Подскажите, пожалуйста, можно ли купить патент для розничной продажи пива?

Можно ли на патенте торговать пивом

Не все предприниматели, торгующие пивом, хорошо разбираются в правовых нормах, так или иначе регламентирующих порядок осуществления предпринимательской деятельности в области торговли пивом и пивными напитками.

В этой статье мы решили рассказать о том, можно ли на патенте торговать пивом.

Полагаем, чтобы ответ на вопрос был удобен для восприятия, начинать следует с самого начала и определиться с тем, что из себя представляет патент.

В узком смысле слова, патентом называют документ, дающий право индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу осуществлять в границах одного субъекта федерации (по своему выбору), один из видов предпринимательской деятельности с применением патентной системы налогообложения.

Форма патента на право применения патентной системы налогообложения утверждена Приказом ФНС России 26.11.2014 № ММВ-7-3/599.

В широком смысле патентом в обиходе называют саму систему патентного налогообложения.

Суть этой системы заключается в том, что лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, освобождается от уплаты налогов, приобретая действующий Патент, стоимость которого за один год определяется по формуле:

потенциально возможный годовой доход по выбранной деятельности * 6%.

При этом, срок патента может составлять от месяца до года.

При этом, потенциально возможный годовой доход по выбранной деятельности следует определять на основании нормативного акта, принимаемого на уровне субъекта федерации.

Например, в Красноярском крае таким документом выступает:

ЗАКОН КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ от 27 ноября 2012 года N 3-756 О ПАТЕНТНОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В КРАСНОЯРСКОМ КРАЕ.

Разобравшись с сутью патентной системы, перейдем непосредственно к вопросу о том, можно ли торговать на патенте пивом на территории Российской Федерации.

Действующее законодательство не запрещает применять патентную систему налогообложения при розничной торговле пивом.

Для получения патента организации и индивидуальному предпринимателю достаточно подать в налоговый орган по месту регистрации Заявление о применении патентной системы.

Теперь, когда мы разобрались в том, что торговать на патенте пивом можно, вы можете самостоятельно определиться с целесообразностью перехода на такую систему налогообложения в отношении розничной реализации пива, оценив собственные экономические возможности.

В числе плюсов патентной системы стоит выделить возможность выбора сроков применения патента, упрощенный порядок бухгалтерского учета (т.е. ведение Книги учета доходов), отсутствие необходимости подачи декларации 3-НДФЛ,

При этом, рекомендуем обратиться к закону о ПСН вашего субъекта федерации и сравнить фактические Ваши доходы от продажи пива и установленный таким законом потенциально возможный годовой доход по такого рода деятельности.

Возможно, для Вас применение такой системы окажется невыгодным.

В любом случае, делитесь своим решением с другими посетителями нашего сайта в комментариях!

Больше материалов по теме:

3 Комментариев к странице “ Можно ли на патенте торговать пивом ”

Нужен ли ЕГАИС на патенте, если продавать из пива только разливное в небольшом кафе?

Здравствуйте, Нужен ли ЕГАИС на патенте, для торговли пивом

Добрый день! Да, нужен

Добавить комментарий Отменить ответ

Топ статей:

Борихинский пивоваренный завод

Борихинский пивоваренный завод был основан в 2002 году в поселке Бориха, расположенном в Алейском районе Алтайского края. В 2012-2013 году завод получил новое оборудование наряду с полной модернизацией производства, главной задачей которой было увеличение объемов производимых напитков, а также создание дополнительных рабочих мест. Сегодня, благодаря использованию современного профессионального варочного оборудования и зарекомендовавших себя во всем Читать далее…

Новосибирская Пивоваренная Компания

Новосибирская Пивоваренная Компания имеет за плечами значительный исторический багаж и является непосредственным приемником лучших традиций и опыта Новосибирского пивоваренновинодельческого комбината, решение о строительстве которого было принято в далеком 1962 году Советом Министров СССР. НПК заслуженно именуют экспертом пивоварения, ведь его основатели имеют непосредственную рабочую практику во многих областях, связанных с созданием и реализацией пива, в Читать далее…

Пиво «Сладовар»

Живое нефильтрованное неосветленное непастеризованное белое пшеничное пиво «Сладовар» набирает значительную популярность среди любителей хорошего пива не только в Красноярске, но и по всей Сибири. Сладовар производит «Борихинский Завод Напитков», зарекомендовавший себя в роли ответственного производителя, для которого качество продукта всегда находится на первом месте. Содержание алкоголя в пиве составляет 4%; Экстрактивность начального сусла – 11%; Энергетическая Читать далее…

Закуски к пиву

В том случае, если вы решили организовать пивную вечеринку, хорошие закуски к пиву будут играть не последнюю роль в формировании позитивного настроения у присутствующих, что в свою очередь, не замедлит отразиться на качестве вашего мероприятия. Наиболее популярными в России закусками являются те, которые требуют наименьшего времени необходимого на собственное приготовление. На пике популярности сегодня находятся всевозможные Читать далее…

Абаканское пиво

В 1980 году в Абакане состоялось открытие нового пивоваренного завода. В короткий срок времени продукция этого завода получила широкую известность и завоевала огромную популярность среди большинства местных любителей пива. Со временем абаканское пиво стало таким же популярным и в соседних с Хакасией регионах, в том числе в Красноярском крае и Красноярске. Это позволило заводу ежегодно Читать далее…

ПОПУЛЯРНЫЕ СТАТЬИ

Наш канал на Youtube



ИП на патенте розничная торговля пивом

Опции темы

ИП на патенте розничная торговля пивом

Добрый день!
ИП УСН 6%.
Вид деятельности -розничная торговля алкогольными и другими напитками, торговая площадь магазина менее 50 кв.м.
Имеет ли право применять патентную систему налогообложения?
Каков максимально допустимый годовой размер выручки (если имеет право применять)?
Пост написан с целью чтобы директор фирмы прочитал мнение сообщества бухгалтеров.

