мигрант поставлен на регистрационный учет.
  6. Сертификат о владении государственным языком, основами истории и законодательства.
  7. Результаты медицинского исследования об отсутствии у переселенца опасных инфекционных болезней, перечисленных в Приказе Минздрава № 384н, а также наркомании и алкоголизма.

Перечисленные документы направляются в местный отдел ФМС на протяжении 30 суток после прибытия иностранца на территорию РФ. Если будет допущена просрочка, придется заплатить штраф стоимостью от 10 до 15 тысяч рублей.

Законодательство

Предприятия и ИП не вправе брать на работу лиц, имеющих гражданство другого государства, при наличии патентов, выданных до начала 2015 года. Это связано с тем, что до указанного времени приезжие с такими документами могли заниматься трудовой деятельностью только у работодателей без статуса ИП.

Согласно пункту 5 статьи 13 ФЗ № 115, патент предоставляется мигрантам на срок от 1 месяца до 1 года, за исключением жителей республики Таджикистан. Для последних это время увеличивается до 3 лет, поскольку между правительствами двух государств был заключен договор о взаимозащите трудовой деятельности своих граждан.

Продлить патент можно, не обращаясь в ФМС, но осуществив авансовый платеж по НДФЛ. Однако общий период действия разрешения не должен быть больше года. Заявление на переоформление документа подается не позже чем за 10 суток до того, как его срок будет истекать. Это можно сделать лишь единожды, как указано в пунктах 5 и 8 ст. 13.3 ФЗ № 115.

Трудоустроенный иностранец обязан представить в отдел ФМС копию соглашения с компанией-работодателем в течение 2 месяцев после получения патента. Бумаги подаются лично или путем отправки уведомления почтой. В противном случае документ аннулируется в соответствии с пунктами 22 и 7 статьи 13.3 ФЗ № 115.

При изменении ФИО или других паспортных данных иностранного гражданина, он должен сообщить об этом в миграционную службу, с целью редактирования информации в патенте. Заявление составляется на бланке, утвержденном Приказом российской ФМС № 639. Если сведения менялись еще за рубежом, приезжему следует обратиться в соответствующие органы в течение недели после пересечения границы с РФ. При нарушении срока в 7 дней, мигрант будет оштрафован на 4-5 тыс. рублей. Порядок внесения корректировок в патент установлен ФМС России и прописан в пунктах 15 и 29 статьи 13.3 ФЗ № 115 и части 4 ст. 18.10 КоАП РФ.

В законе нет единого стандарта об указании в патенте специального образования, профессии и вида трудовой деятельности. Но власти регионов могут принять такое решение на местном уровне. Тогда разрешительный документ с новой информацией будет выдан через 10 дней после уведомления ФМС о приказе городской или областной администрации, согласно пунктам 16 и 29 статьи 13.3 ФЗ № 115.

Ответственность за просрочку патента для физических лиц и ИП

Если приезжий вовремя не произвел авансовый платеж по НДФЛ, его документ, разрешающий трудовую деятельность в РФ, считается недействительным. Поэтому иностранец отстраняется от работы на время до месяца, согласно статье 327.5 ТК РФ. Если за этот период сотрудник компании не оформит другой патент, его требуется уволить по ст. 327. 6 ТК РФ.

Сроки расторжения трудового соглашения зависят от оснований для этого. Работника освобождают от должностных обязанностей через месяц после прекращения действия:

  • разрешения или патента на трудовую деятельность;
  • РВП в Российской Федерации;
  • ВНЖ в РФ;
  • полиса обязательного медицинского страхования или иного договора об оказании подобной помощи.

Чтобы оформить новый патент после просрочки старого, иностранному гражданину следует:

  • сделать въезд-выезд на границу;
  • обновить миграционную карту;
  • по приезду в РФ встать на учет в течении 7 суток ;
  • собрать полный пакет документов (список указан выше);
  • подать эти бумаги в ФМС для получения патента (на это у мигранта есть 30 дней с момента въезда в Россию).

Но как быть, если просроченный документ принадлежит индивидуальному предпринимателю? Будет ли ИП оштрафован или в дальнейшем не сможет пользоваться ПСН (патентной системой налогообложения). Законодательство в этой области серьезно изменилось по отношению к 2016 году.

На сегодняшний день неуплата стоимости патента уже не является основанием для утраты права пользования ПСН. Федеральный Закон № 301 внес корректировки в Налоговый Кодекс. Статья 346.45 была отредактирована, что в лучшую сторону поменяло правила предпринимательской деятельности на основе патента. В настоящее время существует только два основания для отмены ПСН и перехода к ОСНО:

  • превышение максимальной суммы прибыли за год при работе компании на основе патента – от 60 миллионов рублей;
  • численность наемных сотрудников, в том числе трудящихся по договорам ГСХ, выше допустимой – 15 человек

Таким образом, даже если у индивидуального предпринимателя есть задолженность по патенту, это не значит, что он навсегда лишится ПСН.

