Может физ лицо как ИП сдать грузовой транспорт в аренду?

Может физ лицо как ИП сдать грузовой транспорт в аренду?

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО “Сбербанк-АСТ”. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Лекторы – ведущие эксперты, непосредственные разработчики законов:
В. В. Витрянский, Л. Ю. Михеева, Е. А. Суханов, А. А. Маковская. Принять участие можно очно/ онлайн или в записи, в любой точке страны!

Индивидуальный предприниматель оказывает транспортные услуги грузовым автотранспортом, в собственности имеет два автомобиля. По Нижегородской области этот вид деятельности переведен на ЕНВД. Для выполнения услуг предпринимателю необходимо привлечь транспорт физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, которое само будет управлять автомобилем.
Если индивидуальный предприниматель заключит договор аренды с экипажем на 1 год, не утратит ли он право на ЕНВД (то есть просто произойдет увеличение физического показателя, станет 3 автомобиля: 2 в собственности + 1 в аренде)?
Должен ли индивидуальный предприниматель удерживать НДФЛ как налоговый агент по договору аренды автомобиля с экипажем?
Уплачиваются ли налоги в ПФР, ФФОМС, ФСС?
Должно ли физическое лицо, предоставляющее транспортное средство в аренду и само управляющее им, уплачивать какие-то дополнительные налоги?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Выплаты по договору аренды транспортного средства с экипажем, произведенные физическому лицу – резиденту РФ, подлежат обложению НДФЛ по ставке 13%. При этом организация, производящая данные выплаты, признается в отношении них налоговым агентом и обязана удержать у налогоплательщика и перечислить в бюджет соответствующую сумму НДФЛ.
По договору аренды транспортного средства с экипажем страховыми взносами в ПФР и ФФОМС облагаются только выплаты за услуги по управлению автомобилем и его технической эксплуатации. Страховые взносы в ФСС на выплаты по рассматриваемому договору не начисляются. Все выплаты по гражданско-правовым договорам не являются объектом обложения страховыми взносами от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, если условиями договора аренды не предусмотрена обязанность организации по уплате данных взносов.
Заключение договора аренды транспортного средства с экипажем не порождает для физического лица – арендодателя, не являющегося ИП, дополнительных обязанностей по уплате каких-либо налогов, сборов или взносов. В то же время заключение данного договора и не освобождает данное физическое лицо от уплаты транспортного налога.

Обоснование вывода:
По договору аренды (фрахтования на время) транспортного средства с экипажем арендодатель (сотрудник) предоставляет арендатору транспортное средство за плату во временное владение и пользование и оказывает своими силами услуги по управлению им и по его технической эксплуатации (ст. 632 ГК РФ).
Таким образом, рассматриваемый договор, по сути, состоит из двух частей, определяющих:
1. Порядок предоставления в аренду непосредственно транспортного средства;
2. Порядок оказания услуг по эксплуатации (управление автомобилем).

НДФЛ

В силу п. 1 ст. 209 НК РФ объектом обложения НДФЛ признается доход, полученный налогоплательщиком от источников в РФ и (или) от источников за пределами РФ.
В соответствии с пп. 4 и пп. 6 п. 1 ст. 208 НК РФ к доходам от источников в РФ относятся, соответственно, доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в РФ, и вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия в РФ.
Таким образом, выплаты по договору аренды транспортного средства с экипажем, произведенные физическому лицу – резиденту РФ, подлежат обложению НДФЛ по ставке 13% (ст. 210 и ст. 224 НК РФ).
Согласно п. 1 ст. 226 НК РФ налоговыми агентами в целях исчисления НДФЛ признаются, в частности, ИП, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в п. 2 ст. 226 НК РФ. Такие ИП обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога в бюджет. При этом исчисление сумм и уплата налога производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 214.3, 214.4, 214.5, 214.6, 226.1, 227 и 228 НК РФ с зачетом ранее удержанных сумм налога.
На основании пп. 1 п. 1, п. 2 ст. 227 НК РФ самостоятельно исчислять НДФЛ с доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности, обязаны физические лица, зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, при сдаче своего имущества в аренду лицу, которое признается налоговым агентом по НДФЛ (организации или ИП), самостоятельно НДФЛ не исчисляет. В этом случае обязанность исчислить, удержать из дохода арендодателя НДФЛ с суммы арендной платы возлагается на налогового агента. Смотрите дополнительно письма Минфина России от 27.08.2015 N 03-04-05/49369, от 07.03.2014 N 03-04-06/10173, от 16.08.2013 N 03-04-06/33598, от 18.09.2013 N 03-04-06/38698, от 27.02.2013 N 03-04-06/5601, от 20.07.2012 N 03-04-05/3-889 и др., ФНС России от 09.04.2012 N ЕД-4-3/5894@, УФНС России по г. Москве от 16.12.2011 N 20-14/3/122006 и др.