Для убеждения руководства:
1. Если нет региональных ограничений – пивом при ПСН (розничная торговля) торговать можно. Поскольку речь уже не может идти о получении лицензии на реализацию алкоголя – речь об иных горячительных напитках идти не может.
2. Не забывайте про иные ограничения, возможно имеющиеся в вашем муниципальном образовании: могут быть установлены предельные расстояния от детских и лечебных учреждений.
3. Лимит выручки при УСН в этом году 68,82 млн, с 2017 г – 120 млн в год
4. Даже если торговля только пивом – ЕГАИС обязателен!

Ссылается на 343.43 НК РФ, понятие розничная торговля.
Что к розничной торговле не относится. реализация. продуктов питания и напитков, в том числе алкогольных..
1) розничная торговля – предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. К данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация подакцизных товаров, указанных в подпунктах 6 – 10 пункта 1 статьи 181 настоящего Кодекса, продуктов питания и напитков, в том числе алкогольных, как в упаковке и расфасовке изготовителя, так и без таких упаковки и расфасовки, в барах, ресторанах, кафе и других объектах организации общественного питания, газа, грузовых и специальных автомобилей, прицепов, полуприцепов, прицепов-роспусков, автобусов любых типов, товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети), передача лекарственных препаратов по льготным (бесплатным) рецептам, а также продукции собственного производства (изготовления). Реализация через торговые автоматы товаров и (или) продукции общественного питания, изготовленной в этих торговых автоматах, относится в целях настоящей главы к розничной торговле;

А в части лимита на ст.346.47
Объектом налогообложения признается потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный законом субъекта Российской Федерации.

То есть потенциально возможный доход это тот, с которого рассчитывается сумма патента, 2700 т.р.
Аргумент такой:я плачу за патент с выручки 2700 т.р. в год, а по факту у меня будет годовая выручка 59 млн.руб.
Разве это законно?

Ссылается на 346.43 НК РФ, понятие розничная торговля.
Что к розничной торговле не относится. реализация. продуктов питания и напитков, в том числе алкогольных..
1) розничная торговля – предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. К данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация подакцизных товаров, указанных в подпунктах 6 – 10 пункта 1 статьи 181 настоящего Кодекса, продуктов питания и напитков, в том числе алкогольных, как в упаковке и расфасовке изготовителя, так и без таких упаковки и расфасовки, в барах, ресторанах, кафе и других объектах организации общественного питания, газа, грузовых и специальных автомобилей, прицепов, полуприцепов, прицепов-роспусков, автобусов любых типов, товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети (в том числе в виде почтовых отправлений (посылочная торговля), а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети), передача лекарственных препаратов по льготным (бесплатным) рецептам, а также продукции собственного производства (изготовления). Реализация через торговые автоматы товаров и (или) продукции общественного питания, изготовленной в этих торговых автоматах, относится в целях настоящей главы к розничной торговле;

А в части лимита на ст.346.47
Объектом налогообложения признается потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности, установленный законом субъекта Российской Федерации.

То есть потенциально возможный доход это тот, с которого рассчитывается сумма патента, 2700 т.р.
Аргумент такой:я плачу за патент с выручки 2700 т.р. в год, а по факту у меня будет годовая выручка 59 млн.руб.
Разве это законно?

Патент для ИП: что это такое, сколько стоит, и когда выгодно его купить? Подробная инструкция (Часть №1)

Добрый день, уважаемые предприниматели.

Этой статьей я открываю цикл материалов для ИП, желающих перейти на патентную систему налогообложения (далее ПСН). Сам я работаю в данный момент как ИП на УСН 6%, но заинтересовался переходом на патент, так как это может оказаться гораздо выгоднее по деньгам.

Точнее, может получиться очень серьезная экономия на налогах, о чем и расскажу ниже.

Я стал разбираться с этой темой, и параллельно решил написать несколько статей по этому поводу. Итак, начнем.

Что такое патент для ИП?

Если кратко, то суть в следующем: при некоторых видах деятельности ИП может купить патент, заниматься бизнесом, и серьезно экономить на налогах. Например, вы занимаетесь услугами по ремонту обуви в Москве, и решили выйти из подполья =) Работаете сами, без наемных работников.

У вас есть два варианта:

Вариант №1

Зарегистрировать ИП, и выбрать, например, упрощенную систему налогообложения (например, УСН 6%, что наиболее удобно для предпринимателей, оказывающих услуги). В этом случае, вы будете платить следующие налоги:

  1. Обязательные взносы в ПФР и ФОМС. На 2014-2015 год эта сумма будет равна 20727,53 рубля. Подробнее про взносы в ПФР можно прочитать вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nalogi-ip-2015.html
  2. И налог с общего дохода 6%.

Для многих такой вид налогообложения является оптимальным.

Вариант №2

Зарегистрировать ИП, и купить патент на свой вид деятельности сроком на год или несколько месяцев. Подчеркну, что далеко не каждая деятельность может попасть под ПСН, но об этом ниже. В этом случае, Вы будете платить только:

  1. Ежегодно покупать за патент.
  2. Обязательные взносы в ПФР и ФОМС в размере 20727 рубля, 53 копейки ежегодно.

Когда выгодно купить патент?

Внимание! Начиная с 2015 года цены на патент могут измениться. Писал об этом здесь:

Поэтому примеры ниже относятся по состояню на 2014 год!

На самом деле, нужно считать на калькуляторе. Дело в том, что покупая патент, вы как бы декларируете, что ваш потенциальный доход равен определенной сумме. А стоимость патента в год равна 6% от этого задекларированного ежегодно дохода.

То есть, покупка патента будет выгодна только в том случае, если реальный доход ИП выше, чем потенциальный доход по патенту.

