Какую систему налогообложения и ОКВЭД выбрать для магазина по продаже товаров рукоделия?

Как подобрать ОКВЭД для магазина в 2019 году? Советы юриста

Дата публикации материала: 01.02.2019

Последнее обновление: 14.06.2019

Планируете открыть собственный магазин? Рассказываем, как правильно подобрать основной и дополнительный ОКВЭД для вашего бизнеса в 2019 году!

Что такое ОКВЭД и для чего он нужен?

Мы уверены, что каждый начинающий предприниматель знает, что такое ОКВЭД. Но на всякий случай напоминаем, что Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД) — это документ, предназначенный для классификации и кодирования видов экономической деятельности и информации о них.

Для чего нужны коды ОКВЭД? На сегодняшний день использование классификатора позволяет решать многие задачи, среди которых:

  • Классификация и кодированиевидов экономической деятельности;
  • Разработка законов, касающихся государственного регулирования отдельных видов экономической деятельности;
  • Статистическое наблюдениеза субъектами национальной экономики;
  • Подготовка статистической информациидля сопоставлений на международном уровне и т.д.

Обратите внимание! В соответствии с международной практикой Общероссийский классификатор видов экономической деятельности не учитывает такие классификационные признаки, как форма собственности и организационно-правовая форма. То есть, коды ОКВЭД подходят как для ИП, так и для ООО.

В чем разница между основным и дополнительным кодом ОКВЭД?

Чем основной вид деятельности отличается от дополнительных? Давайте разберемся! Итак:

  • Основной ОКВЭД— это главный вид экономической деятельности, который наиболее точно отражает специфику вашего бизнеса;
  • Дополнительный ОКВЭД— это «побочный» вид деятельности, указывающий на сопутствующую деятельность организации.

Допустимое количество кодов ОКВЭД для ИП и ООО в 2019 году

В настоящее время российское законодательство не ограничивает количество дополнительных кодов ОКВЭД, которые можно указать при регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Таким образом, при заполнении формы Р11001 или Р21001 вы можете указать один основной вид деятельности и любое количество дополнительных кодов ОКВЭД.

Как выбрать ОКВЭД самостоятельно? Советы юриста

Специально для наших читателей мы собрали самые актуальные коды ОКВЭД для магазинов в 2019 году:

Выбираем ОКВЭД для продуктового магазина в 2019 году

Престижный супермаркет в центре города или небольшой магазинчик формата «у дома»? Вне зависимости от того, какой формат вы выбрали, основным кодом ОКВЭД для продуктового магазина будет 47.11 — Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах.

Предприниматель, который выбрал этот вид деятельности, получает право на торговлю достаточно большим ассортиментом товаров, среди которых:

  • Продукты и напитки;
  • Табачные изделия;
  • Одежда;
  • Косметические товарыи т.д.

Дополнительный код ОКВЭД напрямую зависит от специфики вашей деятельности. К примеру, если в вашем магазине будут продаваться детские игрушки, то вам стоит выбрать код 47.19 — Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах.

Выбираем ОКВЭД для овощного магазина в 2019 году

Если в ваших планах значится открытие овощной лавки или вегетарианского магазина, в качестве основного ОКВЭД мы рекомендуем выбрать 47.21 — Торговля розничная фруктами и овощами в специализированных магазинах.

В качестве дополнительного кода, в зависимости от ситуации, могут выступать:

  • 47.21.1 —Торговля розничная свежими фруктами, овощами, картофелем и орехами;
  • 47.21.2— Торговля розничная консервированными фруктами и овощами и орехами;
  • 47.11.1— Торговля розничная замороженными продуктами;
  • 10.32 — Производство соковой продукции из фруктов и овощей.

Выбираем ОКВЭД для мясного магазина в 2019 году

Вы противник вегетарианства и давно мечтаете открыть мясную лавку? В этом случае наиболее подходящим кодом ОКВЭД будет 47.22 — Торговля розничная мясом и мясными продуктами в специализированных магазинах.

В качестве дополнительного кода деятельности вы можете указать:

  • 10.13.4— Производство мясных полуфабрикатов;
  • 10.13.5— Производство кулинарных мясных изделий;
  • 47.22.1— Торговля розничная мясом и мясом птицы, включая субпродукты;
  • 47.22.2— Торговля розничная продуктами из мяса и мяса птицы;
  • 47.22.3— Торговля розничная консервами из мяса и мяса птицы.

Выбираем ОКВЭД для рыбного магазина в 2019 году

Если вы хотите открыть рыбный магазин, основным видом деятельности обязательно укажите код 47.23 — Торговля розничная рыбой, ракообразными и моллюсками в специализированных магазинах.

Дополнительным кодом ОКВЭД могут выступать:

  • 10.20— Переработка и консервирование рыбы, ракообразных и моллюсков;
  • 47.23.2— Торговля розничная консервами из рыбы и морепродуктов.

Выбираем ОКВЭД для булочной в 2019 году

Свежий хлеб и ароматная выпечка! Что может быть более аппетитным? Если вы планируете открыть булочную и радовать своих покупателей горячим хлебом, круассанами и булочками, в качестве основного вида деятельности рекомендуем указать 47.24.1 — Торговля розничная хлебом и хлебобулочными изделиями в специализированных магазинах.

В качестве дополнительного кода ОКВЭД можно выбрать:

  • 10.71.1— Производство хлеба и хлебобулочных изделий недлительного хранения;
  • 47.24.21— Торговля розничная мучными кондитерскими изделиями;
  • 47.25.2— Торговля розничная безалкогольными напитками.

