Когда нужно будет применять онлайн-кассу при приеме платежей на интернет-сайте через агрегатора?

Схема работы онлайн-кассы с платежным агрегатором

Платежные агрегаторы берут на себя все задачи по консолидации средств. Но с введением закона 54-ФЗ у интернет-магазинов возникла необходимость отправки покупателям электронных чеков с помощью онлайн-кассы. Чтобы при оплате товаров через агрегаторов сделать этот процесс автоматическим, требуется четкое программное взаимодействие ККТ с платежными сервисами.

Зачем нужна интеграция платежных систем с онлайн-кассами?

По закону 54-ФЗ каждый интернет-магазин обязан после оплаты товара передать покупателю чек. Бумажный документ они, естественно, передать не имеют возможности, хотя при отправке посылки могут вложить в неё товарную накладную.

Онлайн-касса должна сформировать клиентский чек и отправить его в ФНС

Законом такая ситуация предусмотрена, поэтому сайтам предоставили возможность отправлять кассовые чеки в электронном виде. Для их пересылки при оформлении заказа клиент должен указать свой e-mail или телефонный номер. Электронный документ будет отправлен по указанным реквизитам.

Если деньги поступают напрямую на счет продавца, то он сразу после оплаты может переслать клиенту чек. Однако при работе через платежных агрегаторов деньги за товар скапливаются на счетах финансового посредника и перечисляются интернет-магазину обычно раз в сутки. Чтобы соблюсти закон и выдать клиенту чек в течение 5 минут после покупки необходимы определенные действия для автоматизации торговли.

В процессе оформления заказа и оплаты с участием платежного агрегатора требуется программное взаимодействие между сайтом и финансовым посредником. Без обмена фискальной информацией интернет-магазин не сможет наладить беспроблемный процесс автоматической отправки цифрового чека. Именно поэтому так важен процесс интеграции программных модулей онлайн-кассы и платежных систем.

Какие платежные агрегаторы совместимы с онлайн-кассами?

Работа платежных агрегаторов по подготовке программных интерфейсов для взаимодействия с онлайн-кассой началась ещё весной 2017 года. Сложность заключалась в необходимости сотрудничества с инженерными отделами производителей ККТ, чтобы добиться аппаратной совместимости и её отшлифовать.

Основные платежные агрегаторы и совместимые учетные системы коммерческих сайтов

Агрегаторами-первопроходцами стали Яндекс.Касса и Robokassa, а первыми согласованными онлайн-кассами – техника компании АТОЛ. На данный момент процесс стал массовым, что обеспечит в ближайшие месяцы совместимость большинства ККТ с основными финансовыми посредниками.

Схема взаимодействия Яндекс.Кассы с интернет-магазином

Крупнейшим отечественным агрегатором является сервис Яндекс.Касса. Именно она первой предоставила сервис автоматической отправки цифровых чеков при подтверждении оплаты.

Типовая схема сотрудничества платежного агрегатора с интернет-магазином

Сейчас ИП и юрлицам для сотрудничества с Яндекс.Кассой необходимо выполнить три действия:

  1. Подписать договор о приеме платежей.
  2. Купить онлайн-кассу.
  3. Внести настройки в ККТ и кабинет на портале агрегатора.

После этого система в виде Яндекс.Кассы, онлайн-кассы и интернет-магазина станет работать синхронно, обеспечивая продажи и автоматическую пересылку электронного чека в любое время суток. Причем происходить это будет без участия сотрудников сайта.

Схема взаимодействия интернет-магазина с платежным агрегатором

Последовательность процессов при продаже товара выглядит таким образом:

  1. Покупатель оформляет заявку в интернет-магазине, указывая свои данные, необходимые для печати фискального чека.
  2. Клиент переходит для оплаты на сайт агрегатора.
  3. Яндекс.Касса проверяет возможность снятия средств и отправляет онлайн-кассе дополнительные данные, необходимые для печати фискального чека.
  4. ККТ оформляет чек, отправляет его в ОФД и принимает подтверждение о получении.
  5. Онлайн-касса отправляет Яндекс.Кассе уведомление, что чек сформирован.
  6. Клиентский платеж проводится и зачисляется на счет агрегатора.
  7. Электронный чек пересылается покупателю онлайн-кассой или ОФД.

Несмотря на первоначальное скептическое отношение Яндекса к возможности интеграции интернет-платформ, онлайн-касс и агрегаторов, комплексные решения для бизнеса появились уже через несколько месяцев работы. Этот результат стал возможен только благодаря стремлению всех участников схемы выполнить требования закона 54-ФЗ.

Что предлагает Робокасса и другие агрегаторы?

Платежный агрегатор Робокасса предлагает интернет-магазинам целых пять вариантов сотрудничества в рамкам приема платежей за товары. Некоторые из них уникальны, а некоторые – используются и другими финансовыми посредниками с незначительными изменениями.

Собственная онлайн-касса экономит деньги и позволяет временно работать без интернета

На выбор налогоплательщиков предлагаются следующие варианты:

  1. Посредничество в продажах, при котором товары выставляются на Robo.market и продаются с использованием собственных онлайн-касс оператора. Клиент получает денежные средства безналом за минусом комиссии.
  2. Оплата покупок путем оформления безналичного перевода на прямой счет интернет-магазина с карты покупателя. Онлайн-касса в этом случае вообще не требуется.
  3. Аренда ККТ с виртуальным подключением к ней интернет-магазина. Функционирует онлайн-касса от его имени, но все технические вопросы по фискализации берет на себя агрегатор. Схема используется многими финансовыми посредниками, в том числе банками.
  4. Интеграция собственной ККТ предпринимателя с платежной системой агрегатора в рамках подтверждения оплаты за товар. Чек отправляется автоматически онлайн-кассой интернет-магазина после получения денег посредником.
  5. Комплексные решения, которые предполагают аренду онлайн-касс, индивидуальные фискальные сервисы и прием платежей в рамках одного договора.

Таким образом, агрегаторы подготовили для клиентов массу вариантов на все случаи жизни. Стоит сказать, что услуги по аренде ККТ и их облачному обслуживанию довольно дорогие. Если купить онлайн-кассу самому, то такой шаг окупится в течение 6-12 месяцев. Поэтому лучше использовать собственную технику, настраивая её работу для интеграции с агрегаторами.

Свои коррективы в работу интернет-магазинов с основными платежными агрегаторами могут внести фискальные органы, которые пока что дали мало разъяснений по данной схеме взаимодействия. Поэтому техническое и юридическое оттачивание проблемных вопросов в этой сфере продолжится в течение всего 2018 года.

У нас есть готовое решение и оборудование для онлайн-кассы

Испытайте все возможности платформы ЕКАМ бесплатно

Читайте также

Соглашение о конфиденциальности

и обработке персональных данных

1.Общие положения

1.1.Настоящее соглашение о конфиденциальности и обработке персональных данных (далее – Соглашение) принято свободно и своей волей, действует в отношении всей информации, которую ООО «Инсейлс Рус» и/или его аффилированные лица, включая все лица, входящие в одну группу с ООО «Инсейлс Рус» (в том числе ООО «ЕКАМ сервис»), могут получить о Пользователе во время использования им любого из сайтов, сервисов, служб, программ для ЭВМ, продуктов или услуг ООО «Инсейлс Рус» (далее – Сервисы) и в ходе исполнения ООО «Инсейлс Рус» любых соглашений и договоров с Пользователем. Согласие Пользователя с Соглашением, выраженное им в рамках отношений с одним из перечисленных лиц, распространяется на все остальные перечисленные лица.