Например, Вы живете в Москве и решили купить патент

Идем на сайт налоговой вот сюда: http://test.nalog.ru/rn77/about_fts/docs/4348082/ и находим свой вид деятельности.

В нашем случае, для сапожника из Москвы потенциальный годовой доход будет равен 600 тысяч в год. Таким образом, цена патента в год по Москве будет равна 600 тысяч * 6% = 36 тысяч в год.

Что получается?

Таким образом, если доход сапожника из Москвы меньше, чем 600 тысяч в год, то никакого смысла переходить на ПСН (патентная система налогообложения) нет. Он заплатит гораздо меньше налогов находясь на УСН 6%. Да еще может сделать налоговый вычет из аванса по УСН взносов в ПФР.

То есть, покупать патент выгодно только в том случае, если Вы знаете, что Ваш доход ВЫШЕ потенциально возможного по ПСН.

Сколько стоит патент в регионах РФ?

Обновление: Можете поискать цену патента на сайте налоговой, как написано ниже, или воспользоваться калькулятором, о котором рассказал вот здесь:

Подчеркну, что цена в регионах РФ может отличаться. Для того, чтобы посмотреть в своем регионе, достаточно зайти на сайт налоговой

Читайте также:  Кассовый аппарат

выбрать свой регион и обновить страницу.

И в самом низу страницы будет ссылка на приказ, где есть стоимость патента по регионам РФ. Например, я выбрал город Санкт-Петербург:

Идем в самый низ страницы, и под заголовком “Особенности регионального законодательства” читаю соответствующий приказ, но уже для СПБ.

Вот таким простым образом можно рассчитать стоимость патента для своего региона России.

Какие виды деятельности попадают под ПСН?

Да, ограничения есть, и далеко не любой вид деятельности попадет под патентную систему налогообложения.

Вот список, которые могут перейти на ПСН, согласно НК РФ:

Но на 2014-2015 годы он именно такой

  1. ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий;
  2. ремонт, чистка, окраска и пошив обуви;
  3. парикмахерские и косметические услуги;
  4. химическая чистка, крашение и услуги прачечных;
  5. изготовление и ремонт металлической галантереи, ключей, номерных знаков, указателей улиц;
  6. ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  7. ремонт мебели;
  8. услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий;
  9. техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  10. оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
  11. оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
  12. ремонт жилья и других построек;
  13. услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ;
  14. услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла;
  15. услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству;
  16. услуги по присмотру и уходу за детьми и больными;
  17. услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома;
  18. ветеринарные услуги;
  19. сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, дач, земельных участков, принадлежащих индивидуальному предпринимателю на праве собственности;
  20. изготовление изделий народных художественных промыслов;
  21. прочие услуги производственного характера (услуги по переработке сельскохозяйственных продуктов и даров леса, в том числе по помолу зерна, обдирке круп, переработке маслосемян, изготовлению и копчению колбас, переработке картофеля, переработке давальческой мытой шерсти на трикотажную пряжу, выделке шкур животных, расчесу шерсти, стрижке домашних животных, ремонту и изготовлению бондарной посуды и гончарных изделий, защите садов, огородов и зеленых насаждений от вредителей и болезней; изготовление валяной обуви; изготовление сельскохозяйственного инвентаря из материала заказчика; граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике; изготовление и ремонт деревянных лодок; ремонт игрушек; ремонт туристского снаряжения и инвентаря; услуги по вспашке огородов и распиловке дров; услуги по ремонту и изготовлению очковой оптики; изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества; переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы; зарядка газовых баллончиков для сифонов, замена элементов питания в электронных часах и других приборах);
  22. производство и реставрация ковров и ковровых изделий;
  23. ремонт ювелирных изделий, бижутерии;
  24. чеканка и гравировка ювелирных изделий;
  25. монофоническая и стереофоническая запись речи, пения, инструментального исполнения заказчика на магнитную ленту, компакт-диск, перезапись музыкальных и литературных произведений на магнитную ленту, компакт-диск;
  26. услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства;
  27. услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления;
  28. проведение занятий по физической культуре и спорту;
  29. услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  30. услуги платных туалетов;
  31. услуги поваров по изготовлению блюд на дому;
  32. оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
  33. оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
  34. услуги, связанные со сбытом сельскохозяйственной продукции (хранение, сортировка, сушка, мойка, расфасовка, упаковка и транспортировка);
  35. услуги, связанные с обслуживанием сельскохозяйственного производства (механизированные, агрохимические, мелиоративные, транспортные работы);
  36. услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству;
  37. ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
  38. занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
  39. осуществление частной детективной деятельности лицом, имеющим лицензию;
  40. услуги по прокату;
  41. экскурсионные услуги;
  42. обрядовые услуги;
  43. ритуальные услуги;
  44. услуги уличных патрулей, охранников, сторожей и вахтеров;
  45. розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
  46. розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
  47. услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания.

Повторюсь, что можете поискать свой вид деятельности в приказах ФНС по своему региону РФ. Если вашего виде деятельности нет, то Вам не повезло.

Но кроме ограничений по видам деятельности есть еще другие ограничения, а именно:

  1. Среднее количество сотрудников не должно превышать 15 человек
  2. Выручка в течении календарного года не должна превышать 60 миллионов рублей

На какой срок можно купить патент?

Его можно купить сроком от 1 мес., до 12 мес., но не более в пределах календарного года. Понятно, что такое ограничение наложено в связи с возможными изменениями ставок по налогам и.т.д.

Естественно, цена будет пропорциональна количеству месяцев.

Могут ли отказать в приобретении патента?

Да, могут. Как и говорил выше, вам откажут, если в штате более 15 сотрудников, а ежегодная общая выручка более, чем 60 миллионов рублей в год. Также могут помешать задолженности по налогам и взносам в ПФР.

И, конечно, если ваш вид деятельности не попадает в волшебный список выше =)

Так как статья получилась слишком большой, то продолжу ее в следующей части этой рубрики.