Страховые взносы в ПФР, ФСС, ФОМС РФ

Порядок исчисления и уплаты страховых взносов в Пенсионный фонд РФ (ПФР), Фонд социального страхования РФ (ФСС РФ), Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) на обязательное страхование регламентируется положениями Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ “О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования” (далее – Закон N 212-ФЗ).
Объектом обложения страховыми взносами для ИП, производящих выплаты физическим лицам, признаются, в частности, выплаты и иные вознаграждения, начисляемые в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг (ч. 1 ст. 7 Закона N 212-ФЗ).
В соответствии с ч. 3 ст. 7 Закона N 212-ФЗ не относятся к объекту обложения страховыми взносами выплаты и иные вознаграждения, в частности, производимые в рамках гражданско-правовых договоров, связанных с передачей в пользование имущества (имущественных прав), за исключением договоров авторского заказа, договоров об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательских лицензионных договоров, лицензионных договоров о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства.
Договор аренды транспортного средства относится к договорам, связанным с передачей в пользование имущества (имущественных прав). Соответственно, арендная плата (первая составляющая договора аренды транспортного средства с экипажем) не облагается страховыми взносами в ПФР, ФСС РФ, ФФОМС (письмо Минздравсоцразвития России от 12.03.2010 N 550-19). В свою очередь, сумма вознаграждения, выплачиваемая физическому лицу за услуги по управлению автомобилем и его технической эксплуатации (вторая составляющая договора аренды транспортного средства с экипажем), является объектом обложения страховыми взносами как выплата по гражданско-правовому договору, предметом которого является оказание услуг. В силу ч. 1 ст. 7 и п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона N 212-ФЗ указанное вознаграждение облагается страховыми взносами только в ПФР и ФФОМС, но не облагается взносами в ФСС РФ.
Таким образом, в силу приведенных норм одна часть выплат по договору аренды транспортного средства с экипажем (арендная плата) не является объектом обложения страховыми взносами, другая часть (плата за услуги по управлению транспортным средством) облагается страховыми взносами (за исключением взносов в ФСС РФ).
Здесь обращаем внимание, что в силу положений ГК РФ порядок выплаты вознаграждения по договору аренды транспортного средства с экипажем устанавливается сторонами договора самостоятельно, по своему усмотрению. При этом нормы ГК РФ не содержат требования об обязательном разделении арендной платы на составляющие. Однако предусмотреть такое разделение при заключении рассматриваемого договора целесообразно именно с позиции уплаты страховых взносов. В противном случае, если в договоре стоимость услуг по управлению автомобилем и его технической эксплуатации не будет выделена, проверяющие могут начислить страховые взносы со всей стоимости арендной платы.
Об этом свидетельствует и арбитражная практика, правда, арбитры в основном встают на сторону плательщиков страховых взносов.
Например, в постановлении ФАС Поволжского округа от 15.01.2013 N Ф06-10012/12 по делу N А65-16395/2012 отмечается, что Закон N 212-ФЗ не предусматривает, что, если договорами аренды предусмотрена единая цена, страховые взносы исчисляются с полной цены договора. В то же время какие-либо законные методики разграничения рассматриваемых выплат, различных по своему целевому назначению, отсутствуют. Доводы представителей ПФР о необходимости отдельного выделения платы за аренду транспорта и за оказание услуг по управлению и технической эксплуатации по договорам аренды транспортных средств с экипажем правомерно не приняты судебными инстанциями, поскольку в ГК РФ нет указания на разделение арендной платы по таким составляющим (ст.ст. 614, 634, 636, 644, 646 ГК РФ).
В постановлении Третьего арбитражного апелляционного суда от 26.04.2013 N 03АП-121/13 суд пришел к выводу, что Управлением Пенсионного фонда не определен объект обложения страховыми взносами в рамках обязательств по договорам аренды транспортного средства с экипажем, а начисление фондом страховых взносов на сумму вознаграждения, выплаченного на основании договоров найма транспортного средства с экипажем, противоречит Закону N 212-ФЗ и нарушает права и законные интересы заявителя.
Смотрите также постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 22.01.2016 N Ф01-5656/15 по делу N А43-8503/2015, от 20.10.2014 N Ф01-4291/14 по делу N А28-11961/2013, Семнадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.02.2016 N 17АП-17941/15, Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 02.02.2016 N 15АП-22383/15, Первого арбитражного апелляционного суда от 15.10.2015 N 01АП-5988/15, ФАС Поволжского округа от 20.12.2012 N Ф06-10041/12 по делу N А65-9303/2012, также ФАС Восточно-Сибирского округа от 13.01.2011 по делу N А19-13023/2010 и др.

Страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний

Страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний подлежат уплате в соответствии с Федеральным законом от 24.07.1998 N 125-ФЗ “Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний” (далее – Закон N 125-ФЗ).
Порядок исчисления и уплаты взносов на этот вид страхования регулируется постановлением Правительства РФ от 02.03.2000 N 184 “Об утверждении Правил начисления, учета и расходования средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний” (далее – Правила).
В соответствии с п. 1 ст. 20.1 Закона N 125-ФЗ, а также п. 3 Правил страховые взносы начисляются, в частности, на выплаты и иные вознаграждения, выплачиваемые страхователем в пользу застрахованного лица в рамках гражданско-правовых договоров, если в соответствии с такими договорами страхователь обязан уплачивать страховщику страховые взносы.
То есть начисление страховых взносов от несчастных случаев и профессиональных заболеваний на выплачиваемую арендную плату сотруднику по договору аренды транспортного средства с экипажем следует производить только в том случае, если это прямо предусмотрено указанным договором.

Иные налоги, подлежащие уплате физическим лицом, заключившим договор аренды транспортного средства с экипажем

Заключение указанного договора не порождает для физического лица – арендодателя, не являющегося ИП, дополнительных обязанностей по уплате каких-либо налогов, сборов или взносов. В то же время заключение данного договора не освобождает физическое лицо – арендодателя от уплаты транспортного налога. Напомним, что на основании ст. 357 НК РФ налогоплательщиками транспортного налога признаются именно лица, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со ст. 358 НК РФ, если иное не предусмотрено данной статьей.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
профессиональный бухгалтер Лазукова Екатерина

Ответ прошел контроль качества

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

Нужно ли оформлять ИП для сдачи в аренду юридическому лицу грузовое транспортное средство на год?

Физическое лицо хочет сдать в аренду юридическому лицу грузовое транспортное средство на год ,нужно ли оформлять ип?(юридическое лицо одно)

Хотелось бы в комментариях практики.(примеры)

07 Декабря 2016 12:11

Ответы юристов ( 4 )

  • 10,0 рейтинг
  • 6705 отзывов эксперт

Ип оформлять не нужно. Физическое лицо, как собственник вправе распоряжаться своим имуществом.

Статья 209 Гражданского кодекса РФ:

Собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц, в том числе отчуждать свое имущество в собственность другим лицам, передавать им, оставаясь собственником, права владения, пользования и распоряжения имуществом, отдавать имущество в залог и обременять его другими способами, распоряжаться им иным образом.

Можно заключить договор, согласно статье 642 Гражданского кодекса РФ:

По договору аренды транспортного средства без экипажа арендодатель предоставляет арендатору транспортное средство за плату во временное владение и пользование без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации.

Вопрос: Физическое лицо сдает в аренду транспортные средства юридическому лицу. Является ли сдача в аренду транспортных средств, принадлежащих физическому лицу, предпринимательской деятельностью? Обязано ли физическое лицо регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя? Является ли юридическое лицо налоговым агентом по НДФЛ в данном случае?