1.2.Использование Сервисов означает согласие Пользователя с настоящим Соглашением и указанными в нем условиями; в случае несогласия с этими условиями Пользователь должен воздержаться от использования Сервисов.

1.3.Сторонами (далее – «Стороны) настоящего Соглашения являются:

«Инсейлс» – Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус», ОГРН 1117746506514, ИНН 7714843760, КПП 771401001, зарегистрированное по адресу: 125319, г.Москва, ул.Академика Ильюшина, д.4, корп.1, офис 11 (далее – «Инсейлс»), с одной стороны, и

«Пользователь»

либо физическое лицо, обладающее дееспособностью и признаваемое участником гражданских правоотношений в соответствии с законодательством Российской Федерации;

либо юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

либо индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

которое приняло условия настоящего Соглашения.

1.4.Для целей настоящего Соглашения Стороны определили, что конфиденциальная информация – это сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности (включая, но не ограничиваясь: информацию о продукции, работах и услугах; сведения о технологиях и научно-исследовательских работах; данные о технических системах и оборудовании, включая элементы программного обеспечения; деловые прогнозы и сведения о предполагаемых покупках; требования и спецификации конкретных партнеров и потенциальных партнеров; информацию, относящуюся к интеллектуальной собственности, а также планы и технологии, относящиеся ко всему перечисленному выше), сообщаемые одной стороной другой стороне в письменной и/или электронной форме, явно обозначенные Стороной как ее конфиденциальная информация.

1.5.Целью настоящего Соглашения является защита конфиденциальной информации, которой Стороны будут обмениваться в ходе переговоров, заключения договоров и исполнения обязательств, а равно любого иного взаимодействия (включая, но не ограничиваясь, консультирование, запрос и предоставление информации, и выполнение иных поручений).

2.Обязанности Сторон

2.1.Стороны соглашаются сохранять в тайне всю конфиденциальную информацию, полученную одной Стороной от другой Стороны при взаимодействии Сторон, не раскрывать, не разглашать, не обнародовать или иным способом не предоставлять такую информацию какой-либо третьей стороне без предварительного письменного разрешения другой Стороны, за исключением случаев, указанных в действующем законодательстве, когда предоставление такой информации является обязанностью Сторон.

2.2.Каждая из Сторон предпримет все необходимые меры для защиты конфиденциальной информации как минимум с применением тех же мер, которые Сторона применяет для защиты собственной конфиденциальной информации. Доступ к конфиденциальной информации предоставляется только тем сотрудникам каждой из Сторон, которым он обоснованно необходим для выполнения служебных обязанностей по исполнению настоящего Соглашения.

2.3.Обязательство по сохранению в тайне конфиденциальной информации действительно в пределах срока действия настоящего Соглашения, лицензионного договора на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договора присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ, агентских и иных договоров и в течение пяти лет после прекращения их действия, если Сторонами отдельно не будет оговорено иное.

2.4.Не будут считаться нарушением настоящего Соглашения следующие случаи:

(а)если предоставленная информация стала общедоступной без нарушения обязательств одной из Сторон;

(б)если предоставленная информация стала известна Стороне в результате ее собственных исследований, систематических наблюдений или иной деятельности, осуществленной без использования конфиденциальной информации, полученной от другой Стороны;

(в)если предоставленная информация правомерно получена от третьей стороны без обязательства о сохранении ее в тайне до ее предоставления одной из Сторон;

(г)если информация предоставлена по письменному запросу органа государственной власти, иного государственного органа, или органа местного самоуправления в целях выполнения их функций и ее раскрытие этим органам обязательно для Стороны. При этом Сторона должна незамедлительно известить другую Сторону о поступившем запросе;

(д)если информация предоставлена третьему лицу с согласия той Стороны, информация о которой передается.

2.5.Инсейлс не проверяет достоверность информации, предоставляемой Пользователем, и не имеет возможности оценивать его дееспособность.

2.6.Информация, которую Пользователь предоставляет Инсейлс при регистрации в Сервисах, не является персональными данными, как они определены в Федеральном законе РФ №152-ФЗ от 27.07.2006г. «О персональных данных».

2.7.Инсейлс имеет право вносить изменения в настоящее Соглашение. При внесении изменений в актуальной редакции указывается дата последнего обновления. Новая редакция Соглашения вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией Соглашения.

2.8.Принимая данное Соглашение Пользователь осознает и соглашается с тем, что Инсейлс может отправлять Пользователю персонализированные сообщения и информацию (включая, но не ограничиваясь) для повышения качества Сервисов, для разработки новых продуктов, для создания и отправки Пользователю персональных предложений, для информирования Пользователя об изменениях в Тарифных планах и обновлениях, для направления Пользователю маркетинговых материалов по тематике Сервисов, для защиты Сервисов и Пользователей и в других целях.

Пользователь имеет право отказаться от получения вышеуказанной информации, сообщив об этом письменно на адрес электронной почты Инсейлс – contact@ekam.ru.

2.9.Принимая данное Соглашение, Пользователь осознает и соглашается с тем, что Сервисами Инсейлс для обеспечения работоспособности Сервисов в целом или их отдельных функций в частности могут использоваться файлы cookie, счетчики, иные технологии и Пользователь не имеет претензий к Инсейлс в связи с этим.

2.10.Пользователь осознает, что оборудование и программное обеспечение, используемые им для посещения сайтов в сети интернет могут обладать функцией запрещения операций с файлами cookie (для любых сайтов или для определенных сайтов), а также удаления ранее полученных файлов cookie.

Инсейлс вправе установить, что предоставление определенного Сервиса возможно лишь при условии, что прием и получение файлов cookie разрешены Пользователем.

2.11.Пользователь самостоятельно несет ответственность за безопасность выбранных им средств для доступа к учетной записи, а также самостоятельно обеспечивает их конфиденциальность. Пользователь самостоятельно несет ответственность за все действия (а также их последствия) в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя, включая случаи добровольной передачи Пользователем данных для доступа к учетной записи Пользователя третьим лицам на любых условиях (в том числе по договорам или соглашениям). При этом все действия в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя считаются произведенными самим Пользователем, за исключением случаев, когда Пользователь уведомил Инсейлс о несанкционированном доступе к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи.

2.12.Пользователь обязан немедленно уведомить Инсейлс о любом случае несанкционированного (не разрешенного Пользователем) доступа к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи. В целях безопасности, Пользователь обязан самостоятельно осуществлять безопасное завершение работы под своей учетной записью по окончании каждой сессии работы с Сервисами. Инсейлс не отвечает за возможную потерю или порчу данных, а также другие последствия любого характера, которые могут произойти из-за нарушения Пользователем положений этой части Соглашения.

3.Ответственность Сторон

3.1.Сторона, нарушившая предусмотренные Соглашением обязательства в отношении охраны конфиденциальной информации, переданной по Соглашению, обязана возместить по требованию пострадавшей Стороны реальный ущерб, причиненный таким нарушением условий Соглашения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

3.2.Возмещение ущерба не прекращают обязанности нарушившей Стороны по надлежащему исполнению обязательств по Соглашению.

4.Иные положения

4.1.Все уведомления, запросы, требования и иная корреспонденция в рамках настоящего Соглашения, в том числе включающие конфиденциальную информацию, должны оформляться в письменной форме и вручаться лично или через курьера, или направляться по электронной почте адресам, указанным в лицензионном договоре на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договоре присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ и в настоящем Соглашении или другим адресам, которые могут быть в дальнейшем письменно указаны Стороной.

4.2.Если одно или несколько положений (условий) настоящего Соглашения являются либо становятся недействительными, то это не может служить причиной для прекращения действия других положений (условий).