Выбираем ОКВЭД для кондитерской в 2019 году

Собираетесь исполнить свою детскую мечту и открыть собственный кондитерский магазин? При регистрации ООО или ИП не забудьте указать основной ОКВЭД: 47.24.2 — Торговля розничная кондитерскими изделиями в специализированных магазинах.

Дополнительными видами деятельности могут стать:

  • 47.24.21— Торговля розничная мучными кондитерскими изделиями;
  • 47.24.22— Торговля розничная кондитерскими изделиями, включая шоколад;
  • 47.24.3— Торговля розничная мороженым и замороженными десертами;
  • 47.25.2— Торговля розничная безалкогольными напитками;
  • 47.29.35— Торговля розничная чаем, кофе, какао.

Выбираем ОКВЭД для магазина разливного пива в 2019 году

Разливное пиво — весьма востребованный продукт, причем как маленьких городках, так и в мегаполисах. Основным кодом ОКВЭД для точки, торгующей этим пенным напитком, будет 47.25 — Торговля розничная напитками в специализированных магазинах.

В качестве дополнительного ОКВЭД, в зависимости от ситуации, могут выступать:

  • 11.05— Производство пива;
  • 47.25.2— Торговля розничная безалкогольными напитками;
  • 47.26— Торговля розничная табачными изделиями.

Выбираем ОКВЭД для чайной лавки в 2019 году

Вы всегда начинаете свой день с чашечки бодрящего чая или ароматного кофе? В крупных городах нашей необъятной родины чайные магазины становятся все более популярными. Основным кодом ОКВЭД для этого вида деятельности является 47.29.35 — Торговля розничная чаем, кофе, какао в специализированных магазинах.

Дополнительным кодом ОКВЭД в этом случае может стать:

  • 47.24.22— Торговля розничная кондитерскими изделиями, включая шоколад;
  • 47.29.33— Торговля розничная сахаром.

Выбираем ОКВЭД для мебельного магазина в 2019 году

Если вы планируете открыть мебельный магазин, в качестве основного вида деятельности можно указать 47.59.1 — Торговля розничная мебелью в специализированных магазинах.

Дополнительными кодами ОКВЭД могут выступать:

  • 47.59.2— Торговля розничная различной домашней утварью, ножевыми изделиями, посудой, изделиями из стекла и керамики, в том числе фарфора и фаянса;
  • 47.59.3— Торговля розничная осветительными приборами;
  • 47.59.4— Торговля розничная изделиями из дерева, пробки и плетеными изделиями.

Выбираем ОКВЭД для книжного магазина в 2019 году

Бумажные книги не теряют популярность даже сейчас — в наш век стремительного технического прогресса. В качестве основного вида деятельности книжного магазина мы рекомендуем указать код 47.61 — Торговля розничная книгами в специализированных магазинах.

В качестве дополнительного кода ОКВЭД вы можете выбрать:

  • 47.62.1— Торговля розничная газетами и журналами;
  • 47.62.2— Торговля розничная писчебумажными и канцелярскими товарами;
  • 47.63— Торговля розничная музыкальными записями и видеозаписями;
  • 47.79.2— Торговля розничная букинистическими книгами.

Выбираем ОКВЭД для магазина одежды в 2019 году

Продажа одежды — это бизнес, который будет актуален всегда. И абсолютно неважно, идет ли речь о женской, мужской или детской одежде. Какой ОКВЭД выбрать для магазина одежды? В качестве основного вида деятельности советуем указать код 47.71.1 — Торговля розничная мужской, женской и детской одеждой в специализированных магазинах.

Дополнительный код ОКВЭД, как обычно, зависит только от специфики вашей деятельности. Например:

  • 47.71.2— Торговля розничная нательным бельем;
  • 47.71.3— Торговля розничная изделиями из меха;
  • 47.71.4— Торговля розничная одеждой из кожи;
  • 47.71.5— Торговля розничная спортивной одеждой;
  • 47.71.6— Торговля розничная чулочно-носочными изделиями;
  • 47.71.7— Торговля розничная головными уборами;
  • 47.71.8— Торговля розничная аксессуарами одежды (шарфы, галстуки, перчатки, ремни, подтяжки и т.д.).

Выбираем ОКВЭД для обувного магазина в 2019 году

Как и одежда, обувь является одним из самых востребованных товаров. Вы хотите открыть обувной магазин? Основным кодом ОКВЭД будет 47.72.1 — Торговля розничная обувью в специализированных магазинах.

Возможные дополнительные коды:

  • 47.72.2— Торговля розничная изделиями из кожи и дорожными принадлежностями;
  • 15.20— Производство обуви;
  • 95.23— Ремонт обуви и прочих изделий из кожи.

Выбираем ОКВЭД для магазина косметики в 2019 году

Если вы собираетесь заняться торговлей косметическими средствами, оптимальным кодом ОКВЭД будет 47.75 — Торговля розничная косметическими и товарами личной гигиены в специализированных магазинах.

В качестве дополнительного кода можно указать:

  • 47.75.1— Торговля розничная косметическими и парфюмерными товарами (кроме мыла);
  • 47.75.2— Торговля розничная туалетным и хозяйственным мылом;
  • 47.75.3— Торговля розничная предметами личной гигиены.

Выбираем ОКВЭД для цветочного магазина в 2019 году

Продажа цветов — это не только красивый, но и прибыльный бизнес! Основным кодом ОКВЭД для цветочного бутика будет 47.76 — Торговля розничная цветами и другими растениями, семенами, удобрениями, домашними животными и кормами для домашних животных в специализированных магазинах.