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 16 августа 2010 г. N 03-04-05/3-462
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Согласно п. 1 ст. 23 Гражданского кодекса Российской Федерации гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Таким образом, закон связывает необходимость регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с осуществлением им деятельности особого рода, а не просто с совершением возмездных сделок. Самого по себе факта совершения гражданином сделок на возмездной основе для признания гражданина предпринимателем недостаточно.
В соответствии со ст. 2 Гражданского кодекса Российской Федерации предпринимательская деятельность должна осуществляться самостоятельно, на свой риск, и быть направленной на систематическое получение прибыли.
О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты:
— изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;
— хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;
— взаимосвязанность всех совершаемых гражданином в определенный период времени сделок;
— устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.
Предпринимательская деятельность осуществляется гражданином на свой риск. Предпринимательский риск гражданина заключается в вероятности наступления событий, в результате которых продолжение осуществления данной деятельности станет невозможным.
При наличии достаточных оснований считать, что вышеуказанные признаки имеются в наличии, физическое лицо обязано зарегистрироваться в качестве предпринимателя без образования юридического лица.
В этом случае при регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с указанием соответствующего вида деятельности доходы, полученные от сдачи в аренду транспортных средств, будут подлежать налогообложению как доходы, полученные в результате осуществления предпринимательской деятельности.
При отсутствии вышеуказанных признаков физическое лицо имеет право заключить договор о сдаче имущества в аренду без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. При этом в случае заключения такого договора с организацией обязанность по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет налога на доходы физических лиц возлагается на организацию, признаваемую на основании ст. 226 Кодекса налоговым агентом.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
16.08.2010

  • 10,0 рейтинг
  • 4754 отзыва эксперт
Читайте также:  Регистрация имени компании?

Добрый день.
Если Вы просто сдаете в аренду свое личное имущество, в том числе грузовое ТС, то регистрироваться в качестве ИП Вам не нужно, есть соответствующие разъяснения налоговой службы.

Просто нужно будет раз в год подавать декларацию 3 НДФЛ и платить налог 13% с дохода.

Но если сумма крупная, то Вам может быть выгоднее и открыть ИП, чтобы перейти на УСН и платить налог 6%, а не 13%

ПИСЬМО МИНФИНА РОССИИ ОТ 28.12.2012 N 03-04-05/10-1454
Вопрос: Физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем, имеет в собственности недвижимое имущество (два нежилых помещения). Вправе ли физическое лицо сдавать данное недвижимое имущество в аренду, уплачивая НДФЛ и сдавая налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ?
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 28 декабря 2012 г. N 03-04-05/10-1454
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу налогообложения доходов физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, полученных по договору аренды недвижимого имущества, и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
Согласно положениям п. 1 ст. 23 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — Гражданский кодекс) гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Таким образом, закон связывает необходимость регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с осуществлением им деятельности особого рода, а не просто с совершением возмездных сделок. Самого по себе факта совершения гражданином сделок на возмездной основе для признания гражданина предпринимателем недостаточно.
В соответствии со ст. 2 Гражданского кодекса предпринимательская деятельность должна осуществляться самостоятельно, на свой риск, и быть направленной на систематическое получение прибыли.
О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты:
— изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;
— хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;
— взаимосвязанность всех совершаемых гражданином в определенный период времени сделок;
— устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.
Предпринимательская деятельность осуществляется гражданином на свой риск. Предпринимательский риск гражданина заключается в вероятности наступления событий, в результате которых продолжение осуществления данной деятельности станет невозможным.
При наличии достаточных оснований считать, что вышеуказанные признаки имеются в наличии, физическое лицо обязано зарегистрироваться в качестве предпринимателя без образования юридического лица.
В этом случае при регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с указанием соответствующего вида деятельности доходы, полученные от сдачи в аренду имущества, будут подлежать налогообложению как доходы, полученные в результате осуществления предпринимательской деятельности.
При отсутствии вышеуказанных признаков физическое лицо имеет право заключить договор о сдаче имущества в аренду без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, получающие доход от сдачи в аренду недвижимого имущества, уплачивают налог на доходы физических лиц в установленном порядке в соответствии со ст. 228 Кодекса.

Указанные лица представляют в налоговый орган налоговую декларацию в порядке, предусмотренном ст. 229 Кодекса.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН

Добрый день. ИП оформлять не обязательно, но доходы физических лиц, полученные от сдачи в аренду имущества, облагаются НДФЛ по ставке 13 процентов (установлена п. 1 ст. 224 НК) вне зависимости от вида договора аренды.

Согласно положениям Гражданского кодекса РФ:
Статья 642.
По договору аренды транспортного средства без экипажа арендодатель предоставляет арендатору транспортное средство за плату во временное владение и пользование без оказания услуг по управлению им и его технической эксплуатации.
Правила о возобновлении договора аренды на неопределенный срок и о преимущественном праве арендатора на заключение договора аренды на новый срок (статья 621) к договору аренды транспортного средства без экипажа не применяются.
Статья 643
Договор аренды транспортного средства без экипажа должен быть заключен в письменной форме независимо от его срока.

  • 9,9 рейтинг
  • 5796 отзывов эксперт

Не обязательно регистрироваться в качестве ИП, административной или уголовной ответственности не будет если деятельность не систематическая.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 24.10.2006 N 18
(ред. от 09.02.2012)
«О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Особенной части Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях»
По применению главы 14 Особенной части Кодекса
Российской Федерации об административных правонарушениях
13. Решая вопрос о том, образуют ли действия лица состав административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 14.1 КоАП РФ, необходимо проверять, содержатся ли в них признаки предпринимательской деятельности, перечисленные в пункте 1 статьи 2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ).
В силу названной нормы предпринимательской является деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, которая осуществляется самостоятельно на свой риск лицом, зарегистрированным в установленном законом порядке в качестве индивидуального предпринимателя. Учитывая это, отдельные случаи продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, не образуют состав данного административного правонарушения при условии, если количество товара, его ассортимент, объемы выполненных работ, оказанных услуг и другие обстоятельства не свидетельствуют о том, что данная деятельность была направлена на систематическое получение прибыли.
Доказательствами, подтверждающими факт занятия указанными лицами деятельностью, направленной на систематическое получение прибыли, в частности, могут являться показания лиц, оплативших товары, работу, услуги, расписки в получении денежных средств, выписки из банковских счетов лица, привлекаемого к административной ответственности, акты передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), если из указанных документов следует, что денежные средства поступили за реализацию этими лицами товаров (выполнение работ, оказание услуг), размещение рекламных объявлений, выставление образцов товаров в местах продажи, закупку товаров и материалов, заключение договоров аренды помещений.
Вместе с тем само по себе отсутствие прибыли не влияет на квалификацию правонарушений, предусмотренных статьей 14.1 КоАП РФ, поскольку извлечение прибыли является целью предпринимательской деятельности, а не ее обязательным результатом.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23
«О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве»
1. В соответствии с частью 1 статьи 34 Конституции Российской Федерации каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности.
При решении вопроса о наличии в действиях лица признаков состава преступления, предусмотренного статьей 171 УК РФ, судам следует выяснять, соответствуют ли эти действия указанным в пункте 1 статьи 2 ГК РФ признакам предпринимательской деятельности, направленной на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, которая осуществляется самостоятельно на свой риск лицом, зарегистрированным в установленном законом порядке в качестве индивидуального предпринимателя.
В соответствии со статьей 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, а глава крестьянского (фермерского) хозяйства — с момента государственной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства. Юридическое лицо подлежит государственной регистрации (статьи 49 и 51 ГК РФ).
Судам следует иметь в виду, что отсутствует состав указанного преступления в тех случаях, когда лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, осуществляет не запрещенную законом предпринимательскую деятельность, имея специальное разрешение (лицензию) на осуществление конкретного вида деятельности, если для этого требуется получение лицензии, и соблюдает лицензионные требования и условия.
2. В тех случаях, когда не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя лицо приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения, но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имущества временно сдало его в аренду или внаем и в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход (в том числе в крупном или особо крупном размере), содеянное им не влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство. Если указанное лицо уклоняется от уплаты налогов или сборов с полученного дохода, в его действиях при наличии к тому оснований содержатся признаки состава преступления, предусмотренного статьей 198 УК РФ.

