Отчетность за работника?

Автоправозащита.RU

Отчетность за работников ИП и ООО является не менее важной, чем декларации по доходам и расчету налогов. Ведение необходимых документов и журналов обеспечит предпринимателям или учредителям ООО спокойствие от всевозможных проблем как с органами власти, так и с самими работниками.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

По системам налогообложения

За деятельностью бизнесменов органы власти могут следить из данных отчетов и деклараций, которые необходимо сдавать ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.

Вид отчетности различен из-за вида системы налогообложения, которую использует предприниматель или учредитель ООО.

Для пользователей упрощенки (УСН) необходимо сдавать декларацию по форме соответствующей УСН. Декларации с названиями аналогичными наименованию используемой системы нужно сдавать по ЕНВД, ЕСХН.

Если бизнесмен пользуется патентом, то сдавать декларацию ему не потребуется, но по истечении срока действительности патентной системы ее нужно будет продлевать.

Сложнее всего с отчетностью тем, кто на основной системе налогообложения, ведь приходиться сдавать декларацию 3-НДФЛ каждый год, 4-НДФЛ после начала получения прибыли, и отчет по НДС каждый квартал.

Дополнительные налоги

Для организаций может возникнуть необходимость подготовки отчетности по доп. налогам:

  1. Земельному.
  2. Транспортному.
  3. Водному налогу.
  4. По вопросу добычи пол. ископаемых.
  5. Взносы за использование объектов животного мира и за пользование объектами водных биол. ресурсов.
  6. Отчет по использованию недр.

Сроки подачи отчетности за работников ИП и ООО

В налоговую организацию сроки сдачи деклараций установлены 31 марта и 30 апреля. С 2017 года в налоговую также нужно сдавать ЕРСВ каждый квартал.

Подача отчетности за работников ИП и ООО предусматривается не только в налоговую, но и в другие инстанции, например, в Пенсионный фонд или в Фонд социального страхования.

Отчетность по форме 2-НДФЛ также как и декларация по УСН сдается до начала апреля.

6-НДФЛ подготавливается каждый квартал и сдается не позднее чем до конца месяца, следующего за месяцем окончания квартала.

В ФСС ежеквартально сдают 4-ФСС.

В Пенсионный фонд отечность подается каждый месяц на основании закона №385 ФЗ. Новый вид отчета «сведения персонифицированного учета» придется освоить в 2020 году и сдать в ПФР с данными за весь год

Налоговая

Документация в налоговую должна передаваться строго по форме, указанной законом, в соответствующие сроки, нарушение правил заполнения отчетов, несвоевременность предоставления информации может повлечь наложение штрафов на организацию.

Среднесписочная численность

Данный отчет заполняется ежегодно по форме КНД 1110018 и сдается всеми видами бизнесменов. На основании изменений в 2014 году среднесписочную численность не нужно сдавать предпринимателям без работников.

6-НДФЛ

Отчет, который включает данные о физических лицах, получающих доходы от налогоплательщика. Сдается каждый квартал по итогам трех прошедших месяцев и до апреля подготавливается годовой обзор.

2-НДФЛ

Можно сказать, что 2-НДФЛ более подробная отчетность, нежели описанная в пункте выше. 2-НДФЛ заполняется отдельно на каждого сотрудника организации с подобными данными о доходах, о вычетах и удержанных взносах.

Способы подачи

Подавать документы в налоговую стало проще с изменениями, принятыми за последние годы.

Теперь вариантов предоставления данных более чем достаточно:

  1. Лично в фискальном органе власти.
  2. Через посредника или путем назначения сотрудника ответственным за сдачу подобной документации.
  3. Воспользоваться услугами специальной конторы, которая помогает в сборе и заполнении необходимых бумаг для налоговой.
  4. Отправить заполненные документы по почте письмом с описью.
  5. Воспользоваться услугами официального сервиса ФНС в интернете.
  6. Есть и другие интернет-ресурсы по помощи в заполнении налоговых документов.

Страховые взносы

Ежеквартальный отчет по расчету страховых взносов, введенный с 2017 года сдается в форме КНД 1151111. Подавать отчет по расчету страховых взносов нужно каждому бизнесмену, у которого оформлен хоть один служащий.

Пенсионный фонд

В ПФР также сдается регулярно не один отчет.

Данный вид отчета с 2017 года сдается в налоговую организацию в форме КНД1151111. Связанно это с изменениями в законодательстве. В нем отображены данные об отчислениях, которые идут на будущую пенсию сотрудников, а также в территориальные фонд и на мед. страхование.

СЗВ-М сдается ежемесячно в ПФР и предоставляет данные о наличии пенсионеров в штате, решивших отложить срок получения пенсии и продолжить работу.

СЗВ-стаж

Еще один новый отчет, который отправляется один раз за год в ПФР. Нюанс следующий, если работник написал заявление на получение индивидуальных сведений по вопросам общего стажа и пенсионных накоплений, то работодатель обязан в трехдневный срок заполнить внеплановую справку по форме СЗВ-стаж на данного сотрудника и отправить в ПФР.

Фонд социального страхования

Документ, сдаваемый в соц. страхование должен подготавливаться каждые три месяца. Предоставление данных о произведенных социальных выплатах сотрудникам помогает возместить часть затрат из фонда соц. страхования.

Формы книги учета доходов и расходов

Ведение книги учета доходов и расходов должно быть неоспоримой обязанностью каждого бизнесмена. Данные из книги не только помогают в заполнении других не менее важных документов, но и предотвращают возможные проблемы в документообороте и учете данных деятельности организации.

Оформление книги учета доходов и расходов:

  1. Документ должен соответствовать виду системы налогообложения.
  2. Необходимо иметь документ в бумажном виде.
  3. Книгу необходимо прошить и расставить нумерацию страниц.
  4. Заполнять ручкой с пастой цвета, разрешенного к заполнению (черной или синей).

Помарки и ошибки при заполнении КУДиР при проверке могут быть расценены как нарушение ведения документации и руководитель предприятия может понести ответственность.

Документ КУДиР существует для каждого вида налогообложения и имеет в названии соответствующее указание, например, КУДиР для УСН или КУДиР для ЕСХН.

Важно отметить, что для ЕНВД утвержденной формы книги нет.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область – +7 (499) 110-43-85
    • Санкт-Петербург и область – +7 (812) 317-60-09
    • Регионы – 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налоги, взносы и отчеты для сотрудника

Самая грустная статья журнала

Правда, отчитываются за сотрудников все одинаково. Вот полная инструкция, что, как и в каком порядке делать, чтобы пользоваться льготами и соблюдать закон.