Дополнительным видом деятельности в этом случае может стать:

  • 47.76.1— Торговля розничная цветами и другими растениями, семенами и удобрениями в специализированных магазинах;
  • 47.78.3— Торговля розничная сувенирами, изделиями народных художественных промыслов.

Выбираем ОКВЭД для зоомагазина в 2019 году

Открываете зоомагазин? Как и в случае с цветочным магазином, основным кодом ОКВЭД магазина с товарами для домашних животных может стать 47.76 — Торговля розничная цветами и другими растениями, семенами, удобрениями, домашними животными и кормами для домашних животных в специализированных магазинах.

Другой вариант: 47.76.2 — Торговля розничная домашними животными и кормами для домашних животных в специализированных магазинах.

Возможный дополнительный код:

  • 10.92— Производство готовых кормов для собак, кошек, птиц, рыб и т.д.

Обратите внимание! Если вы сомневаетесь, что у вас получится самостоятельно выбрать код ОКВЭД для магазина, вы всегда можете обратиться за бесплатной консультацией к нашим специалистам.

Как подобрать коды ОКВЭД

При регистрации нового юрлица или ИП нужно указать виды деятельности.

Для этого придется изучить ОКВЭД — общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Кодов много, и бывает непонятно, какой код подходит определенному бизнесу. Разбираемся с этим в статье.

Зачем нужны коды ОКВЭД

Коды ОКВЭД нужны для налоговой и Росстата. Налоговая следит, чтобы фактическая деятельность компании совпадала с деятельностью по ОКВЭДам.

Если компания заявила при регистрации, что занимается грузоперевозками, а сама выставляет счета на информационные услуги, для налоговой это выглядит подозрительно. Она начинает подозревать, что это фирма-однодневка.

Росстат по кодам ОКВЭД считает, сколько компаний в каких видах деятельности работает. А потом выпускает аналитические отчеты.

Что будет, если указать код ОКВЭД неправильно

Налоговая требует, чтобы предприниматели занимались деятельностью по кодам ОКВЭД, которые выбрали при регистрации.

В гражданском кодексе указано, что компания может заниматься любыми видами деятельности, которые не запрещены законом. Поэтому некоторые предприниматели считают, что могут работать по любым кодам и никаких проблем не будет. Они ошибаются. За работу по видам деятельности, которые не указаны при регистрации, компания может получить штраф 5000 рублей. И это еще полбеды, вот другие.

Проверка от налоговой. Если в кодах ОКВЭД указано одно, а компания занимается другой деятельностью или виды деятельности часто меняются, налоговая может заподозрить предпринимателя в обналичивании денег и устроить проверку.

Например, ИП при регистрации указал, что занимается производством ювелирных изделий, а по факту получает деньги по договорам продажи цемента. У налоговой это может вызвать подозрения.

Блокировка счета банком. У банка тоже могут возникнуть подозрения. Тогда по 115-ФЗ он обязан приостановить операции по счету и запросить документы для проверки сделки и контрагента.

Проблемы с контрагентами. Перед заключением крупных договоров контрагенты могут проверить ваши коды ОКВЭД. Если среди них не будет кода, по которому заключается сделка, партнеры могут отказаться от договора. Никто не хочет вызывать подозрения у банка и налоговой.

Какие коды ОКВЭД действуют в 2019 году

Все виды экономической деятельности указаны в ОКВЭД. Классификатор регулярно обновляется. Чтобы было легче ориентироваться, весь классификатор разбит на разделы от A до U. Внутри разделов виды деятельности поделены на классы, группы и подгруппы.

Читайте также:  Надо ли ИП подавать декларацию по УСН за год, если он снят с учета в 2020г.?

К каждому коду есть пояснения — какую конкретно деятельность он включает, а какую нет. Для деятельности, которая не входит в этот раздел, указаны ссылки на правильный код. Разберем структуру кода ОКВЭД на примере 47.71.1 «Розничная торговля одеждой».

Структура кодов ОКВЭД

ОбозначениеРасшифровка
РазделGТорговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов
Класс47Торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами
Подкласс
Группа71Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах
Подгруппа1Торговля розничная мужской, женской и детской одеждой в специализированных магазинах

Как выбрать код ОКВЭД

Чтобы выбрать код ОКВЭД, можно просто листать справочник. Но есть способ надежнее — расскажу по шагам.

Определитесь, чем занимается бизнес. Для этого надо ответить на вопросы: «Что делаем? Где? Для кого?»

Давайте сразу на примере:

  1. Что делаем? Продаем детскую одежду.
  2. Где? В своем магазине.
  3. Для кого? Для розничного потребителя.

Это код 47.71.1 «Торговля розничная мужской, женской и детской одеждой в специализированных магазинах».

С кодами все непросто, и нужно учесть детали. Продавать шубы или нижнее белье, в универмаге или оптом — разные коды ОКВЭД.

Выпишите виды вашей деятельности и все коды, которые к ним относятся. По каждому коду изучите, нужна ли для этого вида деятельности лицензия, какие есть ограничения по налоговым режимам, какой тариф на травматизм.

Минимум 4 цифры в коде

При регистрации нужно указать код из четырех цифр. Все подгруппы будут автоматически в него включены.

Если предприниматель открывает салон красоты, ему подходят все коды из группы 96.02 «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты». Сюда входят 96.02.1 «Предоставление парикмахерских услуг» и 96.02.2 «Предоставление косметических услуг». Не надо переписывать их все, достаточно указать код основной группы — 96.02. Тогда в салоне можно будет делать и прически, и чистку лица.

Если вам подходит целый класс — код из двух или трех цифр, то нужно указывать отдельно каждую группу этого класса.

