Можно ли применять БСО при оказании услуг психолога и психоаналитика?

Как психологу оформить свою практику?

Для того, чтобы официально оформить свою работу с клиентами, у психолога есть несколько вариантов. Если это ваша регулярная деятельность, от которой вы получаете основной доход, то по закону вы должны зарегистрировать юридическое лицо (ИП, ООО), платить налоги и страховые взносы, использовать онлайн-кассы при получении оплаты. Второй вариант: в тех регионах, где проводится этот эксперимент, с 1 января 2019 года можно зарегистрироваться как самозанятый гражданин и работать в этом статусе. В этом случае нет необходимости использовать онлайн-кассу, а налог при работе с физическими лицами составит 4%.

Ниже на наши вопросы о работе психолога ответили специалисты сервиса «Кнопка». Они ведут бухгалтерию и сотрудников, решают юридические вопросы и выполняют поручения.

Как в России регулируется работа психологов, нужно ли мне получать лицензию, регистрироваться в каком-то реестре?

Для работы психологу не нужно получать лицензию или где-либо регистрироваться.

Для некоторых категорий психологов есть профессиональные стандарты, например профессиональный стандарт «Специалист по реабилитационной работе в социальной сфере», профессиональный стандарт «Педагог-психолог (психолог в сфере образования)». Если вы работаете в этих сферах, вы должны им следовать.

Как мне официально оформиться? Сделать ИП, выбрать ОКВЭДы (и что это такое)?

Видим 2 основных варианта:
— Зарегистрировать ИП. Госпошлина за регистрацию ИП = 800руб. С 01.01.2019 г. при подаче документов на регистрацию в электронном виде пошлину платить не нужно.
Выбрать УСН 6%. В таком случае налог будет равен 6% от доходов. ИП должен платить страховые взносы за себя (около 32000 в год), но на эту сумму можно уменьшать налог 6%. Поэтому итоговая налоговая нагрузка = 6% от дохода. Налог уплачивается поквартально. Декларация сдаётся раз в год.
ОКВЭД — это коды видов деятельности, которые будут указаны в ЕГРИП (единый гос. реестр ИП) и которыми занимается ИП. Для практики психолога подходят ОКВЭДы: 96.09 (Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки) и 88.99( Предоставление прочих социальных услуг без обеспечения проживания, не включенных в другие группировки)
До 01.07.2019г. онлайн касса не нужна (при условии приема оплаты наличными или картой через POS-терминал и выдачи БСО — бланков строгой отчетности, которые можно заказать в типографии).
Если оплаты будут приходить через интернет (например, через Сбербанк-онлайн или электронные кошельки), то касса необходима уже с 01.07.2018г.
После 01.07.2019г. онлайн-касса нужна в любом случае.

— Зарегистрироваться как самозанятому. Госпошлина не уплачивается.
В таком случае налог составит 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от юр. лиц. Налог уплачивается ежемесячно (ФНС самостоятельно рассчитывает сумму налога). Страховые взносы не уплачиваются. Декларации не сдаются.
Максимальный лимит доходов самозанятого лица — 2,4 млн. руб. в год.
Онлайн касса не нужна (учет доходов ведется в мобильном приложении «Мой налог»).

Нужно ли мне подписывать с клиентами договор и какой?

Лучше всего подписывать договор об оказании услуг, в договоре указать, например, что претензии Заказчик может предъявить в течение 2 рабочих дней с момента оказания услуг, при отсутствии претензии считается, что услуги оказаны надлежащего качества и приняты Заказчиком без замечаний. В таком случае акты об оказании услуг подписывать не обязательно.
Если выбран вариант работы через ИП, то необходимо выдавать кассовый чек (если есть онлайн касса), либо бланк строгой отчетности (если кассы еще нет).
Если выбран вариант работы через самозанятость, то необходимо сформировать чек в мобильном приложении «Мой налог».

Что мне грозит, если я работаю неофициально и не плачу налоги?

Возможно привлечение к административной, уголовной и налоговой ответственности:
Административная: Статья 14.1. КоАП РФ Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица, влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

Уголовная: Статья 171 УК РФ Незаконное предпринимательство
Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей 171.3 настоящего Кодекса, –
наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.
При особо крупном размере деяние наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
Крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей, а особо крупным — девять миллионов рублей.

Налоговая: штраф в размере 40% от неуплаченной суммы налога (статья 122 НК РФ) и пени.
Также может быть проведена контрольная закупка со стороны ФНС и доначислен НДФЛ по ставке 13% от дохода, плюс пени и штрафы.

Что такое закон о самозанятых?

Закон о самозанятых — закон, согласно которому лица, проживающие на территории Москвы, Московской области, Калужской области, Татарстана, могут зарегистрироваться в качестве самозанятых граждан и уплачивать налог 4% с доходов от физ. лиц; 6% с доходов от юр. лиц, с ограничением максимальной суммы дохода 2,4млн. руб. в год.
На этой системе налогообложения (налог на профессиональный доход, НПД) нельзя заниматься продажей подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке (например, меховые изделия); продажей недвижимости, транспорта; добычей полезных ископаемых; посреднической деятельностью и перепродажей товаров.
Также нельзя нанимать работников.

Когда я работаю онлайн, можно ли принимать оплату на свою карту?

Да, принимать оплату на личную карту возможно. ИП или самозанятое лицо может использовать для предпринимательской деятельности лицевой банковский счет, к которой привязывается карта.

Я провожу семинар или вебинар. Как мне принимать оплату? Как оплатить налоги?

В зависимости от того, какой из вариантов используется (ИП или НПД-самозанятость), при принятии оплаты и уплате налогов возможны следующие варианты:
— ИП: принимать оплату можно наличными; через POS-терминал с карты; через интернет. При поступлении оплаты необходимо выдать кассовый чек или БСО (БСО — только в случае, если мы имеем право не применять онлайн-кассу — см. вопрос № 2).
Налоги уплачиваются с расчетного счета ИП ежеквартально, расчет налога ИП ведет самостоятельно.
— НПД (самозанятость): при приеме оплаты необходимо сформировать в мобильном приложении «Мой налог» электронный чек и отправить его клиенту.
Налог уплачивается ежемесячно (в мобильном приложении будет рассчитана сумма налога).

Попадают ли психологи под закон о самозанятых?

Да, психолог попадает под закон о самозанятых, при условии, что он зарегистрирован в Москве/Московской области/Калужской области/Татарстане.

Если я живу Москве и регистрируюсь в регионах эксперимента, но есть проекты в других регионах, надо ли дополнительно оформлять ИП или патент?

Официальных разъяснений по этому поводу нет, но мы считаем (но не уверены), что нужно регистрировать ИП дополнительно.
Но для точного ответа рекомендуем сделать официальный запрос в ФНС — это может сделать любое физическое лицо.

