Нужно ли приобрести кассовый аппарат для оказания услуг в детских садах?

Нужно ли приобрести кассовый аппарат для оказания услуг в детских садах?

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО “Сбербанк-АСТ”. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Лекторы – ведущие эксперты, непосредственные разработчики законов:
В. В. Витрянский, Л. Ю. Михеева, Е. А. Суханов, А. А. Маковская. Принять участие можно очно/ онлайн или в записи, в любой точке страны!

Бюджетное учреждение является школьным комплексом (школы, детсады, дополнительное образование).
В настоящее время расчеты проходят в безналичном порядке (через портал “Госуслуги”, через банки поступает оплата за детский сад и платные образовательные услуги, кроме того, поступают средства материнского капитала от ПФР).
Необходимо ли бюджетному учреждению с 01.07.2019 применять ККТ?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Бюджетное учреждение с 01.07.2019 должно применять ККТ (или автоматизированную систему для формирования бланков строгой отчетности, далее – ККТ) при осуществлении расчетов (в т.ч. в безналичном порядке) за платные образовательные услуги, а также за иные услуги, не указанные ниже.
Применение ККТ не требуется при получении родительской платы за услуги по присмотру и уходу за детьми в дошкольных учреждениях, за питание школьников. А также при осуществлении расчетов, осуществляемых в безналичном порядке между учреждением и иными организациями и ИП.

Обоснование вывода:
В соответствии с п. 1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации” (далее – Закон N 54-ФЗ) контрольно-кассовая техника (далее – ККТ) применяется на территории РФ в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных Законом N 54-ФЗ.
Разновидностью контрольно-кассовой техники является автоматизированная система для бланков строгой отчетности – контрольно-кассовая техника, используемая при расчетах за услуги для формирования в электронной форме бланков строгой отчетности, а также их печати на бумажных носителях (далее – ККТ).
Расчетом признается, в частности, прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги (абзац 21 ст. 1.1 Закона N 54-ФЗ).
Товары, работы, услуги, при реализации которых ККТ может не применяться, перечислены в ст. 2 Закона N 54-ФЗ*(1). Применительно к рассматриваемой ситуации к ним относятся:
– обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий;
– оказание в помещениях библиотек общеобразовательных учреждений платных услуг населению, связанных с библиотечным делом, по перечню, утвержденному Правительством РФ*(2);
– присмотр и уход за детьми.
Родительская плата может взиматься за услуги присмотра и ухода за детьми в дошкольных учреждениях (п. 2 ст. 65 Федерального закона от 29.12.2012 N 273-ФЗ “Об образовании в Российской Федерации”).
Иные услуги (например, платные образовательные), не указанные в ст. 2 Закона N 54-ФЗ, требуют применения ККТ с 01.07.2019 (если учреждение только не расположено в отдаленных и труднодоступных местах, смотрите п. 3 ст. 2 Закона N 54-ФЗ).
При этом в силу п. 9 ст. 2 Закона N 54-ФЗ ККТ не применяется при осуществлении расчетов в безналичном порядке между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, за исключением осуществляемых ими расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением.
При получении денежных средств в безналичном порядке со счета ПФР России (за счет т.н. “материнского капитала” на основании п. 1 и пп. 1 п. 2 ст. 11 Федерального закона от 29.12.2006 N 256-ФЗ) за платные образовательные услуги, оказываемые по договору с физлицом (клиентом), ККТ не должна применяться на основании п. 9 ст. 2 Закона N 54-ФЗ*(3).

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Ткач Ольга

Ответ прошел контроль качества

25 апреля 2019 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

————————————————————————-
*(1) При этом с 01.07.2019 не будут применяться переходные положения, в силу которых для некоторых категорий лиц применение ККТ откладывалось (в частности, часть 8 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ, и п. 4 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ). Если до указанной даты соответствующие нормы указанных законов не будут продлены или не будут приняты новые поправки в Закон N 54-ФЗ.
В данный момент мы не обладаем информацией о каких-либо готовящихся изменениях в законодательство о применении ККТ в части освобождения лиц, оказывающих образовательные услуги, или получающих оплату в безналичном порядке.
*(2) Смотрите Проект Постановления Правительства Российской Федерации “Об утверждении Перечня платных услуг, оказываемых государственными и муниципальными библиотеками, библиотеками Российской академии наук, других академий, научно-исследовательских институтов, образовательных организаций без применения контрольно-кассовой техники” (подготовлен Минкультуры России 02.04.2019).
*(3) Данный вывод требует подтверждения отдельным разъяснением Минфина России (п. 9 ст. 1.2 Закона N 54-ФЗ). Поскольку из-за неоднозначной формулировки термина “расчеты” не исключено, что налоговый орган может прийти и к иному выводу – взаимоотношения по договору на оказание услуг существуют между пользователем и клиентом (физлицом), и при этом в Законе N 54-ФЗ не конкретизировано, что под “приемом (получением)_ денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги” не понимается оплата в безналичном порядке третьим лицом за товары, работы, услуги, полученные покупателем (клиентом) от пользователя. Кроме того, для целей Закона N 54-ФЗ расчетами признаются также “предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги”. Разъяснений, к каким взаимоотношениям с покупателями (клиентами) может применяться указанный вид расчетов (помимо взаимозачета непосредственно между пользователем и покупателем (клиентом)), не обнаружено.

