Крайний срок для установки онлайн-кассы для ИП с работниками на ЕНВД?

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН: отсрочка до 2021 года не прошла

12 Января 2020

Госдума рассмотрела возможность отложить переход на онлайн-кассы: отсрочка до 2021 года для ИП на ЕНВД и других налогоплательщиков предлагалась сразу в нескольких законопроектах. В итоге некоторым разрешили вообще не использовать ККТ, а остальные должны были поставить кассы к 1 июля 2019 года. 6 июня 2019 президент утвердил единственное исключение: индивидуальные предприниматели, у которых нет наемных работников и которые продают товары собственного производства, оказывают услуги или выполняют работы, все-таки могут отложить переход до 1 июля 2021.

Учтите, что покупкой ККТ и регистрацией ее в налоговой вы не ограничитесь. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — а значит, вам потребуется кассовая программа, которая это умеет. Скачайте бесплатное приложение Касса МойСклад — оно поддерживает все требования 54-ФЗ.

Далее разберем, кому и когда надо ставить онлайн-кассу.

Еще одна поправка к закону об онлайн-кассах — изменение понятия расчетов:

  • Теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам). Из текста закона убрали понятие «электронное средство платежа», которое вызывало вопрос, нужна ли касса, если покупатель-физлицо перевел деньги на банковский счет продавца.
  • Расчетом также признается получение за товар других предметов. Например, передача старой вещи в зачет стоимости новой (trade-in).

Это значит, что теперь в законе перечислены все случаи, когда нужно использовать ККТ.

Отмена онлайн-касс для ЕНВД и ПСН

Хотя полная отмена онлайн-касс для ИП и юрлиц на специальных режимах налогообложения даже не обсуждалась, депутаты все же отложили до 1 июля 2019 года переход для:

  • ИП и организаций на вмененке,
  • Предпринимателей на патентной системе налогообложения, но не для всех.

Отсрочку получили ИП на патенте, которые:

  • чинят одежду, обувь и ювелирные изделия,
  • занимаются репетиторством или уходом за больными,
  • оказывают парикмахерские, косметические или клининговые услуги,
  • содержат химчистку, прачечную или фотоателье,
  • изготавливают ключи и металлическую галантерею,
  • ремонтируют бытовую технику, транспорт, компьютеры, радиоэлектронную аппаратуры, мебель, жилье,
  • оказывают ветеринарные, ритуальные, автотранспортные, монтажные, сварочные и прочие производственные услуги,
  • сдают в аренду недвижимость,
  • изготавливают изделия народных промыслов.

Полный список перечислен в статье 346.43 НК.

Таким образом, речь идет об отсрочке онлайн-касс для ИП практически во всех сферах малого бизнеса. Цель — поддержать предпринимателей, дать им время подготовиться: и к работе по новому порядку, и к расходам на технику. К тому же поэтапное введение онлайн-касс позволяет избежать очередей на поставку и дефицита техники. В 2018 году более 1,5 млн предпринимателей поставили онлайн-кассы в срок и без задержек.

Переход упрощают не только отсрочки. Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН обойдутся гораздо дешевле, потому что на их покупку можно получить налоговый вычет — правда, не больше 18 000 рублей. Это разрешает закон № 349-ФЗ. Налоговый вычет за онлайн-кассу: подробнее >>

Первая отсрочка онлайн-касс до 2018 года

Первой отсрочкой онлайн-касс — до 2018 года — уже воспользовались те, кто торгует в розницу или оказывает услуги общественного питания с привлечением наемных работников:

  • Предприниматели на ЕНВД и на патенте.
  • ООО на вмененке.

Сейчас все эти предприниматели уже обязаны применять ККТ нового образца: с 1 июля 2018 года техника должна быть установлена.

Отсрочка онлайн-касс до 2019 года

Прошел второй этап отсрочки онлайн-касс — до 1 июля 2019 года. Согласно Федеральному закону от 27.11.2017 № 337-ФЗ это касается:

  • Организаций и предпринимателей на ЕНВД, кроме розницы и общепита.
  • ИП на патенте с определенными видами деятельности. Полный список >>
  • Предпринимателей на ЕНВД и ПСН с розницей или общепитом — при условии, что у них нет наемных работников. Как только такой ИП наймет сотрудника, на него перестанет распространяться отсрочка применения онлайн-касс. Это касается даже тех, кто нанял всего одного работника: при заключении первого же трудового договора нужно купить и зарегистрировать в ФНС новую ККТ в течение 30 календарных дней.
  • ООО и ИП, оказывающих услуги или выполняющих работы, если они выдают клиентам бланки строгой отчетности. Право выдавать бумажные БСО также продлено до 1 июля 2019 года для предпринимателей и организаций с услугами, кроме общепита.
  • Предпринимателей, которые используют вендинговые автоматы, при условии, что у них нет наемных работников. Подробнее >>

Отмена онлайн-касс для этих категорий — временная мера. До 1 июля 2019 года все перечисленные предприниматели и организации обязаны были купить ККТ нового образца и зарегистрировать их в ФНС. Кто может не применять онлайн-кассы совсем — читайте здесь >>

Отсрочка ККТ в вендинге до 2019 года

Предпринимателям, у которых нет наемных работников и которые торгуют с использованием вендинговых аппаратов, тоже положена была отсрочка онлайн-ККТ до 2019 года. Но к 1 июля они должны были поставить кассовую технику.