TL;DR: наймите бухгалтера, не морочьте себе голову

Чтение этой статьи у обычных людей вызывает припадок, потому что форм, отчетов и телодвижений тут невозможно много. Казалось бы, ну платишь ты за сотрудников гору денег, ну неужели вы там не можете сами все посчитать? Нет, отчитывайся, сколько и за кого ты заплатил, в три разные инстанции, вот тебе куча форм. Бесит такое.

Это грустная статья о бюрократии. Если не хотите грустить, обратитесь за профессиональной помощью бухгалтера.

Со всех своих доходов физлица обязаны платить налог на доходы ( НДФЛ ) — 13%. Тут есть ряд исключений и оговорок, но в общих случаях налог именно такой. Если физлицо сотрудничает с ИП или компанией по договору, то компания становится налоговым агентом этого физлица — она должна рассчитать, удержать и перечислить в налоговую НДФЛ за своего работника.

По закону заработную плату нужно перечислять два раза в месяц: за первую половину месяца (это называют авансом) и за вторую.

Конкретная дата выплаты зарплаты прописана в трудовом договоре, но есть условие: выплатить нужно не позднее чем через 15 календарных дней после окончания периода, за который она начислена, а перерыв между авансом и зарплатой не может превышать 15 дней.

По этому договору аванс за март работнику выплатят 25 марта, а зарплату — не позднее 10 апреля

НДФЛ считается от полной суммы (аванс + зарплата), но перечисляется раз в месяц — не позже следующего дня после выплаты итоговой зарплаты. Если этот день выпадает на выходной или официальный праздник, платеж нужно перенести на ближайший рабочий день. По трудовому договору из примера НДФЛ за март нужно отправить до 11 апреля.

Считаем НДФЛ

Стандартный НДФЛ — 13%, чаще всего вы будете работать с ним. В некоторых случаях НДФЛ может быть 15, 30 или 35%, но эти ставки не касаются зарплаты.

Допустим, заработная плата сотрудника за месяц — 56 000 Р , сотрудник резидент.

Считаем: 56 000 Р × 13% = 7280 Р — это НДФЛ , или подоходный налог, если нет вычетов.

56 000 Р − 7280 Р = 48 720 Р — получит сотрудник на руки.

Если нужно выдать сотруднику на руки 56 000 Р , то считать будем так. Сумма к начислению: 56 000 Р / (100% − 13%) = 56 000 Р / 0,87 = 64 367,82 Р .

НДФЛ : 64 367,82 × 13% =8368,82.

На руки: 55 999,82 Р .

НДФЛ с больничных и отпускных

НДФЛ , удержанный с отпускных и больничных, нужно перечислить в бюджет не позднее последнего дня месяца, в котором доходы были выплачены.

По НДФЛ можно предоставлять общее платежное поручение на всех сотрудников

При работе по трудовому или гражданско-правовому договору работодатель обязан выплачивать за сотрудника взносы. Принципиально то, что НДФЛ как бы платит работник, а взносы ложатся на работодателя. Стандартные взносы такие.

22% — на обязательное пенсионное страхование. Уменьшается до 10%, если общая сумма выплат сотруднику в течение года превысит лимит. Для 2018 года такой лимит — 1 021 000 Р .

5,1% — на обязательное медицинское страхование. Не зависит от размера дохода, начисляется в течение всего года.

2,9% — на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Как и взносы на пенсионное страхование, имеют предельную базу. В 2018 году это 815 000 Р . Как только выплаты достигают этой суммы, взносы больше не начисляют до конца года.

От 0,2 до 8,5% — взносы на травматизм. Платят за сотрудников, оформленных по трудовому договору. Размер взноса зависит от группы профессионального риска предприятия.

По каждому из взносов — отдельное платежное поручение, но сразу на всех сотрудников

Раньше взносы платили в ФСС и ПФР , но с 2017 года их платят в ФНС , а затем сама налоговая распределяет деньги по фондам. Взносы на травматизм, как и раньше, платят в фонд социального страхования.

Группа профессионального риска и размер взносов указаны в «Уведомлении о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» из ФСС . Его выдают при регистрации, а потом при ежегодном подтверждении основного вида деятельности. Правда, ИП подтверждает вид деятельности только при его изменении.

«Уведомление о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» выглядит так. Его выдает ФСС

Взносы нужно переводить ежемесячно. Последний день — 15 число следующего месяца. Если оно приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Как платить меньше

20% вместо 22% на обязательное пенсионное страхование платят:

  1. Малый и средний бизнес на УСН , подробно — гл. 34 НК РФ .
  2. Аптеки, применяющие ЕНВД .
  3. ИП на ПСН , исключая розницу, общепит, аренду недвижимости.
  4. Благотворительные организации и социально ориентированные некоммерческие организации на УСН .

Страховые взносы от 14 до 28% платят:

  1. Предприниматели, чей бизнес связан с информационными технологиями.
  2. Хозяйственные общества и хозяйственные партнерства в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности.
  3. Компании, внедряющие технические инновации в особых экономических зонах.
  4. Компании туристско-рекреационной деятельности в особых экономических зонах.

Ежемесячно в пенсионный фонд нужно сдавать форму «Сведения о застрахованных лицах», или СЗВ-М . Сдать ее нужно не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.

В отчет попадают работники, оформленные не только по стандартным трудовому и гражданско-правовому договорам, но и по всем остальным:

  1. По договору авторского заказа.
  2. По договору об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства — пп. 3 п. 1 ст. 420 НК
  3. По издательскому лицензионному договору.
  4. По лицензионному договору о предоставлении права использования произведений науки, литературы, искусства.
Читайте также:  Нужно ли использовать онлайн-кассу при осуществлении деятельности питания по талонам?

То есть если вы наняли писателя, чтобы написать книгу о ценностях вашей компании, его тоже нужно включить в СЗВ-М .

Если организация приостановила деятельность, но в ней есть оформленные работники, сдавать за них СЗВ-М все равно нужно.

Если организация не ведет финансово-хозяйственной деятельности, но при этом в ней есть работники, с которыми действуют трудовые или гражданско-правовые договоры (то есть работники не уволены), по ним должна быть представлена ежемесячная отчетность.