4.3.К настоящему Соглашению и отношениям между Пользователем и Инсейлс, возникающим в связи с применением Соглашения, подлежит применению право Российской Федерации.

4.3.Все предложения или вопросы по поводу настоящего Соглашения Пользователь вправе направлять в Службу поддержки пользователей Инсейлс www.ekam.ru либо по почтовому адресу: 107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12 БЦ «Stendhal» ООО «Инсейлс Рус».

Читайте также:  Продажа пирожков самсы и бутербродов в магазине пиво на розлив. Считается это за общепит?

Дата публикации: 01.12.2016г.

Полное наименование на русском языке:

Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус»

Сокращенное наименование на русском языке:

ООО «Инсейлс Рус»

Наименование на английском языке:

InSales Rus Limited Liability Company (InSales Rus LLC)

Юридический адрес:

125319, г. Москва, ул. Академика Ильюшина, д. 4, корп.1, офис 11

Почтовый адрес:

107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12, БЦ «Stendhal»

ИНН: 7714843760 КПП: 771401001

Банковские реквизиты:

В ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) АО, г.Москва,
к/с 30101810500000000222, БИК 044525222

Про Онлайн-Кассы

Блог об онлайн-кассах в 2020 году

Схема работы онлайн-кассы с агрегатором платежей: обзор популярных решений

С началом действия закона 54-ФЗ многое скорректировалось в принципе взаимодействия между плательщиком и фирмой-продавцом. Нашло отражение это и на деятельности интернет-магазинов, которые теперь должны отправлять чек, подтверждающий оплату, своим клиентам. О том, как это сделать и каким образом требования 54-ФЗ помогают соблюдать платежные агрегаторы, поговорим в данной статье.

Зачем нужно совмещение онлайн-кассы с платежным агрегатором

Чтобы понять схему согласованного функционирования кассы и платежных систем, а также их назначение, стоит подробно остановиться на принципе функционирования данной техники, а также обратить внимание на требования законодательства. Итак, онлайн-касса подразумевает под собой аппарат с фискальным накопителем (ФК) и возможностью выхода в интернет для связи с оператором фискальных данных (ОФД). В свою очередь, платежным агрегатором выступает отдельная служба, которая аккумулирует все цифровые платежи, а затем переводит их на счет компании, веб-магазина. Что касаемо требований 54-ФЗ, то они состоят в том, что за любой совершенный финансовый расчет, даже по средством всемирной сети, клиент должен получить чек.

Онлайн-магазины не имеют возможности передать клиенту подтверждение оплаты на бумажном носителе. Хотя, чисто технически, могут класть товарные накладные в посылку. Однако, существует большая вероятность, что обратно подписанные экземпляры не будут доходить до юридических лиц. В связи с этим законом предусмотрена возможность предоставлять клиенту не бумажный, а цифровой чек, который должен быть доставлен в течение 5 минут от момента зачисления средств.

Если деньги поступают на счет онлайн-площадки напрямую, то особых трудностей с выполнением этого требования не возникнет. Однако, при работе через платежные агрегаторы соблюдение данного законодательного пункта невозможно без специального программного обеспечения. Платежи, поступающие в агрегатор, как правило, переводятся на счет юридического лица один раз в сутки. В этом случае чек об оплате не будет выдан своевременно. Чтобы устранить этот пробел и существуют специальные инструменты автоматизации торговли, которые помогают интегрировать финансовые агрегаторы с кассами. Благодаря им возможна синхронная работа разрозненных служб и оборудования.

Схема совместного функционирования агрегаторов и касс

Принцип того, как кассы с доступом к ОФД работают, довольно прост и включает в себя четыре основные процедуры:

  1. Оплата покупки. Клиент передает требуемую сумму в кассу, которая формирует чек и в режиме реального времени передает его оператору фискальных данных.
  2. Регистрация чека в ОФД. Оператор осуществляет проверку чека на корректность, и если все указано верно, регистрирует его. Касса же считывает полученные от оператора результаты обработки.
  3. Печать чека. Считав полученную от оператора информацию о регистрации ФД, касса формирует бумажный вариант и при необходимости может продублировать его в цифровом формате на email или в виде SMS-сообщения на телефон.
  4. Передача информации в налоговую. ОФД после регистрации чека направляет сведения об оплате в ФНС. При желании покупатель всегда может проверить это на сайте налоговых органов.

Как видно, в данной схеме участвуют четыре основных элемента:

  • покупатель;
  • касса;
  • оператор фискальных данных;
  • ФНС.

Если же к такому алгоритму взаимодействия добавить платежного агрегатора, то принцип немного усложнится, но незначительно.

Работа кассы по 54-ФЗ будет выглядеть в этом случае следующим образом:

  1. Оплата покупки. Клиент все так же оплачивает нужный товар, путем внесения требуемой суммы на счет, но уже не посредственного продавца, а финансового агрегатора.
  2. Подтверждение произведенной оплаты. Агрегатор передает в онлайн-магазин информацию о том, что оплата в должном объеме зачислена.
  3. Регистрация данных о покупке в ОФД. Касса веб-магазина, как и в предыдущем случае, направляет сведения о списанной сумме оператору ФД, который осуществляет их обработку.
  4. Формирование электронного чека. После считывания кассой результатов обработки фискальных данных, она формирует цифровой вариант чека и отправляет его на указанный клиентом почтовый ящик или номер телефона как смс-сообщение.
  5. Направление данных о продаже в налоговую службу. Завершающим этапом становиться отправка обработанных фискальных данных в налоговую службу.

Как и в случае оффлайн-оплаты и печати бумажного чека, покупатель, получивший цифровой вариант, может его проверить на сайте ФНС.

Какие системы обработки платежей совместимы с кассами

Агрегаторы начали реализацию проектов по подготовке своих программных интерфейсов для соблюдения 54-ФЗ в первой половине 2017 года. Главная сложность в этом процессе заключалась в необходимости плотного сотрудничества с разработчиками самого кассового оборудования. В настоящий момент с ККТ совместимы следующие системы:

  • Сбербанк;
  • Яндекс.Касса;
  • Газпромбанк;
  • Тинькофф Банк;
  • Райффайзен Банк;
  • RBKMoney;
  • Robokassa;
  • Platron.

Пионерами в этой области стали платформы Яндекс.Касса и Robokassa. Первой аппаратурой, с которой они начали взаимодействовать, стала техника бренда АТОЛ. Но процесс активно развивается, и сегодня практически каждый ККТ совместим с платежными агрегаторами, список которых регулярно пополняется.

Особенности функционирования Яндекс.Кассы

С учетом того, что агрегатор крупнейшего отечественного разработчика стал не только одним из первых совместимых с ККТ, но и является крайне популярным, стоит уделить внимание особенностям его функционирования.

Чтобы предприниматель или юридическое лицо имели возможность использования агрегатора в соответствии с 54-ФЗ стоит совершить минимум действий. В первую очередь между сторонами заключается договор о приеме онлайн-расчетов. Далее предприниматель или компания должны приобрести кассу с ФН и настроить принцип ее деятельности через аккаунт на сайте агрегатора. После этого онлайн-магазин, касса и платежная система будут синхронно работать в любое время суток, не требуя вмешательства сотрудников компании-продавца.