Нормативы для ИП стали проще, им уже не надо переходить к общей системе. А значит, они не должны в начале календарного года высчитывать долги по НДФЛ, имуществу, УСН и ЕСХН, в зависимости от используемого режима и представлять отчет в инспекцию. Однако налоговая ответственность за просрочку патента все же есть, и об этом не следует забывать. Но это касается только тех ИП, которые оформили разрешение после выхода закона, то есть позже 30 ноября 2016. Если документ получен в 2017, произведенный с опозданием денежный перевод не приведет к переходу на ОСНО.

Как и когда нужно совершать платежи сказано в статье 346.51 НК РФ. Вычисления осуществляются в отделе ИФНС по месту регистрации ИП. Итоговая дата перевода денежных средств за использование ПСН связана со сроком, на который выдано разрешение:

  • до 6 месяцев – налог выплачивается в полном объеме не позднее прекращения действия патента;
  • более 6 месяцев в календарном году – уплачивается одна треть налога в течение 90 суток с момента получения документа, а остальную часть – до его окончания

При нарушении установленных законом сроков, работники ФНС отправляют предпринимателям уведомления, о том, что нужно погасить неустойки, штрафы и пени. Величина санкций, регламентируемых НК РФ, составляет 20% от суммы основного платежа при первичной и 40% — при вторичной просрочке.

Читайте также:  На каком этапе нужно закрыть счет и сделать публикацию в Вестнике в процессе ликвидации ООО?

Порядок оплаты патента для ИП: сроки и штрафы за просрочку

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем, как оплачивается патент для ИП.

Сегодня вы узнаете:

  1. Как перевести деньги в счёт оплаты патента.
  2. Нюансы оплаты патента на срок до 6 месяцев и от 7 месяцев.
  3. Какие санкции применяет налоговая в адрес неплательщиков.

Содержание

Как оплатить патент

Чтобы оплатить 6% от потенциальной выручки вашей деятельности на ПСН, для начала необходимо сформировать платёжный документ.

Квитанцию на оплату можно получить несколькими способами:

  • Сформировать через сайт налоговой службы (для этого даже не нужна регистрация);
  • Распечатать в банке (это сделает оператор);
  • Оформить через личный кабинет интернет-банка.

Самый простой способ – зайти на интернет-страницу налогового органа.

  • Выбираем в электронных сервисах раздел «Заплати налоги»;
  • Открываем «Заполнить платёжное поручение» для ИП;
  • В группе налогов указываем совокупный доход;
  • Нажимаем на патентную систему в зависимости от места проживания;
  • Выбираем оплату основного платежа;
  • Далее, система автоматически сформирует КБК;
  • Указываем свои данные (адрес, город проживания, ФИО).

В результате будет сформирована платежка. Её можно предъявить в любой банк и оплатить наличными, а также переводом со средств собственного счёта.

Если интернетом вы не располагаете, попросите реквизиты для оплаты в той инспекции, в которой происходила регистрация ИП.

  • Обратитесь в любой банк или организацию, осуществляющую подобные переводы (где-то может взиматься комиссия);
  • Предъявите оператору собственный паспорт и полученные реквизиты (вы сможете оплатить налоги только за себя с личным паспортом. Налоговый орган должен быть в курсе, от кого поступили средства);
  • Специалист заполнит в платёжном поручении ваши ФИО, адрес жительства, ИНН и сумму.

Оплата патента для ИП может быть осуществлена помощником. Но в таком случае понадобится нотариальная доверенность.

Оплачиваем патент на срок до полугода

Государство разработало специальные правила, которыми нужно пользоваться при оплате налога на ПСН. Их соблюдение поможет избежать неприятностей с налоговым органом.

Если вы приобрели патент на срок от одного месяца до шести, то оплата должна производиться в любой день во время действия патента. Это значит, что вы можете перевести средства хоть в последний день срока. Данные условия весьма выгодны для начинающих предпринимателей, когда ваш бизнес ещё не приносит своих плодов.

Купив патент на полгода, первые пять месяцев вы сможете трудиться на благо своего дела, не заботясь об уплате налоговых платежей. Как только бизнес принесёт ощутимые доходы, вы сможете их часть направить на погашение патента.

Закон разрешает вносить оплату авансовыми платежами по удобной вам системе. Никаких ограничений нет. Вы можете внести сегодня какую-то часть долга, через месяц ещё, и последнюю часть на шестом месяце. Главное, рассчитывайте свои силы, чтобы не получилось, что к концу действия патента средств на него у вас не оказалось.