Как сдать в аренду грузовой автомобиль в 2020 году

Предоставление в аренду грузового транспорта считается неплохим источником дохода для его собственника. Такая услуга может понадобиться компаниям для оперативного решения своих логистических задач, а также молодым предприятиям, у которых ещё нет возможности приобрести машину в собственность. Перед тем как сдать в аренду грузовик, следует изучить все нюансы этой сделки, чтобы сохранить в надлежащем состоянии своё имущество и обеспечить его эксплуатацию только по прямому назначению.

Кто может быть арендодателем грузовиков

Законным собственником любого грузового автомобиля может являться как физическое, так и юридическое лицо. Никаких ограничений в этом направлении, за исключением техники военного назначения, на законодательном уровне не предусмотрено. Однако у предприятия для предоставления в аренду имеющихся транспортных средств должен быть открыт ОКВЭД 77.12.

Сдавать внаём грузовую машину можно без экипажа или с водителем.

В первом случае вся ответственность за эксплуатацию и сохранность машины ложится на арендатора. При предоставлении услуг водителя со стороны арендодателя за своё имущество отвечает собственник.

Нужна ли арендодателю регистрация в качестве индивидуального предпринимателя

Согласно действующему законодательству любой гражданин России имеет право сдавать внаём своё имущество и получать за это материальное вознаграждение – если он таким образом не осуществляет предпринимательскую деятельность. Поэтому свой грузовик, которым вы не пользуетесь, при желании можете сдать в аренду физическому лицу или предприятию. Обязательная регистрация в ФНС РФ в качестве индивидуального предпринимателя потребуется в следующих случаях:

  • сдача в аренду грузового автомобиля имеет систематический характер и является основным источником дохода;
  • транспортное средство изначально было приобретено для сдачи внаём;
  • прослеживаются устойчивые связи с арендаторами и прочими контрагентами;
  • ведётся учёт всех совершённых сделок;
  • активная реклама своих услуг в интернете и СМИ.

Поиск подходящего арендатора

Чтобы ответить на вопрос, кому сдать в аренду свой грузовой автомобиль, следует учитывать предназначение машины и ее характеристики. Например, бензовоз может понадобиться только предприятиям, которые занимаются перевозками горюче-смазочных материалов, а самосвал нужен тем, кто имеет дело с сыпучими материалами. Проще всего сдавать внаём более унифицированный транспорт, такой как бортовые автомобили, термобудки, фургоны, тралы, а также машины, оснащённые краном-манипулятором, гидробортами или съёмными тентами.

Потенциальными арендаторами грузовых машин являются:

  • транспортные компании, у которых собственные автомобили не справляются с заказами клиентов;
  • физические лица, которые оказывают услуги водителя-экспедитора или занимаются другой предпринимательской деятельностью, связанной с логистикой;
  • индивидуальные предприниматели и организации, которым необходимо решить временные логистические задачи;
  • молодые предприятия, которые нуждаются в ежедневных перевозках продукции и сырья, но ещё не имеют возможности обзавестись своим парком автомобилей;
  • фермеры – для проведения сезонных работ.

Оптимальный вариант для поиска арендатора – объявления в газетах или интернете.

При желании можно обзвонить транспортные компании города и предложить свои услуги. В тексте объявления следует указать модель, марку машины, грузоподъёмность, тип платформы и стоимость аренды.

Пройдите социологический опрос!

Оформление сделки

Любые сделки по аренде транспортных средств должны быть официально зафиксированы путём заключения договора. Только документальное оформление может защитить интересы сторон. У арендатора появляется гарантия, что он получит во временное пользование грузовую машину в надлежащем техническом состоянии и сможет решить свои транспортные задачи. Собственник автомобиля обеспечивает сохранность своего имущества или возможность требовать полную компенсацию в случае его утраты.

Читайте также:  Нужно ли платить налог по УСН за 2020 год, если сумма уплаченных в 4 квартале взносов его превышает?

Необходимые документы

Для заключения договора владелец грузовика должен предоставить следующие документы:

  • паспорт;
  • ПТС;
  • свидетельство о регистрации ТС;
  • действующий полис ОСАГО, если по договору обязательства по оформлению обязательной страховки возлагаются на арендодателя;
  • нотариально заверенную доверенность на прохождение обязательного техосмотра и оформление ОСАГО – если было достигнуто соглашение, что эти процедуры будет проводить арендатор, принимающий грузовой автомобиль без водителя;
  • свидетельство ИНН, если арендатор является юридическим лицом.

Если грузовик сдаётся внаём с прицепом, дополнительно необходимо предоставить документы на него. Свидетельство о регистрации ТС и полис ОСАГО передаются вместе с машиной в оригинале, а копии остальных документов прилагаются к экземпляру договора арендатора, который в ответ должен предоставить водительское удостоверение с категорией, позволяющей управлять грузовым транспортом.

Составление договора

При предоставлении любого транспортного средства во временное возмездное пользование договор аренды является основным документом сделки, в котором должна быть отражена следующая информация:

  • данные обеих сторон;
  • права и обязанности участников сделки;
  • сведения об автомобиле;

Очень важно указать реальную стоимость машины, поскольку в случае его утраты собственник сможет требовать в качестве компенсации сумму, указанную в договоре.

Регистрация сделки в ГИБДД или других государственных органах не требуется.