Схема согласованной работы в данном случае будет следующей:

  1. Клиент выбирает на сайте магазина интересующий товар и оформляет заказ.
  2. Нажимая кнопку «Купить/Оформить заказ», плательщик в автоматическом режиме перенаправляется на сайт платежного агрегатора.
  3. Система проверяет возможность списания денег со счета покупателя.
  4. Собрав все необходимые реквизиты, Яндекс.Касса передает данные для формирования чека в онлайн-магазин.
  5. Касса компании отправляет всю необходимую информацию ОФД, считав ответ о статусе обработки, формирует цифровой чек и сообщает об этом обратно в Яндекс.Кассу.
  6. Деньги с карты или электронного кошелька клиента зачисляются на счет агрегатора.
  7. Касса направляет подготовленный чек плательщику на email или телефон. ОФД регистрирует все требуемые данные о покупке в ФНС.

Многие владельцы интернет-магазинов задаются вопросом о том, зачем нужна такая сложная схема с большим количеством участников. Объясняется это тем, что только касса с ФН и доступом к ОФД может перенаправить все требуемые сведения в налоговые органы. Агрегатор Яндекса не имеет собственных касс и права на их установку. Задача финансовой системы сводится к тому, чтобы принять оплату и сообщить ККТ о необходимости формирования чека, а также предоставить все необходимые для этого сведения.

Особенности совмещения с Robokassa

Отличием данной платежной системы от той же Яндекс.Кассы является возможность нескольких различных вариантов совместного с ККТ функционирования. При этом можно избавиться от столь сложной схемы, которая была описана выше и подобрать оптимальный вариант совмещения.

Среди решений Robokassa есть уникальные, а есть и те, что уже используются иными платежными системами:

  1. Прием оплаты через собственные кассы. В этом случае товары выставляются на отдельном маркетплейсе Robo.market. Все взаиморасчеты с потребителем и агрегатором происходят напрямую, отчет за них ведет сама система. Интернет-магазин получает вырученную от продаж сумму по безналичному платежу с заранее вычтенной суммой комиссии за обслуживание.
  2. Аренда кассы. Магазин может взять во временное пользование оборудование агрегатора. ККТ будет работать от имени компании, а вот все вопросы фискализации и технических настроек остаются за службой Robokassa.
  3. Интеграция онлайн-магазином своего кассового оборудования. В этом случае схема функционирования идентична той, что применяется в Яндекс.Кассе.
  4. Оплата посредством безналичного перевода с карты клиента. Здесь касса вовсе не участвует в процессе, а платежный агрегатор выступает посредником между банком плательщика и продавцом.

Кроме этих решений Robokassa предлагает и комплексный подход. Платежный агрегатор может единовременно предоставить как ККТ в аренду, так и фискальные сервисы в рамках одного подписанного соглашения.

В качестве заключения

Слияние функционирования платежных систем и касс является необходимостью для онлайн-магазинов, не принимающих оплату напрямую от клиента. Поставщики финансовых услуг в этом сегменте провели колоссальную работу для удобного и простого функционирования своего программного обеспечения совместно с ККТ и подготовили варианты совместной службы на самые разные случаи. При желании можно даже отказаться от использования собственных касс и взять оборудование в аренду. При этом стоит учитывать высокую стоимость временного использования сторонних ККТ, которая не окупится ранее, чем через полгода.

При всей отлаженности оплаты в соответствии с 54-ФЗ коррективы в этот процесс могут внести фискальные органы, которые пока не дали подробных разъяснений на счет принятых принципов работы. Поэтому на протяжении всего 2018 и следующего года стоит внимательно относиться к новостям и нововведениям в данной отрасли.

Нужно ли интернет-магазинам использовать онлайн-кассы (ККТ) и при каких именно способах оплаты

Виталий Авдеев, к.э.н., аудитор
Audit-it.ru

Почему раньше расчеты электронными деньгами и картами онлайн велись без ККТ, а теперь ситуация изменилась?

Есть Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа”. 3 июля 2016 этот закон существенно изменили и теперь не только расширился круг организаций и предпринимателей, кто должен использовать ККТ, но и сами кассы должны работать в режиме онлайн, передавая данные о покупках специальному оператору фискальных данных.

Где в законе написано, что платежи электронными деньгами и картами нужно проводить через ККТ?

В Законе № 54-ФЗ написано: «1. Контрольно-кассовая техника применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом.» (п.1 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ). Смотрим в том же законе, что такое расчеты:

«расчеты – прием или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа за реализуемые товары, выполняемые работы, оказываемые услуги…»

А что такое «электронные средства платежа»? «Электронное средство платежа – средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств» (п. 18 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ “О национальной платежной системе”). Отсюда следует, что под действие Закона попадают в частности:

платежи банковскими картами, причем не важно, предъявляет покупатель карту лично или расплачивается ей через интернет;

платежи электронными деньгами, которые также относятся к денежным средствам (п. 18 ст. 3 Законом № 161-ФЗ).

Значит, интернет-магазин теперь в любом случае обязан использовать ККТ?

Не в любом. Все зависит от того, как у вас организован примем онлайн-платежей. Варианты следующие:

Вы заключили договор на прием оплаты с карты непосредственно с банком. В этом случае на каждый платеж с карты вам придется «пробивать» чек (как это выглядит технически, читайте ниже).

Вы принимаете платежи электронными деньгами (Яндекс.Деньги, Вебмани и тп.) непосредственно на свой (или корпоративный) электронный кошелек. В этом случае также требуется на каждый платеж «пробивать» чек.

Вы заключили договор на прием платежей с агрегатором, таким как Яндекс.Касса, Робокасса, РБК Мани и т.п. Если агрегатор платежей выступает в качестве платежного агента, то чеки должен формировать платежный агент. Он должен указать в чеки все те же данные, как и продавец, кроме данных об НДС (п. 3,4 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ). Самое проблемное – в чеке среди прочего должен быть список товаров (работ, услуг) и их количество. Это значит, что платежному агенту придется получать эти данные от магазина при каждой оплате.

Однако с платежными агрегаторами не всё так однозначно. Нужно изучать договор в каждом конкретном случае чтобы понять, является ли тот, с кем вы заключили договор, платежным агентом (т.е. работает в рамках Федерального закона от 03.06.2009 года № 103-ФЗ “О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами”). Часто подобные договоры слишком туманные, чтобы сделать однозначный вывод. Но по логике, принимать в вашу пользу платеж может либо банк, либо платежный агент, поэтому сложно представить, как агрегаторы могут уйти от этой «почетной» миссии. Кстати, обратите внимание, банки не являются платежными агентами (в т.ч. банковскими платежными агентами), поэтому при работе напрямую с банком ККТ обязателен (см. выше п. 1).

Как на практике организовать выдачу чеков при онлайн-платежах?

В общем виде работа с ККТ выглядит так. Продавец получает оплату от покупателя и сразу вводит данные в ККТ. Прежде чем напечатать чек, касса в онлайн-режиме передает информацию о продаже оператору фискальных данных (ОФД). Тот, в свою очередь, присваивает чеку уникальный номер и отправляет его обратно продавцу. Чек с этим уникальным номером распечатывается и отдается покупателю. А ОФД передает полученные от продавца данные, в налоговую инспекцию. Этот процесс требует постоянной связи ККТ с ОФД через интернет, т.е. на смену традиционным кассовым аппаратам пришли онлайн-кассы. Кратковременное отсутствие связи – не проблема, ККТ сохранит данные о продаже в своей памяти и передаст их в ОФД при первой возможности. Однако временной лаг не должен превышать 30 дней, за которые должны поступить в налоговую данные чека, иначе штраф.