Например, предприниматель открывает издательство. Ему подходит класс кодов 58.1 «Издание книг, периодических публикаций и другие виды издательской деятельности». Но использовать код из трех цифр нельзя. Поэтому придется указать все группы, которые входят в этот класс:

  • 58.11 — Издание книг;
  • 58.12 — Издание адресных справочников и списков адресатов;
  • 58.13 — Издание газет;
  • 58.14 — Издание журналов и периодических изданий;
  • 58.19 — Виды издательской деятельности прочие.

Выберите основной вид деятельности. Он приносит больше всего прибыли и может быть только один.

От основного кода зависит тариф на травматизм, по которому рассчитываются страховые взносы на сотрудников. ООО должны подтверждать основной вид деятельности каждый год — иначе фонд соцстрахования посчитает взносы по максимальному тарифу. ИП не нужно подтверждать вид деятельности: взносы считают по коду, который указан в ЕГРИП.

Например, юрист проводит консультации. Ищем раздел или класс о праве — 69 «Деятельность в области права и бухгалтерского учета».

Если юрист не занимается бухгалтерией, только правом, выбираем подкласс 69.1 «Деятельность в области права».

Нельзя указать просто 69.1, потому что код должен быть как минимум из четырех цифр. Смотрим дальше на группы. Подходит 69.10 «Деятельность в области права». Его указываем основным кодом.

Обязательно читайте пояснения к коду — там обычно прописано, что конкретно входит в этот подкласс, а что нет. Если какая-то деятельность прописана в исключениях и не входит в этот код, рядом с ней стоит ссылка на подходящий.

Пояснения написаны после названия кода. Деятельность в области права не включает деятельность судов

Выберите дополнительный вид деятельности. Это все остальные виды деятельности, которые могут приносить бизнесу доход в будущем. Если точно знаете, что будете заниматься чем-то одним, дополнительные коды можно не указывать. Но такое бывает редко, поэтому лучше указать несколько кодов про запас.

Например, предприниматель открывает рекламное агентство. Код 73.11 — «Деятельность рекламных агентств».

В процессе работы агентство, возможно, будет проводить фотосъемки, разрабатывать дизайн, исследовать рынок и делать сайты. Поэтому стоит указать следующие дополнительные коды:

  • 73.20 — Исследование конъюнктуры рынка и изучение общественного мнения;
  • 74.10 — Деятельность специализированная в области дизайна;
  • 62.01 — Разработка компьютерного программного обеспечения.

Сколько кодов ОКВЭД можно указывать

По закону нет ограничений по количеству кодов — можно указать хоть все. Но если их будет много и они будут разнородные, налоговая может заподозрить, что это фирма-однодневка, которая прогоняет через себя деньги.

Юристы рекомендуют указывать не больше 20. Обычно компании используют 5—6 кодов в смежных видах деятельности.

Мы подобрали коды ОКВЭД для популярных видов бизнеса.

Популярные коды ОКВЭД

Вид занятийКодРасшифровка
Интернет-магазин47.91.2Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет
Услуги фотографа74.20Деятельность в области фотографии
Продажа рукоделия в интернете47.91.2Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет
Создание сайтов63.11.1Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов
Такси49.32Деятельность такси
Кафе или бар56.10.1Деятельность ресторанов и кафе с полным ресторанным обслуживанием, кафетериев, ресторанов быстрого питания и самообслуживания
Создание и редактирование статей63.11Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность
Салон красоты96.02Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты
Магазин одежды47.71Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах
Студия йоги93.13Деятельность фитнес-центров
Продажа рекламы в соцсетях73.12Представление в средствах массовой информации
Продажа своих курсов и вебинаров85.41.9Образование дополнительное детей и взрослых прочее, не включенное в другие группировки

Что делать, если нет вида деятельности для вашего бизнеса

Бывает, что ни один код ОКВЭД не описывает ваш вид бизнеса. Тогда лучше выбрать несколько смежных и указать один из них как основной.

Например, в справочнике нет подходящего кода для студии танца на пилоне и акробатики. Но зато есть два похожих: 93.29.2 «Деятельность танцплощадок, дискотек, школ танцев» и 85.41.1 «Образование в области спорта и отдыха».

Если предприниматель будет покупать и оборудовать помещение, еще подойдет код 93.13 «Деятельность фитнес-центров».

Любой из них можно указать как основной, а остальные — как дополнительные. В любой момент можно добавить или поменять коды.

Как добавить или поменять код ОКВЭД

Для ИП и ООО разный процесс добавления кодов.

Для ИП достаточно подать заявление об изменении кода в интернете. Порядок такой:

  1. Заполнить форму Р24001 на сайте налоговой.
  2. Отправить заявление через сайт или распечатать и принести лично.

Для ООО процесс сложнее: нужно подавать заявление лично и собрать пакет документов.

  1. Документально зафиксировать принятие решения о смене кода. Если учредитель один, то он просто записывает свое решение на бумаге и подписывает. Если учредителей несколько, то они организовывают собрание и оформляют его протокол.
  2. Определиться, нужно вносить изменения в устав или нет. Если в уставе организации четко прописаны коды деятельности, надо вносить изменения. Если в уставе написано, что предприятие может заниматься любой деятельностью, которая не запрещена в РФ, то можно не вносить.
  3. Выбрать форму заявления. Если нужны изменения в уставе, то надо заполнить форму P130001. Госпошлина — 800 рублей. Если изменения не нужны — форму P140001. Госпошлину платить не надо.
  4. Заполнить форму. Для формы P130001: заполнить титульный лист, на листе «Л» — изменяющиеся коды, на листе «М» — сведения о заявителе. Для формы P140001: заполнить титульный лист, на листе «Н» — изменяющиеся коды, на листе «Р» — сведения о заявителе.
  5. Заверить заявление у нотариуса. Это обязательный шаг, даже если директор компании подает заявление лично.
  6. Отнести документы в налоговую. Документы нужно сдать в налоговую, где регистрировали ООО. На это есть 3 дня после оформления решения о смене кодов. Если отнести позже, можно получить штраф 5000 рублей. Список документов: заявление, заверенное у нотариуса, и решение учредителя или протокол об изменении кодов ОКВЭД. Если будут изменения в уставе, то нужен еще новый устав в двух экземплярах и квитанция об оплате госпошлины 800 рублей.
  7. Забрать новые документы. Обычно налоговая вносит изменения за 5 рабочих дней. После этого нужно забрать выписку из ЕГРЮЛ и экземпляр устава с отметкой налоговой.