Такая удобная система оплаты была введена в 2015 году. При появлении патента в 2013 году условия были более жёсткие: предприниматели оплачивали весь взнос одним платежом в течение 25 дней с даты покупки патента.

Это оказалось неудобно для ИП, которые были не в состоянии отдать крупные суммы. Поэтому власти пошли навстречу малому бизнесу и усовершенствовали условия оплаты.

Платим за патент на срок от 7 месяцев

Если вы решились приобрести патент на более длительный срок, а именно от 7 месяцев и до 12, то здесь условия по оплате немного отличаются.

Перевод средств в пользу налога на ПСН осуществляется двумя частями:

  • Одну треть от рассчитанного налога потребуется внести в первые три месяца работы (и неважно – есть у вас прибыль или нет);
  • Оставшиеся две трети от платежа необходимо перевести в любой день не позднее даты окончания патента.

Несмотря на разделение суммы платежа по двум частям, условия вполне лояльные. Если вы ведёте бизнес грамотно и знаете на что идете (а значит, заранее рассчитали возможные доходы или убытки), то оплата патента не станет для вас обременительной.

При вводе ПСН таких условий не было. В 2013 году предприниматели вносили 1/3 налога в первые 25 дней после покупки патента, а оставшуюся – за месяц до его завершения. Сегодня же подход к оплате упрощён, и государство к этому не так требовательно относится.

Есть одно важное условие: если вы по каким-то причинам задерживаете платёж и вносите средства в последнюю дату действия ПСН, обратите внимание на день календаря. Если на дворе выходной или праздничный – с оплатой вы опоздали. Вносить средства нужно в последний рабочий день перед завершением патента, и если дата окончания приходится на выходной, то перевести средства вы обязаны в предыдущий день.

А что, если не оплачу

Если вы зарегистрировались в качестве ИП, то должны ответственно отнестись к своему новому статусу. От того, как добросовестно будет происходить оплата и сдача отчётности, зависит дальнейший путь вашего бизнеса и становление вас как эффективного управляющего.

Государство даёт тысячам предпринимателей начать свой бизнес. Патентная система – прекрасный тому пример. Вы можете открыть небольшое дело и быть официально устроенным. Своеобразная рассрочка оплаты позволяет сконцентрироваться на делах фирмы и не допустить возможные убытки.

Для недобросовестных предпринимателей власти разработали систему санкций, которая может больно ударить по кошельку новоиспечённого бизнесмена.

К санкциям по несвоевременной оплате относят пени за каждый день просрочки начиная с первых суток. Составляют они 1/300 от ставки рефинансирования ежедневно до 30 день просрочки и 1/150 ставки рефинансирования, начиная с 31 дня. К примеру, если просрочка составляет менее 30 дней, берем 1/300 ставки рефинансирования, а это 7,75%, которые утверждены по 24.03.2019 г. и считаем пени. Ежедневная пеня будет равна: 7,75/300 = 0,026%. Это значит, если вы не оплатите патент, к примеру, на 72 000 рублей, к сумме налога ежедневно будет прибавляться пеня: 72 000*0,026% = 19 рублей. На первый взгляд, это маленькие деньги, но с каждым днём долг нарастает. А для тех, кто платит более крупные патенты, штраф соответствующий).

Если в своей деятельности вы не открывали расчётный счёт, не забывайте, что средства, переведённые на счёт налоговой, идут от 3 до 5 дней. В некоторых случаях этот срок может уменьшиться или увеличиться (например, из-за праздников). Это означает, что внести средства на оплату патента нужно как минимум за две недели до даты завершения ПСН.

Не оплатил патент на работу вовремя

Просрочка оплаты

Оформление патента, в связи с несвоевременной оплатой:

  • осуществление пересечения границы;
  • обновление карта миграции;
  • постановка на миграционный учет в отделе ГУМВД по месту пребывания;
  • осуществить сбор, всех необходимых, для получения патента документов, в срок не менее 30 календарных дней, с момента прибытия на территорию страны;

Для оформления нового патента мигранту следует повторно подать список указанных ниже бумаг.

Перечень документов:

  • письменное заявление;
  • паспорт или иной документ об удостоверении личности (копия + перевод на русский язык, заверенный у нотариуса);
  • полис ДМС;
  • справка, подтверждающая отсутствие опасных заболеваний;
  • удостоверение о знании национального языка, истории РФ и основ законодательной базы (повторно);
  • карта миграции, где в графе «цель прибытия» указывается слово «работа»;
  • отметка о постановке на учет в миграционной службе;

Время изготовления – 10 рабочих дней. Вручение нового патента производится лично в руки заявителю, минуя посредников. Период действия нового патента зависит от своевременности оплаты авансовых платежей (от 1 месяца до 1 года). При оформлении трудового патента в обязательном порядке проводится процедура фотографирования и дактилоскопии. Снятие отпечатков пальцев для мигрантов, вновь оформляющих патент, осуществляется в упрощенном виде – сверкой имеющейся информации в базе данных.