Интернет-магазинам Закон № 54-ФЗ уделяет особое внимание. Поскольку непосредственного контакта с покупателем не происходит, Закон предписывает отправить покупателю чек по электронной почте (если покупатель сообщил свой email). При этом «письмо-чек» должно содержать все те же реквизиты, что и бумажный чек. В распечатанном на бумаге виде покупатель имеет чек, приравненный к обычному кассовому чему. Разумеется, это не избавляет магазин от регистрации покупки с помощью специальной контрольной-кассовой техники (ККТ). То есть, в момент платежа необходимо сохранить данные в ККТ, которая перешлет их оператору фискальных данных, собирающему информацию обо всех покупках в интересах налоговиков.

Читайте также:  Нужно ли сдавать ли бухотчетность в налоговую, после подачи уведомления N Р15001?

Получается, у интернет-магазина должно быть устройство, которое подключено через интернет одновременно к вашему онлайн-магазину и оператору фискальных данных. Также обратите внимание, что ККТ для приема электронных платежей в интернете используется только для этих целей, обычные продажи за наличный расчет проводить через нее нельзя (п. 1 ст. 43 Закона № 54-ФЗ).

Как мы видим, сервер интернет-магазина не взаимодействует с оператором фискальных данных напрямую. Нельзя поставить на сервер какой-то софт, который будет отправлять данные о платежах, нужно покупать сертифицированное «железо» – ККТ. Ситуация с технической точки зрения достаточно нелепая, но новеллы наших законодателей уже никого не удивляют. Поэтому производители ККТ начинают производство специальных аппаратов, которые подключаются напрямую в интернет и не печатают бумажных чеков – этакие черные коробочки.

Если интернет-магазин «попал» на использование ККТ, с какой даты нужно применять?

Если раньше у вас было право не использовать ККТ (т.е. этого не требовал Закон № 54-ФЗ до внесения в него изменений в июле 2016 года), то для вас такое право сохраняется до 1 июля 2018 года (это послабление дает п. 9 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

Также до до 1 июля 2018 года ККТ могут не использовать организации и предприниматели:

применяющие патентную систему налогообложения;

выполняющие работы, оказывающие услуги населению (что сюда относится – см. “ОК 002-93. Общероссийский классификатор услуг населению”);

осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов.

Интернет-магазины и платежные агрегаторы в свете 54-ФЗ

Рассмотрим два главных вопроса, которые волнуют интернет-магазины, принимающие платежи через платежные агрегаторы.

Первый – могут ли агрегаторы взять на себя обязанность по соблюдению кассовой дисциплины (применение онлайн-ККТ и направление чеков) вместо магазинов?

Второй – что могут предложить агрегаторы в помощь магазинам в свете изменений в 54-ФЗ?

Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени

1. В ст.2 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ указаны исключения, на которые не распространяется обязанность по применению онлайн-касс с 01.07.2017. Интернет-магазины в перечень этих исключений не входят. Поэтому они обязаны применять новые ККТ с 1 июля 2017 года. Но если магазин работает только с электронными средствами платежа и раньше мог не использовать ККТ (этого не требовал Закон №54-ФЗ до внесения в него изменений в 2016 году), то такое право сохраняется у него до 1 июля 2018 года. Это разрешает п.9 ст.7 Федерального закона от 03.07.2016 №290-ФЗ).

2. Интернет-магазины, применяющие сервис Яндекс.Касса, должны перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2017 года, если в том числе принимают оплату платежными картами. Для этого им нужно будет приобрести кассовый аппарат нового поколения, который внесен в специальный реестр ФНС.

3. Сервис Яндекс.Касса не планирует брать на себя функции платежного агента и вместо магазинов выдавать покупателям чеки не будет.

4. Яндекс.Касса провела интеграцию с удаленным кассовым сервисом Атол.Онлайн (в реестре ФНС сейчас уже несколько моделей ККТ Атол). Это позволит предпринимателям самостоятельно не интегрировать ККТ с системой управления магазином и с платежами через Яндекс.Кассу.

5. Кассу можно будет не покупать, а взять в аренду в том же самом Атоле, или другом сервисе, с кем в будущем будет интегрирована Яндекс.Касса.

6. Иными словами, магазинам нужно купить или арендовать кассу (обязательно – из реестра онлайн-касс ФНС), поставить новую кассу на учет в налоговой (можно по интернету) и заключить соглашение с ОФД.

Мы решили задать эти вопросы самим платежным агрегаторам, которые работают с онлайн-магазинами. И вот что нам удалось узнать.

В ряде случаев магазин действительно может работать без ККТ и без печати чеков. Например, в случае отправки товаров покупателям наложенным платежом через почту. Или при работе через курьерскую службу доставки, с которой у магазина заключен договор на расчетно-кассовое обслуживание (РКО).

В этом случае и курьерская доставка, и почта осуществляют функции платежного агента. Всю ответственность за печать чеков они берут на себя и магазин не обязан дублировать их функции.

Однако это не касается платежных агрегаторов. Функции агентов брать на себя они не собираются. Более того, им запрещается это делать по закону, ведь чек должен выдавать продавец товара или услуги. Как вариант, чек может выдавать агент интернет-магазина (например, курьерская служба или розничная точка, с которой у магазина заключен договор).

Агрегатор же в этой схеме не реализует товары и услуги от имени продавца, и не является его агентом.

Определение платежного агента раскрывается в ст. 2 п. 3 ФЗ-103 «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами». Агент – это юридическое лицо (за исключением кредитной организации) или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность по приему платежей физических лиц. То есть, из закона прямо следует, что кредитные организации не являются платежными агентами.

О том, почему агрегаторы не станут платежными агентами, нам рассказала Евгения Арнаутова, представитель компании Яндекс.Деньги:

Яндекс.Деньги работают по лицензии ЦБ как НКО — небанковская кредитная организация. По закону кредитная организация не является и не может являться платежным агентом. У нее другой функционал и другое назначение. Ровно по той же причине платежными агентами не являются и банки.

Так что у нашего агрегатора (Яндекс.Касса), который является сервисом Яндекс.Деньги обязанности ровно те же, что у банков, обеспечивающих онлайн-магазины услугами интернет-эквайринга. И среди этих обязанностей нет отправки электронного фискального чека.

Яндекс.Касса технически обслуживает прием платежей от покупателей и уведомляет магазин, как только оплата прошла. В этот момент продавец должен отправить электронный чек покупателю и передать его копию в налоговую.

С этим мнением солидарны и представители других игроков рынка. В частности, Семен Окороков, директор по развитию EKAM.ru, пояснил БУХ.1С, что платежные агрегаторы создаются для удобства конечного пользователя и избавления его от необходимости заключать несколько договоров с различными банками или платежными системами по приему онлайн-оплат с помощью банковских карт и электронных денег.

В этом и состоит главная ценность платежных агрегаторов для онлайн-магазинов. Поэтому тот факт, что агрегаторы не пойдут на печать чеков вместо интернет-магазинов, не оттолкнет последних от использования их услуг.

При этом Семен Окороков отмечает, что агрегаторы никогда не возьмут на себя функции платежных агентов. В том числе и потому, что принципы работы агрегаторов и платежных агентов кардинально различаются:

По факту взаимодействия фискального регистратора (ФР) с Федеральной налоговой службой механика вырисовывается довольно простая. На этапе совершения оплаты за товар платежный агрегатор отдает сигнал системе управления сайтом (CMS) о том, что деньги были приняты. CMS передает эту информацию онлайн-кассе (ФР), и уже онлайн-касса передает эти данные в ФНС. Т.е. в этом случае ФР и платежный агрегатор не взаимодействуют друг с другом напрямую.

Иными словами, на текущий момент платежный агрегатор просто присылает подтверждение, что деньги от пользователя были списаны и поступили на счет онлайн-магазина.