Должны ли бюджетные учреждения применять кассовую технику

Кассовая реформа коснулась не только коммерческих организаций и предпринимателей, но и всех прочих. В том числе бюджетные учреждения — поликлиники и больницы, школы и вузы, музеи и библиотеки, транспортные компаний и предприятия коммунальной сферы. Рассмотрим особенности применение ККТ организациями такого типа.

Когда бюджетные учреждения должны применять ККТ

Бюджетные учреждения (БУ) являются некоммерческими и действуют в социально значимых сферах — здравоохранении, образовании, культуре, науке, спорте и некоторых других. Но это вовсе не означает, что в процессе своей деятельности они не производят расчетов. Такие учреждения активно работают с гражданами и реализуют свои услуги в том числе за плату. С этой точки зрения бюджетные учреждения ничем не отличаются от других субъектов хозяйственной деятельности и обязаны применять кассовую технику.

На организации рассматриваемого типа распространяются все правила, прописанные в законе 54-ФЗ. На практике это означает, что бюджетные учреждения должны применять ККТ при расчетах:

  • наличными денежными средствами;
  • с использованием банковской карты физического лица;
  • с использованием корпоративной карты (карты, оформленной на юридическое лицо), если для осуществления расчета она предъявляется продавцу;
  • посредством интернет-кошельков и других электронных средств платежа.

О применении БСО

Однако есть один весьма существенный нюанс. Сегодня законодательство позволяет не применять кассовую технику организациям любой организационно-правовой формы, если она занимается оказанием услуг населению. Но с одним условием — вместо чека клиентам следует выдавать бланк строгой отчетности (БСО). Многие бюджетные учреждения занимаются именно оказанием услуг — лечебно-оздоровительных, образовательных, культурно-просветительских, транспортных и так далее. И при оказании подобных услуг населению БУ вместо кассового чека могут выписывать своим клиентам бланки строгой отчетности.

Такой порядок действует до 1 июля 2019 года. С указанной даты БСО нужно будет формировать с использованием специальной кассовой техники. То есть тем, кто привык работать с бланками, придется приобретать либо БСО-ККТ, либо обычный кассовый аппарат.

Пока же в ходу бумажные бланки, которые печатаются в типографиях либо формируются посредством специальных информационных систем (обычный компьютер к ним не относится).

При каких операциях нужны чеки

Кассовая техника применяется только при операциях, которые в соответствии с законом о ККТ отнесены к расчетам. Это прием и выплат денежных средств в связи с реализацией товаров, работ или услуг. Кассу нужно применять, если бюджетное учреждение реализует что-то своим клиентам-покупателям, то есть выступает в роли продавца.

Например, городская поликлиника (государственное бюджетное учреждение здравоохранения) оказывает клиенту услугу на платной основе. Или школа (ГБУ в сфере образования) проводит дополнительные занятия по предметам, организует обучение в кружках, секциях, пребывание в группах продленного дня.

Также применяется касса и в случае, если клиент сначала оплатил услугу, впоследствии от нее отказался и вернул деньги.

А вот расчеты с физическими лицами в рамках трудовых отношений проводятся без применения ККТ. Иначе говоря, при выплате сотрудникам БУ заработной платы, выдаче денежных средств под отчет или командировочных кассовая техника не применяется, поскольку это не связано с платой за товары или услуги.

При расчетах с юридическими лицами также действуют общие правила:

  1. Если юрлицо оплачивает безналично, то есть переводит деньги со своего счета на счет БУ, то кассу применять не нужно.
  2. Если оплата производится банковской картой с ее предъявлением для использования в терминале, то ККТ должна быть применена.
  3. Если представитель организации платит наличными деньгами (такие расчеты ограничены суммой 100 000 рублей), та кассу применять также необходимо.

Исключения и нюансы

В статье 2 закона 54-ФЗ содержатся исключения из общих правил применения кассовой техники. Среди них немало тех, которые могут применяться к бюджетным учреждениям и прочим государственным предприятиям.