По каким критериям выбирать форму регистрации: ИП(УСН), самозанятый, патент?

Деятельность психолога под патент не попадает.
Выбор между ИП и самозанятым считаем, следует проводить по одному основному критерию: предполагаемый объем доходов (оборот) в год.
Если сумма меньше 2,4 млн. в год, то лучше выбрать самозанятость, т. к. в таком случае проще отчетность, не нужна касса, меньше ставка налога при получении доходов от физ. лиц (4%).
Если объем доходов больше, чем 2,4млн. в год, то тогда остается только ИП, при котором необходимо будет применять онлайн кассу (сразу или с 1 июля 2019г.), уплачивать налог по ставке 6% от дохода, отчитываться в ФНС.

Какая последовательность шагов от идеи регистрации до начала официальной работы?

Подаете уведомление для применения налога на профессиональный доход или регистрируетесь в качестве ИП или ООО.
После того как зарегистрированы открываете счет.
Начинаете работу, принимаете заказчиков, получаете оплату за услуги.

Какой код деятельности выбирать, если деятельность планируется расширять: личный прием, семинары, вебинары и т. д.?

Считаем, что достаточно двух видов деятельности: 96.09 (Предоставление прочих персональных услуг, не включенных в другие группировки) и 88.99( Предоставление прочих социальных услуг без обеспечения проживания, не включенных в другие группировки).

Размер и порядок оплаты налогов и пенсионных взносов.

В случае, если применяется самозанятость, то страховые взносы не уплачивачиваются.
Расчет налога производится автоматически на основе информации о доходах, которые самозанятое лицо указывает в мобильном приложении «Мой налог». Уплата налога — ежемесячно.
В случае, если применяется ИП, то необходимо до конца отчетного года (например, если ИП действует с начала 2019 года — то до 31.12.2019г.) уплатить фиксированную часть страховых взносов в сумме 36 238руб. (каждый год сумма увеличивается). Также необходимо до 1 июля 2010 года уплатить переменную часть страховых взносов в сумме 1% от суммы дохода за год свыше 300 тысяч рублей. То есть, например, если ИП за 2019 год заработал всего 1млн. руб., то он должен заплатить до 31.12.2019года сумму 36238руб. и до 01.07.2020г. сумму 7000руб. = (1000тыс. руб. — 300тыс. руб.)*1%.
Уплата налога УСН производится ежеквартально и налог равен 6% от суммы дохода (оборота). Уменьшить налог можно на сумму уплаченных страховых взносов.

Как психологу вести налоговую отчетность? (кассы и мобильное приложение в законе о самозанятых)

При выборе самозанятости психологу следует зарегистрироваться в ФНС в статусе самозанятого, скачать мобильное приложение «Мой налог» и в этом приложении формировать чеки на каждый свой доход. По итогу каждого месяца сумма налога будет рассчитана в этом приложении автоматически и необходимо будет ее уплатить. Применять онлайн-кассу самозанятому лицу не нужно.

Какие службы контролируют и регулируют деятельность психолога?

Те же самые службы, которые контролируют работу большинства предпринимателей. Основные контролеры: Роспотребнадзор, Трудовая инспекция, Прокуратура, Налоговая инспекция, Пожарные, Федеральная антимонопольная служба.
В первую очередь ваши услуги должны соответствовать требованиям Закона о защите прав потребителей.
Также вводятся различные профессиональные стандарты, например профессиональный стандарт «Специалист по реабилитационной работе в социальной сфере», профессиональный стандарт «Педагог-психолог (психолог в сфере образования)».

Что делать, если в кабинет пришла проверка?

Нужно не паниковать, запросить документы, подтверждающие личности сотрудников и приказ о проведении проверки. Внимательно изучите документы, которые вас просят подписать. Если с чем-то не согласны, прямо укажите об этом в документах, переданных вам для подписания. Ничего не бойтесь. Если вы в чем-то сомневаетесь — ничего не подписывайте, заявите, что отказываетесь говорить и подписывать документы без вашего адвоката. В таком случае проверяющие просто составят документы и уйдут, а вам потом с адвокатом необходимо будет разбираться с проверкой. Самые негативные ситуации: когда проверяющим подписали все документы без замечаний, со всем согласились, вину признали, а потом начинают в этими документами не соглашаться и идут с жалобами в суд. Если стоит подпись с признанием вины — практически невозможно в суде доказать свою правоту.

Начиная с какого оборота имеет смысл оформляться? Если я получаю в месяц 30000 с частной практики, будет ли мной кто-то интересоваться?

Если оборот составляет около 30 тысяч в месяц, то мы считаем, что вероятность проверки небольшая. Полностью исключить ее нельзя, но на практике случаи, когда ФНС интересуется подобными доходами случаются редко. Точной рекомендации с какого оборота стоит «оформляться» нет, но вы можете исходить из того, какие расходы вы точно понесёте при оформлении (например, если вы зарегистрированы как ИП, то в год обязательно необходимо будет уплачивать страховые взносы в счёт будущей пенсии и обязательного мед. страхования это сумма в 2018 году — 36238 рублей, даже если вы не получаете доход. Оплата РКО, ЭЦП, услуг по сдаче отчётности может скушать всю прибыль. Оптимально, чтобы избежать рисков — зарегистрироваться, как самозанятый специалист (информация выше).

Как проводится контрольная закупка? Как себя вести если это произошло?

Контрольная закупка проводится в рамках налоговой или иной проверки (например, Роспотребнадзора) в случае, если у проверяющих есть сведения о том, что Вы обязаны применять кассу, но не применяете ее (если кто-либо из покупателей пожаловался в ФНС, когда ему не выдали чек); если есть другие жалобы от покупателей; если Ваша деятельность причиняет какой-либо вред здоровью граждан, окружающей среде и т. п.
То есть просто так контрольная проверка не проводится.
Если проводится контрольная закупка, то нужно не паниковать, запросить документы, подтверждающие личности сотрудников и приказ о проведении проверки. Внимательно изучите документы, которые вас просят подписать.
Вы можете возражать, сказать, что доход получаете нерегулярно, это не является предпринимательской деятельность, налог 13% собираетесь заплатить и декларацию подадите до 30 апреля года следующего за годом, в котором доход получен.
Главное не подписывайте никаких признаний, никаких документов, с которыми вы не согласны. Во всех документах прямо пишите о своем несогласии с документами. Если вам не разъяснили ваши права, прямо укажите об этом в документе.
Если вы в чем-то сомневаетесь — ничего не подписывайте, заявите, что отказываетесь говорить и подписывать документы без вашего адвоката. В таком случае проверяющие просто составят документы и уйдут, а вам потом с адвокатом необходимо будет разбираться с проверкой. Самые негативные ситуации: когда проверяющим подписали все документы без замечаний, со всем согласились, вину признали, а потом начинают в этими документами не соглашаться и идут с жалобами в суд. Если стоит подпись с признанием вины — практически невозможно в суде доказать свою правоту.