Акт приёма-передачи

Договор является документом, фиксирующим все важные моменты сделки. Но его подписание сторонами ещё не означает, что автомобиль уже находится в пользовании арендатора. Фактическая передача ТС может произойти спустя некоторое время – после составления акта приёма-передачи. А до этого момента всю ответственность за грузовик несёт его собственник.

Арендатор должен убедиться в исправности и комплектности транспортного средства. Акт приёма-передачи является официальным подтверждением того, что арендодатель передал автомобиль арендатору согласно условиям подписанного договора, поэтому его составление является обязательным.

Стоимость аренды грузовика

Цена аренды устанавливается по обоюдному согласию сторон и фиксируется в договоре. Немаловажное значение имеет возраст машины, её грузоподъёмность, тип платформы и наличие дополнительного оборудования. Если в договоре предусмотрены услуги водителя, они оплачиваются дополнительно.

Стоимость также во многом зависит от города и региона, где проживают участники сделки. В Москве и других мегаполисах сдать внаём автомобиль можно значительно дороже, чем в малых городах или сельской местности.

Вопросы налогообложения

Законодательство обязывает нас отдавать часть своего заработка в пользу государственного бюджета. Доходы, полученные от сдачи внаём своего имущества, не являются исключением.

Если собственником грузового транспортного средства является физическое лицо, предусмотрен подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% от полученной прибыли.

Порядок уплаты зависит от следующих моментов:

  • Если арендодатором является юридическое лицо, бухгалтерия предприятия обязана удерживать НДФЛ – 13% с арендной платы и перечислять эту сумму в бюджет государства. Никаких самостоятельных действий от владельца машины в этом направлении не требуется.
  • Когда автомобиль сдаётся внаём другому физическому лицу, обязанность по уплате подоходного налога сохраняется за собственником ТС. Арендодатель в этом случае обязан ежегодно до 30 апреля подавать налоговую декларацию о доходах, полученных за предыдущий год, в инспекцию ФНС РФ по месту жительства. Оплата должна происходить не позднее 15 июля.

Когда арендодатель зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, порядок уплаты налогов зависит от выбранной им системы налогообложения – на общих основаниях, УСН или ЕНВД. Обязанность по уплате транспортного налога всегда сохраняется за владельцем автомобиля, но он может включить его сумму в стоимость аренды.

Расторжение договора

Договор аренды чаще всего заключается на один год, в течение которого стороны должны исправно выполнять взятые на себя обязательства. В тексте документа прописывается порядок досрочного расторжения сделки, если одна из сторон допускает грубые нарушения. Например, арендатор не производит оплату или использует автомобиль не по назначению. Разрыв отношений может произойти по обоюдному согласию путём составления соответствующего дополнительного соглашения или по решению суда.

Акт возврата автомобиля

После завершения срока сдачи внаём грузовой автомобиль должен быть возвращён владельцу. Это событие официально оформляется путём составления акта возврата транспортного средства. Перед подписанием этого документа собственник должен убедиться в целостности и исправности машины. При обнаружении каких-либо дефектов, допущенных по вине арендатора, он имеет право требовать их устранения. Когда акт возврата подписан, предъявлять какие-либо претензии уже невозможно.

Читайте более подробную информацию о том, для чего нужен акт возврата трансопортного средства по договору аренды.

Заключение

Грузовые автомобили, как и легковые, могут находиться в собственности у физических лиц. Содержание грузовика стоит дорого, а размер транспортного налога в десятки раз больше, чем за легковушку. Для того чтобы простаивание автомобиля не стало причиной убытков, имеет смысл сдать его в аренду и получить определённый доход. Однако к этому вопросу очень важно подойти грамотно: заключить с арендатором договор, в котором предусмотреть все важные моменты, касающиеся использования и содержания машины.

Специалист в кредитовании физических лиц и представителей малого и среднего бизнеса. Опыт работы в банковской сфере – более 15 лет.

Договор аренды автомобиля между ИП и физическим лицом — образец документа

Передача автомобиля в пользование — распространенная услуга. Особенно востребована в туристических зонах и городах с большим количеством жителей. ИП передает автомобиль в аренду. Составление договора будет обязательной процедурой, позволит урегулировать отношения между сторонами и докажет факт заключения сделки.

Как заключить договора на аренду авто между ИП и физ. лицом

Заключение договора аренды доступно в 2 вариантах:

  • С личным водителем;
  • Без личного водителя.

Бумага должна содержать в себе информацию относительно лица, которое будет нести ответственность за груз. Чаще всего им является сам арендатор.

Передача ключей — последний этап сделки

Обратите внимание! Все пункты будут действовать, только если составленный договора заверен у нотариуса.

Заверение документа потребуется для соблюдения наложенных обязанностей. В случае аренды автомобиля на стороны накладываются следующие обязанности:

  • На физическое лицо — распоряжаться собственным имуществом можно на свое усмотрение, поэтому взятый в аренду автомобиль может эксплуатироваться для получения прибыли. Например, для использования в качестве такси.
  • Ответственность за сохранность взятого транспортного средства ложится на водителя. В его обязанности входит соблюдение правил дорожного движения.
  • Автомобиль должен быть возвращен владельцу в том виде, в котором был выдан в эксплуатацию на основании составленного договора.

Договор обязательно должен включать в себя информацию о возможности субаренды. Если соответствующий пункт указывает, что арендующий человек может передавать транспортное средство в субаренду третьим лицам, то процедура будет законной. В противном случае физическое лицо будет нести ответственность за неисполнение обязательств. Когда договор аренды подписан, то индивидуальный предприниматель должен передать автомобиль и необходимую документацию.

Когда составляется договор аренды, необходимо учитывать некоторые нюансы. Главный из них заключается в правильном трактовании условий документа. Необходимо исключить возможность восприятия информации двойственно таким образом, что человек, арендующий автомобиль, становится сотрудником.

Обратите внимание! Трудовой договор и соглашение аренды — это два совершенно разных документа.

Это может случиться, если договор признан трудовым из-за наличия фраз «должность», «заработная плата» и подобных словосочетаний, которые не дают понять, что грузовое транспортное средство передается только для личной эксплуатации.