Во-первых, преференции есть у любых организаций, которые располагаются в отдаленных и труднодоступных селах и деревнях. Они могут не применять кассовую технику, но должны выдавать покупателю по требованию подтверждающий расчеты документ, например, товарный чек. Список таких местностей в каждом регионе утверждается органами государственной власти.

Читайте также:  Нужно ли применять ККМ при перечислении средств от физ. лица ИП?

Во-вторых, освобождение от обязанности применять ККТ действует для отдельных видов деятельности и операций. В частности, можно не применять кассовые аппараты:

  • библиотекам, если они оказывают услуги, связанные с библиотечным делом;
  • аптечным организациям, которые находятся в фельдшерских и фельдшерско-акушерских пунктах в сельских местностях;
  • муниципальным парковкам;
  • столовым общеобразовательных учреждений в учебное время;
  • при реализации билетов в транспортных средствах (до 1 июля 2019 года, затем нужно будет применять кассу);
  • при осуществлении прочей деятельности, которая описана в статье 2 закона 54-ФЗ.

Выбор аппарата

В отличие от магазинов с большим потоком клиентов, бюджетные учреждения, как правило, проводят не так много расчетов. Поэтому в большинстве случаев для работы им подходят кассовые аппараты попроще. Например, фискальные регистраторы или автономные кассы. Первые подключаются к персональным компьютерам. Вторые же являются самостоятельными аппаратами, но отличаются компактными размерами и простотой в обращении. Примером популярного автономного аппарата служит Атол 90ф или Атол 91ф.

Из дополнительного оборудования целесообразно установить терминал эквайринга, чтобы иметь возможность принимать к оплате не только наличные средства, но и банковские карты. Также понадобится денежный ящик для хранения наличности.

Тема: Онлайн-касса для детсада и школы

Опции темы
Поиск по теме

Онлайн-касса для детсада и школы

Никто не в курсе, ничего не изменилось насчет онлайн-касс для детсадов и школ?
Родительскую плату по безналу за продленку и посещение ребенком детсада все равно нужно пробивать с 1 июля 2019 через онлайн-кассу?

а с другой стороны, в любом типовом Уставе любого типового обычного детского садика (дошкольного образовательного учреждения) непременно сказано и о питании, и об уходе, как одними из основных функций и целей. Где функция – это питание детей (в любом типовом уставе говорится как минимум о четырехразовом), а цель – удовлетворение потребностей семьи и общества в уходе за детьми.
И родительская плата опять же идет в основном на куда? – На питание?

Аналогично и продленка.
У вас оплата за продленку за что идет – только за оплату питания (и присмотра за детьми)?
Или может еще за что-то (например, за дополнительные образовательные услуги?)

Последний раз редактировалось VLDMR; 27.03.2019 в 22:24 .

Тоже очень любопытен этот вопрос:
Есть школа, оборот наличных денег отсутствует, все через лицевой счет в казначействе, в ней за плату осуществляется присмотр за детьми (в данном случае именно присмотр, питание – это отдельно), ну он, как я понимаю, освобождается от кассы, а также куча дополнительных образовательных платных услуг сверх школьной программы (математика, информатика, языки и т.п.) и подготовка детей к школе, а также сдаем пару метров под вединговые автоматы ИП.
Вопрос: для этого нужна он-лайн касса? Деньги приходят в казначейство, мы их видим на следующий день в выписке. Иногда люди платят через банковские отделения, иногда через он-лайн кабинеты в различных банках. В приходящих нам выписках не всегда сразу можно выявить за что человек заплатил, а иногда и кто. Как быть в этих случаях.

У нас тоже школа, поступают деньги за содержание в интернате, и за доп. образование.
Чеки пробиваем с 01.07.18. Наличного движения денег у нас нет, все безналом. Когда год назад изучала этот вопрос, то пришла к выводу, что чеки на безнал нам нужно пробивать с 01.07.18. И кстати 1С к этому сроку реализовали возможность пробивать чеки на безналичные поступления.

Чек отправляем на электронный адрес указанный в договоре. Если адрес не указан, то тогда не отправляем, только в ОФД. Родителям это тоже удобно, они контролируют оплату.

Да, у нас тоже не всегда можно определить за какую услугу поступила оплата, но чек все равно пробиваем, на следующей рабочий день, как указано в 54фз.

Есть еще интернет эквайринг, там чек пробивается автоматически в момент оплаты. Про эквайринг была тут отдельная тема.

Спасибо огромное за ответ. Приняла к сведению.
А можно еще вопрос, наверное даже ко всем читающим эту тему. А если бухгалтерия: ты-да-я-да-мы-с-тобой, и бухгалтер заболел-помер-ушел в отпуск, как в этом случае быть? Выписки начинают разгребаться как человек появляется на рабочем месте и может пройти 2-3 недели, что налоговая в этом случае может сказать?