Читайте также:  Может ли ИП на ЕНВД уплачивать 1% от дохода превышающего 300000руб для пополнения своего пенсионного счета?

Вопросы задавали

На вопросы отвечала

Анастасия Тушнолобова, консультирующий бухгалтер
Дмитрий Соловьёв, юрист
Екатерина Кузьминская, маркетолог
Алексей Татауров, специалист подключения

Можно ли применять БСО при оказании услуг психолога и психоаналитика?

Система добровольной сертификации «Система сертификации профессионального соответствия в сфере оказания психологических услуг и психотерапии» создана с целью подтверждения профессионализма специалистов и юридических лиц, работающих в сфере оказания психологических услуг на территории Российской Федерации.

Система проводит независимую квалификационную оценку соответствия образования, квалификации и опыта работы специалистов, а также юридических лиц заявленным ими психологическим услугам и направлениям деятельности.

Вы можете получить сертификат соответствия по любому направлению психологической практики (психологической услуге) с указанием Вашей специальности и c присвоением квалификации:

  • Специалист
  • Эксперт
  • Супервизор
  • Супервизор российского уровня

Для физических и юридических лиц сертификат выдается по любому направлению психологической практики, включая любые услуги в сфере психологического консультирования, психотерапии, проведения психологических тренингов, а также услуги обучения с выдачей сертификатов.

Могут быть также сертифицированы юридические лица:

  • психологические центры,
  • психотерапевтические центры,
  • медицинские центры с услугами психологов и/или психотерапевтов,
  • консультативно-психологические центры,
  • тренинговые центры,
  • центры психологии и развития,
  • центры обучения психологии,
  • консалтинговые центры
  • и другие организации, оказывающие услуги в сфере психологического консультирования, медицинской и немедицинской психотерапии, включая проведение тренингов, а также обучение психологии в форме обучающих консультаций, курсов, мастер-классов, семинаров, лекций с выдачей сертификата БЕЗ прохождения итоговой аттестации.

«Система сертификации профессионального соответствия в сфере оказания психологических услуг и психотерапии» зарегистрирована в Едином Реестре зарегистрированных систем добровольной сертификации Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии (РОССТАНДАРТ).

Сертификация устанавливает соблюдение и ведение деятельности в сфере оказания психологических услуг и психотерапии в соответствии с Федеральным законом «Об образовании в Российской Федерации» от 29.12.2012 № 273-ФЗ, Федеральным законом «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 04.05.2011 № 99-ФЗ, Постановлением Правительства РФ от 16.04.2012 N 291 «О лицензировании медицинской деятельности (за исключением указанной деятельности, осуществляемой медицинскими организациями и другими организациями, входящими в частную систему здравоохранения, на территории инновационного центра “Сколково”)» (вместе с «Положением о лицензировании медицинской деятельности (за исключением указанной деятельности, осуществляемой медицинскими организациями и другими организациями, входящими в частную систему здравоохранения, на территории инновационного центра “Сколково”)»), Законом города Москвы № 43 от 07.10.2009 года «О психологической помощи населению в городе Москве».

Документы СДС «Система сертификации профессионального соответствия в сфере оказания психологических услуг и психотерапии» разработаны в соответствии с Федеральным законом «О техническом регулировании» от 27.12.2002 № 184-ФЗ, Федеральным законом «О стандартизации в Российской Федерации» от 29.06.2015 № 162-ФЗ, Федеральным законом «Об аккредитации в национальной системе аккредитации» от 28.12.2013 № 412-ФЗ, Федеральным законом «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 23.06.2014 № 160-ФЗ и Положением о регистрации системы добровольной сертификации (утвержденным Постановлением Правительства РФ от 23.01.2004 № 32).

Сертификация является добровольной.

Сертификация в Системе проводится с целью:

  • обеспечения потребителю гарантий, что сертифицированные услуги, специалисты и организации соответствуют требованиям, установленным законодательством Российской Федерации, города Москвы и другими нормативными документам
  • обеспечения потребителя достоверной информацией об образовании, квалификации и опыте работы специалистов
  • обеспечения доступности и качества психологической помощи для потребителя
  • повышения уровня квалификации специалистов в сфере оказания психологических услуг
  • формирования многоуровневой системы оказания психологической помощи населению
  • содействия потребителям в выборе добросовестного исполнителя услуг
  • защиты прав потребителей психологических услуг от недобросовестных исполнителей
  • повышения качества психологических услуг
  • создания цивилизованного рынка психологических услуг
  • последовательного повышения уровня психологического благополучия и здоровья населения, качества жизни потребителя психологических услуг
  • укрепления доверия потребителей к профессиональным психологическим услугам как к результативному инструменту решения проблем и изменения своей жизни к лучшему
  • организации и осуществления контроля за соблюдением стандарта оказания психологической помощи потребителю психологических услуг

Основными принципами оказания психологических услуг являются:

  • профессионализм
  • доступность
  • добровольность
  • адресность
  • конфиденциальность
  • комплексность
  • системность

К сожалению, на рынке существуют не только профессиональные и квалифицированные специалисты, но и недобросовестные люди, именующие себя психологами и/или психотерапевтами, которые не имеют права оказывать психологические услуги, так как уровень их образования или опыта не соответствует заявленным ими услугам либо заявленному ими уровню. Иногда организации, работающие в сфере оказания психологических услуг, тоже не имеют соответствующих разрешений либо соответствующих заявленным услугам специалистов. И наша главная задача – оградить потребителя от таких «специалистов» и организаций.

«Система сертификации профессионального соответствия в сфере оказания психологических услуг и психотерапии» разработана ООО Центр сертификации профессиональных психологов и психотерапевтов.

Орган по сертификации Системы: ООО Центр сертификации профессиональных психологов и психотерапевтов. Адрес места нахождения: г. Москва, ул. Волхонка, д. 6, стр. 5. Тел. +7 499 707 37 57

Все материалы и другие документы Системы, в том числе опубликованные на сайте, не могут быть полностью или частично воспроизведены, тиражированы или распространены в любом виде без письменного разрешения ООО Центр сертификации профессиональных психологов и психотерапевтов.

Практика: как психологу официально принимать деньги от клиентов

Статья обновлена в январе 2019, по поводу появления статуса самозанятый и налога на профессиональный доход.

Когда я только-только начинала работать сама на себя и оформила ИП, я никак не могла разобраться, каким образом принимать от клиентов оплату. Было понятно, что есть счет в банке и есть наличные.