Это форма со сведениями о страховом стаже всех работников. Она предоставляется один раз в год по итогам отчетного периода — года. Вместе с формой СЗВ-СТАЖ нужно отправить опись передаваемых сведений по форме ОДВ-1 . Отчет сдается в районную ПФР до 1 марта года, следующего за отчетным. Проще говоря, до 1 марта 2018 года подаем отчет за 2017 год.

В отчете — информация по страховым взносам за сотрудников, которые работают по трудовым и гражданско-правовым договорам.

Если у ИП нет работников, подавать этот отчет не нужно.

В течение года эту форму необходимо сдавать, если предприятие ликвидируется до окончания года. Также форму нужно выдать сотруднику при увольнении вместе с СЗВ-М .

Немного меняется порядок действий, когда один из сотрудников выходит на пенсию. В этом случае на него нужно сдать отдельный отчет СЗВ-СТАЖ с типом «назначение пенсии». Причем этот отчет нужно подать в течение 3 календарных дней со дня поступления к работодателю заявления от работника с просьбой предоставить на него сведения о стаже.

Отчет СЗВ-СТАЖ состоит из двух документов: ОДВ-1 и, собственно, СЗВ-СТАЖ

В фонд социального страхования нужно подавать расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения. Если короче, нужно отчитываться по форме 4- ФСС .

4- ФСС сдается ежеквартально. В бумажном виде — не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом. В электронном — не позднее 25 числа того же месяца.

ИП без работников этот расчет не сдает.

В расчете отражаются только взносы на травматизм — от 0,2 до 8,5%. Дополнительно указывается, оплачивались ли больничные за производственные травмы, были ли несчастные случаи на производстве, сколько работников должны проходить обязательные медосмотры и когда эти медосмотры проводились. Если вы не составляли акт Н-1, то несчастных случаев не было.

Это справка по каждому сотруднику о том, сколько вы ему заплатили и сколько удержали налога за прошлый год. Снова: 25 человек в штате — сдаем и подписываем в электронном виде.

Справку нужно подать не позднее 1 апреля по лицам, с дохода которых налог удержан и уплачен в бюджет. ИП без работников справку 2-НДФЛ сдавать не нужно.

Не позднее 1 марта следует подать справки на тех лиц, с дохода которых у налогового агента не было возможности удержать налог — например, если платили в натуральной форме (!). Сколько работаю — ни разу с этим не сталкивалась.

Справку нужно обязательно выдавать работнику, когда:

  1. работник увольняется. Справку нужно выдать в последний день его работы;
  2. работник или бывший работник просто попросил. Это нужно сделать в течение трех дней со дня получения заявления с просьбой выдать справку (но на самом деле такое заявление требовать не обязательно);
  3. физлицо, которое получало от вас оплату, облагаемую НДФЛ , попросило — в течение 30 дней со дня обращения.

В отличие от 2- НДФЛ это обобщенный расчет для налогового агента по всем сотрудникам. Это форма, в которой отражаются доходы и суммы НДФЛ , начисленные и удержанные по всем сотрудникам в сумме, нарастающим итогом за год.

Расчет сдают организации и ИП с работниками. Если у ИП нет работников, а главное, если ни в одном периоде отчетного года ни одному физическому лицу не начислен никакой доход (ни в денежной, ни в натуральной форме) — сдавать расчет не нужно.

Платили взносы? А теперь докажите. В этом отчете отражается сумма страховых взносов за сотрудников по трудовым и гражданско-правовым договорам:

  1. Обязательное пенсионное страхование ( ОПС ).
  2. Обязательное медицинское страхование ( ОМС ).
  3. Обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством ( ВНиМ ).

Если у ИП нет работников — сдавать отчет не нужно.

Если в компании больше 25 сотрудников, наймите бухгалтера

Когда среднесписочная численность сотрудников превышает 25 человек, все эти отчеты нужно сдавать в электронном виде и подписывать усиленной электронно-цифровой подписью.

Среднесписочная численность — штука мудреная и рассчитывается по-своему почти для каждого отчета. Чтобы наверняка — консультируйтесь с профессионалом, не верьте статьям в интернете.

Сроки по всем отчетам

Подписывайтесь на календарь ИП — ежемесячно присылаем список отчетов по сотрудникам (если, конечно, вы поставите нужную галочку).

Отчетность за работников

Работа организаций и индивидуальных предпринимателей невозможна без их рабочего персонала. Найм сотрудников вызывает обязанность сдавать отчетность в различные службы и ведомства. Непредставление отчетности грозит штрафом. Отчеты сдаются в контролирующие органы:

  • налоговая инспекция (ИНФС);
  • Пенсионный фонд России (ПФР);
  • Фонд социального страхования (ФСС);
  • Росстат.

В статье разберем подробнее, какой вид отчетности принимает тот или иной орган и о чем эти документы, а также в какой срок их подают.

Налоговая инспекция

Сведения о среднесписочной численности: сдаем за календарный год не позднее 20 января нового года. Все индивидуальные предприниматели и организации, которые нанимали работников за прошлый год, должны сдавать отчетность о среднесписочной численности. В этом отчете не нужно указывать сотрудников, которые работают по договору ГПХ (гражданско-правового характера).

Штраф за непредставление информации составляет 200 рублей. Но для руководителя и главного бухгалтера штраф может составлять 300-500 рублей.

Единый расчет по страховым взносам: сдается за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год до 30 числа нового месяца после отчетного периода. Его сдают все страхователи: организации, индивидуальные предприниматели, физические лица, не являющиеся ИП, но имеющие работников.

Штраф за несвоевременное предоставление формы составит 1000 рублей за каждый месяц просрочки и будет начислен при условии, если страховые взносы уплачены во время. Если взносы не поступили в бюджет, штрафные санкции составят 5% от невыплаченной суммы за каждый месяц просрочки платежа. При этом штраф не должен превышать 30% от неуплаченной суммы, и не может быть меньше 1000 рублей.

Отчет по форме 6-НДФЛ: отчитываемся за квартал, полугодие, 9 месяцев (в течение месяца после отчетного периода) и год (до 1 апреля нового года). Предоставляют все налоговые агенты – посредники, которые удерживают с работников налог на доходы физических лиц и передают его в бюджет.

Штраф за непредставление или опоздание с отчетом — 1000 рублей за каждый месяц для организации и 300-500 рублей для руководителя. При задержке отчета более 10 дней налоговый орган имеет право заблокировать расчетный счет организации. При подаче отчета в бумажном виде штраф — 200 рублей (если отчет должен сдаваться в электронном виде — для работодателей со штатом 25 работников и больше). Неправильно заполненный отчет или с недостоверной информацией — штраф 500 рублей.