Ну по умолчанию штраф наверное в % от не пробитой во время выручки. Одна надежда только что гос.сектором сильно заниматься не будут.
У нас бывает столько поступлений, что бухгалтер физически их не успевает за 1 день провести. А два бухгалтера держать ради 10-15 перегруженных дней в году не вариант.

У нас тоже школа, поступают деньги за содержание в интернате, и за доп. образование.
Чеки пробиваем с 01.07.18. Наличного движения денег у нас нет, все безналом. Когда год назад изучала этот вопрос, то пришла к выводу, что чеки на безнал нам нужно пробивать с 01.07.18. И кстати 1С к этому сроку реализовали возможность пробивать чеки на безналичные поступления.

Чек отправляем на электронный адрес указанный в договоре. Если адрес не указан, то тогда не отправляем, только в ОФД. Родителям это тоже удобно, они контролируют оплату.

Да, у нас тоже не всегда можно определить за какую услугу поступила оплата, но чек все равно пробиваем, на следующей рабочий день, как указано в 54фз.

Скажите пожалуйста, а с каким значением “признака способа расчета” вы формируете чеки (аванс, предоплата, полный расчет)? У нас получаются только авансовые чеки из 1С.

Да, у нас та же беда. Мучала программистов этим вопросом.
Если в кассовое поступление, до пробивки чека, проставить акт выполненных работ, то тогда пост оплата в чеке формируется. Но проблема в том, что у нас 2-3 тыс. договоров и конечно акты мы по каждому не формируем.
Мы делаем начисление за услуги образования. Не знаю это недоработка 1С или особенности нашего учета.

Рада, что вы подняли этот вопрос. Хотелось бы тоже понять мнение коллег.
У нас договора заключаются на несколько лет. По договору оплата вносится по графику, 8 платежами в год. Начисление мы делаем 10 раз в году. Вот как определить по платежу где аванс, а где нет? В свете 54фз?
Все платежи относить на аванс, а по завершению договора пробивать чек на оказание услуг?
Или привязаться к начислениям? Морочиться тем, заплатили нам аванс или погасили задолженность? А могут одним платежом и то и другое.

Последний раз редактировалось zhns; 11.04.2019 в 03:21 .

Просим разъяснить вопрос применения онлайн-кассы в образовательных учреждениях.

Вопрос: Просим разъяснить вопрос применения онлайн-кассы в образовательных учреждениях. В ведомстве ЦБО находится ДШИ и детские сады, которые относятся к образовательным учреждениям. Данные учреждения предоставляют платные услуги:

  • присмотр и уход за детьми
  • дополнительные платные образовательные услуги (танцы, лепка, английский, логопедия )

Ответ: В соответствии с п. 1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа” (далее – Федеральный закон N 54-ФЗ) ККТ, включенная в реестр ККТ, применяется на территории РФ в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных названным Законом.

При этом п. 2 ст. 2 Федерального закона N 54-ФЗ определено, что организации и индивидуальные предприниматели с учетом специфики своей деятельности или особенностей своего местонахождения могут производить расчеты без применения ККТ, в том числе при оказании услуг по присмотру и уходу за детьми, больными, престарелыми и инвалидами (см. также Письмо Минфина России от 12.12.2017 N 03-01-15/83007).

Из приведенной нормы следует, что учреждение (детский сад), оказывающее услуги по присмотру и уходу за детьми, применять ККТ не должно, причем как до 01.07.2019, так и после указанной даты. Отсрочка обязательного использования ККТ до 01.07.2019, установленная ч. 4 ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 N 192-ФЗ, в отношении названного учреждения не действует.

Обратите внимание! При оказании учреждением других платных услуг ККТ применяется.

Что касается документа, выдаваемого банкоматом при оплате квитанций банковской картой, при совершении операции с использованием платежной карты составляются документы на бумажном носителе и (или) в электронной форме (п. 3.1 Положения об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием, утвержденного ЦБ РФ 24.12.2004 N 266-П).

Документ по операциям с использованием платежной карты является основанием для осуществления расчетов по указанным операциям и служит подтверждением их совершения. Этот документ не заменяет чек ККТ, который обязан выдавать пользователь ККТ при осуществлении расчетов в установленных Федеральным законом N 54-ФЗ случаях.

В рассматриваемой ситуации ККТ не применяется, соответственно, кассовые чеки не выдаются.

Данное обоснование изложено в Письме Минфина (п.2 Подборки) и Консультации эксперта (п.1 Подборки).

Перечислим случаи, когда без касс смогут работать при безналичных расчетах
(п.3 Подборки)
:

– товарищества собственников недвижимости (включая ТСЖ), жилищные, жилищно-строительные кооперативы и другие специализированные потребительские кооперативы;

– образовательные организации при оказании населению образовательных услуг;

физкультурно-спортивные организации при оказании населению услуг в области физкультуры и спорта.