Как проверить коды ОКВЭД контрагента

Можно узнать коды ОКВЭД любой компании или ИП по ИНН. Это открытая информация, ее можно проверить на сайте налоговой.

Когда начинаете работать с новым партнером, проверьте, какие у него коды ОКВЭД. Если они не совпадают с видом деятельности по договору, для налоговой такие сделки могут выглядеть подозрительно.

Налоговая особенно тщательно проверяет контрагентов, которые работают с НДС. Если коды ОКВЭД компаний не соответствуют деятельности по договору, то налоговая может попросить разъяснения или даже попробует отказать в вычете.

Как связаны налоговые режимы и коды ОКВЭД

Некоторые налоговые режимы подходят только для конкретных видов деятельности.

ОСНО. На общей системе налогообложения можно работать с любыми кодами ОКВЭД.

УСН. На упрощенке могут работать компании с любыми видами деятельности, кроме следующих:

  • 64.19, 64.92, 64.99 — банковская деятельность;
  • 65.11, 65.12 — страховая деятельность;
  • 65.30 — деятельность негосударственных пенсионных фондов;
  • 66.11, 66.12 — управление ценными бумагами и финансовыми рынками;
  • 64.30 — деятельность инвестиционных фондов;
  • 64.92.6 — ломбарды;
  • 92.1 — организация азартных игр;
  • производство подакцизных товаров (например, алкоголя — 11.01—11.05, табачных изделий — 12.00, легковых автомобилей — 29.10.2 и т. д.).

ЕСХН. На этом режиме работают компании, которые занимаются сельским хозяйством. Подходит весь раздел 01 — Растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях.

Патент. Под патент подходят 63 вида деятельности. Например, парикмахерские и салоны красоты, ремонт мебели и жилья, фотоателье, ветеринарные клиники, услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства.

Под ЕНВД подходит больше 10 видов предпринимательской деятельности. Например, бытовые и ветеринарные услуги, парковки, розничные магазины до 150 м², кафе и бары.

Что делать, если не можете выбрать код

Если сомневаетесь в коде ОКВЭД, обратитесь к юристу, который занимается регистрацией юрлиц и ИП. Некоторые юристы консультируют даже по интернету.

Кроме юристов есть сервисы, которые помогают с регистрацией ИП и сами выбирают правильные коды ОКВЭД — например, сервис Тинькофф-бизнеса.

Система налогообложения для розничной торговли

Вы открываете розничный магазин и вплотную приблизились к регистрации бизнеса: уже выбрали форму собственности и определяетесь с системой налогообложения. Налоговый режим определяет размер обязательных платежей, частоту сдачи отчетности и величину косвенных расходов на её подготовку. Иными словами, сколько отдавать денег, как часто отчитываться и чем отвечать в случае нарушений.

Системы налогообложения отличаются не только потенциальными затратами. Основная разница в направленности — каждый вид удобен для определенной деятельности. Разберемся, как использовать систему налогообложения на пользу вашего бизнеса.

Алгоритм определения системы налогообложения

Не существует универсального рецепта выбора системы налогообложения, но есть алгоритм, который поможет сориентироваться и выбрать подходящую.

Первый шаг. Охарактеризуйте свою компанию:

  • Где будете вести деятельность?
  • Кто ваши клиенты: физические или юридические лица?
  • На какую годовую выручку рассчитываете?
  • Сколько стоят активы?
  • Какие затраты будете нести?

Второй шаг. Проанализируйте систему налогообложения в России применительно к вашему виду деятельности: нужно определить какие сборы и обязательные налоги придется платить.

Третий шаг. Определите оптимальную систему налогообложения. Велик соблазн выбрать ту систему, где меньше обязательных платежей. Это логично, но не всегда правильно. Зачастую выгоднее пойти на снижение прибыли сегодня, чтобы завтра достичь глобальной цели. Например, если вы планируете активно привлекать инвестиции и расширять бизнес в будущем, то лучше сразу выбрать ООО и работать по общей системе.

5 налоговых режимов

В России действуют всего пять режимов налогообложения. Для торговли подходят четыре: ЕНВД, Патентная, Общая и Упрощенная системы.

ОСНО, ЕНВД, УСН и ПСН подходят для торговли.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — аналог ЕНВД для тех, кто самостоятельно выращивает, обрабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Для торговли, в широком смысле, он не подходит.

ОСНО: много документов и платежей

Общую систему налогообложения автоматически применяют для ИП и ООО, если во время регистрации не было подано заявления на применение специального режима.

Бизнес, который живет по правилам ОСНО, нуждается в профессиональном бухгалтере, который знает в каких случаях применяется НДС 10%, в каких — 18%, а в каких и вовсе 0%. ООО нужно в полном объеме вести бухгалтерский и налоговый учет, а ИП — книги учета доходов и расходов, хозяйственных операций. Общая система налогообложения — не лучший вариант для начинающего бизнесмена.