Что обязательно должен содержать документ

Законодательство не предполагает использования определенной формы для заключения договора аренды. Но существует стандартизированный бланк для заполнения:

В составляемом документе обязательно должна присутствовать следующая информация:

  • данные сторон (ФИО физического, ответственного лиц и руководителя указываются полностью, как и наименование ИП);
  • место составления;
  • дата составления;
  • объект договора (в данном случае — автомобиль, о котором должна быть дана полная информация: номер, марка, модель, мощность, год выпуска, VIN-номер и другая паспортная информация);
  • данные из ПТС;
  • права сторон;
  • обязанности сторон;
  • аспекты оплаты услуги (когда уплачивается, каким способом);
  • оценка стоимости автомобиля (необходима для определения ущерба, который должен быть возмещен в случае утраты транспортного средства физическим лицом);
  • цель использования автомобиля (здесь же указывается возможность субаренды);
  • до какого срока действует;
  • список приложенных файлов и бумаг;
  • подписи сторон.

Важно! Сопровождающий экипаж не должен участвовать в сделке.

Под списком приложений могут подразумеваться:

  • акт приема-передачи;
  • фотографии автомобиля;
  • дополнительные бумаги.

Акт приема-передачи необходим для фиксации нынешнего состояния автомобиля. Выгоден для обеих сторон, так как не позволит обманным путем избежать необходимости уплаты нанесенного ущерба или взыскания средств за повреждения, которые не наносились арендующим лицом.

Заключение договора с физическим лицом подразумевает необходимость добавления трех пунктов:

  • Непредвиденные ситуации.
  • Возможность продления.
  • Варианты корректировки других пунктов договора.

Все пункты нацелены на полноценное регулирование отношений между сторонами. Особенно важными условия становятся в непредвиденных случаях (авария, повреждение автомобиля), когда действия будут основываться только на заключенном договоре.

Образец типового договора

Составление договора аренды с физическим лицом вызывает некоторые трудности из-за необходимости учета большого количества нюансов. При возникших проблемах первым делом обращаются именно к пунктам созданного регулирующего документа. Поэтому необходимо правильно его составить, в чем поможет наглядный пример.

Договор аренды автомобиля между ИП и физическим лицом образец:

Может ли ООО арендовать авто у ИП

Законодательство дает возможность организациям заключать договор с ИП по передаче автомобиля в аренду. При этом особенных требований не выдвигается. Все условия совершения сделки строго обговариваются в документе. Аналогичное правило действует, если ИП арендует автомобиль у ИП.

Образец бумаги в таком случае будет выглядеть следующим образом:

Договор между ООО и ИП

Какое налогообложение накладывается

Полученные средства от предоставления автомобиля в аренду являются полноценной прибылью, поэтому они должны облагаться налогами. Сбор средств проводится в соответствии с системой налогообложения, выбранной предпринимателем.

Внимание! Если передача ТС во владение проводится на безвозмездной основе (например, по бартеру), то уплата налогов не потребуется.

Законодательство позволяет применять предпринимателям, которые занимаются передачей транспортных средств в пользование третьим лицам на основании договора, систему УСН Доход минус расход или УСН Доход.

Срок действия договора на сдачу транспортного средства

Законы РФ позволяют заключать договор на определенный срок, удовлетворяющий обе стороны, либо оформлять бессрочную аренду. В первом случае достаточно указать точный срок в днях и дату окончания действия соглашения.

Во втором случае отказ от сделки может поступить от одной из сторон в любой момент. Если же законами страны установлено, что в определенных случаях транспортное средство не может быть выдано более чем на определенный срок, то именно он и будет установлен, когда данный пункт не описан в договоре.

Возможные риски

Передача транспортного средства в аренду представляет собой риск. Имуществом будет пользоваться другое лицо, которое может нанести урон собственности. Именно для регулирования подобных ситуаций и требуется договор аренды автомобиля между физическим лицом и ИП.

Снижение риска будет полезным для владельца автомобиля. Поэтому предпринимателями осуществляются следующие меры по защите имущества:

  • Указание в договоре порядка действий при возникновении проблем с автомобилем. Ответственность по поддержанию транспортного средства в хорошем состоянии накладывается на арендатора. Если случится поломка, то арендатор должен сразу сообщить о происшествии арендодателю. После проведения экспертизы можно будет точно указать, что именно привело к неисправности, и кто является виноватым в этом.
  • Страховка. Такая мера предосторожности позволит получить полную или частичную компенсацию от страховой компании, если случай попадает под описанные в составленном договоре с предпринимателем. Отказ в предоставлении страховых средств возможен только в случае, если виновником происшествия стал арендатор.
  • Возможность сдачи авто в субаренду. Данный пункт должен освещаться при заключении сделки. Если договор не указывает, что данное действие запрещается, то арендатор может передать транспортное средство третьему лицу в субаренду.
  • Отражение полной стоимости автомобиля. Договор должен указывать, сколько стоит транспортное средство. Это позволит правильно оценить нанесенный ущерб при потере автомобиля. Часто ИП используют для адекватной оценки состояния и стоимости машины специалистов, составляющих соответствующий акт.

Также существует два способа собственной защиты для лица, арендующего транспортное средство:

  • Установить период изменения цены проката. Такой пункт необходимо прописывать при долгосрочной аренде машины. Даст возможность определить минимальный срок, когда арендатор может увеличить размер оплаты.
  • Составление акта приема-передачи. Временный пользователь автомобиля должен внимательно осмотреть автомобиль перед подписанием акта. В противном случае ему придется оплачивать урон, нанесенный другими лицами, с юридической точки зрения именно он будет ответственен за повреждения, хотя на деле их нанес другой человек.

Обратите внимание! Договор является обязательным средством для регулирования отношений между сторонами. Он позволяет определить ответственность и права арендатора и временного пользователя ТС. Правильное составление документа позволит избежать спорных ситуаций.

ИП арендует автомобиль

Добавлено в закладки: 0

Любой предприниматель на определенном этапе своей деятельности сталкивается с необходимостью использования имущественных ресурсов. Это может быть помещение под офис, оргтехника, автотранспортное средство. Однако не всегда хозяйствующие субъекты имеют достаточно денег для приобретения необходимого оборудования. В таком случае выходом является аренда. Наиболее частая ситуация – это когда ИП арендует автомобиль для развития собственного бизнеса.

Составление договора

Конечно, взять в аренду автомобиль намного проще, чем купить транспортное средство. Но любая сделка по использованию чужого имущества на правах найма требует составления соответствующего договора. Исключением является использование личного транспорта.

При этом заключение договора с самим собою противоречит ст.420 ГК РФ. Чтобы получить компенсацию в виде снижения налогооблагаемой базы достаточно предоставлять путевые листы или документы, подтверждающие расходы.

Если ИП арендует автомобиль, то составление подобной бумаги является обязательным условием. Договор аренды автомобиля заключается в соответствии с требованиями главы 27 Гражданского законодательства.