При этом владельцам вендинговых аппаратов разрешили использовать одну кассу для нескольких автоматов при условии, что:

  • не продаются подакцизные, технически сложные и подлежащие обязательной маркировке товары,
  • на корпусе устройства открыто указан его заводской номер.

Кроме того, с 1 февраля 2020 можно будет не печатать чек, если на экране аппарата будет отображен QR-код.

Будет ли отсрочка по онлайн-кассам до 2021 года?

Будет, но не для всех. До 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику только ИП без работников на трудовых договорах, которые:

  • продают товары собственного производства,
  • выполняют работы,
  • оказывают услуги.

Все остальные, в том числе ЕНВД и патент, обязаны были поставить кассу к 1 июля 2019 года.

Отсрочка по товарам в чеке

До 2021 года отложено только требование указывать в чеке наименования товаров. Это тоже касается отдельных групп налогоплательщиков: повезло индивидуальным предпринимателям на УСН, ПСН и ЕНВД (кроме торгующих подакцизными товарами). Они могут не указывать товар в кассовом чеке и на электронном бланке строгой отчетности до 1 февраля 2021 года.

Онлайн-касса для ЕНВД: ИП и ООО сроки перехода по 54ФЗ

Сроки перехода на онлайн-кассы для ИП и ООО на ЕНВД постоянно корректируются. Принимая во внимание поправки в 54-ФЗ и изменения в письмах Минфина, наша фирма предоставляет точные сведения о сроках установки онлайн-касс безотносительно к тому, к какой отрасли относится ваша компания. Как вы знаете, с 1 июля 2017 года начался процесс перехода на новые онлайн-ККМ (контрольно кассовые машины), которые имеют выход в интернет. Однако руководителям малых торговых предприятий была дана отсрочка для ознакомления с новыми правилами ведения бизнеса в соответствии с 54-ФЗ. Из нашей статьи вам станет известно, кто был обязан подключить кассовые аппараты в 2017 году. Если Вы только открываете свое дело, то эти сроки сразу будут действовать на вас, а также на тех, кто подключает онлайн-ККТ в 2018 и 2019.

Переход на онлайн-кассы в 2017 году

С 01.02.2017 ФНС больше не занимается регистрацией кассовых аппаратов с ЭКЛЗ. Организации, которые должны были перейти на онлайн-кассы до 1 июля 2017 года, начали модернизировать свои ККТ или покупать новые, а также приобретать фискальные накопители. Всё шло гладко до тех пор, пока не начался дефицит фискальных накопителей по той причине, что был единственный производитель ФН. Это заставило предпринимателей нервничать, и в результате цены на фискальные накопители резко подскочили. Ближе к сроку установки онлайн-кассы ФНС опубликовала письма, предоставив небольшую отсрочку. Чтобы избежать подобных ситуаций в 2018 и 2019 и спекуляций цен на ФН, мы рекомендуем заранее приобрести новый кассовый аппарат, оснащенный фискальным накопителем.

Сроки перехода на онлайн-кассы для ИП и ООО на ЕНВД

С 01.07.2018 на новые ККТ обязаны перейти:

  • ИП на ЕНВД или ПСН, если они осуществляют торговую деятельность или оказывают услуги общественного питания, привлекая наемных сотрудников.
  • ИП на ЕНВД, осуществляющие торговлю через вендинговые автоматы и имеющие наемных сотрудников.
  • организации на ОСНО или УСН общепит
  • организации на ЕНВД, которые осуществляют торговую деятельность и оказывают услуги общественного питания
  • интернет- магазины при оплате через сайт при помощи платежных систем

С 01.07. 2019 на новые ККМ переходят:

  • организации и ИП на ОСН и УСН при оказании услуг населению (до 1 июля 2019 могут выдавать БСО)
  • организации на ЕНВД и ИП на ЕНВД и ПСН при оказании услуг населению
  • ИП на ЕНВД и ПСН розница и общепит без наемных сотрудников
  • ИП на ЕНВД и ПСН без наемных сотрудников, при осуществлении торговли через вендинговые автоматы

Внимание! Очень важно. Если у вас ранее не было наёмных сотрудников, но вы их недавно приняли на работу, вам необходимо зарегистрировать кассовый аппарат в течение 30 дней.

ИП на ПСН или ЕНВД, которые не занимаются продажей акцизных товаров, могут не обозначать в чеках название и количество товара до 1 февраля 2021 года.

Для кого ККТ отменены

Предприниматель получает по переводу деньги от других ООО или ИП на расчетный счет через банк. Если вы совершаете оплату наличными, необходимо пробивать чеки на новой онлайн-кассе.

  • Предприниматель работает в труднодоступном регионе. Местная администрация вывешивает на своих сайтах перечень таких регионов.
  • Владелец торгового предприятия живет в регионе, где нет связи. В этом случае ИП не заключает договор с ОФД. Однако ему необходимо приобрести ККТ, фискальный накопитель и поставить их на учет в ФНС.

54-ФЗ сроки перехода на онлайн-кассы для ИП или ООО на ЕНВД.

