Можно ли перейти на свой ИП, но работать не под своими онлайн-кассами?

Можно ли не устанавливать онлайн-кассу или безболезненный обход 54-ФЗ — это миф?

Новая волна фискализации, если говорить о количестве подключений, планируется вдвое больше в сравнении с 2017 годом — общее число касс составит порядка 3,5 млн.

Несмотря на то, что инфраструктура создана, а процесс регистрации онлайн-касс отлажен, предстоящая фискализация малого бизнеса вызывает волнение как у представителей государственных органов, так и у самих предпринимателей.

Владельцы малого бизнеса имеют сравнительно невысокие денежные обороты, ранее кассовое оборудование не использовали, да и сам уровень осведомленности о 54 —ФЗ достаточно низкий.

У предпринимателей возникают вопросы:

  1. В каких случаях можно избежать перехода на онлайн-кассы?
  2. Как сократить издержки?
  3. Для кого будет действовать отсрочка перехода на онлайн-кассы до 2019 года?

При этом государство периодически вносит множество поправок и изменений в нормативные акты.

И пока нормативная база постоянно обновляется, а предприниматели и организации готовятся в 2018 году перейти на онлайн-кассы, появилось новое поручение президента. Оно касается очередной отсрочки.

Стало известно, кому дадут отсрочку по онлайн-ККТ

На портале проектов нормативных актов появился текст законопроекта, дающего отсрочку по применению онлайн-ККТ для некоторых категорий организаций и ИП. Кто же её получит?

До 1 июля 2019 года предлагается освободить от обязанности применять кассовую технику:

  • организации при осуществлении видов деятельности, облагающихся ЕНВД (кроме розничной торговли и общественного питания);
  • индивидуальных предпринимателей при осуществлении видов деятельности, облагающихся ЕНВД или ПСН (кроме розничной торговли и общественного питания);
  • индивидуальных предпринимателей без наёмных работников, применяющих ЕНВД и ПСН по рознице и общепиту. Если такой ИП заключит трудовой договор с работником, он обязан в течение 30 календарных дней с даты заключения договора зарегистрировать контрольно-кассовую технику.

Кроме того, проектом закона предлагается продлить до 1 июля 2019 года действие бумажных бланков строгой отчетности (БСО) при оказании услуг населению. Напомним. что право применять БСО не зависит от системы налогообложения.

По каким критериям можно деятельность отнести к торговой?

Закон, с одной стороны, определяет тех владельцев бизнеса, которые «не ведут торговую деятельность», с другой стороны, размытая формулировка даёт надежду тысячам предпринимателей о попадании в списки тех, кто получит отсрочку в подключении онлайн-касс.

Возможно, это будет так называемый «социальный» бизнес или бизнес, обслуживающий так или иначе социальную сферу.

В любом случае, речь идёт только об отсрочке. Это хороший повод подготовиться к автоматизации, но её не избежать. В противном случае вам пришлют неприятное письмо о штрафах, их размеры, поверьте, вас не порадуют.

Есть и хорошая новость: для предпринимателей на ЕНВД и патенте можно будет сократить издержки на покупку ККТ в 2018 году за счет налогового вычета.

Закон о вычетах на покупку онлайн-ККТ принят

Депутаты Госдумы приняли в третьем чтении закон о предоставлении вычетов из налогов на покупку онлайн-ККТ.

Закон даст право на налоговый вычет в размере не более 18 тысяч рублей за один экземпляр приобретённой ИП контрольно-кассовой техники. Вычет будет производится из исчисленного налога по ЕНВД или рассчитанного патента. Налогоплательщики ЕНВД смогут вычесть затраты на покупку ККТ самостоятельно, указав их в декларации (так что можно ждать в скором времени изменение формы), а плательщики ПСН должны будут подать уведомление по установленной форме, чтобы налоговая инспекция пересчитала стоимость патента.

До утверждения формы уведомления об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, налогоплательщик вправе уведомить налоговый орган об уменьшении суммы патента в произвольной форме с обязательным указанием следующих сведений:

1. Фамилия, имя, отчество (при наличии) налогоплательщика;

2. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

3. Номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению

4. Контрольно-кассовой техники, на которые они уменьшаются;

5. Модель и заводской номер контрольно-кассовой техники, в отношении которой производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения;

6. Сумма понесенных расходов по приобретению соответствующей контрольно-кассовой техники.

Кассовая техника должна быть приобретена и установлена в определенные сроки. Так, ИП на ЕНВД должны уложиться в срок с 1 февраля 2017 г. по 1 июля 2019 г. Но есть исключения из этого правила — ИП, занимающиеся торговлей и общепитом и имеющие работников должны будут приобрести технику до 1 июля 2018 года. Им не будет дана отсрочка по обязательному применению онлайн-ККТ. Такие же условия у ИП, применяющих ПСН — срок установлен в зависимости от наличия работников.

Кроме того, незначительная поправка внесена в пункт 6 статьи 168 Налогового кодекса, оттуда убрано право не указывать НДС в чеках и других документах, выдаваемых покупателю. Впрочем, обязанность указывать НДС в чеках уже введена законом 290-ФЗ.

Безболезненный обход 54-ФЗ — это миф

Введенные поправки в 54 —ФЗ признаны, в первую очередь, сделать бизнес прозрачным, и цифровые технологии позволяют реализовать это в полной мере. Теперь даже покупатель имеет все возможности проверять подлинность чеков, отслеживать правильность указанных реквизитов и способа его выдачи.

Например, если вы в целях экономии не приобретете отдельную мобильную кассу для курьера и он при доставке товара выдаст чек, пробитый заранее, то, как минимум, жалобу может подать сам покупатель. Кроме того, если такие нарушения вы совершаете периодически, это может выявиться при анализе получаемых фискальных данных ФНС.

В случае если вы работаете с курьерской службой, которая при доставке заказа принимает оплату и выбивает чек от своего лица, то это также является нарушением.

В чеке, выбитом за оплату товара, должны быть указаны реквизиты продавца.

Покупатель в целях безопасности совершаемой покупки (например, в случае возврата товара) заинтересован проявлять бдительность и предупреждать подобные ситуации, обращаясь с жалобами в ФНС.

За подобные нарушения предусмотрены штрафы: за не предоставленный по требованию покупателя чек индивидуальному предпринимателя ждут предупреждение или штраф в 2000 рублей; для ООО — предупреждение или штраф в 10000 рублей.

Попытка обойти 54-ФЗ и не использовать онлайн-кассу при получении денежных средств от физических лиц может выглядеть следующим образом: клиент оплачивает товар или оказанную услугу через банк. В этом случае банк безналичным платежом перечисляет деньги на счет предприятия, не используя онлайн-кассу. В целом, как такового нарушения нет, но если подобных поступлений от физических лиц будет много, то у ФНС будут все основания предъявить компании факт нарушения приема денежных средств от физических лиц — наложить штрафные санкции и обязать применять онлайн-кассу для расчетов с покупателями.

За неприменение онлайн-кассы в торговле придётся заплатить штраф от 75% до 100% суммы расчета, но не менее 30000 рублей для ООО и от 25% до 50% суммы расчета, но не менее 10000 рублей — для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей (ст. 14.5 КоАП РФ).

Конечно, это лишь небольшой список примеров, как можно действовать, обходя закон, но вопрос — насколько это оправдано? ФНС России уже сейчас проводит активную политику по защите прав потребителей, мотивируя проявлять большую бдительность при покупке товаров — проверять чеки. В настоящее время выпущено мобильное приложение, которое позволяет проверять чеки на подлинность и в случае нарушений одним кликом уведомлять об этом налоговую инспекцию.