  • На прибыль. От суммы разницы между доходами и расходами — 20% или 13% НДФЛ для ИП.
  • На имущество. Если организация владеет недвижимостью.
  • Налог на добавленную стоимость. Обычно составляет 18% от проданных товаров и услуг. НДС можно уменьшить на сумму НДС, которую вы заплатили поставщику.

Аргумент и за и против ОСНО — НДС. Если вы собираетесь работать с крупными фирмами, то лучше выбрать ОСНО, если же вы займетесь мелкой или средней розницей — выбирайте один из специальных режимов.

УСН: налог — раз в квартал, отчет — раз в год

Упрощенная система налогообложения самая популярная: вместо трех общих налогов — всего один УСН. Предприниматель платит налог в квартал, а отчетность сдаёт один раз в год. При УСН индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ и налоги на имущество.

В режиме УСН существует два варианта для выплаты налога:

  • С доходов — от 1 до 6%. Подойдет, если у вас небольшой объем расходов или их не подтвердить документами.
  • Доходы минус расходы — от 5 до 15%. Вариант выгоден если доля регулярных расходов составляет до 80% от доходов. Подходит для торговли.

Размер налоговой ставки зависит от региона, размера дохода и вида деятельности. Для ИП нет ограничений в применении УСН — предпринимателю достаточно написать заявление о переходе на этот режим.

Для ООО существуют ограничения:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Доход за 9 месяцев не превышает 45 млн руб., а за год — 60 млн руб.;
  • Нет филиалов и представительств;
  • Не попадает под действие сельхозналога.

Сумму налога можно уменьшить до 100% за счет страховых взносов за сотрудников. Режим подойдет, если вы не собираетесь открывать филиалы в других городах.

ЕНВД: фиксированная сумма налогов

С 2020 года отдельным магазинам и аптекам больше нельзя работать на ЕНВД или патенте.

Прочитайте публикацию с актуальной информацией:

Единый налог на вмененный доход выплачивают ежеквартально. Сумма зависит от объема торговых площадей, количества сотрудников и транспорта, но не зависит от фактического объема прибыли. ЕНВД применяют для некоторых видов деятельности, в которые входит и торговля. Главный недостаток ЕНВД — отсутствие возможности подать нулевую декларацию: даже если вы не получили прибыль, вам всё равно придется заплатить налоги.

Для ООО и ИП одинаковые ограничения в применении ЕНВД:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Площадь торгового зала не превышает 150 кв. м.;
  • Доля другой организации в уставе ООО не превышает 25%;
  • Не попадает под действие сельхозналога или патента;
  • ЕНВД разрешен в субъекте федерации.

При ЕНВД, ИП и ООО могут уменьшить налог на сумму до 50% за счет страховых взносов, которые платят за сотрудников. При расчетах с покупателями использование кассовой техники пока необязательно — достаточно выдать товарный чек.

ПСН: получил патент и свободен

Патентную систему налогообложения могут принять ИП, которые занимаются деятельностью из главы 25.5 Налогового кодекса, где упомянута, в том числе, розничная торговля.

Ограничения для применения ПСН:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Площадь торгового зала не превышает 50 кв. м;
  • Доход за год меньше 60 млн руб.

С предпринимателя, работающего по ПСН, снято обязательство отчитываться в налоговые органы каждый квартал и выплачивать периодические налоги. Для ведения деятельности ему достаточно вовремя купить патент на срок от 1 месяца до 1 года и вести книгу учета доходов.

Стоимость патента устанавливают местные власти, которые рассчитывают ее исходя из возможного дохода. Обычно она равна 6% от суммы возможного дохода. ПСН выгодно применять для временной и сезонной торговли.

Выводы

  1. Если вы работаете с юридическими лицами, которые рассчитывают на зачет НДС, ваш выбор — ОСНО.
  2. Небольшой магазин без филиалов и представительств — УСН;
  3. Небольшой магазин с большой и постоянной прибылью — ЕНВД;
  4. Сезонная торговля, ярмарки — ПСН.

Памятка для определения системы налогообложения.

Онлайн-кассы для любой системы налогообложения

Фискальный накопитель и год ОФД в комплекте. Все модели в реестре и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

Какие коды ОКВЭД для ИП (рукодельный инфобизнес) выбрать?

Здравствуйте! Какие коды ОКВЭД мне нужно указать при регистрации ИП? Собираюсь заниматься следующими видами деятельности:

1. Обучение рукоделию – вязанию (продажа собственных обучающих курсов, электронных книг, мастер-классов, видео-уроков). Всё в электронном виде через интернет. Это будет основной вид деятельности.

2. Продажа вязаных изделий, в том числе вязаных игрушек (моя ручная работа) – через интернет и почту.

3. Продажа товаров для творчества и рукоделия – через интернет, почту и в дальнейшем планируется реальный магазин.

Спасибо! Сервис очень быстрый и удобный!

31 Июля 2018 19:15

Ответы юристов ( 3 )

Ольга, добрый вечер.

для обучения подойдет

85.41.9 Образование дополнительное детей и взрослых прочее, не включенное в другие группировки

Эта группировка включает:
— образование, которое не определяется квалификационным уровнем, академическое образование, центры обучения, предлагающие коррекционные курсы, курсы по подготовке к экзаменам, обучение языкам, компьютерные курсы
Эта группировка также включает:
— дальнейшее образование, а также тренинги и курсы для разных профессий, хобби и занятия для личного роста

а для продаж можно выбрать один из следующих кодов

47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет
47.91 Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет
47.91.1 Торговля розничная по почте
47.91.3 Торговля розничная через Интернет-аукционы
47.91.4 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона

С уважением, адвокат Сергей Нестеров.