Кому позволено не подключать онлайн-кассы и после 2019 года.

Обходиться без ККМ могут ООО и ИП, которые:

  • занимаются ремонтом и окраской обуви
  • занимаются изготовлением и ремонтом металлической галантереи и ключей
  • изготавливают и реализуют изделия народных художественных промыслов
  • оказывают обрядовые и ритуальные услуги
  • продают ценные бумаги

Эти правила также распространяются на тех, кто:

  • ухаживает за детьми и больными
  • вспахивает огороды и заготавливает дрова
  • выполняет обязанности носильщиков на вокзалах и в портах

Какой фискальный накопитель выбрать для ИП на ЕНВД

Как говорится в 54-ФЗ, ИП на ЕНВД надо применять фискальный накопитель на 13 или на 36 месяцев.

Накопитель на 13 месяцев приобретают только те, которые:

  • продают алкоголь
  • продают подакцизные товары
  • занимаются сезонным бизнесом
  • при совмещении ЕНВД и ОСНО
  • живут там, где нет связи, применяют кассовый аппарат в автономном режиме.

При покупке фискального накопителя с меньшим сроком работы вы можете быть оштрафованы на 2000 руб. Читайте также: Фискальный накопитель 13 и 36 месяцев. Какой можно использовать?

Какой фискальный накопитель выбрать для ООО на ЕНВД

ООО на ЕНВД имеют право применять фискальный накопитель как на 13 месяцев, так и на 36 месяцев.

Более подробно о замене фискальных накопителей можно прочитать в отдельной статье: Процедура замены фискального накопителя.

Можете ли вы получить налоговый вычет за кассу?

Вычет за одну кассу составляет 18 000 руб. Для получения вычета необходимо купить кассу и поставить ее на учет до 1 июля 2019 года. Общепит и розница, имеющие наемных сотрудников, должны зарегистрировать ККТ до 1 июля 2018 года. Более подробно можно прочитать в статье: ФНС рассказала о тонкостях применения 54-ФЗ в настоящем и будущем и Налоговый вычет за онлайн-кассу.

Штрафы в 54-ФЗ для ИП на ЕНВД

  • отсутствие ККТ — 25–50%(около 10 000 ₽).
  • повторная работа без ККМ, если выручка составляет более 1 млн рублей — дисквалификация на 1–2 года.
  • несоответствие кассы 54-ФЗ или неправильная регистрация— 1500–3000 ₽ или предупреждение.
  • отсутствие чека у покупателя или ошибка в реквизитах — 2000 ₽ или предупреждение.

Выводы

  1. Большинство ИП на ЕНВД обязаны установить кассовый аппарат с 1 июля 2019 года.
  2. Общепит и розница с наемными сотрудниками устанавливают кассу с 1 июля 2018.
  3. Лучше применять фискальный накопитель с меньшим сроком работы. Штраф ФНС составляет 2000 ₽.
  4. Вычет за кассу равен 18 000 ₽

Купить онлайн-кассу для ИП и ООО на ЕНВД вы можете в компании Мультикас в Москве и СПб. В отличие от других фирм у нас круглый год низкие цены, так как мы осуществляем продажи без посредников. Наши курьеры доставят технику даже в самые удаленные регионы России. Благодаря помощи высококвалифицированных инженеров и опытных менеджеров вы приобретете оптимальную версию кассового аппарата для вашего бизнеса.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

Отмена кассовых аппаратов для ИП на ЕНВД в 2020 году — нужно ли устанавливать

Появление ЕНВД (единый налог на вмененный доход) произошло еще в далеком в 2003 году, именно в то время стало возможным использование специального режима по уплате налога для ряда предпринимателей. Вопрос о том, что кассовые аппараты для ИП в 2020 году на ЕНВД отменят, пожалуй, самый актуальный на сегодняшний день. С 2020 года многие бизнесмены обязаны приобрести ККТ, но есть среди них и такие, которых эти правила не коснутся вплоть до июля 2020 года.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП на ЕНВД

На данный вопрос есть три варианта ответа:

  1. Ставить обязательно.
  2. Кассовый аппарат не нужен совсем.
  3. Нужно поставить с 2020 года.

Обязательная установка кассового аппарата требуется, когда вы осуществляете торговлю подакцизными товарами. Перечень подакцизных товаров указан в ст. 181 НК РФ:

  • этиловый спирт;
  • спиртосодержащая продукция;
  • алкогольная продукция;
  • табачная продукция;
  • автомобили легковые;
  • мотоциклы с мощностью двигателя свыше 112,5 кВт (150 л. с.);
  • автомобильный бензин;
  • дизельное топливо;
  • моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей;
  • прямогонный бензин;
  • средние дистилляты;
  • бензол, параксилол, ортоксилол;
  • авиационный керосин;
  • нефтяное сырье;
  • темное судовое топливо;
  • природный газ (в случаях, предусмотренных международными договорами Российской Федерации);
  • электронные системы доставки никотина;
  • жидкости для электронных систем доставки никотина;
  • табак.

Согласно п. 8 ст. 2 ФЗ-54 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации», кассовый аппарат необходимо устанавливать при использовании автоматического устройства для расчетов. К таким устройствам относятся терминалы оплаты Qiwi и другие, в которых должен быть установлен кассовый аппарат, зарегистрированный не на ваше ИП, а на ту организацию или ИП, с которым заключен договор об установке такого аппарата в вашем офисе или магазине.

