Необходимо ли применение Онлайн кассы на ЕНВД?

Правила применения онлайн-кассы для ЕНВД при розничной торговле

На протяжении 2017-2019 годов в России предусмотрен переход подавляющего большинства ИП и организаций, специализирующихся на розничной торговле, на онлайн-кассы. Ключевая причина принятия нового закона заключается в необходимости вывода из тени продаж, прибыль от которых не фиксируют продавцы. Соответственно, сокращается объем налоговых поступлений, в чем абсолютно не заинтересовано государство. Введение онлайн-касс для ЕНВД розничной торговлей имеет определенные нюансы, в которых следует досконально разобраться.

Суть нововведений

Обновленное законодательство обязует розничных продавцов пользоваться онлайн кассами при проведении расчетов с потребителями. Суть заключается в автоматической пересылке сведений о расчетах в местные налоговые органы посредством операторов фискальных данных. С последними торгующим в розницу предпринимателям и организациям придется заключать договора. Система будет автоматически формировать товарные чеки на бумажном носителе и в электронном формате для последующей передачи покупателям.

До нововведений предприятия и ИП, являющиеся плательщиками единого налога на вмененный доход (ЕНВД), не были обязаны использовать контрольно-кассовую технику при расчетах наличными. Но до 1 июля некоторым представителям этой категории предписано выдавать чеки клиентам при помощи ККТ. Это касается:

  1. Предпринимателей, уплачивающих ЕНВД.
  2. ИП, работающих по патентной системе налогообложения.
  3. Организаций, которые платят ЕНВД.

Закон о переходе на онлайн кассы предусматривает следующие изменения:

  1. С 2019 года фискальные данные должны отображаться в формате ФФД-1.05.
  2. ККТ нужно перенастроить с учетом изменения НДС, который теперь составляет 20%.
  3. Чек при получении платежа online следует сформировать не позже последующего рабочего дня.
  4. С 1 июля 2019 года чеки потребуются и после проведения платежей потребителем через банковское учреждение.
  5. В случае безналичной оплаты чек печатается и передается потребителю вместе с товаром, если его телефон и электронная почта неизвестны.
  6. Расчетами является любое движение наличных либо безналичных денежных средств, включая предоплату.

При зачете предоплаты также придется пробивать чеки. Теперь это будет два документа: о получении средств в качестве предоплаты и передаче товаров либо выполнении услуг.

Исключения и штрафы

Однако из общего правила сделано несколько исключений:

  1. Для индивидуальных предпринимателей, работающих по патентам, и плательщиков ЕНВД переход на онлайн-кассы отложен до 1 июля.
  2. Такую же отсрочку в плане применения ККТ получили ИП, у которых отсутствуют наемные работники с заключенными трудовыми договорами.
  3. В случае найма сотрудников предприниматель обязан зарегистрировать новую кассу на протяжении 30 дней.

Юрлицам, у которых виды деятельности связаны с розничной торговлей и общепитом, такие послабления не положены. Им пришлось установить кассовые аппараты нового образца с 1 июля 2018 года.

За нарушения перечисленных положений предусмотрены штрафы. Так, налоговики могут применить штрафные санкции к ИП в размере до половины всей суммы, полученной за время работы без ККТ, но не меньше 10 000 рублей. Для компаний штрафы еще выше – до 100% суммы и не менее 30 000 рублей.

Впоследствии планируется ввести наказание хозяйствующим субъектам, пытающимся применять онлайн-кассы для фиктивных расчетов. Для организаций штраф составит до 40 000 рублей, для предпринимателей – до 10 000 рублей. Наказуема также неверная ссылка на название товара в чеке. За это положен штраф до 50 тысяч для ИП и до 100 тысяч рублей – для компаний. Такие же санкции предусмотрены при несвоевременной передаче фискальных сведений налоговикам.

Требования к чековой документации

До июля 2019 года организациям и ИП на ЕНВД разрешается выдача потребителям БСО на бумаге. Это относится к розничной торговле, но не касается общепита. Впоследствии все должны перейти на электронный формат. Для печати бланков строгой отчетности предусмотрена специальная автоматизированная система.

Помимо этого, изменились требования к бланкам и чековой документации. Это связано с появлением нового звена между предпринимателями и налоговиками – операторов фискальных данных. По этой причине сведения об ОФД должны печататься на чеках.

В законодательстве не содержится унифицированная форма чековой документации, но есть перечень данных, которые нужно вносить в чеки. Речь идет о:

  1. Признаках расчета в виде продажи либо возврата.
  2. Используемой системе налогообложения.
  3. Порядковой нумерации фискальных данных.
  4. Заводском номере накопителя.
  5. Перечня приобретаемых товаров с указанием цены, стоимости, скидок и НДС по каждой позиции.
  6. Сумме НДС и ставке налога.
  7. Названии и сайте ОФД в интернете.

Дополнительным подтверждением подлинности чекового документа служит QR-код определенного размера. В законе нет требования по обязательной печати такого кода, но в кассовом оборудовании должна присутствовать функция его нанесения.

До 1 февраля 2021 года ИП, торгующие в розницу, могут не указывать в чеке наименование реализуемых услуг и товаров и их количество, если только они не продают подакцизные товары. Вопрос торговли такой продукции заслуживает отдельного внимания. В категорию подакцизных сейчас входят товары в виде:

  1. Табачных изделий.
  2. Лекарств.
  3. Алкогольной продукции.
  4. Ювелирных изделий.
  5. Парфюмерии.
  6. Косметических средств.

При продаже всего вышеперечисленного онлайн-кассу нужно использовать еще с 2017 года. То же самое касается объектов общепита и торговли, в ассортименте которых присутствует любой алкоголь, включая пиво. Соответствие сведений по алкогольным декларациям и пробитым онлайн-чекам контролируют РАР и ФНС. При работе со старыми кассами сведения не совпадут, а организация или ИП получат штраф.

Кому положена отсрочка

Отсрочка применения кассового оборудования, работающего онлайн, распространяется на ИП, чья работа основана на патенте и заключается в:

  1. Ремонте обуви, одежды, ювелирных украшений, аппаратуры, мебели, электроники, жилых помещений, автотранспорта.
  2. Репетиторстве.
  3. Уходе за больными людьми.
  4. Оказании парикмахерских, косметических, клининговых услуг.
  5. Представлении фотоуслуг.
  6. Изготовлении металлической галантереи и ключей.
  7. Услугах прачечной или химчистки.

То же самое касается изготовления изделий народных промыслов, сдачи недвижимости в аренду, а также автотранспортных, ветеринарных, сварочных, монтажных и других производственных услуг.

Отсрочку получили предприниматели, пользующиеся в своей деятельности вендинговыми аппаратами. Впоследствии они смогут использовать для нескольких единиц такого оборудования одну кассу, если не продают технически сложной и подакцизной продукции, а также товары, которые подлежат маркировке в обязательном порядке. На корпусе автомата должен стоять заводской номер.