– дома и дворцы культуры, дома народного творчества, клубы, центры культурного развития, этнокультурные центры, центры культуры и досуга, дома фольклора, дома ремесел, дома досуга, культурно-досуговые и культурно-спортивные центры при оказании услуг населению в области культуры.

Читайте также:  Порядок организационных действий, если ИП с работниками на УСН (доходы - расходы) хочет продавать спортивные товары в розницу?

Отметим, что данное положения не распространяются на расчеты наличными деньгами, а также расчеты с предъявлением электронного средства платежа при условии непосредственного взаимодействия покупателя (клиента) с пользователем.

В силу пункта 1 статьи 862 ГК РФ безналичные расчеты могут осуществляться в форме расчетов платежными поручениями, расчетов по аккредитиву, по инкассо, чеками, а также в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами или применяемыми в банковской практике обычаями.

Большинство коммерческих сделок осуществляется, как правило, при помощи платежных поручений. В соответствии со статьей 863 ГК РФ платежное поручение как форма безналичных расчетов представляет собой обязательство банка плательщика произвести платеж в пользу третьего лица (получателя средств) по распоряжению плательщика – владельца счета.

Платежное поручение составляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе (пункт 5.4 Положения N 383-П). Реквизиты, форма (для платежного поручения на бумажном носителе), номера реквизитов платежного поручения установлены Приложениями 1 – 3 к Положению N 383-П.

Отметим, что если у плательщика – физического лица нет банковского счета, то он составляет распоряжение о переводе денежных средств, что следует из пунктов 5.7, 5.8 Положения N 383-П. При этом в распоряжении о переводе денежных средств на бумажном носителе должны быть указаны реквизиты плательщика, получателя средств, банков, сумма перевода, назначение платежа, а также может быть указана иная информация, установленная кредитной организацией или получателем средств по согласованию с банком. Заметим, что распоряжение о переводе денежных средств может быть составлено в виде заявления. Форма распоряжения о переводе денежных средств на бумажном носителе устанавливается кредитной организацией или получателями средств по согласованию с банком. На основании распоряжения о переводе денежных средств кредитная организация составляет платежное поручение.

Таким образом организация не применяет ККТ в случае:

  • Оказания услуг по присмотру и уходу за детьми при любых формах расчетов
  • Оказания образовательных услуг, оплата которых осуществлена в безналичной форме посредством предоставления платежного поручения на перевод кредитной организации.

В остальных случаях ККТ применяется в общеустановленном порядке.

Подборка материалов по данному вопросу

Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс.

Нужна ли касса для ИП, оказывающих услуги

Переход российского бизнеса на новое кассовое оборудование не обошел и предпринимателей из сферы услуг. Реформа, стартовавшая в 2016 году, проходит в несколько этапов, так как единоразовая мера могла привести к дефициту техники и ажиотажу среди покупателей. Первая часть реформы позади: многие уже работают с новой техникой. А к 1-му июля 2019-го большинство индивидуальных предпринимателей будут обязаны ее ввести. Лишь немногие категории смогут обходиться вообще без касс. Нужна ли касса для различных категорий ИП, работающих в сфере услуг, и какие документы они обязаны предоставлять клиентам — расскажем в этой статье.

Сейчас некоторые ИП, оказывающие услуги населению (общая и упрощенная система уплаты налогов), еще выдают своим клиентам бланки строгой отчётности. Такой документ подтверждает факт оказания услуги. Их печатают заранее и заполняют от руки. Согласно нововведениям законодательства, с 1-го июля 2019 года такие бланки заменят чеки.

Таблица «Сроки перехода предпринимателей, оказывающих услуги, на новые ККМ»

Форма налогообложенияС июля 17-гоС июля 18-гоС июля 19-гоС февраля 21-го
ОСНОБСО**БСОРЧ***РЧ
УСНБСОБСОРЧ
ЕНВД/ПСНРЧ

* Голубой цвет — момент перехода на новые кассы;

** обязаны выдавать заказчикам бланки строгой отчетности;

*** расширенный чек (с наименованием всех выполненных работ).

Нужна ли касса для ИП: сфера услуг с 1 июля 2019 года

Индивидуальные предприниматели из сферы услуг в 2018 году получили послабление: им отсрочили ввод новых ККМ. До 1 июля 2019 года они смогут работать в прежнем режиме, выдавая заказчикам лишь БСО.

Однако после этой даты им придется настроить работу по-новому: установить онлайн-кассу (с доступом в Интернет и фискальным накопителем), поставить её на учет в налоговых органах, заключить договор с оператором фискальных данных. Изменение коснутся всех форм налогообложения: ОСНО, УСН, ЕНВД, ПСН.