Контрольно-кассовый аппарат не нужен, если вы занимаетесь одним или несколькими видами деятельности из списка, приведенного ниже:

  • продажа печатной периодики;
  • реализация товаров на ярмарках и базарах;
  • реализация ценных бумаг;
  • прием вторичного сырья;
  • торговля в поездах и электричках;
  • работа няней/сиделкой;
  • продажа церковных товаров;
  • продажа сезонных продуктов на развалах, напитков из цистерн, мороженого;
  • починка обуви, замена молний, кнопок.

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчеты в отдаленных и труднодоступных местностях, вправе не применять контрольно-кассовую технику при условии выдачи покупателю по его требованию документа, подтверждающего факт осуществления расчета между организацией или ИП и покупателем, который должен содержать наименование документа, его порядковый номер, реквизиты и подписи лица, выдавшего этот документ.

Установить кассовый аппарат нужно с 01.07.2019 года в случаях, если вы занимаетесь следующими видами деятельности:

  • Оказание бытовых услуг.
  • Оказание ветеринарных услуг.
  • Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств.
  • Оказание услуг по предоставлению во временное владение (пользование) мест для стоянки автотранспортных средств, а также по хранению автотранспортных средств на платных стоянках (за исключением штрафных автостоянок).
  • Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг.
  • Распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций.
  • Размещение рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств.
  • Оказание услуг по временному размещению и проживанию организациями и предпринимателями, использующими в каждом объекте предоставления данных услуг общую площадь помещений для временного размещения и проживания не более 500 квадратных метров.
  • Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих зала обслуживания посетителей.
  • Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания.

Требуется кассовый аппарат, если вы занимаетесь любыми видами деятельности на ЕНВД. Важно соблюдение двух обязательных условий:

  • у вас отсутствуют наемные работники;
  • площадь вашего помещения составляет менее 150 кв. м.

Для кого отменят онлайн-кассы на вмененке в 2020 году

Депутаты Государственной Думы 15.11.2017 года в третьем чтении приняли законопроект, согласно которому в положения ст. 7 Закона № 290-ФЗ внесены поправки, которые касаются изменения сроков начала обязательного применения онлайн-кассы отдельными категориями бизнеса.

6 июня 2019 года Президентом РФ подписан законопроект об изменениях в порядке и сроках внедрения ККТ в торговлю, и теперь, уже в качестве ФЗ-129, эти поправки вступили в действие, и предоставляют дополнительные послабления для малого бизнеса. Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД отсрочка до 2021 года является основной сутью нововведений в законодательстве.

Наиболее масштабная категория хозяйствующих субъектов, которые получили освобождение от онлайн-касс, в соответствии с законом ФЗ-129 от 06.06.2019 — это индивидуальные предприниматели без работников. Правда, предоставлена им такая отсрочка до 2021 года. При этом право не использовать ККТ в соответствии со статьей 2 закона ФЗ-129 от 06.06.2019 г. имеют ИП без работников:

  • продающие товары собственного производства;
  • самостоятельно оказывающие услуги (и выполняющие работы).

Отмена кассовых аппаратов для ИП в 2020 году на ЕНВД возможна только до конца июня 2020 года.

На июль 2020 года без кассовых аппаратов могут работать следующие лица:

  • оказывающие услуги населению;
  • самостоятельно ведущие розничную торговлю;
  • самостоятельно осуществляющие деятельность в области общественного питания.

Вмененщики, работающие без кассы, вправе выписывать товарные чеки и квитанции об оплате. Данные документы выдаются по требованию клиентов.

С 1 июля 2020 года установка онлайн-кассы станет обязательным условием осуществления предпринимательской деятельности. Каждый ИП сможет получить налоговый вычет, который будет равен сумме расходов на покупку кассового аппарата (но не более 18 тысяч рублей).

В расходы могут быть включены:

  • цена онлайн-кассы;
  • стоимость дополнительного оборудования;
  • цена услуг по установке и обслуживанию оборудования.

ИП на ЕНВД без работников

ЕНВД — специальный налоговый режим, на который индивидуальные предприниматели переходят добровольно путем подачи заявления формы ЕНВД-2 в течение 5-ти дней после начала ведения «вмененной» деятельности.

Если у предпринимателя нет наемных работников, то пакет отчетных документов в налоговую у него будет минимальным.

Единый налог на вмененный доход рассчитывается ежеквартально. Не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным, предприниматель обязан отчитаться в Налоговую, а до 25 числа этого же месяца оплатить налоги. Налоговая декларация составляется с учетом базовой доходности, коэффициента-дефлятора и местного коэффициента.

Налоговая обязательно проверяет те сведения, которые были получены от ИП. В ходе выездной проверки сотрудниками налоговой будут измерены физические показатели и при необходимости будет произведен перерасчет суммы налога. Если предприниматель уплатил больше, чем должен был, то излишне уплаченной суммы обратно он не получит. Если же налоговая выявит факт занижения налоговой базы, то она может заставить заплатить недостающую сумму, а также пеню и штраф.