Если применение ККТ не отвечает требованиям 54-ФЗ, нарушены правила регистрации (порядок, срок) или не предоставили по требованию инспекции документы по кассе, то неминуемо будут предъявлены штрафные санкции: предупреждение или штраф от 5000 до 10000 рублей — для ООО; предупреждение или штраф от 1500 до 3000 рублей — для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей.

Нужно ли ставить онлайн кассы ИП без работников

В соответствии с 54-ФЗ субъекты предпринимательской деятельности обязаны применять ККТ в расчётах с клиентами. По общему правилу данное нововведение вступило в силу с 1 июля 2018 года. Однако в правовом поле торговли и сферы оказания услуг находится большое число индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, находящихся на различных системах налогообложения. Покупка и установка онлайн кассы является достаточно дорогостоящим процессом. В среднем кассовый аппарат можно приобрести за 12000-14000 рублей. В зависимости от функций прибора цены отличаются. Устройство типа «Меркурий» продаётся за 7000-8000 рублей. Качественные фискальные регистраторы фирмы «АТОЛ» достигают стоимости 22000 рублей и выше. Поэтому представителям малого бизнеса, считающим каждую копейку, сложно выполнить затратные предписания действующего законодательства по расчётным правоотношениям. Поддерживая таких предпринимателей, законодатель решил применить к ним льготу. ИП без работников работают без онлайн кассы до 2019 года. Однако предусмотрены отдельные категории индивидуальных предпринимателей и видов деятельности, на которые распространяются данные правовые акты.

Федеральный закон – 54 устанавливает право применения онлайн кассы для ИП с 1 июля 2019 года для следующих категорий:

  1. ИП на ЕНВД и ПСН, исключая деятельность по оказанию услуг населению по общественному и питанию и розничной торговли, так как в этом случае услуги населению оказываются посредством поступления денежных средств на расчётный счёт.
  2. Индивидуальные предприниматели, находящиеся на едином налоге или патентной системах налогообложения, работающие в сфере розницы и общепита без привлечения наёмных работников.
  3. ИП без нанятых сотрудников, оказывающие услуги населению не в общепите и сфере торговли, которые закреплены на упрощённом налоге и общей системе налогообложения.
  4. Лица, работающие с использованием вендинга без участия наёмных сотрудников.

Индивидуальные предприниматели обязаны распечатывать бланк строгой отчётности на специальном оборудовании – «Автоматизированной системе для БСО».

При принятии в штат сотрудника наёмного персонала, необходимо немедленно сообщить о таком факте в налоговую инспекцию, приобрести ККР, зарегистрировать и начать применять онлайн кассу в течение тридцати дней после заключения трудового договора.

На данный момент контрольно-кассовые регистраторы используются представителями малого бизнеса при осуществлении операций с наличным расчётом. После 01.07.2019 устанавливается обязательная выдача чеков при безнале.

Онлайн кассы для ИП (ПСН)

Не все категории индивидуальных предпринимателей без работников, которые осуществляют деятельность по патентной системе налогообложения, могут претендовать на отсрочку в применении федерального закона о ККР.

С 01.07.2019 устанавливают онлайн кассу ИП со следующими видами деятельности:

  • химчистка, фотоателье;
  • репетиторские услуги, уход за больными и пожилыми людьми;
  • ремонт жилья, бытовой и компьютерной техники;
  • услуги по ремонту жилья и строительству;
  • починка обуви, ключей, ювелирных украшений;
  • сдача в аренду недвижимости;
  • ветеринарные, монтажные и другие подобные услуги.

Отдельным видом деятельности индивидуальных предпринимателей, на который распространяются нормы специальных нормативно-правовых актов, является продажа алкогольной продукции и торговля пивом на разлив. Сроки перехода данных видов деятельности на новые правила неоднократно переносились. Поэтому возникает вопрос, при деятельности этих ИП без работников нужна ли онлайн касса с 1 июля 2018 года.

Продажа алкогольной продукции и пива на разлив регулируется также рядом специализированных норм, закреплённых в 171-ФЗ и 261-ФЗ. Сроки начала продаж с применением контрольно-кассовых регистраторов в них отличаются. Специальные акты указывают даже 31.03.2017. Однако крайним сроком начала применения ККР является 01.07.2018. Путаницу в работу данных предпринимателей внесла новость о рассмотрении Государственной Думой Российской Федерации закона о переносе срока использования расчётного оборудования до 2021 года. Однако данный законопроект был отклонён депутатами ещё в первом чтении, так как установка онлайн кассы для ИП без наемных работников позволит сбалансировать налоговые поступления и вывести отечественную экономику из тени.

Возмещение установки кассового оборудования

Кроме финансовых затрат, использование онлайн кассы для ИП без сотрудников влечёт существенные преимущества для работы. Отсутствует необходимость в проведении бесконечных проверок органами налоговой инспекции. Систематизирование расчётных операций переводит работу проверяющих инстанций в электронное поле. После проведения услуги или продажи товара посредством фискального регистратора, сведения в режиме онлайн направляются оператору фискальных данных, которые переправляет их в налоговую. Автоматизируется ведение журнала расчётов, который заполняется самой программой в электронном режиме. Осуществляя деятельность через онлайн кассу, бизнесмен видит движение денежных средств и товаров, может анализировать и программировать ведение хозяйства.

В соответствии со ст. 346.43 Налогового кодекса РФ и федерального закона – 349, для индивидуальных предпринимателей, работающих на системах налогообложения с фиксацией прибыли, существует возможность отнести покупку кассовых аппаратов к затратам, что позволит уменьшить базу налоговых отчислений. Для категорий, которые осуществляют деятельность на общем налоге или патентной системе, установлено покрытие расходов на сумму до 18000 рублей. Для этого необходимо подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию, приложить документы на технику и чек. Указанная сумма не позволит приобрести высокотехнологичный прибор фирмы «АТОЛ», но для мелкого бизнеса такие ККР не требуются. Покупка и регистрация фискального накопителя в сумму компенсации налогов не входит.

Также существует множество ресурсов, на которых представлена возможность покупки онлайн кассы в рассрочку. Кроме брендовых магазинов «Меркурий» и «АТОЛ», процессом продажи кассовых аппаратов занимается компания МТС. Кассовые аппараты МТС продаются на всей территории России, их цена – 10900 рублей, что позволяет компенсировать затраты на покупку через налоговую инспекцию. МТС проводит также обучение по работе с ККР.

Индивидуальные предприниматели, работающие без привлечения труда наёмного персонала, имеющие отсрочку по установке кассовых аппаратов до 01.07.2019, распределяются на три вида:

  1. Осуществляющие деятельность в сфере торговли, находящиеся на ЕНВД или ПСН.
  2. Функционирующие в области общественного питания, состоящие на любой системе налогообложения.
  3. Оказывающие услуги населению без выделения формы подачи налоговой отчётности.

Под льготы в применении 54-ФЗ подпадают практически все субъекты малого бизнеса. Главным условием является осуществление деятельности в сферах торговли, общепита и оказания услуг населению. Указанная отсрочка не применяется к некоторым индивидуальным предпринимателям, работающим на системе ПСН, общей и упрощённой системах налогообложения в торговле. Однако при торговле почтовыми марками и лотерейными билетами, такие бизнесмены должны поставить контрольно-кассовый регистратор с 01.07.2018.

Исключением из общего правила являются расчёты между индивидуальным предпринимателем и обществом ограниченной ответственностью. В соответствии с действующим законодательством, если ООО направило денежные средства ИП по безналичному расчёту, то ККР в таких расчётах не применяется. В случае направления сумм по безналу на расчётный счёт индивидуального предпринимателя от юридического лица, иной хозяйствующей организационно-правовой формы (общество с дополнительной ответственностью, открытое акционерное общество и другие) операция проводится с использованием фискального регистратора.