Похожие статьи:

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку “Подписаться!”, Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Об авторе

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Добрый день.
Допустим я ИП — занимаюсь сбором вторичного сырья(например, ПЭТ-бутылка), у меня куплен патент(ПСН), а я в свою очередь собираюсь продавать данное сырье на предприятие-переработчик, но у него ОСНО.
ВОПРОС: платит ли ИП в данном случае НДС или освобождается и какая схема работы вообще возможна в этом случае.
Заранее благодарю за ответ.

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, какие документы надо предоставить в налоговую для покупки патента(розничная торговля торговая площадь 47м2)?

Владимир, вот вторая часть этой статьи
https://dmitry-robionek.ru/psn/patent-ip.html
там все написано

Всем привет у меня образовался такой вопрос у меня два бутика по 13.5 квадртов я платил патент на этот год 2014 24.000руб а сейчас бухгалтер говорит по 30.000 за каждый бутик ! Это какой у меня должен быть доход? и с какого квадрата считается по какой сумме а если один бутик сделаю 8.5 квадрата а другой 13.5 то сколько у меня будет к оплате? там просто можно торговую площадь убавить а я плачу по квадратуре бутика уже каакой год! я из хмао-югра город Нижневартовск. Спасибо за ответ заранее!

Не совсем понял вопрос, Нариман

Доброго времени суток!
Недавно кзнал что с 2015 года ежемесячный налог за патент будет около 4000,00 руб это правдо?

Все патенты стоят по -разному. В зависимости от деятельности, региона и.т.д.
Поэтому — неправда

я не являюсь ип. Имею вчастной собственности небольшой магазин,который сдаю в аренду.Какие мне нужно платить налоги?

У меня бокс на рынке.10 м.Сама не работаю есть наемный работник.Доход в год около 250 тысяч. Какую систему налогообложения лучше выбрать?

Открыл ИП. Какой вид налогообложения лучше выбрать для работы в такси на своем автомобиле и с учетом того что часто уезжаю не работаю на месяц и больше так как болеет мама.

Здравствуйте, подскажите каким образом при выдаче патента контролируется кол-во мест в автомобиле такси, многие водители работают на арендных автомобилях и если один день водителю выдали авто на 4 места, а на следующий 6 мест. Получается он должен менять патент или заведомо брать более дорогой патент? Как предприниматель должен информировать налоговую о смене транспортного средства? Спасибо.

Я индивидуальный предприниматель 4-х местного такси на личном транспорте.Какой вид налогообложения лучше выбрать.Если патент, то сколько нужно уплатить.Если раньше фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС платились до конца квартала , тогда налог на доход по ЕНВД не платился. А как сейчас ?Нужно уплатить за патент за год плюс фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС получается накладно.Да. Еще в налоговой сказали вести строгий учет доходов и расходов.по ЕНВД и то было проще.Никакого учета я не вел.Сейчас то это мне зачем?

Дмитрий, добрый день! Если можно, задам вопрос по патенту:
Занимаюсь организацией праздничных мероприятий и зарегистрирована как ИП. Заинтересована в этом году переходить на патент, но в списке видов деятельности подходящие под патенетную систему не нахожу подходящий пункт. Может ли считаться мой вид деятельности обрядовыми услугами? (п.42).

С другой строны так как то, что подразумевается под организацией праздников сносит слишком широкое применение. Под него попадают и п. 8 (услуги фотоателье, фото- и кинолабораторий) и п. 20 изготовление изделий народного промысла (в качестве сувенирной продукции мы используем!), и п.36 (услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству) и многое другое.

Вопрос заключается в следующем: Подходит ли патентная система а конкретно ОБРЯДОВЫЕ УСЛУГИ под вид деятельности «организация праздников» и даже если нет такого пункта в списке, есть много других, которые являются частью общей.

Буду признательна за консультацию!
Заранее спасибо!

Алена, что-то сомневаюсь про обряды, если честно. В моем понимании — это что-то связанное с похоронами или эзотеричискими практиками (гадания и.т.д)
Затрудняюсь ответить по этому вопросу.

Добрый день. Прошу помощи в одном вопросе. У меня ИП и открыт патент на пассажироперевозки. Заказчик хочет что бы я выставлял ему счета с НДС. Могу ли я так делать? Предполагает ли стоимость патента уже оплату НДС от предполагаемой прибыли? или же весь НДС который будет попадать мне на счет ИП я должен буду оплачивать государству в дополнении к стоимости патента?
Заранее благодарен.

Добрый день! Подскажите, пожалуйста ИП — магазин оптики. Какой по Вашему мнению может взять патент: 1) розничная торговля осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв.м. по каждому объекту организации торговли: за исключением розничной торрговли алкогольными напитками, включая пиво,фармацевтическими и медицинскими товарами, косметическими и парфюмерными товарами, ювелирными изделиями или
2)на торговлю медицинскими товарами?
Спасибо

Читайте также:  Можно ли комплект БСО распределить между 2 продавцами, выдающими бланки покупателям?

Добрый день
Все — в Москве
Открыл в феврале 2015 ИП , (50.20 «Техобслуживание и ремонт автотранспортных средств»)
Приобретаю патент, Стоимость патента «для себя» по моему виду деятельности в Москве 36000р в год (6%х600т.р)
Собираюсь использовать 3х наемных сотрудников — указываю в заявлении на патент.
Сотрудник ИФНС , занимающийся оформлением моего патента, сообщает, что для каждого(!) из наемных сотрудников стоимость патента возрастает на 100%. Т.е в моем случае 36000х4=144000.
Такой ответ поверг меня в ступор
Ведь если я покупаю патент «для себя» и работаю только на ПСН то никаких налогов больше не плачу.
А за наемных сотрудников я должен еще и налоги платить (Тот же НДФЛ). Т.е. получается я за него плачу и 100% к патенту и еще и налоги. Или оплатив +100% к патенту я освобождаюсь от уплаты налогов «за сотрудников»?