Если «вмененная» деятельность предпринимателем прекращена, то в течение 5 дней необходимо подать заявление по форме ЕНВД-4, уведомив ФНС, что данный вид бизнеса больше не ведется. Расчет ЕНВД в месяцах, не полностью отработанных на вмененке, производится пропорционально дням пребывания ИП на данном режиме.

Декларация по ЕНВД — это порой единственная отчетность, которую приходится сдавать ИП без работников: ему не требуется отчитываться по НДФЛ за себя и персонал, как физическому лицу не нужно подавать декларации по налогам на транспорт, землю. На ЕНВД не нужно платить НДС (за некоторым исключением) и налог на имущество, используемое во «вмененной» предпринимательской деятельности.

Как выбрать ККТ на ЕНВД

Закон не устанавливает отдельных требований по выбору ККТ (контрольно-кассовой техники для ИП по упрощенной системе налогообложения, патенте или плательщиков единого налога на вмененный доход.

Предприниматель может приобрести любую кассу, соответствующую ФЗ-54 «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» и входящую в реестр на сайте ФНС (Федеральной налоговой службы).

На сегодняшний день на рынке существует более 160 моделей ККМ (контрольно-кассовых машин). Их можно разделить на 3 вида:

  • фискальные регистраторы (с управляющим устройством);
  • автономные (кнопочные) кассы;
  • смарт-терминалы.

Современные онлайн-ККМ помогают автоматизировать кассовые операции, такие как:

  • добавление товара в чек;
  • расчет сдачи, скидки, стоимости весового товара и т. д.

Уровень автоматизации зависит от используемой кассы.

Фискальные регистраторы требуют затрат по приобретению дополнительного оборудования (компьютера, ноутбука и т. д.), поэтому считаются относительно дорогим решением. За счет высокой производительности часто используются в крупных торговых сетях.

Смарт-терминалы — это современные онлайн-кассы, которые имеют сенсорный экран и встроенный принтер чеков, широко используются для автоматизации малого и среднего бизнеса.

Процедура установки кассы для ИП

Предприниматели приобретают кассы у производителей или в банке. Налоговая разрешает применять кассы, которые прошли государственную проверку и внесены в реестр. Как и к любой технике, к кассовой тоже есть свои определенные требования. Вот основные из них:

  • есть фискальный накопитель;
  • аппарат может отправлять данные оператору по интернету — есть вай-фай, сим-карта или проводное подключение к интернету;
  • на корпусе кассы есть заводской номер;
  • есть принтер чеков — кассы печатают фискальный чек, который имеет юридическую силу;
  • в устройство встроены часы, настроенные на местное время.

После того, как вы приобрели кассу, ее необходимо подключить к интернету, зарегистрировать и заключить договор с поставщиком. Установка онлайн-кассы должна быть произведена непосредственно на точке продажи.

Устройство можно зарегистрировать в отделении или по интернету. Регистрация кассы — бесплатная услуга, но за электронную подпись придется заплатить порядка 1.000 рублей.

На портале налоговой ИП заполняет форму и указывает:

  • информацию об ОФД;
  • информацию о бизнесе — ИНН, полное имя владельца, адрес регистрации;
  • данные о кассовом аппарате — модель, заводской номер;
  • адрес торговой точки, где будет работать касса;
  • сферу работы предпринимателя.

После заполнения и отправки формы сотрудники налоговой проверяют анкету и присваивают аппарату уникальный номер, его можно посмотреть в личном кабинете.

После этого производят настройку самого аппарата: вносят в него данные ОФД, номер, который присвоила налоговая, адрес регистрации и имя владельца. Касса печатает чек с фискальным признаком, данные из которого передаются налоговой. На сайте организации появятся карточки с информацией о кассе. После этого устройство готово к работе.

Возмещение при покупке

Основным условием для возмещения издержек является то, что приобретенная ККТ должна быть включена в реестр Федеральной налоговой службы.

После регистрации онлайн-кассы вам необходимо подать заявление на вычет по кассе при уплате ЕНВД.

Чтобы получить полагающуюся в рамках закона помощь, необходимо указать все основные параметры нового аппарата:

  • модель оборудования;
  • заводской номер;
  • регистрационный код;
  • дата постановки на учет;
  • расходы на одну единицу техники;
  • суммарные затраты на автоматизацию.

При подаче декларации предприниматель самостоятельно рассчитывает размер возмещения затрат и прописывает нужные значения.

Если при ЕНВД ИП уже заплатил налоги, из которых хочет произвести вычет на расходы по ККТ, то можно воспользоваться правилами, указанными в ст. 78 НК РФ.

В территориальную инспекцию следует подать заявление и приложить к нему ряд документов:

  • подтверждение затрат на модернизацию или покупку нового оборудования, в том числе траты на программное обеспечение, настройку и пр.;
  • паспорт на оборудование;
  • подтверждение регистрации в федеральной налоговой службе.

Также соответствующий документ разрешено подавать в электронном виде в личном кабинете на портале ФНС.

На основании вышеизложенного, можно сделать вывод о том, что законодатель в 2020 году дал возможность работать без ККТ индивидуальным предпринимателям, занимающимся деятельностью по продаже товаров собственного производства или предоставления услуг, без наемных работников. Также имеется список предпринимателей, которые освобождены от использования касс пожизненно. Список является исчерпывающим и прямо указан в законе. В 2020 году каждый предприниматель обязан выдавать чек покупателю, независимо от того, поступила ли просьба о выдаче такового или нет.