Официальный запрос на наличие запрета на въезд для иностранных граждан на официальном сайте Федеральной Миграционной службы

Наши преимущества

ВЫБЕРИТЕ ПОДХОДЯЩИЙ ВАМ ВАРИАНТ

1. Документ, который удостоверяет личность иностранного гражданина.

2. Копия трехмесячной регистрации.

3. Миграционная карта.

Патент на работу в Ленинградской области

1. Документ, который удостоверяет личность иностранного гражданина.

2. Копия трехмесячной регистрации.

3. Миграционная карта.

Патент на работу в Ленобласти у физ. лица или юр. лица

Продление патента на работу в Санкт-Петербурге на следующий год

1. Документ, который удостоверяет личность иностранного гражданина.

2. Копия трехмесячной регистрации.

3. Миграционная карта.

4. Патент на работу за предыдущий период.

5. Чеки оплаты гос пошлин за все предыдущие месяца.

6. Трудовой договор с работодателем.

7. Уведомление о привлечении иностранного гражданина к работе с отметкой УФМС.

8. Ходатайство от работодателя.

Патент на работу в Санкт-Петербурге у физ. лица или юр. лица

Продление п атента на работу в Ленинградской области на следующий год

1. Документ, который удостоверяет личность иностранного гражданина.

2. Копия трехмесячной регистрации.

3. Миграционная карта.

4. Патент на работу за предыдущий период.

5. Чеки оплаты гос пошлин за все предыдущие месяца.

6. Трудовой договор с работодателем.

7. Уведомление о привлечении иностранного гражданина к работе с отметкой УФМС.

8. Ходатайство от работодателя.

Патент на работу в Ленобласти у физ. лица или юр. лица

Патент на работу

Цена: от 12.000 руб.

Разрешение на работу

Цена: от 7.000 руб.

Цена: от 4.000 руб.

АДРЕСА И КОНТАКТЫ

Присоединяйтесь к нашей группе

Санкт-Петербург, Невский проспект 131
Москва, Тверская 31

Вопросы которые нам часто задают

Зависит от даты въезда.

Если есть патент и дата въезда позволяет подать документы в течение 30 суток после пересечения границы, тогда дешевле оформить новый патент, ведь в этом случае документы от работодателя не нужны.

Если есть патент и дата въезда не позволяет подать документы в указанные сроки, тогда дешевле продлить патент на 2-ой год.

Нет, никаких штрафов и неприятностей не будет. Вас никто не ограничивает в свободе перемещений. Хоть каждый день пересекайте границу.

Главное соблюдайте 4 правила:
1. Вовремя платите за патент, не допускайте просрочек. Опоздание на 1 день ведет к окончанию срока действия патента. Исправить эту ошибку невозможно.
2. Независимо от того, где вы зарегистрированы, платите налог по патенту по реквизитам вашего 1-ого чека.
3. При пересечении границы и получении новой миграционной карты указывайте цель въезда «Работа/Employment»
4. Вовремя вставайте на миграционный учет после каждого нового въезда в Россию. Срок постановки — 7 рабочих дней, включая день въезда.

Нет, поскольку срок подачи заявления на патент ограничен и составляет 30 суток с момента въезда в РФ.

Без патента ни один работодатель не примет Вас даже на испытательный срок — это незаконно.

В этой ситуации рекомендуем оформить патент на профессию «общего» характера, типа «Менеджер», «Подсобный рабочий», «Специалист», «Техник-технолог», «Слесарь-ремонтник» и т.д.

Первичную постановку несовершеннолетнего ребенка на миграционный учет может сделать любое физическое лицо, временно или постоянно проживающий на территории РФ. Для этого собственник жилплощади-физическое лицо должен прийти в районное отделение ФМС или в любое отделение почты России и подать уведомление о прибытии иностранного гражданина

Из документов потребуется:
– Оригинал и копия паспорта владельца жилплощади
– Копия и оригинал миграционной карты ребенка
– Копия и оригинал паспорта ребенка. При отсутствии паспорта — свидетельства о рождении ребенка
– Заявление о продлении сроков пребывания для ребенка в свободной форме

Важно: срок временного пребывания продлевается только на срок фактического продления патента. т.е. если патент оплачен до 15 мая — регистрация тоже будет до 15 мая. Потом регистрацию ребенка надо будет продлевать еще раз.

Ссылка на основную публикацию
Помощь в оформленииНеобходимый пакет документовВыдается на рукиЦена
Патент на работу в Санкт-ПетербургеПатент на работу в СПб у физ. лица или юр. лица