Кому разрешили торговать без ККТ

Для некоторых видов деятельности власти приняли решение вообще не вводить онлайн-кассы. Не придется применять такое оборудование организациям и ИП, занимающимся торговлей:

  1. Живой рыбой.
  2. Фруктами, бахчевыми культурами, овощами на развес.
  3. Прохладительными напитками, мороженым в лотках и киосках.
  4. Керосином, маслом, молоком на розлив.
  5. Бумажной прессой.

Не требуется ККТ при торговле на разнос, а также на розничных выставках и ярмарках. Это правило не действует при продаже продукции в отдельных магазинах или крытых павильонах. От использования онлайн-касс освобождены фельдшерские и аптечные сельские пункты, библиотеки, пункты приема стекла и утильсырья. Не использовать онлайн-ККТ разрешается предпринимателям и компаниям, работающим в определенных местностях, где есть проблемы с интернет-связью. Список таких мест утверждается властями региона.

Особенности касс нового образца

Все остальные предприниматели и компании столкнутся с необходимостью установки кассовой аппаратуры нового образца. Именно поэтому важно понимать, что такое онлайн-касса и как с ней работать. Главное отличие новых моделей заключается в подключении к интернету, благодаря чему появляется возможность отправки фискальной документации в налоговую. Такая информация поступает в ФНС через оператора, отвечающего за прием, хранение, обработку и передачу сведений.

Некоторые кассы подключаются к компьютерной технике для соединения с глобальной сетью, другие устанавливают подключение самостоятельно. Главным требованием является стабильность подключения, вне зависимости от формата: мобильного, проводного либо Wi-Fi. Данные о пробитых чеках аккумулируются в фискальном накопителе, который подлежит ежегодной замене. ИП на патенте, УСН либо ЕНВД могут производить замену один раз за три года.

В момент расчета кассир выдает покупателю бумажный чек, но последний может потребовать электронную копию. Касса сама вышлет документ по электронной почте либо на телефон. При дистанционном платеже за покупку можно передать только электронный чек.

ОФД отправляет пользователю подтверждение о получении информации. Полный перечень своих переданных чеков можно увидеть в пользовательском кабинете на сайте оператора. В кассовом оборудовании имеется опция проверки неотправленных чеков и печати данных о состоянии расчетов. На передачу чека ОФД отводится 30 дней. Если этот срок превышается, печать документов блокируется и осуществление продаж становится невозможным.

Регистрация кассы и работа с оборудованием

Для регистрации онлайн-кассы в ФНС создана упрощенная процедура. Она проводится на сайте налоговой, поэтому отпадает необходимость в:

  1. Личном посещении инспекции.
  2. Предоставлении кассы для осмотра налоговикам.
  3. Обращении в ЦТО для ежеквартальной замены пломб и техобслуживания аппаратуры.

Главными условиями регистрации служат наличие договора с ОФД, персонального кабинета на ресурсе ФНС и электронной подписи.

Алгоритм действий при переходе на онлайн-кассу будет следующим:

  1. Приобретение ККТ.
  2. Выбор оператора.
  3. Загрузка необходимой документации либо личная ее доставка в налоговую.
  4. Подача заявки в ИФНС.
  5. Получение регистрационного номера ККТ.
  6. Фискализация и получение регистрационной карточки.
  7. Регистрация кассы в персональном кабинете.

Кассовое оборудование ставится на налоговый учет бесплатно. Оплатить придется только услуги посредников, если они потребуются. Так, представители ОФД либо ЦТО могут взять на себя все хлопоты по регистрации кассы за определенную плату.

Обращаться по вопросу регистрации кассы можно в любое подразделение налоговой. На всю процедуру уходит до 5 рабочих дней. При желании можно воспользоваться и старым методом постановки на учет, но тогда придется не просто посетить инспекцию, но еще и принести туда кассу для проверки.

Преимущества новых ККТ

Как и любое другое нововведение, внедрение новых ККТ вызвало немало споров. На самом деле этот вариант требует определенных усилий по обучению персонала и организации работы, а также материальных затрат, однако, имеет и ряд преимуществ:

  1. Всю поступающую выручку возможно проконтролировать через интернет.
  2. Появляется возможность контроля времени продажи алкоголя.
  3. Проще выявить ошибки в расчетах.
  4. Не нужно вести кассовый журнал.
  5. У потребителей есть доступ к сведениям об их покупках и тратах.
  6. При потере чека на бумаге всегда остается электронная копия.

Также в расчетах будет задействована современная техника в виде планшетов и смартфонов, а расходы на ежегодное обслуживание касс и их перерегистрацию сократятся.

Правила получения вычета

Весьма приятным нюансом стало предоставление налогового вычета за онлайн-кассу. Он предоставляется некоторым категориям предпринимателей, работающим по ЕНВД либо патентной системе. Суть льготы заключается в возможности вычесть затраты на онлайн-ККТ из налоговой суммы.

Но есть несколько условий получения преференции:

  1. Вычет предоставляется на каждую кассу.
  2. Вернуть можно до 18 000 рублей на одну ККТ.
  3. В сумму разрешается включать траты на приобретение фискального накопителя, специального ПО, приведению техники в рабочее состояние, услуги по настройке.
  4. Льгота распространяется лишь на кассы, присутствующие в реестре ФНС.
  5. Возврат возможен исключительно за ККТ, поставленную на учет.
  6. При совмещении ПСН и ЕНВД вычет положен по одному из режимов.

Для оформления льготы ИП на ЕНВД отражают расходы на ККТ в поданной декларации. Предприниматели, работающие на ПСН, передают налоговикам уведомление, предусматривающее сокращение платежа по патенту. В нем указываются:

  1. Ф. И. О. плательщика, ИНН.
  2. Нумерация и дата патента.
  3. Сроки внесения уменьшаемых платежей и сумма уменьшения.
  4. Модификация кассы и ее заводской номер.
  5. Сумма понесенных расходов.

Если предприниматель хочет получить вычет из уже оплаченной суммы, ему нужно подать заявку о возврате излишне выплаченного налога.

Все траты следует подтверждать документально. К уведомлению либо декларацию прикладывают бумагу, в которой указаны траты на приобретение ККТ. То же самое касается закупок ПО, выплат за работы по настройке аппаратуры, модернизации старой кассы. Документы подаются в инспекцию, где налогоплательщик стоит на учете.

Стоимость новых касс

Стоимость кассового оборудования нового образца зависит от многих факторов. В среднем она составляет 20 — 30 тысяч рублей. Поскольку в кассах используются комплектующие импортного производства, на цену повлияет валютный курс. Также сумма зависит от:

  1. Расценок на услуги ОФД.
  2. Стоимость услуг провайдера интернета.
  3. Расходов на приобретение новых фискальных накопителей (такое устройство стоит от 6 000 рублей).