Если со счетом в банке более-менее было всё ясно, то с наличными был очень большой затык. В конце-концов удалось расставить все точки на i.

Если у вас ИП — это один разговор. Если вы оформились как самозанятый — то совсем другой.

  • Если у вас ИП: деньги на расчетный счет или через любой сайт — касса нужна
  • Наличные: касса не нужна до 1 июля 2019
  • Если вы самозанятый: можно наличные, можно перевод на карту, касса не нужна

Если у вас ИП

Способ первый: расчетный счет в банке

Самый прозрачный и при этом самый затратный способ — это расчетный счет в банке. Почему самый прозрачный? Потому что всё понятно: приходишь в банк, приносишь документы про твоё ИП, заводишь расчётный счёт и всё!

Но на практике возникает вопрос и что с ним дальше делать? Как клиенту оплатить сессию? Только если авансом, заранее, или постфактум, по окончании сессии. Но и тот, и тот вариант приносят достаточно много затруднительных ситуаций и всяких неприятных моментов, например, в отношении первичных клиентов.

Можно сделать на сайте какую-то форму для приема платежей, но для этого придется заключить договор с сервисом, который будет собственно технически обрабатывать платежи клиентов и переводить вам деньги на счет. Например, Яндекс.Касса, Монета.ру или PayPal. Но за эту услугу вам придется заплатить. И заплатить за техническую интеграцию на вашем сайте (разве что вы сами не справитесь с этим делом, как я).

Если сайта нет, то через Яндекс.Кассу или PayPal можно выставлять клиентам счета на оплату, которые отправляются им на электронную почту, с кнопкой оплаты в письме. Оттуда клиент сразу же переходит к платежу.

За обслуживание счета и за каждую операцию с деньгами на счету ваш банк может брать комиссию. Может даже брать за то, что вы сами себе их переводите.

Кроме того, по каждому платежу, поступившему на ваш расчетный счет, с 1 июля 2018 года придется выбить чек. Ручками на кассе. Потому что автоматической синхронизации счета с кассой пока не придумали. В какой момент бить чек? По закону — в ту же секунду, как пришел платеж. В реальности — как только вы узнали о платеже. Куда девать этот чек? Куда угодно 🙂 — главное, чтобы он ушел через кассу в налоговую.

По новому закону ФЗ-54, Яндекс.Касса уже делает интеграцию с онлайн-кассами. Монета.ру тоже. У PayPal интеграции с кассами нет.

Поэтому я и говорю, что это самый затратный метод, как по финансам, так и с технической стороны.

Единственный вариант, когда придётся обзавестись расчетным счетом — это если вы сотрудничаете с юридическими лицами, компаниями. Участвуете в их проектах, за которые вам платят безналом.

Комментарий №1: использовать в целях получения дохода от клиентов свой личный счёт в банке, который вы завели как Иванов Иван Иванович, физическое лицо — нельзя! Нужно завести специальный расчетный счет. Яндекс.Касса и PayPal принимают деньги в адрес ИП только на такой расчетный счет.

Комментарий №2: вы вообще не обязаны иметь расчетный счет. Это разрешено. Если вы не получаете доходы безналичным образом, то он вам и вовсе не нужен.

Комментарий №3: если у вас есть электронная бухгалтерия Эльба (зачем психологу Эльба?), то она может автоматически синхронизироваться с Модульбанком (и некоторыми другими) и записывать пришедшие платежи.

Почитайте про мой личный грустный опыт в выборе банка для меня как психолога и индивидуального предпринимателя.

Способ второй: наличные

❗️ Психологам-ИПшникам, принимающим оплату от физических лиц наличными, можно делать все, что описано в этой статье до 1 июля 2019 года. Начиная с 1 июля 2019 года всем, всем, всем придется купить онлайн-кассу :((( Если только вы не находитесь в очень удаленных от общества местах и так далее.

«Неужели мне придётся покупать кассовый аппарат и таскать его за собой? Или придется поставить его дома и пробивать после работы чеки? Как их потом отдать клиентам? Какой-то бред,» — вот что крутилось у меня в голове в то время, когда я только начинала.

❗️С 1 июля 2019 года придется купить кассу и таскать ее за собой, да.

Всякие форумы мне не помогли, потому что я получала там противоречащие друг другу ответы, к тому же они зачастую сводились к копированию многобуквенных законов. На одном раскрученном бухгалтерском форуме меня вообще забанили, потому что я посмела указать тамошнему эксперту на его неправоту 🙂

В итоге я разобралась. Не буду ссылаться на законы/постановления: кому надо, тот сам найдет основание. Я напишу только конкретику. Речь идет исключительно о психологах ИП на упрощенке!

  1. До 1 июля 2019 г.: Кассовый аппарат не обязателен для психолога ИП на упрощенке, если он принимает только наличные деньги в кабинете. С 01.07.2019: обязательна специальная онлайн-касса.
  2. Если вы принимаете онлайн-платежи (через сайт ли, через Яндекс.Кассу ли, на расчетный счет…) — вам нужно было купить онлайн-кассу еще летом 2017, ну на крайний случай в июле 2018.
  3. Запрещено просто принимать деньги и ничего не выдавать клиенту как подтверждение оплаты. Ну, в смысле, вам же в магазинах чеки выдают взамен ваших денег? И вы также должны.
  4. До 1 июля 2019: Поскольку кассового аппарата у нас нет, мы должны выдавать клиенту другое. Оно называется БСО. Или бланк строгой отчетности. Это как бы вместо чека. С 01.07.2019: отдельно напечатанные БСО больше не используются. Теперь их будет печатать онлайн-касса.
  5. До 1 июля 2019: БСО нужно заказывать в специализированной типографии и хранить как зеницу ока )) в кладовке. Стоит недорого, минимального тиража хватает на сто лет вперёд. С 01.07.2019: неактуально.
  6. Всякие товарные квитанции, приходные кассовые ордера и прочую макулатуру выдавать клиенту как подтверждение запрещено. До 1 июля 2019: Или чек из кассового аппарата, или БСО, иного не дано. С 01.07.2019: только чек или БСО из онлайн-кассы.
  7. Когда вы видите в законе слово «касса» применительно к индивидуальным предпринимателям на упрощенке, понимайте это как «наличные деньги, которые поступили от клиентов», а не «кассовый аппарат».

Вот и всё. До 1 июля 2019: Идёте на работу — прихватите с собой пачечку БСО. С 01.07.2019: прихватите кассу :))

Если вы самозанятый

С 1 января 2019 психологи, работающие сами на себя в некоторых регионах, могут зарегистрироваться, как самозанятые и платить налог на профессиональный доход.