Она содержит основные требования для оформления подобных сделок:

  • если при заключении договора аренды автомобиля одной стороной выступает индивидуальный предприниматель, то оформление договорных отношений происходит в письменной форме;
  • срок, на который ИП арендует автомобиль, обязательно прописывается в соглашении. Обычно он определяются по взаимному согласию сторон. Однако аренда автомобиля может быть оформлена на неопределенный срок. Во избежание трудностей при осуществлении повременной регистрации транспортного средства, рекомендуется прописывать четкие сроки аренды автомобиля;
  • обязательным условием договора является указание объекта найма. По закону составленный документ признается недействительным, если при аренде автомобиля у физического лица не указываются подробные технические характеристики;
  • дополнительно когда ИП арендует автомобиль у физического лица, требуется наличие документа, подтверждающего право собственности арендодателя. При его отсутствии потребуется бумага, наделяющая правом распоряжаться имуществом;
  • еще один пункт договора аренды автомобиля – цена. Стоимость услуг по использованию транспортного средства может меняться по итогам календарного года. Полная стоимость и ее колебания должны отражаться на страницах соглашения;
  • права и обязанности сторон. При аренде легковых автомобилей преимущественно обязанность осуществлять капитальный ремонт возлагается на владельца авто, а проведение плановых осмотров является обязанностью арендатора;
  • дополнительно в договоре следует прописать специфические условия найма. Например, аренда автомобиля с водителем. Если же в штате есть соответствующие сотрудники, то составляется договор аренды автомобиля без водителя. Тогда желательно указывать условие касательно проведения ремонтных работ.

Как платить налоги

Для налоговой службы является важным тот факт, кто является арендодателем транспортного средства.

Рассмотрим несколько ситуаций:

  1. ИП арендует автомобиль у физического лица. Арендодатель уплачивает 13% НДФЛ из полученного им дохода.
  2. ИП арендует автомобиль у ИП. Нередко предприниматели приобретают транспортное средство для дальнейшей сдачи в аренду. Может ли ИП арендовать автомобиль у ИП? Конечно, может. Кто платит НДФЛ? Этот налог будет удерживаться при одном условии: аренда грузового автомобиля не прописана в свидетельстве о регистрации физлица в качестве ИП.
  3. ИП арендует автомобиль у ООО. Здесь важен НДС. Сумма налога засчитывается по факту арендной платы только при условии, что юридическое лицо является плательщиком налога на добавочную стоимость. Факт коммерческого использования подтверждается счетом-фактурой и актом аренды автомобиля для операций, попадающих под уплату НДС.

Предприниматель, работающий на ЕНВД, при заключении договора аренды грузового автомобиля платит прежнюю ставку налога. Деятельность, связанная с грузоперевозками или услугами по перевозке людей подпадает под действие ст.346.26 НК РФ.

При осуществлении аренды транспортного средства на упрощенной системе налогообложения, понесенные расходы могут учитываться только после того, как они были оплачены. Обязательно документально подтверждать все расходы, не зависимо от формы налогообложения (ст.252 НК РФ)

Еще один вопрос, который часто возникает в предпринимательской деятельности – кто платит страховку? Рекомендуется включать расходы по возмещению страховых выплат в арендную плату.

Некоторые предприниматели при найме транспортного средства выплачивают расходы по страховке физическому лицу в виде компенсации. Однако подобная практика часто вызывает вопросы со стороны «налоговиков» при проверке.

На видео: Аренда автомобиля у физического лица. Учет и налоги при аренде автомобиля

Прочие виды аренды

На практике часто осуществляется аренда автомобилей с выкупом. Лизинг для ИП – это возможность использовать транспортное средство в хозяйственной деятельности. Он является альтернативой кредиту. Однако банки выдвигают жесткие требования к заемщику. Аренда автомобилей с правом выкупа является более доступным вариантом получения транспортного средства.

Подобной услугой обычно пользуются предприниматели, которым:

  • нужно транспортное средство, но у них нет времени на обращение в банк и длительную подготовку документов;
  • требуется аренда автомобиля для такси;
  • необходимо сформировать автопарк в рамках лимитированного бюджета.

Процедура заключения договора лизинга для ИП ничем не отличается от обычной аренды транспортного средства. Дополнительно может потребоваться заполнение анкеты, разработанной службой безопасности компании.

На видео: Такси Москва. Аренда или на своей

Аренда прицепа для автомобиля

Подобную услугу оказывают многие ИП, занимающиеся автотранспортом. Аренда прицепа для легкового автомобиля или грузовой фуры подразумевает также составление соответствующего договора. От арендатора требуется проверить перед приемкой имущества, целостность предлагаемого прицепа. Также нужно учитывать, что управление транспортным средством с прицепной системой отличается от обычного вождения.

Сдача в аренду гаражей

Это дополнительная услуга, которую предлагают предпринимателям, использующим транспорт в хозяйственной деятельности. Арендовать помещение для хранения машины часто приходится, если нет собственных площадей.

Договор аренды должен содержать следующие условия:

  • перечисление сторон;
  • объект договорных отношений;
  • состояние передаваемого помещения;
  • права и обязанности сторон;
  • срок действия документа.

Дополнительно необходимо прикладывать документы на помещение, передаваемое по договору аренды. Это кадастровый паспорт, свидетельство о государственной регистрации или документы, подтверждающие право собственности арендодателя на землю под гаражом.

Содержать автомобиль дорого. Можно ли его сдать в аренду и заработать?

У меня есть автомобиль, содержать который становится все дороже и дороже. Не могли бы вы помочь разобраться, как можно сдавать машину в аренду, желательно не в такси? Нужно ли для этого открывать ИП? Как рассчитать стоимость услуги и обезопасить себя от недобросовестных клиентов? И стоит ли вообще это делать?

Сдавать машину в аренду вполне законно, но у аренды автотранспорта есть нюансы.

Я расскажу, как сделать все грамотно и обезопасить себя от возможных неприятностей. Стоит ли этим заниматься, решать вам.

Как сдать автомобиль в аренду

По закону вы можете сдать в аренду любое принадлежащее вам имущество. Для этого не обязательно регистрировать ИП. Неважно, на какой срок или сколько раз машину сдавали в аренду, главное, что вы изначально приобретали автомобиль для себя, а не в коммерческих целях.

Сдачу в аренду можно оформить двумя способами.

Договориться устно. Например, с родственником или знакомым, которому доверяете. Но, если с машиной что-то случится по вине арендатора, получить возмещение ущерба на основании устной договоренности будет сложно.