ИП без онлайн кассы

В соответствии с п.2 ст.2 54-ФЗ ряд индивидуальных предпринимателей, которые работают без привлечения наёмных работников, имеют право не устанавливать ККР. К таким категориям относят следующие виды деятельности:

  1. Продажа журналов и газет.
  2. Работа домашнего персонала.
  3. Общепит в школах и других учебных заведениях.
  4. Торговля на рынках.
  5. Продажа художественных изделий.
  6. Сдача жилья в аренду.
  7. Продажа мороженого в лотках и киосках.
  8. Сезонная продажа овощей и фруктов.
  9. Торговля религиозной утварью в культовых сооружениях.
Читайте также:  Правомерно ли банк отказал в принятии исполнительного листа от кредитора а адрес организации-должника?

Как и другие субъекты предпринимательской деятельности, индивидуальные предприниматели без наёмных сотрудников не ставят ККР, если находятся в труднодоступной местности или местности, в которую не проходит или слабо проходит интернет-соединение. В данном случае расчёты с клиентами и отчёты в налоговую инспекцию осуществляются по ранее установленным правилам.

Перечень труднодоступных ПГТ, районов и сёл утверждается правительствами соответствующих субъектов Федерации, которые выносят по данному вопросу постановления. Органы исполнительной власти определяют такие населённые пункты двумя отдельными НПА: по местностям, удалённым от сетей связи; труднодоступным местностям. Список данных территорий не является окончательным. По мере установления интернета и прокладки дорожного сообщения он может претерпевать изменения. Указанные перечни выложены на сайтах органов исполнительной власти.

Отсрочка периода установки контрольно-кассовых аппаратов для индивидуальных предпринимателей, которые не привлекают в штат наёмных сотрудников, связана с желанием исполнительной и законодательной властей подготовить условия для такого перехода. Нормативно-правовыми актами в сфере налогообложения предусмотрено возмещение государством стоимости ККР в размере до 18000 рублей. Указанная сумма распространяется на расходы по улучшению и модернизации онлайн кассы. Можно приобрести ККР за 12000 рублей и произвести апгрейд на сумму до 6000 рублей.

Согласно нормативно-правовым актам, расчёт компенсации учитывается в ежеквартальных отчётах. Поэтому приобрести онлайн кассу необходимо до 31 марта 2019 года включительно. Однако на рынке существует нехватка кассовых аппаратов по такой стоимости. Дефицит продукции порождает рост цены. Поэтому необходимо подождать до 2019 года, пока рынок стабилизируется. Также будут получены первые результаты принятых нововведений с показателями работы ИП без работников, которые установили онлайн кассу 1 июля 2018 года.

Переход расчётов в предпринимательской деятельности в электронную сферу, применение контрольно-кассовых регистраторов осуществляется в рамках комплексной программы Правительства Российской Федерации по продвижению информационных технологий. Вслед за «умными городами» и компьютеризацией судебного процесса и исполнения судебных решений, ИТ-технологии в торговле позволят возродить малый бизнес. Экономические модули, встроенные в фискальные регистраторы при их применении, могут повысить прибыль субъектов малого бизнеса на 20%. Цифровизация деятельности индивидуальных предпринимателей увеличит количество свободного времени и минимизирует количество проверок налоговыми инспекторами, которые в скором времени, станут также дистанционными.

Необходимо учитывать, что с переходом на расчёты с применением контрольно-кассовых регистраторов, позиции микробизнеса на рынке станут более устойчивыми. Современная простейшая онлайн касса является не просто клавишным прибором, который печатает чеки на ленте. Данный аппарат имеет встроенные сервисы, которые позволяют систематизировать и оптимизировать работу индивидуальных предпринимателей. Больше нет необходимости пользоваться ручными записями в тетрадках и блокнотах. С новой ККТ появляется возможность увеличения дохода и сокращения закупочной цены.

Федеральный закон – 54 позволяет некоторым категориям ИП без наёмных сотрудников установить контрольно-кассовые регистраторы через год или отложить данный процесс на неопределённый срок. Однако опытными менеджерами российской экономики рекомендуется не ждать дед-лайна (30 июня 2019 года) и сделать этот шаг. Каждый день работы без современной онлайн кассы ставит предпринимателя в проигрышное положение с конкурентами.

Онлайн-касса для ИП без работников — нужна ли?

Онлайн-касса для ИП без работников: нужна ли она, что несут за собой изменения в законодательстве, отменили ли переход для ИП на онлайн кассы, если переходить, то когда? Все эти вопросы на данный момент волнуют большинство предпринимателей всех сфер деятельности. В интернете сейчас очень много статей и, что самое странное, смысловое содержание этих текстов, порой, противоречит друг другу. В итоге остается не понятным, что же все таки делать индивидуальному предпринимателю, покупать кассу или же нет. Не купишь кассу — сэкономишь деньги и вложишь в развитие дела, а потом будет штраф. Или же покупать кассу, что само по себя затратно, а окажется, что не нужно. Что же делать ИП без сотрудников, — мы расскажем в этой статье.

Специальное предложение на онлайн-кассы

Онлайн-кассы по цене производителя с официальной гарантией. Соответствуют 54 ФЗ. Не упустите возможность приобрести ККТ для ИП без работников еще выгоднее — специальное предложение в нашем каталоге.

Нужна ли онлайн касса для ИП без работников?

Последние изменения законодательства установили необходимость использование онлайн касс для всех категорий бизнеса. С введением 54 федерального закона стало понятно, что на онлайн-кассы переходят все, а процесс перехода будет осуществляться в несколько этапов. Эти этапы разделяют категории бизнеса для того, чтобы оптимизировать процесс перехода на новую систему.

Итак, онлайн кассы для ИП без наемных работников, как установило законодательство, все-таки нужны. Придется перейти на новую систему в любом случае. Закон говорит, что для ИП без работников онлайн касса нужна, но всем ли? Как мы знаем существуют разные системы налогообложения: ЕНВД, ПСН, ОСН, УСН. Есть еще и разделение бизнеса по сферам: торговля, общепит, сфера услуг. Есть ли разница для разных категорий бизнеса, если говорить о переходе на онлайн кассы? Для начала, давайте разберемся, зачем государство решило ввести непонятные онлайн-кассы, какие последствия для бизнеса несет этот переход.

Зачем нужна онлайн-касса для ИП без наемных работников: цели создания

Введя нашумевший 54 ФЗ, государство ставило очень понятные и вполне конкретные цели. Переход на новую систему должен помочь контролировать финансовые потоки и сокрытие налогов, выявлять нелегальную продукцию.Таким образом новая система позволит создать более современный и прозрачный бизнес в России. Вводится система общественного контроля. Теперь покупатель сможет проверять чеки и сообщать о нарушениях в ФНС. Сокрытие доходов с помощью онлайн касс будет гораздо проще отследить, нежели раньше. Также на чеках нового образца будет указан товар, т.е. будет понятно, что, кто и когда продал. Государство сможет полностью контролировать, какие товары и как продаются, контролировать оборот.

Что такое онлайн кассы и в чем их отличие от привычных ККТ?

Новый тип онлайн-касс отличается от старых и привычных нам касс. Теперь продавец в момент продажи товара помимо обычного бумажного чека может создавать электронный чек. Кассир не имеет права отказать клиенту, если тот попросит его прислать ему электронную версию чека. Чтобы работать с электронными чеками касса подключается к интернету. Но это еще не все. Главное новшество — это фискальный регистратор, в который вставляется фискальный накопитель.

Звучит не очень приятно, но на самом деле все просто. Фискальный регистратор получает информацию о расчетно-кассовой операции, фиксирует данные на фискальный накопитель и отправляет данные в ОФД. ОФД — оператор фискальных данных, который не просто получает сведения, а проверяет их и уже затем отправляет их в налоговую службу.