Менять накопитель можно самостоятельно, не обращаясь к производителю или в ЦТО. Выбирая ОФД, обязательно надо свериться с официальным перечнем, который можно найти в сети. К регистрации принимаются кассы только при заключении соглашения на обслуживание с одним из операторов, входящих в реестр. Приобрести электронную подпись можно у самого ОФД либо в удостоверяющем центре, аккредитованном Минкомсвязи.

Использование онлайн-ККТ предоставляет предпринимателям возможность ведения автоматизированного учета товаров, аналитики закупок и выполнения инвентаризации в автоматическом режиме. С помощью такого оборудования можно формировать различные отчеты по финансовым поступлениям, номенклатуре и прочим позициям. Но главное предназначение ККТ заключается в передаче фискальной информации налоговикам в автоматическом режиме.

Применение онлайн-кассы для ЕНВД (нюансы)

Что в части ЕНВД изменил закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ

Закон РФ «О внесении изменений…» от 03.07.2016 № 290-ФЗ, скорректировавший текст закона РФ «О применении контрольно-кассовой техники…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ и приобретший уточненную редакцию благодаря закону «О внесении изменений…» от 27.11.2017 № 337-ФЗ, внес 3 основополагающие поправки, имеющие значение для налогоплательщиков, работающих с ЕНВД:

  • исключение плательщиков ЕНВД из числа лиц, освобожденных от обязанности применять ККТ (п. 5 ст. 1 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ), но с возможностью продления права на использование этого освобождения на переходный период (пп. 7.1 и 9 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ);
  • изменение требований, предъявляемых к кассовой технике, используемой при расчетах наличными (п. 3 ст. 1 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ);
  • появление обязанности формировать БСО при расчетах с населением только на автоматизированных устройствах, по своим характеристикам аналогичным новым кассовым аппаратам (п. 4 ст. 1 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).
Читайте также:  Что указывать в разделе вид услуг БО 11, если по классификатору код 96.02.1?

О том, какими должны быть реквизиты БСО, формируемые на новых онлайн-устройствах, читайте в статье «Какие обязательные реквизиты должны быть указаны в БСО?».

Новую кассовую технику отличает наличие выхода в интернет и способность отправлять информацию о совершенных продажах в налоговые органы в режиме реального времени. Из-за последней особенности они получили неофициальное название «онлайн-кассы».

Для онлайн-касс не требуется ни ЭКЛЗ, ни фискальная память, но обязательно наличие фискального накопителя. Накопитель представляет собой сменный блок новой кассы, предназначенный для сохранения, защиты информации и передачи ее в ИФНС. Объем его памяти ограничен, и поэтому по мере наполнения накопитель заменяют. Так же, как и саму онлайн-ККМ, каждый экземпляр накопителя нужно регистрировать в налоговом органе. Регистрацию можно осуществлять электронно.

Когда онлайн-устройства на ЕНВД обязательны

В общем случае спецрежимники на ЕНВД обязаны применять онлайн кассу с 01.07.2018 (пп. 9 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

Однако изменения, внесенные в закон № 290-ФЗ законом № 337-ФЗ, для части плательщиков ЕНВД отодвинули этот срок на 30.06.2019 (пп. 7.1 и 8 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Исключением из их числа стали юрлица и ИП, осуществляющие розничную торговлю, услуги общепита и продажу через торговые автоматы. Причем к ИП это относится только в том случае, если у них есть наемные работники.

Таким образом, возникло 2 срока, с которых применение онлайн-устройств на ЕНВД стало обязательным:

  • 01.07.2018 – для работающих в сферах розницы, общепита и продаж через автоматы юрлиц и ИП (для последних – только при наличии у них наемных работников);
  • 01.07.2019 – для юрлиц и ИП, работающих во всех иных сферах, разрешенных при ЕНВД, и для ИП, в одиночестве осуществляющих деятельность в рознице, общепите и продажах через автоматы.

Если ИП, работающий один в рознице, общепите или продажах через автоматы, нанимает работников, то у него возникает обязанность по регистрации онлайн-ККМ в течение 30 календарных дней с даты заключения трудового договора с нанимаемым лицом (п. 7.3 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

ИП без наемных сотрудников, которые занимаются выполнением работ или оказывают услуги, а также если продают продукцию собственного производства законом от 06.06.2019 №129-ФЗ введена отсрочка до 01.07.2021 года.

ВАЖНО! Отсрочка не предусмотрена для ИП, которые перепродают покупные товары. Подробности см. здесь.

Можно ли применять онлайн-ККТ досрочно

Наличие права на неприменение ККТ не влечет за собой обязанности пользоваться этим правом. То есть работающие на ЕНВД могут начать использовать кассовую технику досрочно в добровольном порядке.

О дополнительных преференциях, доступных ИП, начинающим применять кассовую технику, читайте в статье «Актуальные поправки к закону об онлайн-кассах».

Обратите внимание! С 01.01.2021 года ЕНВД отменен. А в ряде регионов спецрежим уже отменен. Подробности см. здесь.

Итоги

С принятием закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ работающие на ЕНВД исключены из числа лиц, освобожденных от использования ККТ. То есть с 01.07.2019 бизнсы, применяющие спецрежим, обязаны подключить онлайн-кассу. Законодатели дали отсрочку до 01.07.2021 года только ИП без наемных, которые оказывают услуги или выполняют работы, а также продают товары собственного производства. До наступления этого срока предприниматель может начать применение кассовой техники добровольно.

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН: отсрочка до 2021 года не прошла

12 Января 2020

Госдума рассмотрела возможность отложить переход на онлайн-кассы: отсрочка до 2021 года для ИП на ЕНВД и других налогоплательщиков предлагалась сразу в нескольких законопроектах. В итоге некоторым разрешили вообще не использовать ККТ, а остальные должны были поставить кассы к 1 июля 2019 года. 6 июня 2019 президент утвердил единственное исключение: индивидуальные предприниматели, у которых нет наемных работников и которые продают товары собственного производства, оказывают услуги или выполняют работы, все-таки могут отложить переход до 1 июля 2021.

Учтите, что покупкой ККТ и регистрацией ее в налоговой вы не ограничитесь. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — а значит, вам потребуется кассовая программа, которая это умеет. Скачайте бесплатное приложение Касса МойСклад — оно поддерживает все требования 54-ФЗ.

Далее разберем, кому и когда надо ставить онлайн-кассу.

Еще одна поправка к закону об онлайн-кассах — изменение понятия расчетов:

  • Теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам). Из текста закона убрали понятие «электронное средство платежа», которое вызывало вопрос, нужна ли касса, если покупатель-физлицо перевел деньги на банковский счет продавца.
  • Расчетом также признается получение за товар других предметов. Например, передача старой вещи в зачет стоимости новой (trade-in).

Это значит, что теперь в законе перечислены все случаи, когда нужно использовать ККТ.

Отмена онлайн-касс для ЕНВД и ПСН

Хотя полная отмена онлайн-касс для ИП и юрлиц на специальных режимах налогообложения даже не обсуждалась, депутаты все же отложили до 1 июля 2019 года переход для:

  • ИП и организаций на вмененке,
  • Предпринимателей на патентной системе налогообложения, но не для всех.