Также для реального магазина возможно включить

Торговля розничная текстильными изделиями в специализированных магазинах
Эта группировка включает:
— розничную торговлю тканями;
— розничную торговлю трикотажной пряжей;
— розничную торговлю исходными материалами для изготовления ковров, гобеленов или вышитых изделий;
— розничную торговлю текстильными изделиями;
— розничную торговлю галантерейными изделиями, включая: иголки, швейные нитки

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если я буду продавать вязаные игрушки через интернет, отправляя их по почте, для этой деятельности нужно указывать ещё какой-нибудь код? Игрушки вяжу непосредственно я в домашних условиях в небольших количествах (т.е. это hand-made, моя ручная работа).

Добрый день. Нет, полагаю, что указанных мною и коллегами кодов будет достаточно.

Нужно указывать код 14.13, всё-таки у меня не совсем производство, а просто моя ручная работа?

Считаю, что группа 14.13 лишней тоже не будет, поскольку как раз в описании указывается, что она включает в себя в т.ч. и индивидуальный пошив. Наличие лишнего кода Вас ни к чему не обязывает.

А тогда какой-нибудь код по производству игрушек нужен? Или главное, что это вязаное изделие?

Можно ещё на всякий случай 32.40 добавить.

Спасибо большое. А если я собираюсь делать свои авторские электронные книги, видео-курсы, то нужно также указывать какие-нибудь коды по издательству книг или видео?

Нет, здесь будет достаточно указанных ранее кодов 85.41.9 и группы 47.91

Указание кода 32.40 по производству игр и игрушек меня ни к чему не обяжет? Например, к необходимости получения сертификата качества или к изготовлению игрушек не в домашних условиях?

Само по себе указание кода-нет. А вот дальше надо смотреть, что именно будет изготавливаться. К товарам для детей именно требования по сертификации вообще жёстче. Но это в том случае если Вы именно товары, предназначенные для детейпродавать. Более подробно можно ознакомиться по ссылке http://rosstandart.su/sertifikat-na-detskie-igrushki/

А если рассматривать игрушку в качестве сувенира ручной работы или как интерьерная игрушка, то может ещё нужно указать код 32.99.8 (Производство изделий народных художественных промыслов) или какой-нибудь ещё другой?

Да, здесь подойдут коды из группы 32.99: например 32.99.4 либо 32.99.9 или указанный Вами 32.99.8

Большое спасибо! Вы мне очень помогли!

Здравствуйте, Ольга!

В дополнение коллеги.

Я понимаю и фактически производить вязаную одежду, так же будете Вы.

В таком случае рекомендую Вам указать следующие виды деятельности:

Производство верхней трикотажной или вязаной одежды

Производство верхней трикотажной или вязаной одежды для мужчин или мальчиков

Производство верхней трикотажной или вязаной одежды для женщин или девочек

Кроме того, Вы должны знать что всегда возможно дополнить реестр видов деятельности, как исключив, так и добавив необходимый вид.

  • 7,5 рейтинг
  • 2548 отзывов

Думаю, что больше всего подойдут:

для образовательной деятельности-

Образование дополнительное детей и взрослых прочее, не включенное в другие группировки
Эта группировка включает:
— образование, которое не определяется квалификационным уровнем, академическое образование, центры обучения, предлагающие коррекционные курсы, курсы по подготовке к экзаменам, обучение языкам, компьютерные курсы
Эта группировка также включает:
— дальнейшее образование, а также тренинги и курсы для разных профессий, хобби и занятия для личного роста
Эта группировка также включает:
— лагеря и школы, предоставляющие обучение в областях спорта группам и индивидуально, обучение искусствам, драме или музыке или другое обучение или специальное обучение

Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет
Эта группировка включает:
— розничную торговлю, путем заказа товаров по почте или через информационно-коммуникационную сеть Интернет, т.е. такую торговую деятельность, когда покупатель делает выбор товара по рекламным объявлениям, каталогам, информации на интернет-страницах, по образцам или любым другим видам рекламы и осуществляет свой заказ по почте, телефону или через информационно-коммуникационную сеть Интернет (обычно с помощью специальных средств, предоставляемых на интернет-странице)
Приобретаемая продукция может быть напрямую загружена из информационно-коммуникационной сети Интернет либо непосредственно доставлена покупателю
Эта группировка включает:
— розничную торговлю широким набором товаров путем заказа по почте;
— розничную торговлю широким набором товаров путем заказа через информационно-коммуникационную сеть Интернет
Эта группировка также включает:
— прямые продажи товаров по телевидению, радио и телефону;
— предоставление услуг Интернет-аукционов

Торговля розничная по почте

Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет

Выбираем ОКВЭД для торговли

Начинающий предприниматель свое знакомство с налоговой начинает с регистрации, и выбора системы налогообложения, благо налоговое законодательство дает относительно широкий выбор.

Выбирать можно с целого перечня разных систем налогообложения это:

ЕНВД (вмененка), что это и как правильно считать тут;

УСН (упрощенка), подробней о данной системе тут;

ОСНО (общая система);

Но как выбрать систему налогообложения?

Первым этапом, увы, будет не выбор среди самых оптимальных, с точки зрения уплаты налогов, а среди тех на которых можно работать, используя тут или иную систему. И тут нужно разобраться какие виды деятельности (ОКВЭД) попадают под ту или иную систему налогообложения.

Для удобства читателей группировку проведем по направления бизнеса, также буду ждать Ваших вопросов и по мере необходимости добавлять те или иные направления.