Если вы зарегистрировались, как самозанятый, то у меня есть для вас чудесная новость. Оплату от клиентов можно вполне официально получать каким угодно образом: хоть переводом вам на карту Сбербанка, хоть наличными. Главное — записать полученный доход в приложении на телефоне (или на сайте налоговой). Получится автоматически сформированный чек, который можно отправить клиенту. Вот и все.

Читайте также:  Подскажите как мне можно выводить деньги из бизнеса (ИП на ЕНВД, два расчетных счета в Сбербанке и ПСБ)?

Нужна ли онлайн касса психологу ИП на УСН (оказ. Услуг только физ лицам)

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, нужна ли онлайн касса психологу ИП на УСН. Оказание услуг по психологическому консультированию только физ. лицам. Спасибо, заранее благодарю за ответ!

Ответы юристов ( 5 )

  • 9,1 рейтинг
  • 6451 отзыв

пока нет, если выдаете БСО

8. Организации и индивидуальные предприниматели, выполняющие работы, оказывающие услуги населению, вправе не применять контрольно-кассовую технику при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности в порядке, установленном Федеральным законом от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), до 1 июля 2018 года.

В дополнение коллеге, отмечу, что на онлайн кассы должны перейти пользователи «старых» ККТ. Это следует из пунктов 3, 5, 6 статьи 7 Закона от 3 июля 2016 № 290-ФЗ.

Если Вы не пользовались ККТ, то новый кассовый аппарата (онлайн-касса) Вам не нужна.

Если пользовались, то она автоматически будет снята налоговым органом с учета, а Вам придется воспользоваться вариантом, указанным Чернобавским Дмитрием.

Здравствуйте! ФЗ № 54 Вас не обязывает к применению кассового аппарата

Здравствуйте, Вероника, в дополнение к ответам уважаемых коллег предоставляю Вам некоторую информацию:

Статьей 7 Федерального закона N 290-ФЗ предусмотрен поэтапный переход на применение ККТ, передающей информацию о расчетах, осуществленных с использованием наличных денежных средств и электронных средств платежа, через оператора фискальных данных в адрес налоговых органов в электронном виде.

Это лица, которые по старым правилам могли работать без ККТ, в том числе:

– индивидуальные предприниматели, применяющие ПСНО, а также организации и ИП, перешедшие на уплату ЕНВД. Но следует помнить, что данные лица, не используя ККТ до 01.07.2018, должны по требованию покупателя (клиента) выдавать ему документ, подтверждающий факт приема денежных средств, в порядке, действовавшем до 15.07.2016;

– организации и предприниматели, выполняющие работы, оказывающие услуги населению. Но условие: клиенту должен выдаваться БСО, оформленный по старым правилам.

Может ли транспортная компания не применять «онлайн-кассу»?
А.Г. Снегирев,
эксперт журнала «Транспортные услуги:
бухгалтерский учет и налогообложение»
Журнал «Транспортные услуги: бухгалтерский учет и налогообложение», N 5, сентябрь-октябрь 2016 г.,

Минфин к этому добавил (см. Письмо от 30.06.2016 N 03-11-10/38206):

Индивидуальные предприниматели, применяющие
систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для
отдельных видов деятельности, могут использовать порядок осуществления
расчетов, установленный действующей редакцией Федерального закона от 22 мая 2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении#
N 54-ФЗ „О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении
наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных
карт“ (далее — Федеральный закон N 54-ФЗ), при условии выдачи по
требованию покупателя (клиента) документа (товарного чека, квитанции или
другого документа), подтверждающего прием денежных средств за
соответствующие товар (работу, услугу)
, до 1 июля 2018 года.
Также до 1 июля 2018 года вправе не применять
контрольно-кассовую технику организации и индивидуальные предприниматели
в сфере услуг населению при условии выдачи ими бланков строгой
отчетности в порядке,
установленном Федеральным законом N 54-ФЗ.
Кроме того, до 1 июля 2018 года сохраняется
право не применять контрольно-кассовую технику лицами, у которых такая
обязанность отсутствовала до дня вступления в силу федерального закона.

Обращаем внимание, что оказание услуг населению не должно повлечь для потребителя этой услуги сокращения социальных гарантий в виде невозможности взыскания соответствующих денежных средств и морального вреда, а также не должно снижать ответственность исполнителей услуг за качество работы (услуги).

Какую форму БСО используют при оказании услуг населению?

Форма БСО для оказания услуг населению меняется — постепенно вводится обязательная электронная форма бланка. Кроме того, обновлен и перечень обязательных реквизитов БСО. В этой связи применение бланков строгой отчетности при оказании услуг претерпело некоторые изменения.

Как изменилась форма БСО для оказания услуг населению в 2016 году?

Законом № 290-ФЗ дано четкое определение БСО и приведен перечень форм БСО, которые надлежит использовать всем, кто работает с кассовой техникой, с 01.07.2018. Это могут быть бланки:

  • на бумажных носителях, распечатываемых автоматизированной системой;
  • в электронной форме, сформированной автоматизированной системой расчетов.

Как видим, по закону № 290-ФЗ предполагается, что с 01.07.2018 исчезнет необходимость использовать БСО, напечатанные типографским способом.

Представляет интерес и определение автоматизированной системы расчетов, данное в ст. 1.1 закона № 290-ФЗ. Согласно ему, автоматизированная система расчетов — это ККТ, используемая для распечатки БСО и/или для формирования их в электронной форме. И печать, и формирование электронной формы БСО должны производиться непосредственно в момент расчетов.

Законом № 290-ФЗ также внесены изменения в реестр обязательных реквизитов, который должен содержать БСО. Теперь этот перечень для БСО и чеков ККТ одинаков, что сделало эти две формы расчетных документов еще ближе. Кассовые документы, которые могут быть оформлены и в электронном виде, должны содержать от 16 до 19 реквизитов — их полный перечень можно посмотреть в п. 1 ст. 4.7 закона № 290-ФЗ. Обязательным является условие сохранности текста и всех реквизитов на распечатанных бумажных документах в течение не менее 6 месяцев.

ВАЖНО! Требования, касающиеся НДС, приведенные в перечне реквизитов в ст. 4.7 (абз. 9 п. 1), вводятся для всех лиц-плательщиков НДС с 01.02.2017 (п. 14 ст. 7 закона № 290-ФЗ), а для ИП-плательщиков НДС, применяющих налоговые спецрежимы, — с 01.02.2021 (п. 17 ст. 7 закона № 290-ФЗ).

При этом государство оставило за собой право в случае необходимости ввести дополнительный реквизит — номер товарной номенклатуры, а также предоставило организациям и ИП возможность самостоятельно дополнить перечень обязательных реквизитов кассовых документов, если это продиктовано особенностями сферы их деятельности.