Отсрочка по онлайн-кассам для ИП на ЕНВД и патенте до 2019 года

Изначально крайний срок установки ККТ был 1 июля 2018 года. Но Путин подписал закон об отсрочке онлайн-касс до 2019 года. Она коснулась патента, ЕНВД, сферы услуг и вендинга, хотя есть и исключения. Давайте рассмотрим все тонкости нового закона.

Для кого перенесли сроки перехода на онлайн-ККТ

Новые сроки перехода указаны в законе 337-ФЗ от 27.11.2017. Вот для кого отложили онлайн-кассы до 2019 года.

Если вашей деятельности нет в таблице, значит вы переходите на новую технику в 2018. Но, возможно, что вам можно работать вообще без онлайн-кассы.

Отсрочка онлайн-касс для ЕНВД

Для розницы или общепита

Все компании на вмененке в рознице или общепите ставят кассу в 2018 году. Но некоторым предпринимателям сроки перенесли.

  • ИП на ЕНВД с сотрудниками переходят до 1.07.2018.
  • ИП на ЕНВД без сотрудников переходят до 1.07.2019. Если предприниматель нанимает хотя бы одного человека, то ставит ККТ в течение 30 дней.

Например, предприниматель держит продуктовый магазин и нанял продавца, он покупает ККТ в 2018 году. А если он продает товары сам, то работает без онлайн-кассы на ЕНВД еще один год. Но как только подпишет с кем-то трудовой договор, то за 30 дней должен поставить онлайн-кассу.

Это правило касается деятельности из пп. 6–9 п. 2, ст. 346.26 НК.

Для остальных ЕНВД — перенос сроков еще на год

Компании и предприниматели на вмененке не ставят ККМ до 1.07.2019, если не ведут деятельность в розничной торговле или общепите. Наличие сотрудников не имеет значения. Например, парикмахерские могут работать без онлайн-кассы на ЕНВД еще один год.

Онлайн-кассы отложили для вмененщиков из пп. 1–5 и 10–14, п. 2, ст. 346.26 НК.

Отсрочка онлайн-касс для ИП на патенте

Патент в розничной торговле и общепите

Для ПСН действуют те же правила, что и для вмененки.

  • Есть сотрудники — 1 июля 2018 года.
  • Нет сотрудников — 1 июля 2019 года.
  • Не было работников, но наняли — поставить ККТ за 30 дней.

Это относится к ПСН из пп.45–48 п. 2 ст. 346.43 НК РФ

Остальные предприниматели на ПСН

Предприниматели из пп. 16, 17, 29, 59 п.2 ст. 346.43 НК РФ совсем освобождены от ККТ. К ним относятся:

Остальные бизнесмены на патенте получили отсрочку по онлайн-кассам до 2019 года. К ним относится деятельность из пп. 1–15, 18–28, 30–44, 49–58, 60–63 п.2 ст. 346.43 Налогового Кодекса.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Услуги населению и вендинг

Общепит — зависит от наличия сотрудников

В независимости от режима налогообложения, ИП с наемными работниками и компании переходят на онлайн-кассы в 2018 году. Индивидуальные предприниматели без сотрудников на год позже.

Остальные услуги населению

ИП, которые оказывают услуги вне общепита, получили отсрочку до 1 июля 2019 года. Например, стоматологи или салоны красоты. Не имеет значения, какой режим налогообложения применяется, отсрочку получают даже ИП на ОСН и УСН. Наличие персонала тоже не влияет на срок перехода. Но пока бизнесмен не поставил онлайн-кассу, обязан выдавать всем клиентам БСО.

Вендинг и торговые автоматы

ИП с наемными работниками и организации переходят в 2018 году. Предприниматели без сотрудников получили отсрочку по онлайн-кассам до 2019.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Кто вообще не переходит на ККМ

  • Бизнесмены в труднодоступных населенных пунктах.
  • Индивидуальные предприниматели, которые получают деньги от предпринимателей или компаний по безналичному расчету.

Еще на кассы вообще не переходят коммерсанты из п. 2 ст. 2, 54-ФЗ.

Продавцы акциза ставят кассы в любом случае. Неважно, живут они в труднодоступной местности или продают товары на рынке.

Пока нет кассы выдавайте документы об оплате по старому порядку

Коммерсанты, оказывающие услуги населению, выдают БСО в обязательном порядке. Неважно, попросил клиент документ об оплате или нет — нужно выдать. Их нельзя печатать на компьютере, только в типографии или на специальном принтере для БСО. Можно покупать готовые бланки.

Вмененка и ПСН выдают по просьбе покупателя товарные чеки, квитанции или другие документы об оплате. Печатать их можно на компьютере. Если клиент не попросил чек, оформлять его необязательно.

Не совсем понятно что делать, если ЕНВД оказывает услуги. С одной стороны, он обязан выдавать БСО, с другой, может не выдавать документ, если клиент не попросит. Бывали случаи, когда налоговая выписывала штраф парикмахерской за то, что клиенту не выдали БСО, хотя тот и не просил. Предприниматель оспорил штраф в суде и выиграл. Суд признал, что вмененщики в сфере услуг могут выдавать документ об оплате по просьбе клиента. Поэтому услуги на ЕНВД могут оформлять БСО только по просьбе клиента, но безопаснее выдавать их всем. Даже налоговые инспекторы могут понимать закон по-разному.