В будущем платежные агрегаторы также никогда не возьмут на себя функции платежного агента. Тому есть несколько причин. Первая – чек обязан печатать магазин или курьерская служба. Вторая – агрегатор является небанковской кредитной организацией, в связи с чем не имеет прав выполнять функции платежного агента, – пояснил Семен Окороков.

С ним согласна и генеральный директор сервиса электронных платежей Platron Елена Орлова:

Агрегаторы не будут брать на себя функции платежных агентов. Это объясняется рядом моментов. В первую очередь – законодательных. Статус платежного агента кардинально отличается от статуса агрегатора. Согласно закону, платежный агент может принимать только наличные денежные средства. Причем агент обязан выдавать покупателю кассовый чек. Пример: прием оплаты через терминал в счет оплаты за интернет.

Агрегаторы же не имеют дел с наличными денежными средствами. Они просто упорядочивают платежи покупателей и уведомляют магазины о совершенных платежах. Платежными агентами они не являются и не могут ими являться в принципе.

Таким образом, не стоит ждать от агрегаторов, что они полностью и на легальных основаниях освободят онлайн-торговцев от обязанности по соблюдению новых правил кассовой дисциплины. Печатать чеки и применять ККТ вместо магазинов агрегаторы не будут.

Но это не значит, что магазины в ближайшем будущем откажутся от услуг таких сервисов, как платежные агрегаторы. Скорее всего, рынок онлайн-магазинов будет перераспределен между теми агрегаторами, которые смогут предложить магазинам оптимальные инструменты для внедрения и интеграции онлайн-ККТ в новых условиях.

По словам Евгении Арнаутовой, сейчас многие агрегаторы уже вплотную заняты тем, что настраивают свой функционал под новые требования законодательства:

Например, мы анонсировали новый протокол работы Яндекс.Кассы в свете 54-ФЗ. Клиентам не придется самостоятельно интегрировать ККТ с системой управления магазином, а потом ломать голову, как связать все это с платежами через Яндекс.Кассу. Она будет сама передавать информацию о заказах и оплатах на ККТ и информировать магазин об успешной оплате и регистрации чека. Поэтому для исполнения требований закона клиентам останется сделать всего пару шагов. А именно: купить или арендовать ККТ, заключить договор с ОФД и зарегистрировать ККТ в налоговой.

После выполнения этих шагов клиенты могут начать использовать расширенный протокол сервиса. При этом обновленный протокол позволит выполнить три главных требования закона. Первое – автоматическая передача информации о продажах на кассовый аппарат в момент проведения оплаты. Второе – контроль регистрации чека (можно будет выбрать, проводить или отменять транзакцию в случае неуспеха). Наконец – перевод через ККТ полных и частичных возвратов денежных средств.

По сути, подобный функционал предлагают все платежные агрегаторы, которые заинтересованы в дальнейшей работе с интернет-магазинами. Главный минус, как мы выяснили, заключается в том, что никакие чеки печатать они не собираются. И соблюдение кассовой дисциплины в разрезе онлайн-торговли их не касается.

Закон об онлайн-кассах: давайте ставить точки? Электронные деньги и агрегаторы

Сегодня анализировал toster, несколько форумов и блогов, где обсуждаются вопросы ФЗ №54 об онлайн-кассах (как ККТ) и пришёл к выводу, что абсолютное большинство онлайн-предпринимателей до сих пор не сделало выводов о том, что именно предписывает данный акт.

Ниже вы узнаете:

нужна ли ККТ при приёме пластиковых карт и электронных денег?
нужна ли ККТ при приёме платежей через агрегаторов?

Дабы не повторяться — остальные аспекты можно посмотреть тут и тут, или даже вот здесь. И да — ещё ликбез.

Итак, электронные деньги (Яндекс, Qiwi, PayPal, но — внимание! — не WebMoney).

Начинаем, как учат всех юристов-первокурсников с названия: ФЗ называется «О контрольно-кассовой технике при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа».

Далее открываем мой «любимый» ФЗ №161 «О национальной платёжной системе», а именно — ст. 3 и читаем: «электронное средство платежа — средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств».

Идём дальше и читаем ст. 1.2 ФЗ №54 (тот, что о ККТ): «Контрольно-кассовая техника применяется на территории Российской Федерации в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими расчетов, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом». О сроках и субъектах уже говорил, поэтому акцентируемся на другом.

В 101 раз, когда ККТ всё же НЕ применяется:

  1. Банками в устройствах… — лучше прочтите это определение самостоятельно: больно длинно выходит (п. 1 ст. 2);
  2. Предприниматели с особыми видами деятельности (п. 2 ст. 2);
  3. Организации и ИП в труднодоступных районах (п. 3 ст. 2);
  4. Другие исключения (п. 5, 6 ст. 2 и т.д.);
  5. И наконец, п. 9 ст. 2: «контрольно-кассовая техника не применяется при осуществлении расчетов с использованием электронного средства платежа без его предъявления между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями».

Дабы не быть голословным — нужно обратиться к тем сервисам, которые представляют доступ к онлайн-оплатам (карты, электронные деньги, выставление счетов и т.д.).

Их почему-то редко разделяют на группы, но всё же:

  1. Собственно, сами электронные кошельки (Qiwi, Яндекс, PayPal. );
  2. Агрегаторы платежей (Яндекс.Касса, Робокасса, PayAnyWay, PayU, Intellectmoney…);
  3. Процессинги (Assit, PayOnline, RBCMoney).

Те, кто не попал в список — извините: он вышел «прямо из головы» и не имеет своей целью полный обзор существующих решений (благо — такие уже есть тут, тут или даже тут).

Отличия этих трёх групп — коротко: первые «заточены» на приём, как правило, электронных средств и представляют собой не просто отдельный сервис, а отдельную кредитную организацию: Яндекс — ООО НКО «Яндекс.Деньги» (НКО — небанковская кредитная организация) с лицензией от ЦБ. Qiwi — КИВИ Банк (ЗАО) также с разрешением от Центробанка. PayPal — ООО НКО «ПэйПал РУ»: конечно же отрекомендовано Главным Банком Страны.

Далее — агрегаторы: Яндекс.Касса — по сути та же самая организация, что и Яндекс.Кошелёк?

Робокасса из под крыла Океан Банка ушла под крыло другого. Теперь называется «БИЗНЕС ЭЛЕМЕНТ» (ООО). При этом в оферте для физ. лиц фигурирует следующее условие: “об оказании услуг с использованием электронного средства платежа «RoboWallet»…”.

Более того, согласно оферте с юр. лицами: «Компания оказывает Получателю Услуги Компании, направленные на обеспечение информационного и технологического взаимодействия между Участниками расчетов в целях совершения Плательщиками Оплаты за Товар, а также оказывает (предоставляет) Получателю иные услуги (сервисы) в порядке и на условиях, предусмотренных Договором».

Читайте также:  Сроки оплаты УСН до 25 октября 2020 года?

При этом услуги процессинга предоставляет, в частности, опять же — кредитная организация: КИВИ Банк. Более скажу вам: для физ. лиц «действующая редакция Оферты всегда размещена на web-сайтах Системы по адресу robokassa.ru, и Банка по адресу qiwi.com, и в обязательном порядке предлагается для ознакомления Клиенту до момента совершения акцепта условий Оферты и заключения Договора».

Далее — PayAnyWay по существу есть агрегатор не столь известной, но всё же узнаваемой компании — Монета.ру (с дизайном которой возился когда-то сам Артемий). Небанковская кредитная организация «МОНЕТА.РУ» тоже есть на сайте cbr.ru по понятным причинам. То есть — вновь организация кредитная.