Отсрочку получили ИП на патенте, которые:

  • чинят одежду, обувь и ювелирные изделия,
  • занимаются репетиторством или уходом за больными,
  • оказывают парикмахерские, косметические или клининговые услуги,
  • содержат химчистку, прачечную или фотоателье,
  • изготавливают ключи и металлическую галантерею,
  • ремонтируют бытовую технику, транспорт, компьютеры, радиоэлектронную аппаратуры, мебель, жилье,
  • оказывают ветеринарные, ритуальные, автотранспортные, монтажные, сварочные и прочие производственные услуги,
  • сдают в аренду недвижимость,
  • изготавливают изделия народных промыслов.

Полный список перечислен в статье 346.43 НК.

Таким образом, речь идет об отсрочке онлайн-касс для ИП практически во всех сферах малого бизнеса. Цель — поддержать предпринимателей, дать им время подготовиться: и к работе по новому порядку, и к расходам на технику. К тому же поэтапное введение онлайн-касс позволяет избежать очередей на поставку и дефицита техники. В 2018 году более 1,5 млн предпринимателей поставили онлайн-кассы в срок и без задержек.

Переход упрощают не только отсрочки. Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН обойдутся гораздо дешевле, потому что на их покупку можно получить налоговый вычет — правда, не больше 18 000 рублей. Это разрешает закон № 349-ФЗ. Налоговый вычет за онлайн-кассу: подробнее >>

Первая отсрочка онлайн-касс до 2018 года

Первой отсрочкой онлайн-касс — до 2018 года — уже воспользовались те, кто торгует в розницу или оказывает услуги общественного питания с привлечением наемных работников:

  • Предприниматели на ЕНВД и на патенте.
  • ООО на вмененке.

Сейчас все эти предприниматели уже обязаны применять ККТ нового образца: с 1 июля 2018 года техника должна быть установлена.

Отсрочка онлайн-касс до 2019 года

Прошел второй этап отсрочки онлайн-касс — до 1 июля 2019 года. Согласно Федеральному закону от 27.11.2017 № 337-ФЗ это касается:

  • Организаций и предпринимателей на ЕНВД, кроме розницы и общепита.
  • ИП на патенте с определенными видами деятельности. Полный список >>
  • Предпринимателей на ЕНВД и ПСН с розницей или общепитом — при условии, что у них нет наемных работников. Как только такой ИП наймет сотрудника, на него перестанет распространяться отсрочка применения онлайн-касс. Это касается даже тех, кто нанял всего одного работника: при заключении первого же трудового договора нужно купить и зарегистрировать в ФНС новую ККТ в течение 30 календарных дней.
  • ООО и ИП, оказывающих услуги или выполняющих работы, если они выдают клиентам бланки строгой отчетности. Право выдавать бумажные БСО также продлено до 1 июля 2019 года для предпринимателей и организаций с услугами, кроме общепита.
  • Предпринимателей, которые используют вендинговые автоматы, при условии, что у них нет наемных работников. Подробнее >>

Отмена онлайн-касс для этих категорий — временная мера. До 1 июля 2019 года все перечисленные предприниматели и организации обязаны были купить ККТ нового образца и зарегистрировать их в ФНС. Кто может не применять онлайн-кассы совсем — читайте здесь >>

Отсрочка ККТ в вендинге до 2019 года

Предпринимателям, у которых нет наемных работников и которые торгуют с использованием вендинговых аппаратов, тоже положена была отсрочка онлайн-ККТ до 2019 года. Но к 1 июля они должны были поставить кассовую технику.

При этом владельцам вендинговых аппаратов разрешили использовать одну кассу для нескольких автоматов при условии, что:

  • не продаются подакцизные, технически сложные и подлежащие обязательной маркировке товары,
  • на корпусе устройства открыто указан его заводской номер.

Кроме того, с 1 февраля 2020 можно будет не печатать чек, если на экране аппарата будет отображен QR-код.

Будет ли отсрочка по онлайн-кассам до 2021 года?

Будет, но не для всех. До 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику только ИП без работников на трудовых договорах, которые:

  • продают товары собственного производства,
  • выполняют работы,
  • оказывают услуги.

Все остальные, в том числе ЕНВД и патент, обязаны были поставить кассу к 1 июля 2019 года.

Отсрочка по товарам в чеке

До 2021 года отложено только требование указывать в чеке наименования товаров. Это тоже касается отдельных групп налогоплательщиков: повезло индивидуальным предпринимателям на УСН, ПСН и ЕНВД (кроме торгующих подакцизными товарами). Они могут не указывать товар в кассовом чеке и на электронном бланке строгой отчетности до 1 февраля 2021 года.

Нужна ли касса для ИП на ЕНВД?

Нужна ли касса для ИП на ЕНВД? Требуется ли для ИП на ЕНВД в 2019 году? Ответы на эти вопросы вы найдете в нашей сегодняшней публикации.

Нужна ли касса для ИП на ЕНВД?

Плательщики ЕНВД не обязаны использовать кассовые аппараты при принятии наличных средств, но только при условии, что они оформляют бланки строгой отчетности (БСО).

Причем, бланки строгой отчетности плательщик ЕНВД может выдавать только при наличных расчетах с физическими лицами.

Если плательщик ЕНВД ведет наличные расчеты с ООО, ОАО, ИП, то применение кассового аппарата для него обязательно, кроме тех случаев, которые указаны в ст. 2 ФЗ -54 «О применении техники (ККТ/ККМ) при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»:

  • продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в киосках при условии, что доля продажи газет и журналов в их товарообороте составляет не менее 50 процентов товарооборота и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации. Учет торговой выручки от продажи газет и журналов и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно;
  • продажа ценных бумаг;
  • продажа водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте;
  • обеспечение питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время учебных занятий;
  • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, за исключением находящихся в этих местах торговли магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, помещений контейнерного типа и других аналогично обустроенных и обеспечивающих показ и сохранность товара торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами, кроме торговли непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном Правительством Российской Федерации;
  • разносная торговля продовольственными и непродовольственными товарами (за исключением технически сложных товаров и продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и продажи) в пассажирских вагонах поездов, с ручных тележек, велосипедов, корзин, лотков (в том числе защищенных от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми полимерной пленкой, парусиной, брезентом);
  • торговля в киосках мороженым, безалкогольными напитками в розлив;
  • торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином, сезонная торговля вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами;
  • прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней;
  • ремонт и окраска обуви;
  • изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей;
  • присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами;
  • реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов;
  • вспашка огородов и распиловка дров;
  • услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах;
  • сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности.
Читайте также:  Нужно ли платить авансовый платеж по УСН если деятельность не велась?

Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчеты в отдаленных или труднодоступных местностях (за исключением городов, районных центров, поселков городского типа), указанных в перечне отдаленных или труднодоступных местностей, утвержденном органом государственной власти субъекта Российской Федерации, вправе не применять технику при условии выдачи покупателю (клиенту) по его требованию документа, подтверждающего факт осуществления расчета между организацией или индивидуальным предпринимателем и покупателем (клиентом), содержащего наименование документа, его порядковый номер, реквизиты, установленные абзацами четвертым — двенадцатым пункта 1 статьи 4.7 Федерального закона № 54, и подписанного лицом, выдавшим этот документ.

БСО, выдаваемый вместо кассового чека, в законодательно разрешенных случаях, должен соответствовать требованиям, указанным в п.2.1 ст. 1 ФЗ «О применении ККТ» от N .

Изменения с 1 июля 2018 года

Но необязательность применения кассового аппарата при использовании ЕНВД будет возможна только до 1 июля 2018 года. Это ответ на второй вопрос нашего сегодняшнего материала: нужна ли для ИП на ЕНВД в 2018 году? После 1 июля 2018 года плательщикам ЕНВД в сфере торговли и общепита, применяющим наемный труд, необходимо будет установить и применять в работе с фискальным регистратором.

Итак, согласно поправкам, внесенным в положения ст. 7 Закона № 290-ФЗ с 1 июля 2018 года онлайн-кассы можно не применять следующим плательщикам ЕНВД:

хозяйствующим субъектам (юр.лицам и ИП) на ЕНВД (кроме тех, которые ведут деятельность в области розницы и общепита);
ИП на ЕНВД в сфере розницы и общепита, осуществляющие деятельность самостоятельно, без привлечения наемных работников. Если ИП заключит трудовой договора с наемным работником, то в 30-дневный срок он обязан зарегистрировать ККТ.

Для этих категорий плательщиков ЕНВД обязательное применение онлайн-касс перенесено на 01.07.2019 год.

При этом, вместо чека ККТ по требованию покупателя ИП и ООО, освобожденные от применения кассового аппарата, обязаны, как и прежде, выдавать квитанцию, товарный чек (или иной аналогичный документ, удостоверяющий прием денежных средств от физического лица).

Все остальные ИП и ООО, применяющие ЕНВД, обязаны начать работать с онлайн-кассой с 1 июля 2018 года.

Этого срока можно не дожидаться, а установить кассу заранее, тем более использование кассового аппарата дает следующие преимущества:

  • удобство и простота контроля за продажами любого периода;
  • проведение инвентаризации не займет так много времени и сил, как при отсутствии кассы;
  • появляется возможность оплаты банковской картой;
  • уменьшить количество ошибок и злоупотреблений со стороны продавцов;
  • обслуживание клиентов с кассовым аппаратом будет быстрее и более оперативно;
  • отпадает необходимость заказывать БСО в типографии;
  • появляется возможность можно подключить кассовый аппарат к сканерам штриховых кодов, электронным весам, ПК;
  • появляется возможность предоставлять чек, содержащий всю необходимую информацию о компании, его сотрудниках, а также о проданном товаре, что приведет к повышению доверия у клиента или покупателя.

Кроме того, предприниматели, установившие онлайн-кассу, могут получить налоговый вычет в размере до 18 тысяч рублей на каждую кассу. Эта возможность открыта для следующих категорий налогоплательщиков:

  1. ИП на ЕНВД, осуществляющий деятельность в сфере розничной торговли или общепите и имеющий сотрудников, если он зарегистрирует ККТ до 1 июля 2018 года.
  2. ИП на ЕНВД, для видов деятельности, кроме розничной торговли и общепита, если он зарегистрирует ККТ до 1 июля 2019 года.
  3. ИП на ЕНВД, занимающийся розничной торговлей или общепитом самостоятельно, без привлечения наемных работников, если он зарегистрирует ККТ до 1 июля 2019 года.

Обновление

Несмотря на обещания правительства рассмотреть вопрос о продлении льготного периода для предпринимателей на ЕНВД в части применения онлайн-касс, никаких изменений так и не произошло.

Совсем небольшая категория ИП, применяющих ЕНВД, может не применять онлайн-кассы до 1 июля 2019 года. К таким ИП относятся предприниматели, работающие в сфере оказания услуг населению, а также работающие лично без применения наемного труда в сфере торговли и общепита.

С 01.07.2019 все выше перечисленные категории ИП на ЕНВД, обязаны применять онлайн-кассы. Так как осталось совсем не много времени до этого срока, рекомендуем заняться приобретением и регистрацией кассовых аппаратов уже сейчас, чтобы не попасть в очередь во время наплыва в ИФНС желающих зарегистрировать кассовые аппараты.

Материал обновлен 23.02.2019 с учетом актуальных изменений законодательства РФ.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы – 8 800 350 84 13 доб. 257

54-ФЗ для ИП на ЕНВД «О применении контрольно-кассовой техники»

Мы изучили всю информацию о новых кассах: законы 54-ФЗ, 290-ФЗ, все письма ФНС и Минфина. Выбрали из них только то, что касается онлайн-касс для ИП на ЕНВД.

Сроки перехода на онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

Почти все вмененщики переходят на онлайн-ККТ 1 июля 2019 года. Изначально крайняя дата была в 2018, но правительство перенесло кассы еще на год (закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ). Напомним, что отсрочка закреплена в 290-ФЗ, а закон 54-ФЗ «О контрольно-кассовой технике» не регулирует сроки перехода.

ИП на ЕНВД в розничной торговле или общепите

  1. Если есть наемные сотрудники — 1 июля 2018 года.
  2. Если нет сотрудников — 1 июля 2019 года.

Это относится к деятельности из пп. 6–9, п. 2, ст. 34626 Налогового Кодекса.

Если предприниматель работал сам, а потом нанял сотрудника, то в течение 30 дней должен купить кассовый аппарат и зарегистрировать его.

Остальные ИП на ЕНВД переходят в 2019 году

Если предприниматель не работает в рознице или общепите, то получает отсрочку на онлайн-кассы до 2019 года. Не имеет значения, есть у него работники или нет. Отсрочка действует для предпринимателей из пп. 1–5 и 10–14, п. 2, ст. 34626 НК.

Совмещение ЕНВД с УСН или ОСНО

Предприниматели на ОСНО и УСН перешли на новые кассы в 2017 году, кроме представителей сферы услуг.

По разным деятельностям необходимо вести раздельный учет. Бизнесмены на УСН или ОСНО уже обязаны использовать кассу и отправлять чеки в налоговую. На вмененке можно выдавать БСО или документы об оплате по старым правилам и не использовать онлайн-кассу до 2018 или 2019 года.

После крайнего срока для ЕНВД, используйте один кассовый аппарат, если обе деятельности зарегистрированы по одному адресу. Для этого касса и товароучетная система должны поддерживать несколько режимов налогообложения. В чеке обязательно указывать налоговый режим, и причем только один.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Продавцы пива

Розничные продавцы пива переходят на онлайн-кассы, как и все остальные. Так, предприниматель с сотрудниками ставит кассовый аппарат до 1 июля 2018 года, а ИП на ЕНВД без работников — до 1 июля 2019 года.