Еще одно отличие многих современных онлайн касс — это их схожесть с планшетами, компьютерами и смартфонами. В чем это заключается? Многие кассы идут на современных операционных системах Android и Windows, что делает их использование более привычным и понятным. Некоторые производители кассового оборудования предоставляют облачные информационные системы для хранения и обмена данными. Это очень удобно, так как все кассы можно подключить к одному кабинету, что облегчает аналитику и отчетность.

Сроки перехода на онлайн кассы для ИП без работников

Законом установлено, что необходимо внедрить в работу ИП без сотрудников онлайн кассы до 2019 года. Рассмотрим подробнее, кто и когда должен перейти на новую систему.

ИП на ЕНВД без работников онлайн кассы должны быть установлены до 1 июля 2019 года. Это касается предпринимателей занимающихся торговлей и общепитом без наемных сотрудника. Если же предприниматель решит все таки взять одного сотрудника, то перейти нужно будет в течение месяца с момента приема человека на работу. Онлайн кассы для ИП на ЕНВД без работников лучше всего приобрести заранее, так как в любом случае придется перейти на новую систему. Далее мы объясним, почему онлайн-кассы необходимо приобретать заранее.

ИП без сотрудников нужна ли онлайн касса для сферы услуг, торговли и общепита? Да, касса для этих сфер бизнеса тоже нужна. Переход необходимо осуществить также до 1 июля 2019 года. При этом торговая площадь должна быть не более 150 квадратных метров для ЕНВД и не больше 50 для ПСН.

Онлайн-касса для ИП в 2018 без работников может быть установлена на усмотрение самого предпринимателя. Если установить кассу заранее, это поможет избежать многих проблем. Большинство людей любят откладывать все дела на последний день, но с онлайн-кассами лучше так не делать. Чем ближе контрольная дата, тем больше предпринимателей обращаются за онлайн-кассой. Любую онлайн-кассу необходимо регистрировать в налоговой, установить и настроить. Все это требует времени. Необходимо также обучиться работать с ней и новой системой. Если не успеть подключиться вовремя можно влететь на штраф.

Применение онлайн касс для ИП без работников плюсы и минусы

Переход на онлайн-кассы это дополнительные затраты для бизнеса, а ведь далеко не все ИП без работников могут себе позволить такие расходы. Также для онлайн-кассы необходимо подключиться к интернету, а это не всегда удобно. Необходимо подключить кассу к ОФД, что тоже расходы. Но, не смотря на все это, есть требования закона и существенные неоспоримые плюсы.

Плюсы онлайн касс для ИП без работников:

  • Сокращение налоговых проверок. Теперь ФНС получает все необходимые данные для контроля через ОФД. Касса сама отправляет информацию в ОФД для дальнейшей передачи в контрольные службы.
  • Удобный контроль выручки, аналитика и отчетность благодаря специальному кассовому программному обеспечению.
  • Упрощение процедуры регистрации кассы.

Подводя итоги, можно сказать что онлайн касса для ИП без сотрудников нужна и необходима.

ИП без наемных работников: особенности применения онлайн-касс

Что делать после покупки онлайн-кассы? Вы купили онлайн-кассу — это только первый шаг. Далее необходимо заключить договор с ОФД и зарегистрировать вашу кассу. Обязательно проверьте,чтобы ваша касса и фискальный накопитель были в реестре ФНС. Подключите интернет удобным для вас способом в зависимости от ваших условий и модели кассы. Настройте оборудование и программное обеспечение. Как зарегистрировать кассу читайте в другой нашей статье. Важно помнить, что подключиться нужно вовремя, а осуществлять работу на кассе правильно, ведь за нарушения будут штрафы, а при повторном нарушении приостановление работы вашей организации.

Может ли ИП работать без кассы в 2019

с 1 июля 2019 года все ИП, которые не имеют наемных сотрудников обязаны перейти на онлайн-кассы. Можно ли ИП работать без кассы? Ответ нет, надо перейти на онлайн-кассы заранее, так как к моменту конечной даты будет ажиотаж. Подробнее о переходе на онлайн-кассы можно почитать в 54 ФЗ.

Налоговый вычет

Еще одна причина подключиться заранее — компенсация от государства за покупку кассы в виде предоставления налогового вычета. Размер налогового вычета составляет 18 тысяч рублей. Таким образом, можно подключить кассу и компенсировать ее покупку и установку. Условия по налоговому вычету действуют только для ИП на ЕНВД и патенте, которые приобрели кассу до 1 июля 2019. Чтобы получить вычет достаточно с чеком и всеми документами на кассу придти в территориальное отделение ФНС, не забудьте документы на ИП и паспорт. Вам понадобится заполнить заявление по форме.

Выбрать и приобрести онлайн кассу для ИП без сотрудников можно на нашем сайте Мультикас. У нас большой выбор касс для всех сфер бизнеса, все они зарегистрированы в реестре ФНС. Также в наличии есть фискальные накопители, также зарегистрированные в реестре. В наличии и другое торговое оборудование. Действует скидка на услуги при покупке кассы «под ключ». Мы работаем напрямую от производителя, поэтому у нас всегда максимально выгодные предложения. Если у вас остались вопросы — звоните! Наши технические специалисты ответят на все вопросы. Быстро доставим ваш заказ в любую точку России.

Отсрочка по онлайн-кассам для ИП без работников

Недавно вышел законопроект, который установил отсрочку по онлайн-кассам для некоторых категорий предпринимателей. Отсрочка предоставляется до 2021 года. В список предпринимателей с отсрочкой вошли:

  • Предприниматели без наемных сотрудников сферы услуг;
  • Предприниматели без работников выполняющие работы;
  • Предприниматели без сотрудников продающие товары собственного производства.

Обращаем ваше внимание на то, что отсрочка не касается тех предпринимателей, которые занимаются перепродажей товара. Отсрочка также не касается ООО.

Нужна помощь в подборе онлайн-кассы?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящую Вам онлайн-кассу для ИП без работников.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

Работа ИП без кассового аппарата: разрешенные виды деятельности и как отчитываться

По новому закону 54 ФЗ все магазины обязаны использовать онлайн-кассы. Их устанавливают почти все предприниматели, и те, кто раньше работал без кассы — интернет-магазины, репетиторы, таксисты. Рассказываем ситуации, когда ИП может работать без онлайн-кассы и какие документы нужно выдавать покупателю.

Как индивидуальному предпринимателю работать без кассы

Если юрлица переводят оплату со своего расчетного счета на счет ИП или другой компании, то касса не нужна. Например, программист открывает ИП, делает сайты, а заказчики переводят зарплату на счет программиста — кассу покупать не нужно.

Онлайн-касса необходима, когда клиенты расплачиваются наличными или банковской картой. Тогда фирма обязана выдавать фискальный чек за покупку.

Существуют льготные категории индивидуальных предпринимателей, которые работают без касс. По 54 ФЗ индивидуальные предприниматели могут работать без ККМ, без кассового аппарата, если продают:

  • товары в метро и поездах, торгуют с тележки хот-догами или пирожками;
  • вещи на вокзале или в аэропорту, принимают стеклотару, ремонтируют обувь, пропалывают огороды, присматривают за пожилыми;
  • иконы, безалкогольные напитки на розлив, еду из цистерн, ценные бумаги и почтовые марки, поставляют еду для школ.

Это неполный список. Все исключения — во второй статье 54 ФЗ.