Дальше — PayU (больше в РФ всё же был известен другой проект — Молоток?): тут даже искать в офертах долго не надо — название очень простое ООО НКО «ПЭЙЮ”. И, конечно, же адресую вас на страницу известного учреждения :).

Или вот ещё: intellectmoney.ru. Получатель почты и владелец сайта — ООО „ИнтеллектМани“. А как же ФЗ №161? Есть договор с собственно ИМ и с очень известным в не сильно широких кругах ООО РНКО „РИБ“: чтобы стало яснее — это звучит полностью как Общество с ограниченной ответственностью Расчетная небанковская кредитная организация „РИБ“. Та же схема, что и Робокассы с Киви: технологический обмен и по сути сам по себе процессинг лежит на РИБ (кстати, на главной странице Робокассы можно прочесть буквально следующее: „В настоящее время нашими основными банками-партнёрами являются КИВИ Банк (АО) и ООО РНКО “РИБ»”).

И последняя группа — процессинги: они, в принципе, сейчас работают по условиям, которые близки к агрегаторам (в их нынешнем виде), т.к. договор заключается с банком и процессингом (или трёхсторонний) и по сути весь «приём карт и электронных денег» осуществляет банк, а PayOnline, Asist и прочие — осуществляют технологическое взаимодействие. И только.

Что видим: банки, НКО (читай — упрощённые банки).

Так каким образом банк будет предоставлять за вас, ООО и ИП, чеки? (Ответы, как всегда — в комментариях: думать в таких случаях лучше вместе).

Есть схема, которую видит ряд моих коллег: через банковских платёжных агентов/субагентов (например, ст. 4.7. ФЗ о ККТ и т.д.). Но насколько это выгодная схема для самих банков/НКО?

Итак, на сегодня агрегаторы, процессинги и собственно системы электронных денег — суть одно и то же: кредитные организации, а они чеков, вроде как, не выбивают.

Уже не раз слышал, что «Яндекс-, Робо- касса и т.д. разрабатывают решения для нового закона» (собственно — статья родилась, см. выше, как 128 ответ на однотипные вопросы): хотелось бы увидеть, понять, как оно будет выглядеть. Благо до полного действия Закона осталось лишь несколько месяцев.

P.S. Статья, как всегда, вопросительная: ответы, схемы, обсуждения — приветствуются.

UPD. К сожалению, посыл о том, что это «статья — вопрос» понят не совсем верно. Не буду обсуждать причины, просто скажу 3 важных вывода:

  1. Агрегаторы — ровно такие же кредитные организации и они чеки бить не будут за ООО и ИП (см. мой комментарий по PAW ниже);
  2. Схем работы без касс на сегодня почти нет: те, что есть не удобны для клиентов;
  3. Работа по схеме платёжных агентов пока не расписана (я не увидел; в комментариях — нет)

UPD. Я.Касса: По закону чек должен выдавать продавец товара или услуги или его агент (например, курьерская служба или розничная точка, с которой у вас заключен договор). Яндекс.Касса не реализует товары и услуги от имени продавца, и не является его агентом. Наш сервис технически обслуживает приём платежей от покупателей и уведомляет магазин, как только оплата прошла. В этот момент продавец должен отправить электронный чек покупателю и передать его копию в налоговую”, — это уж совсем для жирной точки (см. комментарии — там есть про PAW, повторюсь ещё раз).

UPD. А вот и подоспела помощь от старших братьев: Яндекс.Касса и её дополненное видение ФЗ 54 о ККТ. Спасибо Вам за это!

Только зарегистрированные пользователи могут участвовать в опросе. Войдите, пожалуйста.

54-ФЗ для Интернет-магазинов

Раньше кассовые аппараты требовались только при работе с наличными средствами и банковскими картами, и то не для всех случаев (имеется ряд исключений, например, применение ЕНВД, патентной системы налогообложения, работа с БСО в сфере услуг и т.п., подробнее можно ознакомиться в законе 290-ФЗ 2016 года, право закреплено до 1 июля 2018 года). Небольшие интернет-магазины в свою очередь держались от этого в стороне и работали с агрегаторами платежей, исключая поток наличных, так как получали все средства от покупок/оказания услуг сразу на расчетный счет. При расчете электронными платежными средствами печать чеков не была обязательной (требования закона сводились лишь к операциям с использованием банковских карт и наличных).

Но с последней редакцией закона 54-ФЗ все кардинально изменилось. Теперь предприниматели и организации обязаны передавать чеки покупателю при любом виде расчетов (наличные, безналичные, электронные деньги и т.п.). Конечно, при дистанционных и безналичных оплатах бумажный чек не передашь, поэтому бумажный носитель заменяется на электронную версию (для наличных расчетов и оплате через POS-терминалы бумажные носители по-прежнему печатаются, электронный чек направляется в виде SMS или электронного сообщения на указанный адрес почты). Сделка регистрируется в кассовой технике, данные передаются в налоговую через оператора фискальных данных (ОФД).

Соответственно для предпринимателей и организаций возникает ряд сложностей:

  • Теперь для приема денег необходимо приобретение специального кассового решения.
  • Должны быть проведены мероприятия по интеграции кассы с CMS интернет-магазина, с системой товарного учёта.
  • Наличие кассы налагает ряд дополнительных обременений (ведение и хранение отчетности, закрытие операционного дня и т.п.).
  • Нужен отдельный договор для подключения к ОФД (который будет отвечать за хранение электронных версий чеков и передавать их в налоговую).

Обо всём этом — ниже.

Можно ли работать без онлайн-касс?

Закон 290-ФЗ временно освобождал от необходимости применения кассовой техники до 1.07.2018 только в нижеперечисленных случаях:

  • ИП или ООО работают по вмененной или патентной системе налогообложения;
  • организации или предприниматели оказывают услуги частным лицам и в подтверждение выдают клиентам бланки строгой отчетности (БСО);
  • торговля ведется через автоматы (отдельно оговаривается алкогольная продукция, даже при торговле через автоматы наличие кассового модуля обязательно);
  • продажа осуществляется только с использованием электронных валют (безналичные переводы и т.п. без участия банковских карт и наличных).

В конце июня 2018-го года Государственной думой был принят еще один документ — закон № 344028-7.

  • Были уточнены ситуации предоставления чеков в особых случаях, в частности для интернет-магазинов. Первый чек подтверждает получение предоплаты и предоставляется в тот же день, второй чек, подтверждающий получение товара/услуги, предоставляется клиенту не позднее момента получения товара или не позднее одного дня после оказания услуги.
  • Отсрочка от необходимости внедрения онлайн-касс осталась только у ИП и организаций, которые оказывают услуги, в том числе через интернет. Они освобождаются до 1 июля 2019 года. Подробный перечень будет приведён ниже.

Федеральный закон от 2018 года № 425-ФЗ освободил от необходимости применения онлайн ККТ граждан и ИП, которые выбрали экспериментальную систему налогообложения «Налог на профессиональный доход», но только в отношении доходов, получаемых по этому режиму.