Справка о доходах 2-НДФЛ: за год, не позднее 1 апреля. Это документ, в котором указаны полученные доходы и удержанные с этих доходов налоги физического лица.

Штраф за непредставление налоговыми агентами справки в установленный срок — 200 рублей за каждый документ. Если справка 2-НДФЛ содержит недостоверные сведения, то штраф равен 500 рублей за каждый непредоставленный документ.

Пенсионный фонд России

Форма СЗВ-М: сдаем ежемесячно до 15 числа следующего месяца. Это форма для выявления работающих пенсионеров. Сдается всеми плательщиками страховых взносов за сотрудников.

Штраф 500 рублей за каждого сотрудника будет, если форма не представлена, несвоевременно подана, подана не в полном объеме или с недостоверной информацией. За непредставление документации в электронном формате (если при этом у вас более 25 сотрудников) – 1000 рублей.

Формы СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1: отчитываемся по итогам года до 1 марта следующего года. Документ информирует о накопленном страховом стаже работников.

Штрафы: несвоевременная подача — 500 рублей за каждого сотрудника, 500 рублей за каждого не включенного. За недостоверные сведения — 500 рублей за каждое физическое лицо, при подаче бумажной формы при требуемой электронной — 1000 рублей.

Фонд социального страхования

Расчет 4-ФСС: сдаем по результатам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года. До 20 числа, если отчетность сдается в бумажном варианте, а в электронном — до 25. В расчете отражаются суммы взносов, начисленных и уплаченных в фонд на случай травматизма и профзаболеваний.

Штрафы: непредставление вовремя — за каждый месяц 5% от взносов к уплате, но не меньше 1000 рублей и не больше 30% от этой суммы. Если организация сдала отчет в бумажном варианте, а обязана в электронном — 200 рублей. За несданный расчет на руководителя — 300-500 рублей.

Заявление и справка, которые подтверждают основной вид деятельности: отправляем раз в год до 15 апреля. Предприниматели и организации ежегодно подтверждают в ФСС основной вид деятельности, после этого Фонд установит для них тариф на взносы по травматизму.

Штраф за непредставление не предусмотрен, но если вы не подали документы, Соцстрах назначит вам самый высокий тариф по самому опасному виду деятельности из ваших ОКВЭДов.

Росстат

Росстат исследует экономические и статистические показатели в предпринимателей. Крупные предприятия сдают документацию регулярно и в обязательном порядке, а малый и микро-бизнес сдает отчеты только по запросу Росстата. Отчетность в Росстат представляется как ООО, так и ИП.

Росстат сообщает о требовании отчитаться письмом на адрес по прописке ИП или месту регистрации ООО. Микропредприятия сдают отчеты раз в год, малые предприятия — ежемесячно или поквартально зависит от требуемой отчетности.

Штрафы за то, что предприятие не отчиталось или указало недостоверные данные устанавливаются в размере: для ИП или директора ООО — от 10 000 до 20 000 рублей, для ООО — от 20 000 до 70 000 рублей.

Автор статьи: Юлия Рахимзянова

Сдавайте отчеты по сотрудникам в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис автоматически сформирует документы на основе данных сотрудников и напомнит о сроках. Отправляйте отчеты прямо из сервиса через интернет, экономьте время и деньги. Первые 14 дней пользуйтесь сервисом бесплатно.

Какую отчетность по заработной плате нужно сдавать в 2020 году

Всю зарплатную отчетность разделяют на четыре основные категории. Состав и периодичность предоставления напрямую зависят от количества работников в фирме. Определим, какие отчеты сдает бухгалтер по заработной плате в 2020 году:

  1. Фискальная отчетность — перечень формуляров, предоставляемых работодателями в ИФНС.
  2. Отчетность во внебюджетные фонды — с 2017 года сохранилось всего несколько отчетных бланков, предоставляемых в ПФР и Соцстрах.
  3. Статистические сведения — периодичность и сроки сдачи статформ зависят от количества работников в штате.
  4. Иные сведения — формируются по индивидуальному запросу со стороны контролирующих министерств и ведомств.

Особенности предоставления информации по каждой категории отчетности разберем подробнее.

Что изменилось с 2020 года

Нововведений в порядке и правилах предоставления зарплатных отчетов довольно много. Чиновники ввели новые формы, например, обновили бланк РСВ за 1 квартал и последующие периоды 2020 года. Обновлены и некоторые сроки сдачи отчетности по заработной плате. Корректировок коснулся и порядок предоставления отчетности. Отдельные отчеты вовсе планируют объединить. Например, законопроект об отмене сведений о среднесписочной численности уже приняли в первом чтении. Такую информацию планируют включить в расчет по страховым взносам. Следовательно, уже скоро утвердят еще одну новую форму РСВ.

Определим все новое в зарплатной отчетности в 2020 году:

  1. Новый порядок сдачи отчетности в ФНС. Если в вашей компании 10 и более работников — отчитывайтесь электронно. Новшества коснулись отчетности по НДФЛ и страховым взносам. Тем фирмам и ИП, в штате которых 9 и менее человек, разрешено сдавать отчеты на бумаге.
  2. Введен новый отчет в Пенсионный фонд по форме СЗВ-ТД. Его будут сдавать для формирования сведений в электронных трудовых книжках. Отчитываться следует ежемесячно, до 15 числа следующего месяца.
  3. Срок подачи 2-НДФЛ сократили на целый месяц. Раньше отчетность по доходам, с которых удержали НДФЛ, сдавали до 1 апреля. Теперь справки 2-НДФЛ со всеми признаками налогоплательщика подают до 1 марта года, следующего за отчетным. За 2019 год — до 02.03.2020, так как 1 марта — воскресный день.
  4. Новый срок установлен и для годового расчета по страховым взносам. С отчетности за 2019 год подать расчет придется до 02.03.2020 (1 марта — воскресенье).
  5. Обновлен бланк отчета РСВ. Применять новый формуляр придется при заполнении сведений за 1 квартал 2020 г. Старый бланк не примут. Изменения в форме незначительные и больше носят технический характер.
Читайте также:  Какую систему налогообложения выбрать ИП по деятельности в области дизайна и рекламы?

Отметим, что порядок предоставления отчетности в фонды не изменен. Как и прежде, сдавайте бумажные отчеты, если среднесписочная численность — 24 и менее работников. Электронные сведения в ПФР или ФСС сдавайте, если в штате трудятся 25 и более сотрудников.