ИП имеет право работать без кассового аппарата, если чек печатает курьер. Покупатель заказывает на сайте джинсы, приезжает курьер, отдает заказ, берет деньги у покупателя, печатает на своей онлайн-кассе чек. Затем служба доставки переводит деньги интернет-магазину. У этого способа есть риски:

  • пока деньги идут со счета на счет, у магазина может возникнуть кассовый разрыв — ситуация, когда компания должна выдать зарплату и перечислить налоги, а денег на счету нет;
  • курьеры могут нарушать закон: не выдавать чеки, или использовать аппарат без фискального накопителя. Если налоговая найдет нарушения, она оштрафует службу или приостановит работу, а без денег окажется магазин;
  • придется тщательно проверять, соблюдают ли курьеры закон и заключать агентский договор — он дает гарантию, что отвечать за нарушения будет доставка.

Этот вариант работает, если клиент не платит на сайте картой.

Может ли ИП работать без кассового аппарата в деревне

По новому закону нет разницы, где находится магазин: в мегаполисе, небольшом провинциальном городе или селе. Однако 54 ФЗ разрешает не покупать технику с фискальным накопителем или не отчитываться о продажах в налоговую, если предприниматель торгует в труднодоступной местности или месте, удаленном от сетей связи. Список таких мест составляют местные власти.

  1. Труднодоступными считаются села и деревни, куда не добраться транспортом или можно доехать только в определенное время года — к примеру, по зимней дороге. Магазины в таких местах могут продавать товары без кассового аппарата. Исключение — торговля подакцизными товарами: сигаретами, водкой и пивом, бензином. Тогда ККМ необходимо поставить.
  2. В удаленных от сетей связи местностях нет нормального интернета. Во второй статье закона объясняется, что в таких местах продавцы должны использовать онлайн-кассу, но не пересылать чеки в ФНС. Для этого ККМ переводят в автономный режим. Когда предприниматель регистрирует кассу в налоговой, в форме нужно поставить галочку в пункте «Контрольно-кассовая техника предназначена для работы исключительно в автономном режиме».
Читайте также:  Остались неиспользованные БСО,что с ними делать?

Какие ИП на патенте работают без кассы

По новому закону 54 ФЗ кассы с накопителем покупают ИП на любом налоговом режиме, в том числе и на патенте.

В июле Госдума внесла поправки в закон и отменила кассы для ИП на патенте. Но не для всех. Можно не покупать кассу переводчикам, няням, репетиторам, экскурсоводам и детективам.

А вот курьерам, парикмахерам, фитнес-тренерам и ветеринарам ККМ всё равно понадобится. Список работ, разрешенных для патента есть в Налоговом кодексе. А список тех, кто обязан купить кассу — в законе 54 ФЗ.

ИП на патенте ставят онлайн-кассы позднее других предпринимателей — у них есть время до 1 июля 2019 года. Если ИП на патентной системе нанял сотрудников в штат, работает в розничной торговле или кафе, он ставит кассовый аппарат до 1 июля 2018 года.

Может ли ИП на упрощенке работать без кассы

Как и другие индивидуальные предприниматели, собственники на упрощенной системе налогообложения должны заменить традиционные кассовые аппараты на кассы с фискальным накопителем.

Индивидуальный предприниматель на упрощенке может работать без кассового аппарата в нескольких случаях:

  • получает оплату с расчетного счета покупателей на свой расчетный счет;
  • входит в список льготных категорий из второй статьи 54 ФЗ;
  • покупатели платят на почте или курьеру;
  • работает в отдаленном или труднодоступном месте.

В остальных ситуациях индивидуальные предприниматели на УСН работают на онлайн-кассе и выдают покупателям чеки. Штраф за отсутствие кассового аппарата — от 30 000 рублей и до полной стоимости покупки. Если предприниматель не выдает чеки — от 10 000 рублей.

Может ли ИП работать без кассового аппарата на ЕНВД

Некоторые индивидуальные предприниматели на ЕНВД получили отсрочку на установку онлайн-касс. ИП без сотрудников в штате и собственники, которые предоставляют услуги, могут использовать новую технику с 1 июля 2019 года. Например, ветеринарные, бытовые или те, кто перевозят пассажиров и грузы.

Заниматься торговлей без кассового аппарата могут ИП, которые:

  • ремонтируют или красят обувь, изготавливают и ремонтируют ключи;
  • предлагают изделия ручной работы;
  • торгуют мороженым и безалкогольными напитками на розлив или продают продукты из цистерн, например, квас;
  • предлагают разносную продукцию, например, в метро, на ярмарках или розничных рынках;
  • продают газеты и журналы в киосках;
  • продают сезонные овощи и фрукты на бахчевых развалах.

В 2018 году без кассового аппарата нового образца работают некоторые магазины и кафе на ЕНВД. Если попадают под условия:

  1. площадь зала магазина не больше 150 кв. метров и нет штатных работников;
  2. зал кафе, в котором находятся посетители не больше 150 кв. метров или его нет вообще, например, в микрокофейне.

Если ИП на ЕНВД работают без кассового аппарата, они выдают покупателям бланки строгой отчетности. По-другому они называются — кассовый или товарный чек. Бланк подтверждает, что покупатель оплатил товар.

Как отчитываться, если у ИП нет кассового аппарата

Если индивидуальный предприниматель работает без кассового аппарата, он выдает покупателям бланки строгой отчетности или любой другой документ, который подтверждает факт покупки и оплаты товара. Об этом говорится в 290 ФЗ — это поправки в основной закон о кассах.

Документы, которые можно выдавать: квитанция, торговый чек, бланк строгой отчетности. Последний можно увидеть в ветеринарной клинике, стоматологии или в турагентстве.

Важный момент: владелец бизнеса в сфере услуг дает клиентам именно бланк строгой отчетности — другие документы не подходят. Это касается тех услуг, которые прописаны в ОКУН — общероссийском классификаторе услуг населению.

Предприниматель может оказаться в нестандартной ситуации — например, риелторы оказывают услуги населению, но в ОКУН их нет, значит риелтор теоретически обязан купить терминал. В таком случае нужно отправить письменный запрос в Минфин или налоговую.

Мы постоянно улучшаем кассы, чтобы сделать их быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на главной странице сайта.

В Модульбанке мы предлагаем владельцам бизнеса простую и понятную кассу. Интерфейс Модулькассы похож на планшет или смартфтон, ее легко настраивать и регистрировать. В личном кабинете можно создать торговую точку, настроить сотрудников и контрагентов, подключить интернет-магазин.

Как начать работать с кассой для ИП

1. Выбрать способ оплаты, тариф и услуги

Модулькассу можно купить за полную стоимость или взять в рассрочку на полгода. Первого взноса и комиссии нет. Приложение Модулькассы оплачивается отдельно. Тарифы на приложение стоят от 0 до 1090 рублей.

Чтобы вам не пришлось разбираться в договорах и документах, мы подготовили несколько пакетов услуг. Например, «Легкий старт» помогает избавиться от бюрократии: сами заключим договор с ОФД, получим цифровую подпись для регистрации кассы и поставим ее на учет.

2. Оформить заявку на сайте

На сайте Модулькассы нужно оставить только номер телефона. Мы перезвоним, поможем выбрать тариф и услуги под ваш бизнес, узнаем данные для оформления договора.

3. Получить кассу и зарегистрировать

Мы бесплатно привозим кассу в 93 города России. Кассу доставляет курьер вместе с готовым договором — вам остается только подписать. Для покупателей пакета «Легкий старт» или «Полет нормальный» доступна упрощенная регистрация кассы в налоговой: она занимает меньше времени и делается через Личный кабинет.

Кому нужно ставить кассовый аппарат

14 Января 2020

По закону 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» торговля в стране поэтапно переходит на онлайн-ККТ. Чтобы разобраться, кому нужно ставить кассовый аппарат в этом году, читайте нашу статью.

Для перехода на новый порядок мало просто купить кассу и зарегистрировать ее в ФНС. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — а значит, вам потребуется кассовая программа, которая это умеет. Наше приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте прямо сейчас: это бесплатно.