С этой же даты (01.07.2019) у ИП сферы услуг (на ОСНО) также появится обязанность выдавать расширенный чек — с указанием всех выполненных работ. Для остальных форм налогообложения — с 1 июля 2021 года.

Оказывающим услуги предпринимателям на вмененке и патенте положен налоговый вычет на покупку новой ККМ. Размер — 18 000 рублей (на каждый экземпляр техники). Эта сумма вычитается при уплате в казну налогов. Учитывается цена самой кассы, сопутствующих работ по установке, стоимость ПО и фискального накопителя.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Нужна ли касса для ИП: в каких сферах услуг можно работать без ККМ

Некоторым индивидуальным предпринимателям в их бизнесе касса не нужна. Законодательство разрешает им работать без неё. Система налогообложения, размер бизнеса и наличие сотрудников роли не играют.

Как правило, это те, кто занимается общественно-полезной деятельностью, которая мало ориентирована на получение прибыли (столовые в школах, библиотеки, аптеки в селах). Или те, у кого установить кассу трудно из-за специфики бизнеса (продавцы кваса из бочек, переносчики багажа и др.)

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Кассы не нужны ИП, которые:

  • вспахивают земельные участки, косят траву, пилят дрова;
  • ремонтируют обувь;
  • занимаются металлоремонтом;
  • ухаживают за детьми и пожилыми людьми;
  • сдают в аренду свою недвижимость;
  • помогают с переносом багажа и др.

Отмена онлайн-ККТ актуальна для ИП, задействованных в социально важных сферах услуг:

  • аптечных и фельдшерских пунктах в селах;
  • точках по приему утильсырья и стекла;
  • библиотеках.

Кому нужно ставить кассовый аппарат

14 Января 2020

По закону 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» торговля в стране поэтапно переходит на онлайн-ККТ. Чтобы разобраться, кому нужно ставить кассовый аппарат в этом году, читайте нашу статью.

Для перехода на новый порядок мало просто купить кассу и зарегистрировать ее в ФНС. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — а значит, вам потребуется кассовая программа, которая это умеет. Наше приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас: это бесплатно.

Все, что связано с использованием ККТ, регулирует 54-ФЗ. Этот закон отвечает и на вопросы, кто и когда должен ставить кассу, обязан ли ИП иметь кассовый аппарат, кто вообще освобожден от установки новой техники. Все о том, должны ли вы ставить ККТ и когда — в этой статье.

Разберем для начала, зависит ли применение ККТ от формы собственности бизнеса.

Нужно ли ставить кассовый аппарат для ИП в 2020 году?

Нужен ли кассовый аппарат для ИП — раньше решали сами предприниматели: они могли выбирать, чем подтверждать покупку. Можно было использовать не только кассовые чеки, но и другие документы — например, товарный чек. После принятия поправок в 54-ФЗ порядок изменился. Теперь покупка подтверждается исключительно чеком онлайн-ККТ.

Всем ли ИП обязательно иметь кассовый аппарат сегодня? Большинству. Есть только одно исключение: до 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику ИП без работников на трудовых договорах, которые:

  • реализуют товары собственного производства,
  • выполняют работы,
  • оказывают услуги.

Если вы не попадаете в эту категорию — касса для вас обязательна. Так, это касается:

  • ИП без наемных сотрудников, торгующих товарами не своего производства или торгующих через вендинговые автоматы.
  • ИП с наемными сотрудниками, которые выполняют работы или оказывают услуги.
  • ИП, которые выдают бланки строгой отчетности (сюда же относится продажа билетов в салоне транспорта кондуктором или водителем).

Отсрочек уже не будет. Техника должна быть нового образца — с подключением к интернету для онлайн-передачи данных в налоговую.

Нужен ли кассовый аппарат для ООО?

Применение ККТ не зависит от формы собственности организации, то есть ООО тоже должны использовать новые кассы. При этом срок перехода на новый порядок определяется налоговым режимом. Далее мы подробно разберем, кому и когда надо ставить кассу в зависимости от формы налогообложения.

Нужен ли кассовый аппарат при ЕНВД?

Раньше отдельным категориям предпринимателей на вмененке можно было не использовать ККТ, но поправки в закон обязали их установить новую технику. Теперь при ЕНВД кассовые аппараты обязательны для всех. Различается только срок установки. Подробнее об этом — ниже.

Кассовый аппарат для ИП на ЕНВД: нужен ли, когда ставить, штрафы за отсутствие

Большинство предпринимателей на ЕНВД обязаны работать с кассой еще с прошлого года.