Нужно ли регистрировать БСО в налоговой в 2016 году, читайте в статье «Нужна ли регистрация БСО в налоговой в 2016 году?».

Применение бланков строгой отчетности при оказании услуг

Постановлением Пленума Высшего арбитражного суда РФ от 31.07.2003 № 16 «О некоторых вопросах практики применения административной ответственности, предусмотренной ст. 14.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях…» утверждено, что расчеты с применением БСО можно проводить при оказании услуг физическим лицам, включая ИП.

Применение бланков строгой отчетности при оказании услуг будет претерпевать изменения по мере того, как будут вступать в силу отдельные положения закона № 290-ФЗ. К 01.07.2018 организациям и ИП, оказывающим услуги физическим лицам, нужно обзавестись автоматизированными системами расчетов, способными не только формировать, распечатывать в бумажном виде БСО, но и передавать их по требованию покупателя в электронном виде, а также формировать фискальные данные для ФНС.

Со вступлением в силу закона № 290-ФЗ существенно ограничился перечень услуг, оказываемых населению, которые позволяют работать без ККТ и без обязательной выдачи БСО:

  • услуги по обеспечению питанием в образовательных учреждениях во время занятий;
  • прием утильсырья от населения (кроме лома цветных металлов, драгоценных камней и металлолома);
  • ремонт обуви и ее окраска;
  • услуги металлической галантереи (изготовление и ремонт ключей и мелких металлических изделий);
  • услуги няни и сиделки;
  • колка дров и вспашка земельных приусадебных и садовых участков;
  • услуги носильщиков,
  • сдача предпринимателями жилья в аренду.

Что касается обязательного использования автоматизированных систем расчетов, оснащенных системами передачи фискальных данных, при оказании услуг физическим лицам и ИП, то до 01.07.2018 коммерсанты, имеющие право работать без применения ККТ с обязательной выдачей БСО при проведении наличных расчетов, могут работать по старым правилам. Давайте их вспомним.

Подробнее о применении ККТ коммерсантами на ПСН и ЕНВД в 2016 году читайте в статье «Вмененка и ПСН освобождают от ККТ до 1 июля 2018 года».

БСО для оказания услуг населению в 2016 году

В постановлении Правительства РФ «О порядке осуществления наличных денежных расчетов…» от 06.05.2008 № 359 дан перечень возможных вариантов изготовления форм БСО:

  • бланки, изготовленные типографским способом;
  • бланки, изготовленные с использованием автоматизированных систем.

При этом БСО должен содержать реквизиты, перечисленные в п. 3 постановления № 359. В случае если для бланка законодательством не утверждена обязательная форма, БСО могут иметь произвольную форму с включением обязательных реквизитов, предусмотренных для БСО. Форму БСО, выбранную предприятием для ведения наличных расчетов, необходимо утвердить учетной политикой.

Подробнее о том, что представляет собой БСО, исходя из положений постановления № 359, можно прочитать в публикации «Что относится к бланкам строгой отчетности (требования)?».

Рассмотрим, как выглядят БСО, выдаваемые при расчетах за услуги, на примере бланков для медицинских и сантехнических услуг.

Образец БСО для медицинских услуг

В случае оказания медицинских услуг бланк строгой отчетности должен содержать обычные для БСО реквизиты, перечень которых изложен в п. 3 постановления № 359.

Фирма или ИП, оказывающие медицинские услуги населению, могут самостоятельно разработать БСО, используя в качестве основы, например, следующий бланк (его можно скачать на нашем сайте):

ВАЖНО! Не забудьте, что с 01.07.2018 практически всем продавцам услуг, в т. ч. медицинских, необходимо будет применять БСО, реквизиты которого утверждены законом № 290-ФЗ. Кроме того, БСО должны будут формироваться автоматическими системами приема платежей со встроенными фискальными накопителями.

Бланк БСО для сантехнических услуг

Для осуществления расчетов за сантехнические услуги до окончательного вступления в силу положений закона № 290-ФЗ можно применять БСО, разработанный самостоятельно, например, на основе формы БО-1, предложенной Минфином РФ в письме от 20.04.1995 № 16-00-30-33. Данный бланк можно также скачать на нашем сайте:

Итоги

Закон № 290-ФЗ подразумевает постепенный охват субъектов предпринимательских отношений России электронной системой передачи фискальных данных. Коснутся законодательные новшества и применения БСО, выдаваемых при оказании услуг. При этом до окончательного вступления положений закона № 290-ФЗ в силу для ряда коммерсантов действуют прежние правила оформления БСО.

Оформление частной психологической практики – простые решения

Здесь вы найдете специально подготовленные нашим сообществом ответы на основные вопросы, касающиеся правовых и финансовых аспектов частной психологической практики, а также удобные инструменты для их решения. Они перечислены здесь примерно в той последовательности, в которой они возникают перед специалистом: что нужно для регистрации, как зарегистрироваться, как вести финансовый учет, как платить налоги?

Многих коллег, планирующих заняться частной практикой, эти вопросы пугают. Наш набор ответов и специально подготовленных для вас готовых решений развеет миф, что решение этих вопросов – бессмысленное и трудновыполнимое занятие.

Нарушают ли закон те, кто неофициально занимается частной практикой?

Да, нарушают. Они совершают как минимум одно административное правонарушение (см. «Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 N 195-ФЗ):

§ «Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица» (влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей)

Но рискуют совершить и еще:

§ «…отказ в выдаче по требованию покупателя (клиента) в случае, предусмотренном федеральным законом, документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу)» (влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч рублей)

Что нужно сделать, чтобы не нарушать закон?

Официально оформить свою практику. Ваша деятельность в рамках частной практики по закону считается предпринимательской деятельностью (см. «Гражданский кодекс РФ, часть первая» от 30.11.04 №51 ФЗ):

§ «предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке».

и требует в этом качестве официальной государственной регистрации (см. Федеральный Закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 №129-ФЗ).
Некоторые коллеги регистрируют также различные формы некоммерческих организаций (ОО, НП, АНО, Учреждения или Фонды), но здесь мы расскажем подробнее про оформление практики в качестве предпринимательской деятельности.

ООО или ИП? В какой форме лучше всего официально оформить частную психологическую практику?