Все, что связано с использованием ККТ, регулирует 54-ФЗ. Этот закон отвечает и на вопросы, кто и когда должен ставить кассу, обязан ли ИП иметь кассовый аппарат, кто вообще освобожден от установки новой техники. Все о том, должны ли вы ставить ККТ и когда — в этой статье.

Разберем для начала, зависит ли применение ККТ от формы собственности бизнеса.

Нужно ли ставить кассовый аппарат для ИП в 2020 году?

Нужен ли кассовый аппарат для ИП — раньше решали сами предприниматели: они могли выбирать, чем подтверждать покупку. Можно было использовать не только кассовые чеки, но и другие документы — например, товарный чек. После принятия поправок в 54-ФЗ порядок изменился. Теперь покупка подтверждается исключительно чеком онлайн-ККТ.

Всем ли ИП обязательно иметь кассовый аппарат сегодня? Большинству. Есть только одно исключение: до 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику ИП без работников на трудовых договорах, которые:

  • реализуют товары собственного производства,
  • выполняют работы,
  • оказывают услуги.

Если вы не попадаете в эту категорию — касса для вас обязательна. Так, это касается:

  • ИП без наемных сотрудников, торгующих товарами не своего производства или торгующих через вендинговые автоматы.
  • ИП с наемными сотрудниками, которые выполняют работы или оказывают услуги.
  • ИП, которые выдают бланки строгой отчетности (сюда же относится продажа билетов в салоне транспорта кондуктором или водителем).

Отсрочек уже не будет. Техника должна быть нового образца — с подключением к интернету для онлайн-передачи данных в налоговую.

Нужен ли кассовый аппарат для ООО?

Применение ККТ не зависит от формы собственности организации, то есть ООО тоже должны использовать новые кассы. При этом срок перехода на новый порядок определяется налоговым режимом. Далее мы подробно разберем, кому и когда надо ставить кассу в зависимости от формы налогообложения.

Нужен ли кассовый аппарат при ЕНВД?

Раньше отдельным категориям предпринимателей на вмененке можно было не использовать ККТ, но поправки в закон обязали их установить новую технику. Теперь при ЕНВД кассовые аппараты обязательны для всех. Различается только срок установки. Подробнее об этом — ниже.

Кассовый аппарат для ИП на ЕНВД: нужен ли, когда ставить, штрафы за отсутствие

Большинство предпринимателей на ЕНВД обязаны работать с кассой еще с прошлого года.

Последнюю отсрочку получили те ИП на вмененке без наемных работников, которые продают товары собственного производства / оказывают услуги / выполняют работы. У них есть время до 1 июля 2021 года.

Если вы не входите ни в одну из этих категорий, это значит, что онлайн-ККТ для вас обязательна.

При установке кассы надо не забыть про оснащение рабочего места продавца. Но клиентам МоегоСклада можно об этом не думать — мы предлагаем уже готовое АРМ кассира. Это альтернатива дорогим POS-системам, которая позволит потратить на автоматизацию рабочего места продавца вполовину меньше. С удобным АРМ кассира МойСклад можно вести складской учет, регистрировать продажи, пробивать чеки. Просто запустите программу на компьютере или ноутбуке, а затем подключите к нему фискальный регистратор и сканер.

Если предприниматель проигнорирует закон, его оштрафуют — до 50% выручки, прошедшей «мимо кассы» (не меньше 10 000 рублей). За повторное нарушение, если сумма расчетов в совокупности будет 1 млн рублей и более, с 1 июля 2018 года грозит штраф от 800 000 до 1 млн рублей или приостановление деятельности на срок до 90 суток.

Касса для ООО на ЕНВД: когда устанавливать, какие грозят штрафы

Организации на вмененке тоже уже должны были поставить ККТ.

За несоблюдение закона организациям грозит штраф до 100% выручки, полученной без применения ККТ, но не менее 30 000 рублей. С июля прошлого года, если компанию поймают повторно, а сумма расчетов составит более 1 млн рублей, налоговики смогут взыскать от 800 000 до 1 млн рублей.

Нужен ли кассовый аппарат при патенте в 2020 году?

Раньше организациям и ИП, применяющим патентную систему налогообложения, разрешалось выдавать покупателям документы, заменяющие кассовые чеки. Но теперь все они обязаны использовать онлайн-ККТ. С 1 июля 2019 касса должна быть у ИП на патенте, которые:

  • реализуют товары не своего производства или заняты в общепите, если нет наемных сотрудников,
  • оказывают услуги / выполняют работы, если есть наемные сотрудники.

Отсрочку до 1 июля 2021 получили только те ИП на патентной системе налогообложения, у которых нет наемных сотрудников и которые продают товары своего производства, или оказывают услуги, или выполняют работы. Все остальные ИП на патенте, а также организации, должны были уже поставить кассу.

Нужен ли кассовый аппарат при УСН в 2020?

Однозначно — да. Если вы выбираете упрощенную систему налогообложения, то должны использовать ККТ.

ИП на УСН вправе не применять ККТ, только если оказывают услуги населению и выдают на бумаге бланки строгой отчетности. Также от касс пока освобождены ИП без работников.

Выдавать бумажные БСО вправе большинство ИП, которые оказывают услуги или выполняют работы для населения. Исключение — предприниматели в общепите, которые заключили трудовые договоры. Они обязаны использовать онлайн-кассы уже сейчас.

На кассе можно пробивать чеки или формировать электронные БСО. Реквизиты у чека и электронного БСО одинаковые. Оба документа касса отправит в ФНС в режиме реального времени. Бумажные бланки строгой отчетности можно выдавать только при расчетах наличными и картами через POS-терминал.

До 1 февраля 2021 года ИП на УСН вправе не указывать в кассовых чеках наименования товаров и их количество (п. 17 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Но цену товаров ИП на УСН все равно обязаны отражать. Поэтому предприниматели могут в чеке указывать одной строкой товары с одинаковой ценой. В этом случае понадобится отразить товар, его цену и итоговую стоимость.

Чтобы сэкономить время, деньги и нервы, подумайте о приобретении новой ККТ заранее — все равно она вам понадобится. Сейчас действуют выгодные акции, а вся техника в наличии.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым?

С 1 января 2020 предприниматели из Москвы, Подмосковья, Калужской области, Татарстана и еще 19 регионов могут перейти на экспериментальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» или, иначе говоря, зарегистрироваться в качестве самозанятого.

К самозанятым относятся те, кто не является индивидуальным предпринимателем и оказывает услуги без привлечения наемных сотрудников, например, няни и репетиторы. Но те, у кого годовой доход больше 2,4 млн рублей в год, или есть наемные работники, или они продают подакцизные и маркированные товары, перейти на этот режим не могут.

Что получает самозанятый:

  • не надо сдавать налоговую отчетность — достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог»,
  • налог с дохода составляет 4 % — при работе с физлицами и 6 % — с юрлицами и ИП,
  • не нужно платить страховые взносы и НДС.

Расчеты самозанятый может проводить как наличными, так и в безналичной форме. Продажа или оказание услуги фиксируется чеком, который создается в приложении «Мой налог». Таким образом, онлайн-касса самозанятым не нужна. Но без нее нельзя будет принимать платежи по картам.

Нужен ли кассовый аппарат для интернет-магазина?

Онлайн-торговля как вид деятельности не попадает в список освобожденных от использования ККТ. А это значит, что кассовый аппарат для интернет-магазина нужен.

Рекомендуем заранее просчитать все затраты. Может показаться, что одной кассы будет недостаточно. Если платеж был проведен в онлайне, нужна ККТ, зарегистрированная по url интернет-магазина. Когда оплату принимает курьер, ему может потребоваться специальная . У интернет-магазина есть пункт самовывоза, где можно оплатить покупку? Там тоже нужна касса, зарегистрированная по физическому адресу этой точки.