Подскажите пожалуйста — чем мотивирован такой ответ сотрудника ИФНС? Действительно ли в Москве при покупке патента за каждого наемного сотрудника надо платить еще 100% к стоимости патента «для себя»? Если да — то что является основанием? (Какой закон или акт и т.д.) В Инете ничего для Москвы по этой теме не нашел, в НК РФ и в законе Москвы о ПСН — то же ничего….
Если нет – то к кому апеллировать, и как рассчитывать стоимость патента?

На днях патент будет готов, а что делать не знаю.
При таком раскладе проще просто на УСН работать.

Скажите а интернет-магазин подходит под этот пункт?
46/ розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;

Добрый день Сергей. У меня такой вопрос. Я открыла ИП. Сейчас подаю на патент. Основная деятельность, услуги по обучению населения. Это значит , что я оплачиваю патент и обязательные годовые взносы в размере стоимость патента и + 21000 взносов единовременно. А если мой доход будет превышать предполагаемый доход по данному виду деятельности, на которую уже рассчитан патент, в этом случаи я должна буду что то доплачивать в налоговую или все-таки патент +обязательный взнос и все? Спасибо.

Здравствуйте.я арендую площадь 45кв в одном магазине москвы в сао(одним договором).при этом вся площадь разделена на 5 отделов(химия.канцтовары и т.д.).в каждом отделе стоит своя касса.могу ли я приобрести один патент на все отделы сразу?

Здравствуйте,на регистрацию ИП и на патент подавала документы одновременно, но не думала,что их быстро сделают,поэтому патент заказала с 1 августа. До 1 августа придут на счет ИП деньги (помощь из центра занятости 59000руб),мне за эти деньги нужно как-то отчитываться и платить налоги? Спасибо.

Хорошо бы дописать в инструкции об оплате 1% в ПФ при ПСН. При доходе более 300000 руб кроме фиксированного платежа в ПФ, необходимо оплатитьещё и 1% от дохода. Это важно при выборе УСН или ПСН, это существенно меняет расчёты для сравнения двух вариантов.

Патент на розничную торговлю для ИП — сколько стоит и как получить

Предприниматели имеют возможность выбирать из нескольких систем налогообложения в пользу наиболее выгодной. Патент на розничную торговлю для ИП 2019 был введен недавно. Суть в том, что за каждый налоговый период платят одну и ту же сумму, заранее фиксированную.

Что такое патент для ИП

Патент – это такая налоговая система, при которой основной налог оплачивается в виде заранее определенной суммы, ранжирующейся для каждого региона и вида коммерческой деятельности. Его выдают только на один вид деятельности – розничную торговлю, парикмахерские услуги, ритуальные услуги и прочее. Например, предприниматель выбирает как вид деятельности розничную торговлю. Если видов деятельности несколько, придется выбирать несколько патентов.

Предприниматель обращается в налоговую инспекцию по месту дислокации ИП с просьбой о переходе на патентную систему. В течение пяти дней налоговая инспекция осуществит выдачу патента, а предприниматель в определенный срок выплатит его стоимость. Для парикмахерской существует заранее учрежденная годовая налоговая база. То есть сумма, которую бизнесмен сможет заработать на данном виде деятельности, по мнению законодателей. Предприниматель может попросить патент на срок от одного до двенадцати месяцев.

Дополнительная информация! Удобно для подсчетов воспользоваться калькулятором на сайте patent.nalog.ru. Посетив данный портал в интернете, можно заранее подсчитать, выгоден этот режим или нет. Ведь данный режим не учитывает, получил ли предприниматель какой-нибудь доход.

В списке разрешенных видов деятельности обрядовые услуги патент, расшифровка покажет, что проведение свадеб, венчаний и прочего попадает под ПСМ. На некоторые виды деятельности есть налоговые льготы, до первого января.2021 года вообще не надо будет платить за патент. Но к розничной торговле это не относится. Налоговые льготы обычно распространяются на производство сувениров и прочие направления, которые по каким-то причинам нужно развивать, по мнению местных властей.

Калькулятор для расчета стоимости

Плюсы и минусы ПСН для розничной торговли

У этого режима самый большой плюс – предсказуемость затрат. Если бизнесмен уверен, что патент на производство или продажу товаров отобьет эту сумму, то может смело переходить на данный режим. Преимущества патентной системы:

  • Упрощенная отчетность – нужно вести только книгу доходов. Причина – контролирующий орган осуществляет надзор над соблюдением ведения отчетности и может потребовать книгу доходов и расходов.
  • Нет налога на доходы физических лиц и имущество.
  • Предприниматель не должен платить НДС, кроме случаев импортирования товара.
  • Можно купить патент на 1-2 месяца, чтобы опробовать, насколько выгоден новый бизнес.
  • Экономия на бухгалтерских услугах – отчетность несложно вести самому.
  • На некоторые сферы распространяется нулевая ставка налога для вновь зарегистрированных ИП. То есть за патент не нужно платить в течение двух налоговых периодов. Этот режим действует до 1 января 2021 года.
  • У частных предпринимателей, работающих в одиночку, без сотрудников, при продаже товаров собственного производства, предоставлении услуг или работ, можно не иметь кассовый аппарат до 01 июля 2021 года
  • Максимальная численность сотрудников торговой сети для данного режима – 15 человек.
  • Если выручка превысила 60 миллионов, происходит переход на общую систему налогообложения
  • Патент выдают только на 1 вид деятельности, то есть на несколько видов деятельности нужно приобретать и несколько патентов;
  • Платежи нужно вносить вне зависимости от наличия выручки и прибыли;
  • Некоторые виды деятельности не подпадают под эту систему.

Важно! Если предпринимателем осуществляется закупка товаров за рубежом, то НДС декларируется.