Отчитываемся в ИФНС

Налоговые отчеты по заработной плате за 2020 год — это самая большая категория из всего состава отчетности. В инспекцию придется подготовить информацию о доходах работников и об исчисленном подоходном налоге и страховом обеспечении.

2-НДФЛ

Если в штате работодателя числятся 10 и более сотрудников, то сдать отчетность разрешено только в электронном виде. Компании и ИП с числом работников до 9 человек включительно отчитываются как в электронном виде, так и на бумажных носителях.

Компанию или ИП, не сдавшую вовремя 2-НДФЛ, оштрафуют. Сумма штрафных санкций — по 200 рублей за каждую непредоставленную справку (ст. 126 НК РФ).

Помимо этого, вероятен штраф на должностных ответственных лиц — от 300 до 500 рублей (ст. 15.6 КоАП РФ).

6-НДФЛ

Предоставляется в инспекцию в течение одного календарного месяца после отчетного периода. Итоговый расчет за календарный год следует подать в ИФНС до 1 марта года следующего. Сроки в 2020:

  • за 2019 г. — 02.03.2020;
  • 1 квартал 2020 г. — 30.04.2020;
  • полугодие 2020 г. — 31.07.2020;
  • 9 месяцев 2020 г. — 02.11.2020;
  • 2020 г. — 01.03.2021

За каждый полный и неполный месяц просрочки предоставления 6-НДФЛ компанию оштрафуют на 1000 рублей.

К тому же ФНС вправе заблокировать расчетные счета фирмы, если расчет 6-НДФЛ задержан на срок более 10 дней.

Расчет по страховым взносам

Новый бланк закреплен .

Сдать РСВ необходимо до 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом:

  • за 2019 г. — 30.01.2020 — сдайте расчет по старой форме;
  • 1 квартал 2020 г. — 30.04.2020 — действует новый бланк отчета;
  • полугодие 2020 г. — 30.07.2020;
  • 9 месяцев 2020 г. — 30.10.2020;
  • 2020 г. — 01.02.2021.

Электронный формат предусмотрен для страхователей, среднесписочная численность работников у которых 10 и более. Остальные вправе отчитываться как на бумаге, так и электронно.

Минимальный штраф — 1000 рублей за каждый полный и неполный месяц просрочки. Либо 5% от суммы страховых взносов к уплате за отчетный период, за каждый месяц, но не более 30%.

Сведения о численности работников

Сдают отчет ежегодно, до 20 января года, следующего за отчетным периодом.

Способ подачи законодательно не утвержден. Допустимо подать сведения как на бумаге, так и в электронном виде. Рекомендуем придерживаться правила, установленного для других налоговых форм. Если в штате более 100 человек, то отчитайтесь электронно.

Инструкция по заполнению: c.

Если не сдать формуляр вовремя — штраф 200 рублей по статье 126 НК РФ. Накажут и должностных лиц по статье 15.6 КоАП РФ — от 300 до 500 рублей.

Если день сдачи выпадает на выходной, то подать отчет следует в первые рабочие сутки.

Отчитываемся в фонды

Несмотря на реформу 2017 года в страховом обеспечении, зарплатная отчетность в 2020 году во внебюджетные фонды отменена лишь частично. В Соцстрах придется подать информацию об исчисленных взносах на травматизм. А перед Пенсионным фондом придется отчитаться о стаже застрахованных лиц.

Расчет 4-ФСС

Обратите внимание, что срок предоставления расчета в Соцстрах напрямую зависит от способа подачи данных.

Отчитываетесь в электронной форме:

  • за 2019 г. — 27.01.2020;
  • 1 квартал 2020 г. — 27.04.2020;
  • полугодие 2020 г. — 27.07.2020;
  • 9 месяцев 2020 г. — 26.10.2020;
  • 2020 г. — 25.01.2021.

Сдаете 4-ФСС на бумаге:

  • за 2019 г. — 20.01.2020;
  • 1 квартал 2020 г. — 20.04.2020;
  • полугодие 2020 г. — 20.07.2020;
  • 9 месяцев 2020 г. — 20.10.2020;
  • 2020 г. — 20.01.2021.

Способ предоставления определяется по среднесписочной численности:

  • до 25 человек — разрешено на бумаге или электронно;
  • 25 и более работников — только в электронном формате.

Штрафы: 5% от суммы страхового обеспечения к уплате за каждый полный или неполный месяц просрочки. Не более 30%, но и не менее 1000 рублей. Должностным лицам — штраф по ст. 15.33 КоАП РФ — от 300 до 500 рублей.

Отчитывайтесь до 15 числа месяца, следующего за отчетным:

  • за декабрь 2019 г. — 15.01.2020;
  • январь 2020 г. — 17.02.2020;
  • февраль 2020 г. — 16.03.2020;
  • март 2020 г. — 15.04.2020;
  • апрель 2020 г. — 15.05.2020;
  • май 2020 г. — 15.06.2020;
  • июнь 2020 г. — 15.07.2020;
  • июль 2020 г. — 17.08.2020;
  • август 2020 г. — 15.09.2020;
  • сентябрь 2020 г. — 15.10.2020;
  • октябрь 2020 г. — 16.11.2020;
  • ноябрь 2020 г. — 15.12.2020;
  • декабрь 2020 г. — 15.01.2021.

Допускается подать отчетность раньше установленного срока, но только при наличии проверенных сведений.

Если в отчетную форму включена информация о 25 работниках и более, то отчитывайтесь только электронно. Другие страхователи вправе отчитаться на бумаге.

Новый СЗВ-ТД

Отчет по форме СЗВ-ТД — это новые электронные книжки, переход на которые начинается с 2020 года. Отчитываются не все страхователи, а только те, в штате которых произошли кадровые изменения. К основаниям для заполнения и сдачи СЗВ-ТД относятся:

  • заключение нового трудового договора;
  • расторжение трудового контракта, соглашения с работником;
  • присвоение квалификации, перевод на другую работу, иное изменение по кадрам, требующее отражения в трудовой книжке;
  • подача сотрудником заявления о выборе способа ведения трудовой книжки в 2020 и последующих годах.

Правила составления нового пенсионного отчета — в статье «Как заполнить новый ежемесячный отчет СЗВ-ТД». Сдают отчетность в ПФР ежемесячно. Сроки совпадают с СЗВ-М. Подайте сведения для формирования электронных трудовых книжек до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

СЗВ-СТАЖ

Отчет сдается ежегодно, до 1 марта года, следующего за отчетным:

  • за 2019 г. — 02.03.2020;
  • 2020 г. — 01.03.2021.