Но учитывать алкоголь в ЕГАИС все равно нужно.

Цитата из обновленного 171-ФЗ

Продавцы акцизных товаров

ЕНВД нельзя применять при продаже подакцизных товаров из пп. 6–10, п. 1, ст. 181 НК РФ. Поэтому вмененщики не продают автомобильное масло, бензин и дизельное топливо. Остальные товары продавать на ЕНВД можно.

В законе 54-ФЗ ничего не сказано про отдельные сроки для акцизных товаров, поэтому продавать сигареты можно без кассового аппарата до 1 июля 2018 и 2019 годов.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Для кого кассы полностью отменили

  1. Предпринимателю переводят деньги другие ООО или ИП на расчетный счет через банк. При оплате наличными нужно пробивать чеки на новой контрольно-кассовой технике.
  2. Коммерсант живет в труднодоступной местности. Местные власти публикуют на своих сайтах списки труднодоступных населенных пунктов.
  3. Предприниматель живет в отдаленной от связи местности. Тогда ИП не подписывает договор с ОФД. Но при этом он должен купить кассу, фискальный накопитель и поставить их на учет в налоговой. Скачать список местностей с утвержденными перечнями отдаленных от связи пунктов.

Деятельность из п. 2 ст. 2 54-ФЗ

Работать без кассы даже после 2019 года могут предприниматели, которые занимаются некоторыми видами деятельности.

Продавец акцизных товаров обязан использовать кассу, даже если он попал в п. 2, ст. 2, 54-ФЗ «О контрольно-кассовой технике».

Некоторые товары на рынке продавайте только с кассой

Продавцы на рынках работают без кассового аппарата. Но правительство утвердило перечень товаров, которые нельзя продавать без ККТ на рынках, ярмарках и выставках. В список вошли спорттовары, мебель, компьютеры и ещё 14 категорий.

Примеры перехода на онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

ЕНВД ремонтирует квартиры физлиц

Касса нужна с 1 июля 2019 года, так как коммерсант предоставляет услуги с кодом ОКВЭД 41.20 «Строительство жилых и нежилых зданий». До покупки кассового аппарата предприниматель выдает клиентам БСО.

ИП без сотрудников продает спорттовары на розничной ярмарке

Касса нужна с 1 июля 2019 года. До этой даты предприниматель выдает документ об оплате по требованию покупателей.

Продавцы на рынках и розничных ярмарках освобождены от контрольно-кассовой техники. Но спортинвентарь входит в список товаров, которые нельзя продавать без кассы. Если после 1 июля 2018 года бизнесмен наймет сотрудника, то должен поставить кассу за 30 дней.

ИП продает разливное пиво и работает один

Касса нужна с 1 июля 2019 года. Если после 1 июля 2018 года бизнесмен заключит трудовой договор с сотрудником, то должен поставить кассу за 30 дней.

Предприниматель сдает в аренду торговые места. Компании и ИП оплачивают на расчетный счет

Касса не нужна даже после 2019 года, потому что ООО и ИП используют электронное средство платежа без предъявления.

Как вмененщики выдают чеки и БСО

До того как купить ККТ, предприниматель должен выдавать документы об оплате по старым правилам.

Как выдавать БСО до покупки онлайн-кассы

При оказании услуг необходимо выдавать БСО, даже если покупатель не просит документ об оплате. Можно заказать бланки в типографии, купить в магазин или использовать автоматизированную систему. Нельзя изготовить бланки самостоятельно на компьютере и принтере.

Обязательные реквизиты БСО указаны в п.3 положения № 359.

  • наименование документа;
  • номер и серия БСО;
  • ФИО предпринимателя;
  • юрадрес ИП, который выдал БСО;
  • ИНН;
  • вид и стоимость услуги;
  • сумма оплаты;
  • дата выдачи БСО;
  • должность и ФИО того, кто принял деньги, его подпись;
  • сокращенное наименование, адрес, ИНН типографии;
  • номер заказа, когда типография его выполнила, тираж БСО.

Розничная торговля на ЕНВД до покупки онлайн-кассы

При розничной торговле ИП выдает по просьбе покупателя квитанцию, товарный чек или другой документ об оплате. Если клиент не попросил, выдавать документ необязательно.

Документы об оплате можно сформировать на компьютере и распечатать на принтере. В них должны содержаться обязательные реквизиты:

  • название бланка;
  • кто выдал;
  • ИНН продавца;
  • наименования товаров;
  • дата и сумма платежа;
  • кто выписал документ, его должность, ФИО и личная подпись.

Если принимаете банковские карты, то выдавайте клиенту чек платежного терминала, а вместе с ним БСО или иной документ об оплате.

Как выдавать чеки и БСО после покупки онлайн-ККТ

После крайнего срока предприниматели формируют чеки и БСО только на онлайн-кассе. Нельзя печатать документы в типографии или на принтере.

В чеке должны быть новые реквизиты, например, сайт ФНС, налоговый режим и QR-код.

Пример нового электронного чека

Каждая касса должна иметь техническую возможность отправить чек покупателю на email. Некоторые аппараты отправляют ссылки на чеки еще и по СМС. Но передавать электронные документы может и ОФД. Обычно операторы бесплатно отправляют покупателям чеки на email и берут 1–2 рубля за отправку одного чека по СМС.

Клиент решает сам, какой чек получить — бумажный, электронных или оба. Чтобы получить электронный чек, перед оплатой клиент оставляет свой номер телефона или почту. Если он не оставил контакты, бизнесмен обязан выдать бумажный документ.

Наименование товара в чеке указывают не все

До 1 февраля 2021 года ИП на ЕНВД не пишут в чеке наименование и количество товара. Это не касается продавцов акцизных товаров или алкоголя. Если продаете сигареты или пиво — обязаны писать наименование и количество товара сразу после установки кассового аппарата. Если у вас общепит без продажи пива, наименование можете не писать.

Примеры оформления документов об оплате

Предприниматель с сотрудниками оказывает парикмахерские услуги и продает товары для красоты

Перевести розницу на ККТ нужно до 1 июля 2018 года, а услуги — до 1 июля 2019 года. До этих дат по парикмахерским услугам предприниматель выдает клиентам БСО. При продаже товаров выдает товарный чек или квитанцию по просьбе покупателя.

Читайте также:  Нужна ли онлайн-касса при оплате услуг через сайт с помощью системы Яндекс.Касса?

В магазине на ЕНВД клиенты могут оплатить товар картами

До покупки онлайн-ККТ, при оплате картой выдавайте чек терминала. По просьбе покупателя нужно выдать документ об оплате. После покупки контрольно-кассовой техники при расчетах по карте нужно выдать два чека — терминала и кассовый.