Онлайн-касса для ИП на ЕНВД

Согласно закону 54-ФЗ, весь бизнес переходит на новую систему работы с применением онлайн-касс. Нужен ли кассовый аппарат для ИП на ЕНВД, есть ли отсрочка и если да, то на какой срок? Эти темы беспокоят многих предпринимателей, еще не установивших новое оборудование. Разберемся со всеми вопросами по порядку.

Нужна ли онлайн-касса ИП на ЕНВД в 2019 году?

Законом для каждой категории предпринимателей, в том числе и для ИП на ЕНВД, были установлены сроки перехода на новые кассовые аппараты, чтобы снизить нагрузку на налоговую и не создать дефицит кассовой техники:

  • До 1 июля 2018 года приобрести и зарегистрировать новую ККТ должны были «вмененщики», имеющие в штате сотрудников.
  • До 1 июля 2019 года установка онлайн-кассы обязательна для ИП на ЕНВД без наемных сотрудников, а также ведущих торговлю через вендинговые автоматы.

Без касс могут работать:

  • Торговцы на рынках, в киосках, с цистерн и тележек, религиозные объединения, мастерские по ремонту обуви и другие (полный список видов деятельности указан в п.2 ст. 2 54‑ФЗ)
  • Индивидуальные предприниматели в труднодоступных и отдаленных местностях. Перечень таких областей определяет местное правительство.

Без ОФД могут работать:

Предприниматели в местностях, отдаленных от сетей связи (не путать с труднодоступными). В этом случае ИП на ЕНВД могут использовать кассы без интернета – в автономном режиме, так как физически не могут подключиться к ОФД. Список отдаленных от сетей связи мест также определяет правительство региона.

Отмена или отсрочка – ждать ли новых изменений?

В надежде на очередную отмену или отсрочку онлайн-касс для ИП на ЕНВД многие не торопятся с покупкой новой техники. Последние изменения 54-ФЗ, действительно, дали отсрочку применения онлайн-касс до 1 июля 2021 года для ИП без сотрудников, которые продают товары своего производства, выполняют работы или оказывают услуги.

Для предпринимателей на ЕНВД, которые перепродают товары, ничего не изменится — им нужно установить онлайн-кассы до 1 июля 2019 года. Кстати, эта категория ИП может рассчитывать на налоговый вычет за онлайн-кассу, если зарегистрируют ее до 1 июля 2019 года.

Три шага для перехода на онлайн кассы

Получение электронной подписи
для регистрации кассы

Регистрация онлайн-кассы
в ФНС и ОФД

На нашем сайте опубликована подробная инструкция по переходу на онлайн-кассы для компаний на ЕНВД.

Стоимость перехода на 54-ФЗ

Минимум, на который придется потратиться:

– договор со СБИС ОФД от 2 500 руб. в год,
– электронная подпись УЦ Тензор от 700 руб,
– онлайн-касса с фискальным накопителем:

  • автономная касса от 7 200 руб.
  • касса с платежным терминалом для оплаты наличными и картой от 26 000 руб.
  • POS-терминал от 18 490 руб.
  • фискальный регистратор обойдется от 8 900 руб.(средняя стоимость кассового компьютера 12 000 руб.)

Выгоднее покупать оборудование комплектом – фискальный регистратор и кассовый компьютер выйдут от 24 490 руб. Комплекты со сканером штрихкода будут немного дороже.

Кроме кассы вам потребуется товароучетная система, чтобы получать аналитику по выручке и среднему чеку, контролировать открытие и закрытие смен.

Как сократить расходы на онлайн-кассы

Налоговый вычет по онлайн-кассам

Закон 54-ФЗ об онлайн-кассах позволяет ИП на ЕНВД без сотрудников получить налоговый вычет до 18 000 руб. В эту сумму можно включить расходы на саму кассу, фискальный накопитель, услуги по подключению и настройке кассы, а также стоимость ПО. Вычет предоставляется при регистрации кассы до 1 июля 2019 года. Для получения вычета индивидуальные предприниматели указывают затраты на онлайн-кассы при заполнении декларации на ЕНВД.

Фискальный накопитель на 36 или на 13 месяцев

Чтобы сделать онлайн-кассы дешевле для предпринимателей на ЕНВД, государство разрешило им менять фискальные накопители раз в три года, а не раз в год, как делают на ОСНО.
Однако сэкономить смогут не все. В ряде случаев накопитель на 13 месяцев нужен даже на «вмененке»:

  • при совмещении ЕНВД и ОСНО,
  • для компаний в местностях без связи, о которых говорилось выше,
  • при сезонном или временном характере работы. Закон не уточняет, какая именно работа считается сезонной, так что ФНС позволяет налогоплательщикам решать это самим.

Специальные акции банков

Банки тоже помогают малому и среднему бизнесу сократить расходы на онлайн-кассы. Ряд крупных банков предлагает возместить затраты на кассовый аппарат при покупке пакета своих услуг. Воспользоваться предложением могут те, кто еще только планирует покупку кассы, и те, кто уже ее приобрел.