Последнюю отсрочку получили те ИП на вмененке без наемных работников, которые продают товары собственного производства / оказывают услуги / выполняют работы. У них есть время до 1 июля 2021 года.

Если вы не входите ни в одну из этих категорий, это значит, что онлайн-ККТ для вас обязательна.

При установке кассы надо не забыть про оснащение рабочего места продавца. Но клиентам МоегоСклада можно об этом не думать — мы предлагаем уже готовое АРМ кассира. Это альтернатива дорогим POS-системам, которая позволит потратить на автоматизацию рабочего места продавца вполовину меньше. С удобным АРМ кассира МойСклад можно вести складской учет, регистрировать продажи, пробивать чеки. Просто запустите программу на компьютере или ноутбуке, а затем подключите к нему фискальный регистратор и сканер.

Читайте также:  Можно ли ПКО подтвердить оплату услуг, если БСО не выдан?

Если предприниматель проигнорирует закон, его оштрафуют — до 50% выручки, прошедшей «мимо кассы» (не меньше 10 000 рублей). За повторное нарушение, если сумма расчетов в совокупности будет 1 млн рублей и более, с 1 июля 2018 года грозит штраф от 800 000 до 1 млн рублей или приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Касса для ООО на ЕНВД: когда устанавливать, какие грозят штрафы

Организации на вмененке тоже уже должны были поставить ККТ.

За несоблюдение закона организациям грозит штраф до 100% выручки, полученной без применения ККТ, но не менее 30 000 рублей. С июля прошлого года, если компанию поймают повторно, а сумма расчетов составит более 1 млн рублей, налоговики смогут взыскать от 800 000 до 1 млн рублей.

Нужен ли кассовый аппарат при патенте в 2020 году?

Раньше организациям и ИП, применяющим патентную систему налогообложения, разрешалось выдавать покупателям документы, заменяющие кассовые чеки. Но теперь все они обязаны использовать онлайн-ККТ. С 1 июля 2019 касса должна быть у ИП на патенте, которые:

  • реализуют товары не своего производства или заняты в общепите, если нет наемных сотрудников,
  • оказывают услуги / выполняют работы, если есть наемные сотрудники.

Отсрочку до 1 июля 2021 получили только те ИП на патентной системе налогообложения, у которых нет наемных сотрудников и которые продают товары своего производства, или оказывают услуги, или выполняют работы. Все остальные ИП на патенте, а также организации, должны были уже поставить кассу.

Нужен ли кассовый аппарат при УСН в 2020?

Однозначно — да. Если вы выбираете упрощенную систему налогообложения, то должны использовать ККТ.

ИП на УСН вправе не применять ККТ, только если оказывают услуги населению и выдают на бумаге бланки строгой отчетности. Также от касс пока освобождены ИП без работников.

Выдавать бумажные БСО вправе большинство ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы для населения. Исключение — предприниматели в общепите, которые заключили трудовые договоры. Они обязаны использовать онлайн-кассы уже сейчас.

На кассе можно пробивать чеки или формировать электронные БСО. Реквизиты у чека и электронного БСО одинаковые. Оба документа касса отправит в ФНС в режиме реального времени. Бумажные бланки строгой отчетности можно выдавать только при расчетах наличными и картами через POS-терминал.

До 1 февраля 2021 года ИП на УСН вправе не указывать в кассовых чеках наименования товаров и их количество (п. 17 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Но цену товаров ИП на УСН все равно обязаны отражать. Поэтому предприниматели могут в чеке указывать одной строкой товары с одинаковой ценой. В этом случае понадобится отразить товар, его цену и итоговую стоимость.

Чтобы сэкономить время, деньги и нервы, подумайте о приобретении новой ККТ заранее — все равно она вам понадобится. Сейчас действуют выгодные акции, а вся техника в наличии.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым?

С 1 января 2020 предприниматели из Москвы, Подмосковья, Калужской области, Татарстана и еще 19 регионов могут перейти на экспериментальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» или, иначе говоря, зарегистрироваться в качестве самозанятого.

К самозанятым относятся те, кто не является индивидуальным предпринимателем и оказывает услуги без привлечения наемных сотрудников, например, няни и репетиторы. Но те, у кого годовой доход больше 2,4 млн рублей в год, или есть наемные работники, или они продают подакцизные и маркированные товары, перейти на этот режим не могут.

Что получает самозанятый:

  • не надо сдавать налоговую отчетность — достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог»,
  • налог с дохода составляет 4 % — при работе с физлицами и 6 % — с юрлицами и ИП,
  • не нужно платить страховые взносы и НДС.

Расчеты самозанятый может проводить как наличными, так и в безналичной форме. Продажа или оказание услуги фиксируется чеком, который создается в приложении «Мой налог». Таким образом, онлайн-касса самозанятым не нужна. Но без нее нельзя будет принимать платежи по картам.

Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина?

Онлайн-торговля как вид деятельности не попадает в список освобожденных от использования ККТ. А это значит, что кассовый аппарат для интернет-магазина нужен.

Рекомендуем заранее просчитать все затраты. Может показаться, что одной кассы будет недостаточно. Если платеж был проведен в онлайне, нужна ККТ, зарегистрированная по url интернет-магазина. Когда оплату принимает курьер, ему может потребоваться специальная . У интернет-магазина есть пункт самовывоза, где можно оплатить покупку? Там тоже нужна касса, зарегистрированная по физическому адресу этой точки.

Но часто во всех этих случаях можно обойтись одной кассой. Подключите МойСклад, чтобы использовать вашу ККТ и для печати чеков по онлайн-заказам, и для розничных продаж. При регистрации кассы укажите адрес точки и url интернет-магазина. Новые поправки освобождают курьера от обязанности носить с собой кассу: достаточно просто показать покупателю QR-код для скачивания электронного чека. Все нужные возможности предусмотрены в МоемСкладе.

Больше того: в МоемСкладе можно работать на разных системах налогообложения — тоже на одной кассе. Вы сможете экономить, снижая налоги! Например, можно использовать ЕНВД для розничной торговли и ОСНО — для заказов интернет-магазина. Или продавать товары по разным системам налогообложения: на позиции по каждой СНО будет напечатан отдельный чек, как этого требует закон. Вторая касса для этого не понадобится!

Также в МоемСкладе предусмотрена интеграция с большинством популярных платформ для интернет-магазинов и множеством удобных сервисов. Для наших пользователей мы проводим бесплатные семинары и вебинары, где рассказываем о новых функциях МоегоСклада и объясняем новые правила работы по 54-ФЗ.

Нужен ли кассовый аппарат при эквайринге?

Зависит от того, чем занимается компания. Если это розничный магазин, то ответ однозначный — да. При этом квитанции терминала по приему платежных карт (или, как его называют, слипа) недостаточно. Нужен полноценный кассовый аппарат, который может напечатать наименования купленных товаров с ценами, скидками и стоимостью по каждой позиции.

Если вы оказываете услуги населению, то касса нужна — без исключений.

Нужен ли кассовый аппарат владельцам вендинговых машин?

Да, нужен для всех, включая ИП-владельцы вендинговых автоматов, у которых нет наемных работников: их отсрочка закончилась в 2019 году.

Кому не нужно ставить кассовые аппараты в 2020 году?

Некоторые виды деятельности закон вообще освобождает от выдачи покупателям каких-либо документов. ИП и организации на любой системе налогообложения могут не использовать кассовый аппарат при:

  • торговле газетами и журналами на бумажном носителе, а также при продаже в газетных киосках сопутствующих товаров при условии, что доля газет и журналов в их товарообороте не менее 50%, и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации, а учет выручки от продажи газет и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно,
  • обеспечении питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время занятий,
  • торговле на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, кроме находящихся в них магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, контейнеров и других торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами кроме перечисленных в распоряжении правительства РФ от 14.04.2017 N 698-р,
  • торговле вразнос (вне стационарной сети) продовольственными и непродовольственными товарами (кроме технически сложных и продовольственных, требующих определенных условий хранения и продажи, и подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из тележек, корзин и иных приспособлений для демонстрации, переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах и на воздушном транспорте,
  • торговле в киосках мороженым,
  • торговле в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой,
  • торговле из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином,
  • сезонной торговле вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами,
  • реализации изготовителем изделий народных художественных промыслов,
  • продаже предметов религиозного культа и религиозной литературы в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях или в других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей,
  • торговле с помощью механических торговых автоматов, которые не подключены к электропитанию и принимают монеты,
  • розничной продаже бахил,
  • ИП при сдаче в аренду жилья вместе с машиноместами, если последние расположены в многоквартирном доме и принадлежат ИП по праву собственности.

Среди предпринимателей, кому можно не ставить кассовый аппарат как в 2020 году, так и в дальнейшем, есть те, кто оказывает услуги:

  • по приему стеклопосуды и утильсырья, кроме металлолома, драгоценных металлов и камней,
  • по ремонту и окраске обуви,
  • по изготовлению и ремонту металлической галантереи и ключей,
  • по присмотру и уходу за детьми, больными, престарелыми и инвалидами,
  • по вспашке огородов и распиловке дров,
  • носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах,
  • по сдаче индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности,
  • оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний в культовых сооружениях и других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей.

Кроме того, освобождены от использования ККТ аптечные и фельдшерские пункты в селах, а также библиотеки.

Ссылка на основную публикацию