Как и где приобрести патент индивидуальному предпринимателю

За патентом на розничную торговлю или иной вид деятельности обращаются по месту дислокации предприятия. Если предприниматель будет работать по месту жительства, заявление на патент и на регистрацию ИП подается в один день в налоговой инспекции. Если же работа будет вестись в районе, который подчиняется другой инспекции, туда и подают заявление, но после регистрации ИП.

Например, бизнесмен прописан в Московской области, за свидетельством о регистрации он идет ИФНС по месту жительства. Если бизнес будет вестись, например, в Тверской области, то там он и подает заявление на патент после получения документа о регистрации в своей инспекции. Образец патента для индивидуальных предпринимателей приведен ниже:

Образец заполнения бланка

Обратите внимание! Законом не запрещено совмещение нескольких систем налогообложения. При выборе необходимо учитывать, труд скольких сотрудников задействуется во всем предприятии. При совмещении систем общий штат сотрудников не должен быть более 15 человек, а выручка с начала года не должна превышать 60 миллионов.

Сколько стоит патент

Цена рассчитывается исходя из местного законодательства. На сайте patent.nalog.ru есть онлайн-калькулятор, пользоваться которым совсем несложно. Сервис выдаст сумму, которую надо оплатить в течение периода применения ПСН. При заполнении формы на сайте необходимо выбрать муниципальное образование и род деятельности. Например, оформляется патент сдачи в аренду нежилого помещения (на 2019) в Москве. Когда срок действия патента от 1 до 5 месяцев, произвести оплату надо до конца его действия, если от 6 до 12 – треть платится в течение 90 дней от начала действия данной системы. Остальное оплачивается до конца периода действия документа.

К примеру, для Москвы патент на розничную торговлю в стационарном магазине для округа Южное Бутово (спальный район) при торговом зале площадью до 50 метров будет стоить за год 113 400 рублей. За патент для развозной и разносной торговли в том же районе – уже 162 тысячи в год. Для округа Красносельский (центр города) для развозной торговли цена патента такая же – 162 000 рублей. А для розницы с залом до 50 метров квадратных цена патент торговля для этого района составит совсем другую сумму – 240 тысяч рублей.

Дополнительная информация! Для каждого региона, города, района, налоговой инспекции, имеются свои коэффициенты и цифры.

Есть виды деятельности, на которые объявлены налоговые каникулы, платить за патент не нужно будет совсем. В каждом регионе местная власть сама решает, какие сферы попадут под каникулы. Для ранее образованных ИП каникулы не действуют. Они распространяются только на тех, кто только что зарегистрировался.

Подача документов в налоговую

Условия перехода на ПСН для розничной торговли

Деятельность должна попадать в список, утвержденный законом. Например, патент на юридические услуги оформлять не нужно, так как они не входят в список. Требуемое количество сотрудников – не более пятнадцати, выручка с начала года не более шести миллионов рублей. Если предприниматель подал заявление на патент, это еще не значит, что его снимут с предыдущей системы налогообложения. То есть, оптимально сначала закончить предыдущий налоговый период и подать документы для оформления патента за 10 рабочих дней до его применения. Сразу после этого нужно отнести заявление на снятие с учета по предыдущей системе.

Нужен ли кассовый аппарат для торговли на патентной системе

До июля 2017 те, кто работает на ПСН, могли не иметь кассовые аппараты. Бизнесмены, занимавшиеся оказанием автотранспортных услуг по перевозке грузов на автомобильном транспорте с патентом, относились к данной категории. Розничные магазины должны иметь кассы в любом случае с 1 июля 2019 года. Объект уличной торговли, такой как тележка с хот-догами или ларек, тоже может быть на патенте. И без кассы работать не имеет право только в том случае, если торгует продукцией собственного производства.

Даже индивидуальному предпринимателю, продающему товары по безналу, например, через интернет-магазин, важно иметь онлайн-кассы и доставлять или выдавать товар вместе с чеком. Хорошая новость в том, что государство предоставляет налоговый вычет на покупку кассы в размере 18 тысяч рублей. Касса может быть как новая, так и старая, но доработанная специалистами.

По некоторым видам деятельности дана отсрочка, но только тем ИП, кто работает без сотрудников:

  • Продающим товары собственного производства.
  • Предоставляющим услуги.
  • Производящим работы.

Этим трем категориям можно не обзаводиться кассой до 1 июля 2021 года.

Дополнительная информация! Бизнесменам, торгующим своими товарами, можно обойтись без кассы. Но все равно нужно предоставлять приходный ордер, расписку в получении денег или что-либо другое, а если продаются перекупленные товары, касса должна быть обязательно.

Налоговые вычеты

Для ИП, которые используют патентную систему, уплаченные на сотрудников взносы не включают в вычеты. Единственно возможный вычет – это расходы на кассовый аппарат в размере 18000 рублей. Это максимальная сумма, которую можно получить за кассу. В сумму покупки включают следующие расходы:

  • Сам аппарат
  • Фискальный накопитель
  • Программное обеспечение
  • Услуги по настройке кассы
  • Услуги, оказываемые ОФД.
Читайте также:  Подходят ли общие формы бланков ликвидации ООО для города Тюмени?

Таким образом, у предпринимателя есть право исключить из оплаты патента в периодах, последующем за покупкой ККМ, расходы в сумме не более 18 тысяч рублей. * Цены актуальны на июль 2019 года.

Прежде чем переходить на этот режим, нужно учесть, что патент дают только на один вид деятельности. По другому виду придется оформлять еще один патент или вести налоговый учет по ЕНВД или любой другой системе. НДС, налоги на имущество и НДФЛ не платятся, кроме исключительных ситуаций, а вот налоги на сотрудников в ФСС, ПФР платить нужно.