Ответственность за несдачу СЗВ-М. СЗВ-ТД и СЗВ-СТАЖ — по 500 рублей за каждого работника. Штраф должностным лицам аналогичен — от 300 до 500 рублей (ст. 15.33 КоАП РФ).

Если дата сдачи выпадает на праздники или выходные, то отчетность бухгалтера по заработной плате 2020 подают в первый рабочий день.

Статистические формы

Помимо ФНС, ПФР и ФСС, отчетность по труду и заработной плате предоставляется в Росстат. Причем за срыв сроков предоставления статистической информации предусмотрены крупные штрафы.

П-4 (НЗ)

Ежеквартально, до 8 числа месяца, следующего за отчетным кварталом:

  • 1 кв. 2020 — до 8 апреля 2020;
  • 2 кв. 2020 — до 8 июля;
  • 3 кв. 2020 — до 8 октября;
  • 4 кв. 2020 — до 8 января 2021 года.

П-4 (с численностью 15 человек и менее)

Ежеквартально, до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Последний срок сдачи отчета о средней заработной плате в 2020 году:

  • 1 кв. 2020 — 15 апреля 2020;
  • 2 кв. 2020 — 15 июля;
  • 3 кв. 2020 — 15 октября;
  • 4 кв. 2020 — 15 января 2021.

П-4 (с численностью 16 человек и более)

Отчитайтесь до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками в 2019 году

Когда ИП понимает, что уже не может один справляться со своим бизнесом, он нанимает работников. Когда ИП нанимает работников, он осознает, что у него прибавляется проблем:

  1. Возрастают расходы – работникам надо платить зарплату плюс за них нужно еще страховые взносы перечислять;
  2. Приходится организовывать кадровый учет – составление трудовых договоров, ведение трудовых книжек, формирование штатного расписания и иной документации никто не отменял;
  3. Появляется необходимость теснее общаться с ПФР и ФСС – регистрироваться в качестве работодателя;
  4. Увеличивается количество отчетов, которые надо сдать в разные органы.

Содержание

Соответственно, ИП надо четко знать, какие отчеты, куда и когда надо сдать. Проконтролировать этот момент надо обязательно, так как штрафы никто платить не хочет.

Отчеты, которые ИП сдает по своим работникам, сдаются в три инстанции:

  • Налоговую;
  • Пенсионный фонд России;
  • Фонд социального страхования.

Теперь о каждом по порядку.

В налоговую надо сдать 4 отчета

  • Сведения о среднесписочной численности работников (СЧР);
  • 2-НДФЛ;
  • 6-НДФЛ;
  • Расчет страховых взносов.

Среднесписочную численность действующие ИП сдают лишь один раз в год. Данные подаются за прошедший календарный год до 20 января уже следующего года. Например, отчет за 2018 год надо было сдать до 20.01.2019 г.

Зачем налоговая вообще собирает эти сведения?

На самом деле, это одна из мер контроля. Численность работников имеет значение при расчете некоторых налогов, при форме сдачи отчетности (на бумаге / электронно), при возможности применения налоговых спецрежимов.

2-НДФЛ сдают также раз в год до 1 апреля, но по каждому работнику! Сколько работников, столько и справок 2-НДФЛ надо сдать! В справке проставляются суммы полученных работником доходов, предоставленных ему вычетов и удержанный НДФЛ за прошедший год.

Те ИП, у которых СЧР равна 25 человек и более, сдают эти отчеты электронно, а вот те, у кого это показатель менее 25, могут подать их в бумажном виде.

6-НДФЛ сдается после каждого квартала, форма общая – она составляется по ИП в целом. Сдать ее надо до первого числа месяца, идущего за кварталом, за который вы составляете отчет. Отчет подается электронно, на бумаге его, как и 2-НДФЛ, могут сдать лишь те, у кого работников было менее 25 человек.

Здесь можно прочитать более подробно о введении 6-НДФЛ с 2016 года.

Отнестись к сдаче этого нового пока что для работодателей отчета следует серьезно, так как кроме штрафов за просрочку подачи отчетности грозит довольно серьезная мера – налоговики вправе заблокировать ваш расчетный счет, если вы просрочили подачу 6-НДФЛ более чем на 10 дней. Согласитесь, ничего приятного в этом нет.

Расчет страховых взносов сдается в налоговую инспекцию, туда же платятся взносы, а не в ПФР. Исключение составляют взносы на травматизм, они, по-прежнему перечисляются в ФСС. Отчет сдается по итогам каждого квартала до 30 числа месяца, идущего за этим кварталом.

В ПФР надо сдать два отчета

  • Сведения о страховом стаже;
  • Отчет СЗВ-М.

Сведения о страховом стаже застрахованного лица представляются 1 раз в год по итогам отчетного периода – в данном случае по итогам года. Сдать его надо до 1 марта уже следующего года. Введение формы также связано с передачей страховых взносов в ведение налоговой и отменой формы РСВ-1.

Отчет СЗВ-М совсем новый, ввели его недавно – с апреля 2016 года.

Сдавать его надо ежемесячно, срок сдачи — до 15 числа месяца, наступившего за отчетным. Критерий обязательной сдачи его электронно тот же – от 25 работников.

В бланке указываются сведения о работодателе, а затем идет список работников: прописывается ФИО, СНИЛС и ИНН. К работникам здесь относятся те, кто оформлен по трудовому договору или договору ГПХ. ИП, не имеющие ни одного работника, не заполняют отчет.

По сути, отчет представляет собой сведения о застрахованных лицах. Его введение связано с тем, что ПФР нуждается в информации о работающих пенсионерах – чтобы отсеять тех, кому не положена индексация пенсии.

Читайте также:  Критично ли периодическое расхождение денежных средств по кассе предприятия?

В ФСС сдается только один отчет

4-ФСС ежеквартально сдают все работодатели, уплачивающие взносы по несчастным случаям.

В отчете указываются сведения о взносах за сотрудников — начисленным и уплаченным. С 2017 года форма сильно изменилась: в ней остался только один раздел – по взносам на травматизм. Отчет требуется для того, чтобы ФСС мог возвратить работодателю часть выплаченных им сумм.