UPD: С 1 января 2020 года жители Санкт-Петербурга и Ленинградской области, а также ряда других регионов смогут оформить самозанятость
В соответствии с законом, для тех самозанятых, кто оказывает услуги или продает товары физическим лицам, налоговая ставка составит 4%, а для тех, кто оказывает услуги юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям, — 6%. Регистрация и уплата налогов осуществляется по упрощенной процедуре — через мобильное приложение ФНС «Мой налог». Подробнее: http://duma.gov.ru/news/47322/

Оформление практики как ИП с применением упрощенной системы налогообложения (УСН 6%, объект налогообложения – доходы), либо патентной системы налогооблажения для частнопрактикующего психолога является наиболее удобным, благодаря упрощенному порядку создания и ликвидации, несложной системе учета, отчетности, и главное – возможности распоряжаться заработанными средствами.
Вы можете узнать при регистрации в своем отделении Налоговой службы о возможности работы в рамках патента (например, если вы заявляете в качестве услуг обучение новым моделям поведения). Стоимость патента на “Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству” для ИП в Санкт-Петербурге в 2017 году – 27 000 р./год.

Читайте также:  Может ли ИП единолично составить акт приемки БСО?

ООО с одним учредителем без наемных работников

ИП без наемных работников

Общество с ограниченной ответственностью. Является юридическим лицом, в роли учредителя может выступать и один человек, который при этом может быть и физическим, и юридическим лицом.

Оформление ООО от вас потребует определенных знаний или привлечения юристов для подготовки комплекта учредительных документов (устав, договор о создании, решение (протокол) о создании общества, заявление на регистрацию по форме 11001).

От учредителя ИП необходимо только заявление и паспорт (и личное присутствие).

ООО требует оформления договора постоянной аренды для регистрации юридического адреса, ООО не может быть зарегистрировано в жилом помещении по месту регистрации своего учредителя.

Индивидуальный предприниматель может быть зарегистрирован только по месту своего постоянного проживания, то есть по месту регистрации.

Учредитель ООО несет ответственность по своим обязательствам (например, по платежам и задолженностям) в пределах уставного капитала, за небольшими исключениями

ИП отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом

ООО в случаях отсутствия деятельности, может остановить деятельность и не вносить выплат в Пенсионный Фонд.

ИП обязан вносить ежемесячные выплаты в Пенсионный Фонд, независимо от того, ведет он деятельность или нет.

Оказав услуги и получив за них деньги, ООО также платит с них 6% в бюджет, а остальные деньги принадлежат ООО, т.е. вы как Учредитель (Участник) и как Генеральный директор не можете эти деньги тратить на личные нужды. Чтобы получить деньги на личные цели, вам нужно выплатить себе зарплату как Генеральному директору, при этом фонд оплаты труда облагается налогами, которые в совокупности достигают 48% от размера заработной платы, и их надо платить в бюджет и внебюджетные фонды. Выплатить себе деньги как Участнику (Учредителю) можно в виде дивидендов, не чаще, чем раз в квартал, уплатив налог на дивиденды в размере 9% от суммы выплаты.

Оказав услуги и получив за них деньги, ИП платит с них 6% в бюджет и отчисления в Пенсионный фонд и фонд медицинского страхования. Остальные деньги ИП может тратить по своему усмотрению, и на себя лично, и на членов своей семьи.

Официальный стаж, указанный в трудовой книжке и заверенный печатью.

ИП не может отразить свою деятельность в качестве специалиста в своей трудовой книжке. Если важно избежать потерю стажа, приходится дополнительно оформляться на работу (и держать трудовую) в какой-нибудь организации или учреждении по специальности.

Из минусов ИП стоит обратить внимание на потерю стажа, поскольку специалист не сможет отразить в своей трудовой книжке стаж работы в качестве ИП, но этого можно избежать, если совмещать частную практику в качестве ИП с работой по специальности на трудовом договоре. Другим, не минусом, скорее риском ИП, является то, что в случае поступления судебного иска от недовольного клиента с требованием финансовой компенсации, либо взыскания задолженностей по платежам, ИП отвечает всем своим имуществом, в отличие от ООО, ответственность которого фактически находится в пределах уставного капитала. Эти риски, как и риски, связанные с возможными перерывами в деятельности (сезонные и пр., вызвавшие временное прекращение обращений клиентов), в цивилизованной практике могут являться предметом страхования, но здесь мы не будем подробно останавливаться на страховых услугах для малого бизнеса и ИП.

Что нужно для получения статуса индивидуального предпринимателя (ИП)?

Обязательным условием для получения статуса индивидуального предпринимателя является его государственная регистрация. Государственная регистрация индивидуального предпринимателя осуществляется по месту его жительства. Порядок регистрации ИП регламентирован нормами Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». При оформлении ИП нужно указать виды деятельности, которыми вы планируете заниматься (коды ОКВЭД) – психологические услуги подпадают под следующие виды деятельности:
85.41.9 – образование дополнительное детей и взрослых прочее, не включенное в другие группировки;
88.10 – предоставление соц. услуг без обеспечения проживания;
96.09 – предоставление прочих персональных услуг.
Одновременно с подачей заявления о регистрации ИП подается заявление на применение УСН или ПСН.

Если представленные документы оформлены правильно, государственная регистрация производится в течение пяти рабочих дней. Чтобы без ошибок за 10 минут подготовить нужные документы вы можете воспользоваться простым и удобным сервисом для оформления ИП, в котором вы найдете подробные инструкции по поводу того, что с этими документами необходимо сделать и куда следует обращаться.

После регистрации в налоговом органе, нужно пройти регистрацию в органах статистики, медицинском, социальном и пенсионном фондах, как это сделать, можно узнать в справочном разделе на сайте Контур.Бухгалтерия.
Также нужно сразу заказать печать. ИП имеет право работать и без печати – предприниматель может ставить свою подпись на официальных документах, но в банке вам может потребоваться печать – для оттиска на чеках и платежных поручениях.

Нужна ли психологу лицензия?

Нет, не нужна. Действующее законодательство требует оформления частной практики как предпринимательской деятельности, но не предусматривает получение лицензии или других специальных разрешений на занятие частной практикой в области оказания психологических услуг (лицензируются педагогическая и медицинская деятельность, но мы здесь говорим не о них).

Итак, меньше чем через неделю после подачи документов, ваша частная практика получит официальный статус. Что дальше?

Расчеты с клиентами: нужен ли кассовый аппарат (ККМ)?

Поскольку частнопрактикующие психологи, как правило, оказывают услуги исключительно населению, они имеют право при получении наличных денег вместо кассовых чеков выписывать и выдавать клиентам БСО (бланки строгой отчетности). Это регламентируется ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 №54–ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчётов и (или) расчётов с использованием платежных карт».

Формы бланков разработываются самостоятельно и содержат обязательные реквизиты, список которых можно узнать в справочном разделе на сайте СКБ Контур (ссылку на сайт мы давали выше). БСО должны быть изготовлены типографским способом или с помощью автоматизированных систем. На обычном компьютере их изготавливать нельзя. Правила работы с БСО установлены Постановлением Правительства РФ №359 от 06.05.2008.

При расчетах с организациями БСО применять нельзя!