Правила продажи пива для ИП в 2020 году

Реализация пивной продукции всегда считалась прибыльным направлением бизнеса и это прекрасно знают многие отечественные предприниматели. Это и неудивительно: хороший спрос, не слишком большие денежные вложения — давали возможность бизнесмену рассчитывать на достаточно неплохие доходы. Все, вроде бы, ничего, но новые правила продажи пива в 2020 году для ИП несколько изменили ситуацию и теперь предпринимателей интересует, насколько будет выгодно заниматься этим видом бизнеса сегодня.

Имеет ли право ИП начать осуществлять продажу пива

Сразу отметим, что предприниматели могут и дальше продавать пиво и другие алкогольные напитки, просто с июля 2016 года были изменены требования, которые предъявляются к реализации пива, а также сидра и других напитков на его основе.

Что нужно для торговли пивом с 1 июля 2016 года для ИП? Теперь для желающих торговать в розницу любимым миллионами напитком введены определенные ограничения и с 1 июля 2016 года для торговли пивом нужно, чтобы бизнес по его реализации отвечал следующим требованиям:

  1. Пиво может реализовываться в розничной продаже лишь в стационарных, но не во временных помещениях, которые зарегистрированы как чья-либо собственность (исключения составляют только те временные помещения, которые работают в качестве точки общепита);
  2. Точка розничной торговли пива не должна быть расположена в близости от детских, образовательных, культурных или медицинских учреждений;
  3. Действует запрет на реализацию любой пивной продукции на вокзалах, рынках, АЗС, а также торговых точках в местах значительного скопления людей;
  4. Запрещается пивная торговля без наличия сопроводительных документов (торгово-транспортная накладная, платежные документы и т.д.);
  5. Вводится запрет на реализацию пивных напитков по времени, действующий с 10 часов вечера до 10 часов утра следующего дня;
  6. Запрещено осуществлять продажу пивной продукции несовершеннолетним;
  7. Обязательно ведение книги учета продажи напитков, содержащих алкоголь, по форме, которая была утверждена РосАлкоРегулированием.

Новые правила продажи пива в 2021 году для ИП

Новый и пока последний закон, вступивший в действие с июля, гласит, что все ИП в обязательном порядке должны теперь будут подавать в ЕГАИС (единая государственная автоматизированная информационная система) подробные данные об объемах закупок пивной продукции, не отчитываясь о количестве реализованного продукта.

Данная система ЕГАИС для торгующих пивом в розницу ИП предназначена для контроля рынка сбыта алкогольной продукции и по максимуму уменьшить уровень производства и продаж не сертифицированного товара.

Кто будет отчитываться через ЕГАИС

  1. Компании, занимающиеся хранением, закупкой и оптовой поставкой пива;
  2. Индивидуальные предприниматели при ее закупке;
  3. Организации общепита (кафе, рестораны, столовые, бары) при осуществлении своей закупочной деятельности;
  4. Магазины, занимающиеся реализацией пива в пределах городской черты, — в процессе его розничной продажи.

Это означает, что ЕГАИС для ИП, торгующих пивом в розницу нужна в целях предоставления точных данных, и это входит в обязанности, как предпринимателей, занимающихся реализацией пива на разлив, так и осуществляющих торговлю пивной продукции в стандартной таре.

Ответственность за не подключение или не предоставление учетных данных в единую систему

Согласно новому законодательству, ответственность за нарушение основополагающих норм данного закона, куда внесен и пункт об обязательной работе с ЕГАИС, вступила в действие 1 июля 2016 года и карается на данный момент наложением штрафных санкций на индивидуального предпринимателя в размере 10000 — 15000 рублей.

Кому пока не грозит подключение к ЕГАИС

Надо отметить, что на данный момент имеются несколько категорий ИП, освобожденных от подключения к подобной системе. Для некоторых из них такое освобождение является временным, для других же срок ее установки пока не утвержден и не установлен. К примеру, торговля пивом в 2020 году для ИП на ЕНВД в сельской местности пока не обязывает предпринимателя подключаться к данной системе, но с 1 июля 2017 всем предпринимателям уже придется в обязательном порядке фиксировать реализацию пива и напитков на его основе через единую информационную систему.

Еще дольше, до 1 января 2018 года, торговля пивом ИП с ЕНВД в сельской местности без подключения к системе будет производиться в г. Севастополе и Республике Крым. Так что предприниматели на ЕНВД в сельской местности пока еще имеют некоторые послабления.

Правила торговли пивом и другими алкогольными напитками в 2020 году для предпринимателей: должна ли лицензироваться пивная продукция

На вопрос, задаваемый многими предпринимателями, осуществляющими пивную торговлю: нужно ли иметь лицензию для продажи пива на данный момент, ответ легко можно отыскать в статье 18 закона № 171-ФЗ. Там четко сказано, что для реализации пива и разнообразных пивных напитков никакая лицензия на продажу пива в 2020 году для ИП на данный момент не требуется. Так что отсутствующая лицензия на продажу пивной продукции ничем предпринимателю не грозит, и никаких штрафных санкций за это предусмотрено.

Любому бизнесмену, занимающемуся или планирующему заняться торговлей алкоголя, необходимо в обязательном порядке постоянно беспокоиться о юридической стороне вопроса (собирать полезную информацию, консультироваться с юристами и т.д.), поскольку законодательство регулярно изменяется и в близлежащем будущем его незнание может привести к серьезным неудобствам и дополнительным финансовым тратам. Поэтому правила торговли пивом в 2020 году для ИП, хотя и были изменены, но следить за любой информацией по ним все же стоит.

Видео: последние новости о ЕГАИС

Идеи бизнеса с нуля

  • ГлавнаяБизнес с нуляВопросы оформления бизнеса
  • Поиск по сайту

Оформление точки разливного пива

andrei » более года назад

Как открыть бизнес по торговле пива

Открывая бизнес по розничной продаже пива и сопутствующих товаров, прежде всего стоит уделить внимание помещению, снимаемому в аренду для торговли. Большего успеха в пивном бизнесе можно достичь, выбрав место для своей точке в густонаселенном районе или в окружении посещаемых торговых пунктов. Однако, важным требованием является удаленность точки торговли пивом от лечебных и образовательных учреждений, от спортивных организаций и общественных мест и более, чем на сто метров, а для помещений общепита – 50 м. Оборудование для разлива прохладительных напитков можно взять в аренду.