Какую купить онлайн-кассу для ИП на ЕНВД

Атол 11 Ф — фискальный регистратор для стационарной и выездной торговли. Это принтер чеков, который подключается к компьютеру, ноутбуку, планшету или телефону. Устройство работает от аккумулятора, поэтому подойдет для розничной торговли с машины. Подключается к интернету через Wi-Fi, провод или с помощью телефона. Подойдет тем, кто пробивает до 100 чеков в день.

Смарт-терминал Эвотор — принтер чеков, планшет и кассовая программа в одном устройстве. Есть встроенный магазин приложений, по типу GooglePlay. Из магазина можно скачать дополнительные программы для аналитики, бухгалтерии или работы с ЕГАИС. Кассу можно использовать как товароучетную систему и принтер чеков для ЕНВД, пока нет фискального накопителя.

  • Эвотор 5 — мини-версия с аккумулятором, для выездной торговли.
  • Эвотор 7.3 — для небольших розничных точек.
  • Модель 10 — терминал с большим горизонтальным экраном. Подойдет для общепита, так как на дисплее помещаются дерево каталога и экран продаж.

Пионер 114Ф — автономный кассовый аппарат для ИП на ЕНВД. Содержит встроенную клавиатуру, принтер чеков и небольшой экран для системных сообщений. Работает без компьютера, поэтому подойдет для выездной торговли. Если аккумуляторы сядут, можно использовать пальчиковые батарейки.

Совет: покупайте кассу в декабре

Чтобы избежать дефицита кассовой техники и фискальных накопителей, мы советуем покупать оборудование заранее. Если для вас крайний срок перехода в 2019 году, тогда действуйте по алгоритму:

  1. Декабрь 2018 — купить кассовый аппарат и использовать его, как чекопечатающую машинку.
  2. Февраль 2019 — купить фискальный накопитель, чтобы из-за летнего дефицита не ждать его несколько месяцев и не переплачивать.
  3. Июль 2019 — подписать договор с ОФД и поставить кассу на учет.

Какой купить фискальный накопитель для вмененки

Согласно 54-ФЗ, ИП на ЕНВД обязаны использовать накопитель со сроком работы от 36 месяцев. Накопитель на 13 месяцев могут купить лишь некоторые предприниматели:

  • продавцы алкоголя;
  • продавцы акцизных товаров;
  • сезонный бизнес;
  • при совмещении ЕНВД и ОСНО;
  • жители отдаленной от связи местности, которые используют кассу в автономном режиме.

Если вы купите накопитель со сроком работы меньшим, чем обязаны, вас оштрафуют на 2000 ₽.

ИП получат налоговый вычет на онлайн-кассу

В вычет можно включить стоимость ККТ, накопителя, кассовых программ, услуг оператора фискальных данных и сервисного центра.

Максимальная сумма вычета — 18 000 ₽ за каждый аппарат. Если у вас несколько бизнесов на ЕНВД, то по каждому можно получить вычет. Но нельзя по одной деятельности уменьшить налоги на 10 000 ₽, а по другой на 26 000 ₽. Налог можно уменьшить хоть до нуля — ограничений нет. Учитывать расходы можно в любом периоде, необязательно применять вычет в том квартале, в котором оплатили кассовый аппарат.

Чтобы получить вычет нужно купить кассу и поставить ее на учет до 1 июля 2019 года. Общепит и розница с наемными сотрудниками должны зарегистрировать ККТ до 1 июля 2018 года.

Уменьшать налог можно за 2018 и 2019 год. Для этого ЕНВД указывают расходы на кассу в налоговой декларации.

Пример оформления налогового вычета

Предприниматель на ЕНВД должен заплатить 15 000 ₽ налогов за первый квартал.

В январе 2018 года он купил кассу за 20 000 ₽ и поставил ее на учет в ФНС. Также в I квартале заплатил 45 000 ₽ страховых взносов.

По закону предприниматель за счет взносов может уменьшить налог максимум на 50%. Он уменьшил ЕНВД на 7500 ₽ за счет взносов и должен заплатить еще 7500 ₽. Оставшуюся сумму налога он уменьшил до нуля за счет вычета на ККТ.

В итоге бизнесмен не платит ЕНВД за I квартал. Во втором квартале можно еще получить налоговый вычет на онлайн-кассу — 10 500 ₽.

Штрафы в 54-ФЗ для ИП на ЕНВД

  • Работа без контрольно-кассовой техники — 25–50% от неучтенной выручки, но минимум 10 000 ₽.
  • Повторная работа без кассы, если неучтенная выручка за оба раза больше 1 млн рублей — дисквалификация на 1–2 года.
  • ККТ не соответствует закону 54-ФЗ или неправильно зарегистрирована — 1500–3000 ₽ или предупреждение.
  • Не выдали клиенту чек или ошиблись в реквизитах — 2000 ₽ или предупреждение.

Предупреждение выписывают, если нарушение не серьезное и ИП нарушил впервые (закон от 03.07.2016 № 316-ФЗ). Чиновники самостоятельно определят, первое это нарушение или нет — посмотрят во внутренней базе.

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД — какую выбрать и как зарегистрировать

В ближайшее время многих предпринимателей и руководителей обяжут перейти на использование онлайн-касс — расчётного оборудования нового поколения. После этого налоговые органы в режиме онлайн будут отслеживать деятельность, получать основную информацию. Это облегчает и автоматизирует работу. Но есть и некоторые особенности, с которыми лучше ознакомиться заранее, когда внедряются онлайн-кассы для ИП на ЕНВД.

Нужна ли касса для ИП на ЕНВД?

Выбранная форма отчётности в большинстве ситуаций не даёт предпринимателям каких-либо преимуществ перед остальными. С 1 июля 2019 года устанавливать аппарат обязаны практически все предприниматели. В том числе — те, для кого отсрочка действовала ранее. Речь идёт о следующих направлениях деятельности:

  • Продавцы ценных бумаг.
  • Розничные торговые точки, общая площадь зала у которых не превышает 150 квадратных метров. Даже если они работают на УСН.
  • Предприятия общественного питания, у которых нет клиентского зала, либо если он не оборудован.
  • Передвижная торговля, с помощью вендинговых автоматов и ярмарок.
  • Немобильная розничная торговля в отдельных точках.

Кассовые аппараты для ИП на ЕНВД

  • Размещение и распространение рекламы, в том числе — на транспортных средствах, других подобных объектах, реализующих необходимый набор услуг.
  • Хостелы на территории до 500 квадратных метров. На следующий год оборудование должно стоять и у них, конкретная услуга населению не имеет значения.
  • Арендодатели, снимающие площади для организации торговых точек, мест общественного питания и тому подобных объектов.
  • Оплачиваемые паркинги. Тем более — если есть хотя бы один наёмный работник.
  • Пассажирские, грузовые перевозки.
  • Бытовые услуги. Под правило попадает любая студия по ремонту и другим направлениям.
  • Ветеринары, которые тоже должны оформлять налоговый отчёт.
  • Ремонтно-техническое обслуживание транспортных средств.

Обратите внимание! Обязательства распространяются на всех в равной степени относительно касс для ИП на ЕНВД.