4-ФСС сдается либо электронно, либо на бумаге – это зависит от численности работников (критерий все тот же – 25 человек). Срок сдачи отчета в электронном формате — до 25 числа месяца, идущего за кварталом, для бумажного формата этот срок меньше – до 20 числа.

При отсутствии деятельности, а, соответственно, и взносов, сдается нулевой отчет, в котором заполняется титульник и обязательные таблицы. К такому отчету лучше сразу приложить пояснения, раскрывающую причину сдачи нулевого отчета.

Отчетность ИП за работников в 2020 году

Добавлено в закладки: 0

На первоначальном этапе, создавая бизнес, предприниматель часто может обойтись своими силами. Но в ходе развития предприятия придется нанимать сотрудников. Чтобы избежать штрафных санкций, нужно знать сроки сдачи и виды документов, входящих в отчетность ИП за работников.

Обязанности работодателя

Прием на работу, формирование штата приводит к изменениям ведения бухгалтерии, увеличению платежей и появлению ряда дополнительных отчетов. Владелец бизнеса, у которого есть работники должен проводить следующие обязательные мероприятия:

  1. Оплачивать труд и перечислять за сотрудников все отчисления и платежи.
  2. Организовать на предприятии кадровый документооборот. С этим может справиться и сам предприниматель или нанять специалиста. Обязанности кадровика – оформление и подписание соглашений с нанятым персоналом, приказов, ведение трудовых книжек, прием и увольнение, перевод, стажировка и т.д.
  3. Пройти процедуру государственной регистрации в фондах, обеспечивающих страхование персонала (ПФР, ФСС, ФОМС).
  4. Сдача дополнительных отчетов по наемным сотрудникам в различные государственные инстанции: налоговую инспекцию, Пенсионный фонд и ФСС.

В обязанности предпринимателя в качестве работодателя входит следующее:

  • знание и соблюдение норм трудового законодательства;
  • соответствие вида и объема работы заключенному трудовому договору с работником;
  • обеспечить безопасность труда;
  • предоставить работнику необходимые инструменты и инструкции;
  • вовремя и в полном объеме выплачивать заработную плату, которая предусмотрена контрактом;
  • организация коллективных переговоров;
  • контроль и предоставление информации для заключения работниками коллективного договора, если есть в этом необходимость.

Формирование отчетности для ФНС

Одним из важнейших направлений деятельности любого предприятия является исчисление и уплата налоговых платежей. В задачи инспекции входит контроль за своевременностью и полнотой внесения налогов. Поэтому работодатель обязан сдавать отчетность ИП за работников, соблюдая правила заполнения форм и сроки их предоставления. Налоговая инспекция требует перечень следующих документов:

  1. Сведения о среднесписочной численности работников. Полученные данные и непосредственно сами расчеты сдаются в инспекцию до 20.01 каждый год.
  2. Форма 2-НДФЛ.
  3. Декларация 6-НДФЛ.
  4. Отчетность с расчетом по взносам во внебюджетные фонды.

Расчет среднесписочной численности

Предоставление расчета усредненных значений количества персонала проводится в контрольных целях. Показатель численности влияет на порядок исчисления некоторых налогов, определяет способ подачи отчетов, служит основанием для применения специальных льготных режимов налогообложения. Кроме того, этот отчет позволяет получить статистические данные и проанализировать уровень занятости населения.

Отчет о численности предприниматель составляет в том случае, если в текущем году он принимал на работу сотрудников.

Для формирования отчета по сотрудникам предпринимателю нужно знать несколько формул. Порядок расчета устанавливается Росстатом (Приказ № 772 от 22.11.2017 г). Согласно этому документу итоговый показатель численности за год рассчитывается сложением значений по каждому месяцу и делением полученной суммы на 12.

При отсутствии деятельности в течение года, формула сохраняется. В итоговом годовом расчете среднесписочной численности учитываются все месяцы (если предприниматель не работал в каком-то месяце, берется нулевое значение показателя).

Как определяется среднесписочная численность за 1 месяц? Формула расчета включает всех работников, в том числе и на неполном рабочем дне:

Показатель «СЧ полный день» рассчитывается суммированием количества работников за каждый день месяца и делится на число дней в нем. Для учета берутся все нанимаемые люди, с которыми были подписаны трудовые соглашения (временные, сезонные рабочие, новички, надомники и т.д.).

Не учитываются в формуле и не входят в категорию «СЧ полный день» следующие работники предприятия:

  • внешние совместители;
  • по гражданско-правовым договорам;
  • женщины в декрете и в отпуске, предоставляемом в связи с рождением ребенка;
  • студенты ВУЗов, лица на повышении квалификации и другие, кому предоставлены отпускные дни для обучения без начисления зарплатных выплат.

Вторая составляющая формулы – «СЧ неполный день» рассчитывается на основе показателя ЧД (человеко-дни). Для его получения по каждому работнику проводится расчет по формуле:

После этого показатель умножается на количество отработанных дней конкретным работником в заданном месяце.

СЧ сотрудников неполного дня определяется по следующей схеме:

Годовая отчетность по среднесписочной численности представляет собой бланк установленного образца, где указываются реквизиты ИП и данные о подразделении налоговой инспекции. Значение показателей нужно округлить, допускаются только целые количественные значения. Отчетность ИП с работниками предоставляется в установленные сроки, несоблюдение которых ведет к штрафу 200 рублей.

Справка 2-НДФЛ

Такая отчетность ИП за работников сдается ежегодно. Сроки сдачи – до 1 апреля по окончании отчетного года. Важная особенность справки состоит в том, что она оформляется на каждого. В форму 2-НДФЛ заносятся все доходы конкретного наемного рабочего, налоговые вычеты, которые уменьшили взносы с заработной платы и проведенные в течение года платежи в форме НДФЛ (налога на доходы физического лица).

Как сдается документ? В электронном виде отчетность ИП с работниками в году по форме 2-НДФЛ сдается при среднесписочной численности 25 и более человек. При отправлении сведений файл не должен превышать 3000 документов. В течение суток налоговая инспекция подтверждает получение справки, а в период следующих 10 дней направляет Протокол о приеме сведений.

При небольшой численности (до 25 человек) правка 2-НДФЛ сдается на бумажном носителе лично или по почте. Инспекция составляет Протокол в 2-х экземплярах, которым подтверждается сдача отчетности ИП с работниками. Один заполненный протокол отдается работодателю, его необходимо хранить.