Выбор онлайн-кассы

Касс много, они отличаются по цене и функциям. Какую онлайн-кассу купить для ИП на ЕНВД? Зависит от бизнеса.

Для небольших торговых точек, курьеров, рекламных и транспортных услуг подходит автономная онлайн-касса. Она легкая, переносная, но медленная и не рассчитана на постоянный поток клиентов. Если вы хотите принимать и наличные, и карты, купите кассу с эквайрингом.

Применение онлайн-кассы для ЕНВД (нюансы)

Что в части ЕНВД изменил закон от 03.07.2016 № 290-ФЗ

Закон РФ «О внесении изменений…» от 03.07.2016 № 290-ФЗ, скорректировавший текст закона РФ «О применении контрольно-кассовой техники…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ и приобретший уточненную редакцию благодаря закону «О внесении изменений…» от 27.11.2017 № 337-ФЗ, внес 3 основополагающие поправки, имеющие значение для налогоплательщиков, работающих с ЕНВД:

  • исключение плательщиков ЕНВД из числа лиц, освобожденных от обязанности применять ККТ (п. 5 ст. 1 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ), но с возможностью продления права на использование этого освобождения на переходный период (пп. 7.1 и 9 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ);
  • изменение требований, предъявляемых к кассовой технике, используемой при расчетах наличными (п. 3 ст. 1 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ);
  • появление обязанности формировать БСО при расчетах с населением только на автоматизированных устройствах, по своим характеристикам аналогичным новым кассовым аппаратам (п. 4 ст. 1 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

О том, какими должны быть реквизиты БСО, формируемые на новых онлайн-устройствах, читайте в статье «Какие обязательные реквизиты должны быть указаны в БСО?».

Новую кассовую технику отличает наличие выхода в интернет и способность отправлять информацию о совершенных продажах в налоговые органы в режиме реального времени. Из-за последней особенности они получили неофициальное название «онлайн-кассы».

Для онлайн-касс не требуется ни ЭКЛЗ, ни фискальная память, но обязательно наличие фискального накопителя. Накопитель представляет собой сменный блок новой кассы, предназначенный для сохранения, защиты информации и передачи ее в ИФНС. Объем его памяти ограничен, и поэтому по мере наполнения накопитель заменяют. Так же, как и саму онлайн-ККМ, каждый экземпляр накопителя нужно регистрировать в налоговом органе. Регистрацию можно осуществлять электронно.

Когда онлайн-устройства на ЕНВД обязательны

В общем случае спецрежимники на ЕНВД обязаны применять онлайн кассу с 01.07.2018 (пп. 9 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

Однако изменения, внесенные в закон № 290-ФЗ законом № 337-ФЗ, для части плательщиков ЕНВД отодвинули этот срок на 30.06.2019 (пп. 7.1 и 8 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ). Исключением из их числа стали юрлица и ИП, осуществляющие розничную торговлю, услуги общепита и продажу через торговые автоматы. Причем к ИП это относится только в том случае, если у них есть наемные работники.

Таким образом, возникло 2 срока, с которых применение онлайн-устройств на ЕНВД стало обязательным:

  • 01.07.2018 – для работающих в сферах розницы, общепита и продаж через автоматы юрлиц и ИП (для последних – только при наличии у них наемных работников);
  • 01.07.2019 – для юрлиц и ИП, работающих во всех иных сферах, разрешенных при ЕНВД, и для ИП, в одиночестве осуществляющих деятельность в рознице, общепите и продажах через автоматы.

Если ИП, работающий один в рознице, общепите или продажах через автоматы, нанимает работников, то у него возникает обязанность по регистрации онлайн-ККМ в течение 30 календарных дней с даты заключения трудового договора с нанимаемым лицом (п. 7.3 ст. 7 закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

ИП без наемных сотрудников, которые занимаются выполнением работ или оказывают услуги, а также если продают продукцию собственного производства законом от 06.06.2019 №129-ФЗ введена отсрочка до 01.07.2021 года.

ВАЖНО! Отсрочка не предусмотрена для ИП, которые перепродают покупные товары. Подробности см. здесь.

Можно ли применять онлайн-ККТ досрочно

Наличие права на неприменение ККТ не влечет за собой обязанности пользоваться этим правом. То есть работающие на ЕНВД могут начать использовать кассовую технику досрочно в добровольном порядке.

О дополнительных преференциях, доступных ИП, начинающим применять кассовую технику, читайте в статье «Актуальные поправки к закону об онлайн-кассах».

Обратите внимание! С 01.01.2021 года ЕНВД отменен. А в ряде регионов спецрежим уже отменен. Подробности см. здесь.

Итоги

С принятием закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ работающие на ЕНВД исключены из числа лиц, освобожденных от использования ККТ. То есть с 01.07.2019 бизнсы, применяющие спецрежим, обязаны подключить онлайн-кассу. Законодатели дали отсрочку до 01.07.2021 года только ИП без наемных, которые оказывают услуги или выполняют работы, а также продают товары собственного производства. До наступления этого срока предприниматель может начать применение кассовой техники добровольно.

Читайте также:  Подпадает ли под ЕНВД грузоперевозки?
Ссылка на основную публикацию