Для максимального успеха и прибыльности своей точки обеспечьте её хорошей репутацией. Для этого можно сделать следующее:
– содержать в чистоте оборудование и прилавок,
– следить за качеством продаваемых продуктов,
– стараться соответствовать ожиданиям клиентов в плане соотношения пива и пены и обслуживания в целом.

Во избежание появления спертого запаха и плесени необходимо периодически проводить санитарную обработку, дезинфекцию и промывку оборудования. Качественное, свежее пиво в нужном количестве вовремя доставят надежные поставщики, с которыми заключите договор. Контролировать объем пены позволяют специальные детекторы, оснащающие кеги. Эти устройства не позволяют наполнять тару пеной, когда пиво в кеге заканчивается. Ну а качество обслуживания напрямую зависит от внимательности и коммуникации бармена.

Сколько стоит открыть точку по продаже разливного пива.

Основные расходы: регистрация ИП, помещение, оборудование, стойка, вывеска, прилавки и холодильные витрины для сопутствующих товаров, тара, сами товары, зарплата работникам, охрана, кондиционер, согласование с СЭС, пожарной службой, РосПотребНадзором, Администрацией. В переводе на материальные средства для открытия точки по реализации пива потребуется порядка 200-400 тысяч рублей. Бизнес с лихвой окупится за полгода, особенно, если это будет сезон (весна-лето).

Как оформить бизнес по продаже различного пива.

Сразу оговоримся, что при оформлении бизнеса по продаже пива нет различий разливное оно, баночное или какое-то другое. Главное, что это розничная продажа пива. Для того чтобы оформить бизнес по розничной продаже пива прежде всего необходимо в Налоговой инспекции зарегистрировать ИП и выбрать систему налогообложения. Среди возможных вариантов наиболее выгодными для данного бизнеса являются ЕНВД и УСН. Учета как такового эти системы не требуют (иметь кассовый аппарат не обязательно), однако для расчета налога, а также для собственного контроля бизнеса, сохраняйте все документы, касающиеся бизнеса. Перейти на выбранную систему налогообложения можно, получив официальное разрешение налоговой в ответ на заявлении о переходе на нужную систему.

Оформляя ИП, стоит указать несколько направлений деятельности ОКВЭД, например:
52.1 Розничная торговля в неспециализированных магазинах
52.24 Розничная торговля хлебом, хлебобулочными и кондитерскими изделиями
52.27.39 Розничная торговля прочими пищевыми продуктами, не включенными в другие группировки.

Оформляя на работу сотрудника, также необходимо подать его данные в пенсионный фонд и налоговую инспекцию, поскольку работодатель является налоговым агентом по НДФЛ.

Человек, разливающий пиво, должен в обязательном порядке иметь действительную санитарную книжку, в том числе, если это сам предприниматель.
Далее начинаются нюансы. О которых есть несколько статей в законе №171 – ФЗ. Если мы занимаемся только продажами, то дополнительных бумаг оформлять не нужно.

Лицензия при торговле пивом.
Согласно статье 18 Федерального закона №171-ФЗ, пиво является исключением из алкогольных напитков, и для розничной торговли пивом конечным потребителям, лицензия не нужна.

В этом случае торговля пивом для нас запрещена с 23-00 до 8-00. Чтобы обойти этот запрет надо оформлять точку общественного питания. При оформлении точки общественного питания к вышеперечисленным документам добавляется разрешение СЭС (санитарно эпидимеологическая станция). Называется это разрешение СЭЗ (санитарно эпидемиалогическое заключение)

Как получить разрешение на торговлю пивом после 23-00

Как мы уже выяснили для этого потребуется оформить нашу точку как заведение общественного питаия.
Для точки общепита есть свои требования. Необходимо получить СЭЗ.

Для оформления СЭЗ понадобятся:
• Свидетельство о гос.регистрации ИП или организации, выписка из реестра, свидетельство из налогового органа о постановке на учет, утвержденный устав, приказ о назначении директора;
• Перечень ассортимента продаваемого товара либо краткая пояснительная записка в случае организации общепита;
• Договор аренды помещения либо свидетельство о собственности на него;
• План БТИ, экспликация, техпаспорт объекта;
• Договор на утилизацию и вывоз бытовых отходов, на проведение дез. работ;
• Список работников. Медицинские книжки работников, разливающих пиво;
• Гигиенические сертификаты, СЭЗ на товары;
• План организации контроля за выполнением санитарных профилактических мероприятий.

Какие документы нужны при торговле пивом и в каких случаях.

Занимаясь торговлей пива, следует быть готовым к проверкам различных контролирующих органов. Заинтересовать их могут следующие документы:
– сертификат качества, выданный производителем товара;
– товарные накладные на весь ассортимент торговой точки;
– договор аренды либо свидетельство собственности на помещение, предназначенное для торговли;
– трудовые договора ,а также медицинские книжки продавцов;
– СЭЗ (для точки общепита).

Отчитываться необходимо по регламентированным формам, предусмотренным для налогов как и в других видах бизнеса. Кроме стандартных отчетов, торговля пивом обязывает сдавать алкогольную декларацию по форме №12 в органы Росалкогольрегулирования.

Для торговли алкоголем крепостью выше 16% необходимо оформлять алкогольную лицензию.

Торговля пивом, несмотря на свою сезонность – высокорентабельный перспективный бизнес. Начиная с небольшой пивной точки, со временем можно расшириться, скажем, до сети баров и бильярдных. Было бы желание!

Ссылка на основную публикацию