Независимо от способа сдачи, к форме 2-НДФЛ прилагается документ – «Реестр сведений о доходах физ. лиц». В него включаются реквизиты работодателя и налогового органа, а также полный перечень всех сдаваемых справок по каждому сотруднику.

Справка 2-НДФЛ может потребоваться и самому сотруднику, например, при кредитовании, смене места работы.

Форма 6-НДФЛ и РВС

Налоговая отчетность ИП включает также форму 6-НДФЛ, которая содержит обобщенную информацию по справкам о доходах работников. Срок подачи – ежеквартально (до конца следующего месяца). Годовая отчетность по форме сдается до 01.04 следующего года. В качестве приложений к форме 6-НДФЛ сдаются все оформленные на каждого сотрудника 2-НДФЛ и «Реестр сведений о доходах».

Способы подачи аналогичные: в бумажной варианте (когда численность меньше 25 человек) или в электронном (от 25 человек и выше).

Следует внимательно отнестись к соблюдению сроков подачи 6-НДФЛ, обязательно внести дату сдачи в бухгалтерский календарь. Санкции за просрочку не ограничиваются штрафом. Счета компании в банке могут быть заблокированы. А это уже более серьезные убытки. .

Последние изменения отчетности предпринимателей-работодателей коснулись взносов в ПФ РФ, ФСС за страхование сотрудников. Теперь предприниматели обязаны предоставить в отделение ФНС документы с данными о проведенных выплатах на эти цели (исключая взносы за травматизм). В году этот документ (по форме РСВ) составляется 4 раза в год и сдается до 30 числа месяца по окончании отчетного квартала.

Отчетность во внебюджетные фонды

В ПФ РФ отчетность ИП с работниками года включает документацию:

  1. Отчет о трудовом стаже. Предоставляется до 1.03 за прошедший год. Этот документ составляется по схожему принципу, как и ранее существовавший РСВ-1. Замена одного бланка другим связана с законодательными нововведениями, согласно которым контроль и взыскание страховых взносов передан ФНС.
  2. В Пенсионный фонд отчетность теперь сдается по форме СЗВ-М. Сроки подачи нового отчетного документа – раз в месяц до 15 числа следующего месяца. Допускается вариант отчета СЗВ-М в электронном формате (если у ИП работает более 25 человек). В документе отражаются сведения о всех застрахованных лицах, числящихся в штате у предпринимателя (включая тех, с кем заключены гражданско-правовые договора). Основные сведения, включаемые в отчет: личная информация по сотруднику, номера СНИЛС и ИНН.

Несмотря на передачу контрольных функции другому государственному органу, Пенсионный фонд нуждается в некоторой информации. Например, для целей начисления индексаций. В этом случае Фонд должен иметь сведения о лицах, которые продолжают трудиться после выхода на пенсию.

В ФСС отчетность ИП за работников подается только при уплате взносов страхования по несчастным случаям. Документ сдается раз в квартал. Начиная с 2017 года, форма 4-ФСС содержит только расчет по взносам на травматизм. Отчетность в ФСС позволяет предпринимателю-работодателю частично возместить расходы, связанные с компенсациями вреда здоровью в результате несчастных случаев на производстве.

4-ФСС может иметь электронный формат при размере штата – от 25 человек и выше. В таких случаях он сдается до 25 числа следующего месяца. Для бумажного варианта установлены сроки – в течение 20 дней по окончанию текущего квартала. При отсутствии деятельности у предпринимателя остается обязанность сдать нулевую форму 4-ФСС.

Отчеты ИП на УСН и ЕНВД

Порядок предоставления отчетности предпринимателем с наемным персоналом зависит и выбранной системы налогообложения. Перед постановкой на налоговый учет важно изучить льготные режимы. Выбор в пользу упрощенной системы налогообложения можно сделать в течение 20 дней после регистрации или в ходе дальнейшей работы. Для этого нужно будет подать заявление и определиться с объектом обложения единым налогом.

При переходе на УСН предприниматель может оценить и выбрать наиболее выгодный режим: налог с доходов по ставке 6% или доходы минус расходы по ставке 15%.

Какую отчетность сдает ИП с работниками в ФНС при выборе упрощенной системы:

  1. Ежегодная декларация с расчетом единого налога (до 30.04).
  2. Расчет среднесписочной численности (до 20 января следующего года).
  3. Справки 2-НДФЛ на каждого работника (ежегодно до 1 апреля).
  4. 6-НДФЛ каждый квартал.
  5. ЕССС (Единый социальный страховой сбор) ежеквартально.

При появлении у работодателя первого трудового договора он в обязательном порядке становится на учет в Пенсионном фонде (в течение 30 дней) и ФСС (в течение 10 дней). После этого появляется обязанность сдавать следующую отчетность ИП на УСН с работниками в ПФ РФ:

  1. Форма СЗВ-М ежемесячно (в течение 15 дней по окончании месяца).
  2. Ежегодно – отчеты о стаже сотрудников до 1.03. Это отчеты СЗВ-стаж и ОДВ-1.

Также, как и на ОСНО, предприниматель на УСН направляет в ФСС отчетность по уплаченным взносам на травматизм (ежеквартально не позднее 20 числа следующего месяца). Еще один документ – подтверждение вида деятельности (каждый год, в срок до 15.04).

На сумму уплаченных страховых взносов за работников, работодатель может уменьшить на размер налогового платежа, если выбран объект «доходы». Если при исчислении единого налога применяется «доходы минус расходы», то отчисления на страховые цели за работников можно включить в расходную часть, из налогового платежа они не вычитаются.

Установленные сроки, список документов, входящих в отчетность ИП на ЕНВД с работниками, совпадает с рассмотренным выше порядком, за исключением декларации по уплате непосредственно самого ЕНВД. Единый налог на вмененный доход также может быть снижен на сумму страховых выплат за сотрудников, но не более чем на 50%.

Отчеты в Росстат для ИП

Обязанность отчитаться по своим показателям в Росстат у предпринимателей возникает каждые пять лет, когда учреждение проводит сплошное наблюдение. Последний раз оно происходило в 2016 году, поэтому в ближайшее время можно не подавать отчетность ИП за работников в это ведомство.

Однако Росстат может провести выборочное наблюдение. Предпринимателю высылается запрос с прикрепленной формой, которую нужно заполнить. Предусматриваются штрафные санкции за непредоставление статистической информации (для ИП штраф может достигать 20 000 рублей). Поэтому рекомендуется проверять списки предпринимателей, обязанных подать отчет в Росстат на его официальном сайте.

Ссылка на основную публикацию