Но часто во всех этих случаях можно обойтись одной кассой. Подключите МойСклад, чтобы использовать вашу ККТ и для печати чеков по онлайн-заказам, и для розничных продаж. При регистрации кассы укажите адрес точки и url интернет-магазина. Новые поправки освобождают курьера от обязанности носить с собой кассу: достаточно просто показать покупателю QR-код для скачивания электронного чека. Все нужные возможности предусмотрены в МоемСкладе.

Читайте также:  Требования к бухгалтеру и директору микрокредитной компании?

Больше того: в МоемСкладе можно работать на разных системах налогообложения — тоже на одной кассе. Вы сможете экономить, снижая налоги! Например, можно использовать ЕНВД для розничной торговли и ОСНО — для заказов интернет-магазина. Или продавать товары по разным системам налогообложения: на позиции по каждой СНО будет напечатан отдельный чек, как этого требует закон. Вторая касса для этого не понадобится!

Также в МоемСкладе предусмотрена интеграция с большинством популярных платформ для интернет-магазинов и множеством удобных сервисов. Для наших пользователей мы проводим бесплатные семинары и вебинары, где рассказываем о новых функциях МоегоСклада и объясняем новые правила работы по 54-ФЗ.

Нужен ли кассовый аппарат при эквайринге?

Зависит от того, чем занимается компания. Если это розничный магазин, то ответ однозначный — да. При этом квитанции терминала по приему платежных карт (или, как его называют, слипа) недостаточно. Нужен полноценный кассовый аппарат, который может напечатать наименования купленных товаров с ценами, скидками и стоимостью по каждой позиции.

Если вы оказываете услуги населению, то касса нужна — без исключений.

Нужен ли кассовый аппарат владельцам вендинговых машин?

Да, нужен для всех, включая ИП-владельцы вендинговых автоматов, у которых нет наемных работников: их отсрочка закончилась в 2019 году.

Кому не нужно ставить кассовые аппараты в 2020 году?

Некоторые виды деятельности закон вообще освобождает от выдачи покупателям каких-либо документов. ИП и организации на любой системе налогообложения могут не использовать кассовый аппарат при:

  • торговле газетами и журналами на бумажном носителе, а также при продаже в газетных киосках сопутствующих товаров при условии, что доля газет и журналов в их товарообороте не менее 50%, и ассортимент сопутствующих товаров утвержден органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации, а учет выручки от продажи газет и от продажи сопутствующих товаров ведется раздельно,
  • обеспечении питанием обучающихся и работников образовательных организаций, реализующих основные общеобразовательные программы, во время занятий,
  • торговле на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, кроме находящихся в них магазинов, павильонов, киосков, палаток, автолавок, автомагазинов, автофургонов, контейнеров и других торговых мест (помещений и автотранспортных средств, в том числе прицепов и полуприцепов), открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений при торговле непродовольственными товарами кроме перечисленных в распоряжении правительства РФ от 14.04.2017 N 698-р,
  • торговле вразнос (вне стационарной сети) продовольственными и непродовольственными товарами (кроме технически сложных и продовольственных, требующих определенных условий хранения и продажи, и подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации) с рук, из тележек, корзин и иных приспособлений для демонстрации, переноски и продажи товаров, в том числе в пассажирских вагонах и на воздушном транспорте,
  • торговле в киосках мороженым,
  • торговле в розлив безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой,
  • торговле из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином,
  • сезонной торговле вразвал овощами, в том числе картофелем, фруктами и бахчевыми культурами,
  • реализации изготовителем изделий народных художественных промыслов,
  • продаже предметов религиозного культа и религиозной литературы в культовых зданиях и сооружениях и на относящихся к ним территориях или в других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей,
  • торговле с помощью механических торговых автоматов, которые не подключены к электропитанию и принимают монеты,
  • розничной продаже бахил,
  • ИП при сдаче в аренду жилья вместе с машиноместами, если последние расположены в многоквартирном доме и принадлежат ИП по праву собственности.

Среди предпринимателей, кому можно не ставить кассовый аппарат как в 2020 году, так и в дальнейшем, есть те, кто оказывает услуги:

  • по приему стеклопосуды и утильсырья, кроме металлолома, драгоценных металлов и камней,
  • по ремонту и окраске обуви,
  • по изготовлению и ремонту металлической галантереи и ключей,
  • по присмотру и уходу за детьми, больными, престарелыми и инвалидами,
  • по вспашке огородов и распиловке дров,
  • носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах,
  • по сдаче индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих этому индивидуальному предпринимателю на праве собственности,
  • оказании услуг по проведению религиозных обрядов и церемоний в культовых сооружениях и других местах, предоставленных религиозным организациям для этих целей.

Кроме того, освобождены от использования ККТ аптечные и фельдшерские пункты в селах, а также библиотеки.

Кому можно работать без кассы

В законе о кассах много тонкостей. Если вы индивидуальный предприниматель и работаете один, то касса не нужна. Наняли первого сотрудника — без нее не обойтись.

Торгуете собственной фермерской продукцией — кассу можно не использовать. Но если взяли на реализацию товар соседа, то касса нужна. Владельцы вендинговых аппаратов, работающих от розетки, обязаны подключать кассовый модуль, а собственники механических нет.

Я разобралась, кому временно можно работать без кассы, а кому она вообще не нужна.

ИП без сотрудников. Предпринимателям, работающим в одиночку, не нужна касса до 1 июля 2021 года, если они продают свою продукцию или лично оказывают услуги. Так, без кассового аппарата пока могут работать дизайнеры, парикмахеры, фермеры, ремесленники, фотографы, «мужья на час» и другие специалисты, если они оформили ИП и выполняют работу сами.

При этом нет ограничений по налоговому режиму. ИП без кассы может работать на общей, упрощенной или патентной системе налогообложения, платить единый налог на вмененный доход или единый сельскохозяйственный налог.

Главное — продавать товары собственного изготовления, лично выполнять работы или оказывать услуги, и не нанимать сотрудников. Когда заключите хотя бы один трудовой договор — придется установить кассу. Если, например, вам нужен бухгалтер, который займется учетом, лучше заказать услуги у другого ИП, а не брать сотрудника в штат. Иначе отсрочка перестает действовать.

И помните: продавать без кассы можно только товары, которые вы производите собственноручно. Если решите расширить ассортимент и взяться за перепродажу чужой продукции, то придется устанавливать кассу.

Правда, из правила об отсрочке есть исключения. Уже сейчас без кассы не обойтись ИП-одиночке, если он изготавливает и продает следующие товары.

    Непродовольственные товары из списка, которые нужно обязательно продавать с кассой. Например, автомобили, оборудование, компьютеры, одежду, спорттовары, музыкальные инструменты, ковры, лекарства, химикаты, изделия из кожи и дерева.

Подакцизные товары, в том числе алкоголь, табачные изделия, автомобили и мотоциклы, моторные масла, топливо, природный газ, спиртовые настойки и эмульсии.

Товары с обязательной маркировкой, например, лекарства, обувь, духи, шины, белье, фототехнику, молочную продукцию.

Перепроверьте, нет ли вашей продукции в этих списках. Если есть, то придется установить кассу, чтобы работать по правилам.

Самозанятые ИП и физлица. Плательщики налога на профессиональный доход не применяют кассу. Они ведут учет доходов, отчитываются перед налоговой и выписывают чеки в мобильном приложении «Мой налог». Устанавливать кассу самозанятые не обязаны, даже если зарегистрированы как ИП и проводят сделки с частными клиентами.

ИП и компании, работающие в сегменте b2b по безналу. Кассу не нужно применять компаниям и предпринимателям, которые работают только с юрлицами и ИП, и принимают платежи на расчетный счет. При этом неважно, чем они торгуют и какие услуги оказывают: если все расчеты безналичные и проводятся только со счета на счет, касса не нужна.