Также можно обойтись без кассового аппарата, если использовать безналичные расчеты, когда клиенты платят по счету (квитанции, или просто вашим банковским реквизитам) в любом банке на ваш расчетный счет. Эта форма расчетов удобна, например, если вы еще не успели изготовить БСО, если вы набираете группу или просто практикуете предоплату сессий. При этом счет (квитанцию, ваши банковские реквизиты) для оплаты можно разместить прямо на вашем сайте или высылать по запросу на электронную почту. Кроме того, сейчас довольно широко распространены он-лайн и мобильные сервисы приема платежей с пластиковых карт и различные варианты электронных безналичных расчетов.

Как оформить счет в банке для ИП и снимать с него деньги на личные нужды?

Для открытия расчетного счета индивидуальному предпринимателю, занимающемуся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, нужно предоставить в выбранный им банк:

1. Документ, удостоверяющий личность;
2. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
3. Свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя;
4. Информационное письмо Росстата о постановке на учет и присвоении кодов статистики;

Непосредственно в банке заполняются:

1. Заявление на открытие счета по форме, установленной в данном банке;
2. Карточка с образцами подписей и оттиском печати. При отсутствии печати индивидуальным предпринимателем в произвольной форме представляется письмо с просьбой разрешить производить расчетно-кассовое обслуживание без печати (указываются предполагаемая дата изготовления печати и срок представления новой карточки).

Сейчас многие банки предлагают возможность оформить заявление об открытии счета прямо на сайте, как это делает, например, Сбербанк в рамках своего нового проекта для ИП и малого бизнеса.

Налоговые органы не интересует, на какие цели расходуются доходы, остающиеся в распоряжении индивидуального предпринимателя после налогообложения. Т.е. индивидуальный предприниматель, применяющий УСН (6%, доходы), может расходовать оставшийся после налогообложения единым налогом доход на нужды, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, в том числе на личные нужды. Например, можно снимать деньги по чековой книжке, которую оформляет банк, где размещен ваш счет. В качестве основании снятия средств, в чековой книжке нужно указывать: “58 Собственные средства”.

Какие формы учета должен заполнять ИП, какие отчеты и куда он должен сдавать? Какие налоги и отчисления должен осуществлять ИП?

Кассовые документы и бухгалтерский учет ИП вести не обязан.
Статья 346.24 гл. 26.2 “Упрощенная система налогообложения” Налогового кодекса Российской Федерации обязывает налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения, вести налоговый учет показателей своей деятельности, необходимых для исчисления налоговой базы и суммы налога, на основании книги учета доходов и расходов, форма и Порядок заполнения которой утверждены Приказом Минфина России от 30.12.2005 N 167н.

Налог УСН ( 6 %) от дохода (выручки за услуги, поступившей к вам на счет, или в кассу. Займы доходом не являются. ИП на УСН оплачивали налоги в 2011 году поквартально:
за первый квартал – до 25 апреля
за второй квартал – до 25 июля
за третий квартал – до 25 октября
за четвертый квартал – до 30 апреля 2012 года.

Категории и суммы отчислений могут меняться от года к году, так в 2011 году индивидуальный предприниматель до 31 декабря обязан был сделать следующие отчисления (исходя из МРОТ 4330 руб. – на общую сумму 16159,56 руб.):

  • страховая часть в пенсионный фонд (10392 руб.);
  • накопительная часть в пенсионный фонд (3117,6 руб.);
  • платеж в ФФОМС (1610,76 руб.);
  • платеж в ТФОМС (1039,2 руб.).

К 2015 году отчислений стало в два раза меньше, но общая их сумма из года в год понемногу увеличивается. Так в 2019 году она составляет 36238 руб.:

  • страховая часть пенсии (29354 руб.);
  • медицинское страхование (6884 руб.).

Отчисления во внебюджетные фонды нужно платить даже в том случае, если Вы не ведете деятельность. Можно платить авансовыми платежами один раз в квартал, что позволит сократить налог УСН 6 %.

Общая отчетность для ИП на всех системах налогообложения
1.Сведения о среднесписочной численности (форма КНД-1110018) – представляется в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП не позднее 20 января каждого года. Численность нужно указать 1 человек.
2.Персонифицированная отчетность (форма СЗВ-6-1). Срок подачи – до 1 марта года, следующего за отчетным. Сдается в Пенсионный фонд по месту регистрации ИП. Не забудьте при сдаче формы предъявить квитанции (платежные поручения) на уплату взносов – такое требование содержится в Федеральном законе т 01.04.1996 N 27-ФЗ “Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования”.
3.Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное страхование (форма РСВ-2) – срок подачи до 1 марта года, следующего за отчетным. Сдается в Пенсионный фонд по месту регистрации ИП.
4.Налоговая декларация по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН (форма КНД-1152017) – представляется в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП не позднее 30 апреля года, следующего за налоговым периодом.
Декларация подается один раз в год!

Как избавить себя от необходимости разбираться со всей этой отчетностью и отчислениями?

Если вам на первых порах задача разобраться с учетом и отчетностью, отчислениями и налогами кажется непосильной, стоит воспользоваться услугами бухгалтерских агентств, или приходящего ежеквартально бухгалтера для оформления и сдачи отчетности.

В качестве хорошей современной альтернативы, позволяющей работать, не вникая глубоко в дебри бухгалтерии, мы рекомендуем электронную бухгалтерскую систему Контур.Эльба, с которой Вы могли уже познакомиться, если оформляли документы на регистрацию ИП по указанной нами в начале этого раздела ссылке. Этот веб-сервис специально был разработан для малого бизнеса. Он позволяет вести налоговый учет и сдавать отчетность во все контролирующие органы, формирует все необходимые документы, включая книгу учета доходов и расходов, считает налоги и платежи, предварительно оптимизировав их, и даже готовит платежные поручения на перечисление этих платежей для вашего банка. Он же поможет вам вовремя подготовить и отправить отчетность по Интернет, своевременно напоминая о сроках подачи отчетов и перечисления платежей. Мы проанализировали существующие на рынке бухгалтерских услуг предложения, с учетом специфики работы, потребностей и финансовых возможностей наших коллег, занимающихся частной психологической практикой, и выбрали СКБ Контур в качестве рекомендованного партнера, по критериям самой низкой цены при высоком качестве сервисов, удобства, понятности и практичности.

Поскольку разработчик этой системы, крупная федеральная компания СКБ Контур, уже более 20 лет работает в сфере автоматизации и оптимизации бухгалтерии, качество обслуживания и актуальность информации у них всегда на высоте.

Впрочем, предоставим им самим слово:

Отчётность в налоговую

Напомним про сроки отчётности, поможем правильно рассчитать налоги, подготовить все необходимые отчёты и отправить их в налоговую через интернет.

Ссылка на основную публикацию