Заключить договор в письменной форме. Это надежнее устных договоренностей. Письменная форма обязательна, если договор заключается больше чем на год или если любая из сторон договора — юридическое лицо.

Как заключать договор аренды

Закон не устанавливает определенной формы договора. Вот что стоит указать в документе:

  1. Паспортные данные — ваши и арендатора.
  2. Данные автомобиля: марку, цвет, госномер, вин-номер и так далее. Их можно переписать из ПТС.
  3. То, что автомобиль передается в аренду, и срок аренды. Если срок не указан, договор может считаться бессрочным.
  4. Кто и за чей счет обслуживает и ремонтирует автомобиль и как именно — вплоть до того, на какой станции технического обслуживания это следует делать.
  5. Сумму, которую вам должен платить арендатор.

Вы можете добавить в договор дополнительные условия: запретить использовать автомобиль как такси, запретить выезжать за пределы города, установить максимально разрешенный пробег за месяц. Все это можно указать на ваше усмотрение. Еще можете прописать санкции для арендатора за нарушение этих ограничений.

В договоре можно предусмотреть залог или обеспечительный платеж за арендуемую машину. Арендатор передает вам эту сумму при получении машины, и, если он повредит машину, вы можете удержать весь залог или его часть. Не все арендаторы согласятся на такое условие.

Договор следует составить в двух экземплярах, по одному дляк аждой стороны. Регистрировать его не требуется, но можно заверить у нотариуса.

Советую приложить к договору акт приема-передачи автомобиля. В нем надо описать техническое состояние машины и перечислить все неисправности и недостатки, которые есть на момент передачи. Арендатор не должен платить за их устранение. Если же на кузове появится новая царапина, вы можете потребовать у арендатора оплатить ремонт или вычесть нужную сумму из залога.

ОСАГО и каско

Обязательно нужно заключить договор обязательного страхования гражданской ответственности — ОСАГО — и включить арендатора в полис. Если этого не сделать, водителя автомобиля могут оштрафовать на 500 рублей. А еще в случае ДТП могут возникнуть проблемы с возмещением ущерба.

Другой вариант — выписать страховку в отношении неограниченного числа лиц, тогда арендатора вписывать в полис не нужно. Это удобнее, если вы планируете часто менять арендаторов: не придется каждый раз вносить изменения в полис. Полис без ограничений обычно стоит дороже.

При оформлении ОСАГО нужно учитывать, что если у арендатора машины маленький стаж вождения, то это увеличит цену полиса. Еще на цену влияет мощность двигателя автомобиля и регион, где зарегистрирован ее владелец.

ОСАГО покрывает не все риски. Например, арендатор может попасть в ДТП по своей вине, тогда выплаты не будет. Еще машину могут поцарапать на стоянке или угнать.

Можно предусмотреть все эти риски в договоре и потом взыскивать ущерб с арендатора. Но, если арендатор откажется платить, придется обращаться в суд. При этом получить решение суда в свою пользу и взыскать деньги с должника — не всегда одно и то же.

Избежать таких ситуаций можно, если приобрести полис каско с максимальным покрытием, включающим уничтожение автомобиля и угон. Тогда в случае происшествия страховая компания возместит ущерб.

Штрафы

Если арендатор нарушит ПДД и его остановит инспектор ГИБДД, у вас не будет проблем. Штраф выпишут тому, кто за рулем.

А вот камеры видеофиксации не знают, кто управляет машиной. Штрафы за зафиксированные ими нарушения всегда приходят владельцу машины. Избежать их оплаты в вашем случае можно двумя способами.

Первый: оспорить их в суде. Закон дает владельцу машины такую возможность. Но доказывать, что за рулем был другой человек, придется самостоятельно.

Второй способ: прописать в договоре условие, по которому арендатор оплачивает штрафные квитанции из своего кармана. Это позволит не тратить время на судебные разбирательства и, возможно, сэкономить на адвокатских услугах.

Доход и налоги

Арендная плата зависит от многих факторов: марка автомобиля, его техническое состояние, город, срок аренды и так далее. Цена аренды подержанных автомобилей отечественного производства начинается от 600 рублей в сутки. Верхнего предела цен практически нет.

Р в сутки стоит аренда отечественного автомобиля в Хакасии” width=”1800″ height=”1531″ class=” outline-bordered” style=”max-width: 1800px; height: auto” data-bordered=”true”> От 600 Р в сутки стоит аренда отечественного автомобиля в Хакасии Р в сутки, но средняя цена на «Авито», как показывает поиск, — от 1200 Р ” width=”1800″ height=”1890″ class=” outline-bordered” style=”max-width: 1800px; height: auto” data-bordered=”true”> В Москве можно взять машину в аренду по цене от 900 Р в сутки, но средняя цена на «Авито», как показывает поиск, — от 1200 Р

Чтобы узнать примерную цену аренды автомобиля, посмотрите объявления в своем городе или регионе.

Сдав автомобиль в аренду, вы получаете доход и должны платить налог на доходы физических лиц. Как это сделать, мы объясняли в отдельной статье.

Не советуем скрывать доходы от налоговой. Если ФНС узнает, что у вас появился доход, с которого не уплатили налог, она может оштрафовать, удержать пени и доначислить к уплате налоги за 3 года.

Можно сэкономить и платить налог с дохода от аренды по ставке 4 или 6 вместо 13% — но только если зарегистрироваться в качестве самозанятого. Это касается Москвы, Московской области, Калужской области и республики Татарстан.

Еще надо платить транспортный налог. Уведомление о нем получает владелец, а уплатить может кто угодно: с 1 января 2017 года налоговой все равно, кто вносит платеж.

В договоре вы можете указать, что транспортный налог в период эксплуатации автомобиля платит арендатор. Главное, чтобы он делал это своевременно и не допускал просрочек.

Итоги

Запомнить надо вот что:

  1. Сдавать машину в аренду закон не запрещает. Для этого не обязательно регистрироваться в качестве ИП или самозанятого.
  2. Надежнее заключить письменный договор аренды, но и он не дает абсолютных гарантий.
  3. Впишите арендатора в полис ОСАГО либо оформите полис без ограничения числа водителей.
  4. Полис каско не обязателен, но может помочь при многих нештатных ситуациях.
  5. Штрафы с камер видеофиксации придут владельцу. Если машиной управлял другой водитель, их можно оспорить в суде.
  6. Не забудьте уплатить подоходный и транспортный налоги.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Читайте также:  Какой режим налогообложения выбрать для интернет-магазина, чтобы сейчас не ставить кассу?
Ссылка на основную публикацию