Как выбрать и сколько стоит кассовый аппарат?

Сейчас в реестре моделей, соответствующих требованиям закона, уже указано более 120 единиц техники. Существует три основных категории для оборудования, которое можно вводить.

  • Автономные. Старые кнопочные аппараты, самый простой вариант для организации расчётов. В современных версиях оборудование дополняют модулем для налаживания интернет-связи, фискальным накопителем. Обходится в 7 тысяч рублей и больше. Выбрать разрешают и такой вариант.*

  • Старт-терминалы. Более современные кассы, выполненные в виде планшетов с сенсорными дисплеями, встроенными принтерами для печати чеков. Автоматизация товароучёта обеспечивается дополнительной установкой специального программного обеспечения. Цена составит почти 12 тысяч рублей, возмещение по расходам допустимо.*
  • Кассовый аппарат в виде фискального регистратора. Можно назвать их принтерами, отвечающими за распечатку чеков. Их можно подключать к планшетам, смартфонам и компьютерам. Но понадобится купить сразу регистратор вместе с устройством, к которому он подключается. Цена — от 8 500 рублей.*

Обратите внимание! Главное — учитывать, что выбор более дешёвых аппаратов по принципу «лишь бы были» не работает.

Онлайн-кассы нельзя назвать страховкой на случай проверок. Это оборудование для увеличения прибыли, упрощения работы кассиров. Поэтому при выборе рекомендуется присматриваться к следующим критериям:

  • Разновидность интернет-соединений для ККМ. Кассе всегда нужен выход в Сеть, иначе отправка информации налоговым органам становится невозможной. Для каждого вида связи можно найти подходящее решение, вычет применяют к любому.
  • Использование проводного интернета. В случае стационарной торговли этот вариант более актуален. Многие автономные кассы и фискальные регистраторы поддерживают подобную связь, благодаря чему проще поддерживается дисциплина.
  • Wi-Fi, мобильный интернет. И для мобильной, и для стационарной торговли, отменить современные технологии нельзя. Все смарт-терминалы дружат с этой технологией. Для других разновидностей потребуется докупить отдельный модуль. Достаточно выбирать самые простые тарифы, переплачивать смысла нет. В памяти устройства можно сохранять всю информацию, а потом, когда сеть появляется — передавать данные контролирующим органам. Даже тем, кто делает маникюр, это будет удобно.

Количество товаров в магазине

В кассовом чеке надо обязательно фиксировать наименование проданной продукции. Если разновидностей продукции до 50 — хватает небольших автономных вариантов. Чем больше ассортимент — тем проще должен быть процесс обработки информации. Смарт-терминалы в этом случае действительно упрощают работу, автоматизируют многие процессы. Это касается таких направлений, как автосервис, буфет.

Мобильные или стационарные кассы?

Источник питания мобильных касс — аккумуляторные, стационарные работают только от сети. Первый вариант лучше подходит для учреждений с частыми перебоями в подаче электричества.

Обратите внимание! Для курьеров, представителей разъездной торговли мобильные кассы тоже будут удобнее. То же касается продавцов крупногабаритных вещей.

Проходимость магазина

Обратите внимание. Чем больше очередь — тем больше магазин отпугивает покупателей. Поэтому кассовое обслуживание должно занимать как можно меньше времени. Кассовые операции, распечатку чека всегда можно ускорить. Сканер штрих-кодов избавит от необходимости вбивать каждый товар вручную. Скорость работы оборудования бывает разной, обычно чем выше — тем лучше. Для супермаркетов лучше брать быстрые кассы.

Вид деятельности магазина

При реализации непродовольственных товаров закон не предъявляет каких-либо дополнительных требований. Другое дело — если продукция подлежит ветеринарному контролю. Тогда требуется соединение с ФГИС «Меркурий». В случае с алкоголем реализация фиксируется через ЕГАИС.

Количество торговых точек

Смарт-терминалы и фискальные регистраторы будут актуальны для больших сетей — тогда их можно подключать к товарному учёту, чтобы автоматизировать процессы реализации. Такие системы совмещают сразу несколько полезных функций:

  • Отслеживание количества товара у каждого магазина.
  • Совершение закупок, в том числе — при ПСН.
  • Определение неликвида.
  • Выделение ходовых позиций.
  • Контроль работы кассиров, изменение при необходимости.
  • Формирование бухгалтерской отчётности.

Важно. Облачные товароучётные системы проще устанавливать, настраивать и обслуживать. На 2020 год действуют те же правила.

Работа с телефоном

Что такое онлайн-касса?

Может показаться на первый взгляд, что обычные и онлайн-кассы практически не отличаются друг от друга. Но это обманчивое впечатление. Главное отличие онлайн-касс — сама связь со всемирной сетью. Благодаря этому и сведения передаются контролирующим органам в режиме онлайн. Для работы подходят любые разновидности интернета — и мобильные сети, и связь по протоколам 2G, 3G.

Сроки перехода на онлайн-кассы

Переход к новым видам оборудования был двухэтапным. Первый этап уже считается завершённым.

1 июля 2018-ого. До этого времени установить новое оборудование обязаны были все коммерсанты на вменённом налоге, с официальными наёмными рабочими, с которыми заключают трудовые договора. Покупка нового оборудования обязательна.

1 июля 2019-ого года. Здесь участвуют и те ИП, которые работают без наёмных работников, в розничной торговле. Либо представляют сферу общественного питания. Если для предпринимателя ранее действовала отсрочка — то ко второму этапу кассы выбирают и такие лица. Это касается и тех, кто продаёт пиво.

Информация о товарах

Действует ли отсрочка?

Отсрочка на применение касс недавно была продлена вплоть до 2021 года. Это правило касается тех, кто занимается мелкой розницей, предлагает услуги населению, выполняет работы по заказу. Главное условие для отсрочки — отсутствие наёмного труда. Правило распространяется на всех предпринимателей, работающих по патенту, ЕНВД.

Льгота становится недоступна, если в штат принимают хотя бы одного сотрудника. После этого начинает действовать требование установить кассу минимум за ближайшие 30 дней. На последний день это дело лучше не откладывать.

Дисциплина и правила работы с ККТ

Дисциплиной называют правила, которые индивидуальный предприниматель должен соблюдать при работе с той или иной техникой. Обычно речь о расходовании и хранении средств. У субъектов малого предпринимательства одно требование — хранить столько денег на конец дня, сколько необходимо. В приказе о лимите кассы стоит точная сумма, иначе вставляют 0. Лимит расчётов между ИП и организациями — 100 тысяч, у физических лиц ограничений нет.*

Важно. Расход наличных запрещён, за исключением внутренних нужд.

ККТ упрощают работу предпринимателей. Вне зависимости от масштабов и направлений в работе. Поэтому не стоит настороженно относиться к нововведениям, лучше просчитать плюсы и прибыль от них.

*Цены актуальны на июль 2019 года

Ссылка на основную публикацию