На текущий момент без онлайн-касс могут работать ИП и организации, предлагающие услуги:

  • продажи бумажных газет и журналов (товарооборот по этой категории должен быть не менее 50% от общего);
  • продажи проездных билетов в общественном транспорте;
  • обеспечения питанием общеобразовательных учреждений;
  • продажи ценных бумаг;
  • торговли продовольственными товарами на ярмарках и в специальных комплексах;
  • торговли непродовольственными товарами на розничных ярмарках и рынках согласно отдельному перечню (определяется исходя из распоряжения Правительства РФ от № 698-р):
    • нательное бельё;
    • чулочно-носочные изделия, носовые платки;
    • стельки;
    • плетёные корзины и столовые приборы из дерева;
    • рыболовные снасти (приманки, предметы снаряжения удилищ).
  • разносной торговли (есть ряд исключений, например, технически сложные товары, продукты, требующие соблюдения условий хранения и т.п.);
  • продажи безалкогольных напитков, молока или воды в розлив;
  • сезонной торговли в развал овощами, фруктами, бахчевыми культурами, а также с автоцистерн живой рыбой, растительным маслом, керосином;
  • ремонта обуви;
  • распиловки дров и вспашки земельных участков;
  • изготовления ключей;
  • сдачи жилья в наём (только для ИП, если объект недвижимости принадлежит ему);
  • приёма утильсырья (кроме драгметаллов, камней и металлолома);
  • ухода за инвалидами, престарелыми, детьми;
  • носильщиков в портах, аэропортах и ж/д вокзалах;
  • реализации изделий художественных и народных промыслов.

Отдельными льготами пользуются предприятия, работающие в удалённых населённых пунктах, их перечень определяется органами власти субъекта РФ.

ИП на патенте, если их деятельность не относится к исключениям (парикмахерские услуги, ремонт компьютерной или бытовой техники, автотехники, услуги перевозки, ветеринарные, медицинские услуги, торговля лекарственными препаратами, продуктами питания, занятия спортом, прокат, рыболовство, охота) могут заменить онлайн-кассы на отправку/выдачу клиентам подтверждающих документов о сделке с набором обязательных реквизитов — бланки строгой отчётности.

Для всех остальных случаев применение ККТ с онлайн-фискализацией — обязательно.

Кто будет следующим?

С июля 2019-го кассы должны будут применять организации и ИП, работающие по системам ЕНВД/патент без наёмных сотрудников:

  • оказывающие услуги торговли;
  • организации общественного питания;
  • занимающихся вендингом.

Технические решения в стандартном случае внедрения онлайн-касс

Требования закона предполагают, что теперь каждый предприниматель или юридическое лицо, работающее с физическими лицами (принимающее оплату в любом виде, даже безналичным переводом на расчетный счет) обязано:

  • приобрести или модернизировать кассовый аппарат (возможность изменения существующего оборудования под новые требования следует уточнять у производителя, на сайте налоговой службы регулярно обновляется реестр соответствующих 54-ФЗ ККТ);
  • заключить с ОФД специальный договор на обслуживание ККТ и хранение/обработку данных платежей (налоговая предлагает в том числе и реестр ОФД, соответствующих требованиям нового закона);
  • зарегистрировать кассу в налоговой (заявление может быть подано как на бумажном носителе, так и в электронном виде через личный кабинет предпринимателя/организации в налоговой или у оператора фискальных данных).

Стоимость внедрения

Минимальная конфигурация обойдется примерно от 18,8 тыс. руб. (ККТ, соответствующая 54-ФЗ — от 12,8 тыс. руб., фискальный накопитель на 15 месяцев — от 6 тыс. руб.). К ежегодным расходам добавятся:

  • договор с ОФД;
  • обновление ЭЦП;
  • возможные подписки на обновление ПО/облуживание ККТ;
  • обновление фискального накопителя (по заполняемости).

Как зарегистрировать кассу в налоговой

  1. Получение квалифицированной электронной подписи в ФНС (с ее помощью можно подписывать электронные заявления, обозначенные ниже).
  2. Подача специального заявления (на бумаге или в электронном виде, может понадобиться заключение или копия о том, что ККТ соответствует техническим требованиям) в налоговую службу.
  3. Получение регистрационного номера ККТ (не позднее 1 рабочего дня после принятия заявления) от налоговой.
  4. Ввод номера и других необходимых данных (например, наименование ООО или ФИО ИП) в ККМ.
  5. Получение отчета о регистрации кассы.
  6. Передача его налоговой (не позднее 1 дня после получения номера, способ передачи — на бумажном носителе или в электронном виде через личный кабинет в ФНС/ОФД с цифровой подписью).
  7. Получение от налоговой карточки регистрации ККМ (в электронном виде в течение 5 рабочих дней с момента получения заявления).

Альтернативные решения для интернет-магазинов

Hазовые расходы на внедрение даже одного комплекта оборудования для микробизнеса достаточно велики.

Агрегаторы платежей и операторы фискальных данных быстро сориентировались и разработали ряд более приемлемых решений.

SaaS-кассы

Наиболее яркий пример «касс как служб» в Интернете — «АТОЛ Онлайн». Суть сводится к следующему:

  • предприниматель берет кассу, соответствующую 54-ФЗ, в аренду;
  • физически ККТ остается у провайдера услуги (в центре обработки данных);
  • все операции (регистрация чеков, отправление электронных версий покупателям, в налоговую и т.п.) оформляются на стороне провайдера;
  • решение быстро и легко интегрируется с наиболее распространенными CMS интернет-магазинов или взаимодействуют через программный интерфейс (API, актуально в том числе и для внедрения решений агрегаторов платежей).

К слову, с «АТОЛ-Онлайн» уже работает Яндекс.Касса и другие агрегаторы (NetPay, PayAnyWay и т.д.). Схему работы можно описать так:

  • покупатель выбирает необходимые товары в интернет-магазине (ИМ) и переходит к процедуре оплаты;
  • со стороны ИМ агрегатору передаются полные данные для формирования чека (артикула и наименования товаров, цена, НДС, контактные данные клиента);
  • платежный сервис в свою очередь передает данные в АТОЛ Онлайн, где формируется чек на арендованной кассе (производится регистрация чека);
  • данные с вашей кассы получает ОФД (здесь это АТОЛ), чеку присваивается фискальный признак, и касса завершает регистрацию чека;
  • подтверждение направляется в сервис агрегатора, процедура продажи завершается успешно;
  • электронный чек отправляется покупателю;
  • ОФД один раз в сутки пересылает все данные по вашей кассе в налоговую.

Таким образом, доработки ИМ сводятся к минимальным операциям (особенно если сервис платежей уже был подключен к CMS).

Торговля через площадку-посредника

Сразу после вступления в силу 290-ФЗ многие сервисы стали предлагать посреднические услуги, когда продажа товаров осуществлялась от лица одной компании (владельца маркетплейса), а своим клиентам-поставщикам она перечисляла вознаграждения по агентскому договору. Таким образом, клиенты могли избежать применения онлайн-ККТ.

Такие услуги и на данный момент всё еще актуальны, например:

  • решение от ИнвойсБокс;
  • робочеки от Робокассы.

Сервисы предлагают помощь в оформлении отчётной документации.

Схема работы такова:

  1. Продавец заключает договор о представительстве с сервисом.
  2. Сервис размещает информацию и товаре и платёжную форму на своём сайте (маркетплейс). Сюда же может быть переадресован переход покупателя с сайта продавца.
  3. Продажа проводится через ККТ сервиса. Клиент получает официальный чек. А с сервисом заключает договор-оферту, по которому товар ему поставляет третье лицо (настоящий продавец).
  4. Получается, что продавец отгружает товар тоже третьему лицу, по обязательствам принятым согласно договору с сервисом.

А для безналичных расчётов между юрлицами ККТ применять необязательно.

Выставление счетов (программа лояльности)

До недавнего времени для получения переводов на расчетный счет по поручению физических лиц не требовалось наличия онлайн-кассы. Такая технология применялась в Яндекс.Платежке, но после разъяснительного письма из ФНС были расставлены все точки над i — без онлайн-кассы такая схема оказалась нелегальна.

Ссылка на основную публикацию