Но если сотрудник компании-клиента захочет расплатиться корпоративной картой или наличными, выданными под отчет, то без кассового аппарата не обойтись. Если появится хоть один такой клиент или физлицо, желающее оплатить ваши услуги, то потребуется подключить кассу.

ИП на патенте с определенными видами деятельности. Предприниматели на патентной системе налогообложения не применяют кассу, если занимаются определенными видами деятельности. Вот лишь некоторые из них:
– химчистка и ремонт одежды, обуви;

— услуги нянь, сиделок, личных поваров и уборщиц;

— ремонт жилья, остекление балконов и окон;

— детективные услуги и охрана;

— ритуальные услуги и изготовление памятников;

— сбор, переработка, заготовка дикоросов;

— дизайн помещений, ландшафтный дизайн.

Вместо кассового чека такие ИП выдают клиентам другие подтверждающие документы — правильно оформленные бланки строгой отчетности.

Владельцы минивендиговых аппаратов. Такие механические автоматы обычно загружены сладостями или игрушками. Чтобы получить конфету или мячик, покупатель вносит монетки по 5 ₽ или 10 ₽, и нажимает на кнопку или рычажок. Касса при таких расчетах не нужна.

Есть ограничение — автомат должен быть полностью механическим: не на батарейках или аккумуляторах, без подключения к сети или иному источнику питания. Еще одно требование — монетоприемник аппарата принимает только монеты Банка России. Купюры, иностранные монеты или купленные специально жетоны получать так нельзя — потребуется касса.

Бытовые предприятия, оказывающие услуги населению. ИП и организации бытового обслуживания не пользуются кассой, если занимаются следующими видами деятельности:
– услуги няни для детей, сиделки для присмотра за больными, престарелыми, инвалидами;

— прием вторсырья (стеклотара, утиль, макулатура), кроме металлолома и лома драгметаллов;

— изготовление и ремонт ключей, замков, молний;

— вспашка огородов и распиловка дров;

— упаковка и перенос багажа на вокзалах и в аэропортах.

Если предприниматель или компания параллельно оказывает другие услуги, для которых нет освобождения от кассы, то устанавливает кассовый аппарат и пробивают чеки всем клиентам по любым платежам.

Мастера-ремесленники. Мастера, продающие авторские изделия, не используют кассу. Но есть одно уточнение — в ассортименте должно быть не менее 50% продукции, отнесенной к изделиям народных художественных промыслов. Притянуть любой хендмейд к этой категории не получится, нужно выяснять, что считают такими изделиями в вашем регионе.

Специализированные учреждения. Другие организации, перечисленные в законе, тоже не применяют кассовую технику, но только если занимаются профильной деятельностью и оказывают определенные услуги:
1. Банки, кредитные организации, платежные системы, а также финансовые компании, торгующие ценными бумагами.

2. Аптеки, амбулатории, ФАПы в сельской местности.

3. Организации, которые берут плату за парковку на земле, принадлежащей государству или местным властям.

4. Страховые агенты не используют кассу, когда оформляют полис. Но деньги они потом передают в страховую компанию, она и выписывает чек.

5. Библиотеки, когда оказывают платные услуги из специального перечня, например, распечатывают, копируют, готовят документы или консультируют.

6. Религиозные организации, когда продают литературу, предметы культа, проводят обряды и церемонии.

7. Организации, обеспечивающие едой школьников, студентов и преподавателей во время занятий.

Есть еще список организаций, которым не нужна касса даже при расчетах с физлицами. Но только в одном случае — если они принимают платежи по безналу, а не с банковской карты или наличными. Например, клиенты переводят деньги на расчетный счет по квитанции или через онлайн-сервис обработки платежей. В таком случае касса не нужна:
1. ТСЖ, садовым и дачным товариществам, жилищным и специализированным кооперативам, если они оказывают услуги своим участникам и принимают платежи за коммуналку.

2. Образовательным, спортивным, культурным учреждениям.

В то же время ИП могут принимать наличные без кассы, если продают с рук билеты и абонементы в театры. Для розничной продажи бахил касса тоже не нужна, причем за них деньги можно принимать наличными или через вендинговые автоматы.

Если торгуете в труднодоступной и отдаленной местности. Каждый регион сам составляет список таких населенных пунктов. В нем отдаленные деревушки и села, нет городов, поселков городского типа и райцентров. Работающие в них предприниматели торгуют, оказывают услуги и выполняют работы без кассы. А по просьбе клиента выдают документы об оплате, например, бланки строгой отчетности или чеки, напечатанные на принтере.

Но есть исключения: если сельский магазин торгует подакцизными или маркированными товарами, например, алкоголем, сигаретами, духами или фотоаппаратами, то ему придется устанавливать онлайн-кассу.

Не нужно путать такие деревушки с местами, которые считаются отдаленными от связи. Для них есть отдельный список, утвержденный областными властями. В населенных пунктах, где плохо со связью, кассовыми аппаратами пользоваться нужно. Но есть льгота: можно не устанавливать новые онлайн-кассы, а работать со старыми ККМ, которые выдают чек, но не отправляют сведения в налоговую.

Если торгуете на рынках, ярмарках, выставках. Касса не нужна, если у вас не отдельное помещение, а прилавок или специально выделенное место на открытом рынке. И вы продаете только разрешенные товары, которые не входят в специальный перечень. Так, без кассы продают товары для охоты и рыбалки, нижнее белье, чулки и носки.

Но касса потребуется, если на территории рынка вы торгуете в стационарных магазинах, нестационарных павильонах, киосках, палатках, в автолавках, автоприцепах, фургонах, контейнерах. Еще касса нужна для торговли непродовольственными товарами из списка, например, коврами, спорттоварами и одеждой.

Если торгуете вразнос. Касса не нужна, если ИП или компания продает товары не в магазине или киоске, а вразнос — с рук, из тележки, корзины или лотка. От кассы освобождены все, кто используют специальные приспособления для переноски и показа товаров, в том числе в поездах и самолетах.

Также без кассы вразнос нельзя продавать продукты, которым требуются специальные условия хранения. Например, особый уровень влажности, заморозка или подогрев. Торговать вразнос чипсами и пакетированным соком без кассы можно, а замороженным мясом или пельменями нельзя.

Если продаете товары на разлив или сезонные овощи и фрукты на улице. Кассу не нужно применять при сезонной уличной торговле, но не всеми товарами и не всегда. Без кассы можно продавать мороженые на развес, молоко, питьевую воду, безалкогольные напитки на разлив, торговать из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, керосином или живой рыбой.

Еще касса не требуется, если вы продаете вразвал фрукты и овощи, в том числе картофель, арбузы, дыни и ягоды. Хотя некоторые торговцы овощами обзаводятся эквайринг-терминалами для удобства покупателей, но саму кассу не ставят.

Если продаете газеты, журналы и другие товары в киосках печати. Павильоны и киоски, торгующие прессой, могут работать без кассы, если больше половины выручки — от продажи газет и журналов.

Продавать они могут и другие товары, правда, только по отдельно утвержденному властями региона списку. Сейчас в региональных списках в основном канцтовары и бытовые мелочи вроде батареек и мелких игрушек. При этом выручку от продажи периодики и других сопутствующих товаров учитывают отдельно.

Если сдаете жилье в аренду. Предприниматели, которые сдают в аренду квартиры и места на парковке у дома, вправе не применять кассу.

Но есть несколько условий: помещения жилые, места для парковки сдаются вместе с жильем, а недвижимость находится в собственности ИП. Если же ИП сдает чужие квартиры по договору субаренды или нежилые помещения под магазин, то для приема денег от арендаторов ему нужна касса.

Ссылка на основную публикацию