В первой части разберем, какие ОКВЭД попадают под ЕНВД торговлю.

Виды деятельности для ЕНВД по кодам:

Самым массовым бизнесом на вмененки является розничная торговля, это связанно с многими факторами, начиная от отсутствия кассовых аппаратов, до простоты ведения учета на ЕНВД.

Розничная торговля, выбираем ОКВЭД попадающие под ЕНВД.

Магазин формата «Универсам» с широким спектром продукции.

При организации магазина с большим ассортиментом продукции, среди которых будут как продукты питания, так и промышленная группа то необходимо использовать

52.11 Розничная торговля в неспециализированных магазинах преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и

Но стоит помнить, использование данной группировки подразумевает, что выручка от реализации на 50% и больше состоит из выторга за продукты питания.

52.12 Прочая розничная торговля в неспециализированных магазинах

В эту группировку включаются универсальные магазины с широкой номенклатурой товаров, но при этом выручка от продуктов питания не является основной.

Если же говорим о магазинах с определенным приоритетом, то выбирать необходимо один с видов деятельности в группировке

52.2 Розничная торговля пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в специализированных магазинах

То есть речь идет о специализированных магазинах

Формат магазина «У дома», то есть обычный продовольственный магазин

52.21. Розничная торговля овощами и фруктами

52.22. Розничная торговля продуктами из мяса, мясными консервами , а так же мясом

52.23. Розничная торговля морепродуктами, а так же рыбой

52.24. Розничная торговля хлебобулочными изделиями, хлебом и кондитерскими изделиями

52.25. Розничная торговля алкоголем и другими напитками

52.26. Розничная торговля табаком

52.27.11. Розничная торговля молоком и продуктами из молока

52.27.12. Розничная торговля яйцами

52.27.2. Розничная торговля маслом и жирами

52.27.3 Розничная торговля прочими пищевыми продуктами, в том числе мукой и макаронными изделиями, крупами, консервированными фруктами, овощами, орехами, сахаром, солью, чаем, кофе, какао. Плюс именно в этот ОКВЭД попадают прочие продукты не перечисленные в ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 6 ноября 2001 г. N 454-ст

Аптека

Для аптеки или аптечного пункта используем группировку

52.3 Розничная торговля фармацевтическими и медицинскими товарами, косметическими и парфюмерными товарами

При этом необходимо включить

52.31 Розничная торговля фарм. товарами, попросту медикаментами (стоит отметить, что использование данного вида деятельности позволяет и изготавливать препараты, но при наличии соответствующих разрешений)

52.32 Розничная торговля медицинскими товарами и ортопедическими изделиями

52.33 Розничная торговля косметическими и парфюмерными изделиями

Стоит отметить, что использование данной группировки обязательно, по опыту можно сказать, что от 10 до 20% товаров в аптеках являются косметическими средствами.

Магазин косметики

52.33 Розничная торговля косметическими и парфюмерными изделиями

52.44 Розничная торговля мебелью и товарами для дома

В частности желательно использовать

52.44.2 Розничная торговля различной домашней утварью, ножевыми изделиями, посудой, изделиями из стекла и керамики, в том числе фарфора и фаянса

52.48 Прочая розничная торговля в специализированных магазинах

В частности группировка.

52.48.3 Специализированная розничная торговля непродовольственными товарами, не включенными в другие группировки

Практика показывает, что в ассортимент магазинов косметики просто необходимо включать мелкую сувенирную продукцию и «побрякушки» для украшения дома. Такой товар позволяет увеличить выручку торговой точки на 10-20%.

Магазин автозапчастей

50.30 Торговля автомобильными запчастями, узлами и принадлежностями

50.40 Торговля мотоциклами и запчастями к ним.

Стоит отметить, если «вдруг» захотелось дополнительно заниматься велосипедами, то необходимо использовать еще одну группировку

52.48.23 Розничная торговля лодками и велосипедами

50.50 Розничная торговля маслами

52.45 Розничная торговля бытовыми электротоварами, радио- и телеаппаратурой

Любой уважающий себя магазин автозапчастей должен иметь в ассортименты радиоприемник. Как следствие и торговлю бытовыми электротоварами.

Магазин тканей и Магазин постельных принадлежностей, о котором рассказывали

52.41 Розничная торговля текстильными и галантерейными изделиями

В частности будет интересна группировка

52.44 Розничная торговля мебелью и товарами для дома

52.44.4 Розничная торговля портьерами, шторами и другим изделиями из тканей

Магазин одежды

52.42 Розничная торговля одеждой

52.43 Розничная торговля обувью и изделиями из кожи

(никто не отменял продажу ремней, сумок и прочих аксессуаров)

Обувной магазин

Розничная торговля обувью и изделиями из кожи

Плюс не забываем о группировки

52.48 Прочая розничная торговля в специализированных магазинах

52.48.31 Розничная торговля товарами бытовой химии, моющими и чистящимися средствами.

Какой обувной магазин не предлагает товары по уходу за обувью!

А также группировку ОКВЭД для ЕНВД и УСН

52.42.6 Розничная торговля носками

Данный вид деятельности хотя и является побочным вполне реально может сформировать 5-7% дополнительной выручки

Мебельный магазин

52.44 Розничная торговля мебелью и товарами для дома

52.48 Прочая розничная торговля в специализированных магазинах

52.48.1 Специализированная розничная торговля офисной мебелью

52.46.3 Розничная торговля материалами для остекления

Магазин бытовой химии

52.48 Прочая розничная торговля в специализированных магазинах

52.48.31 Розничная торговля товарами бытовой химии, синтетическими моющими средствами, обоями и напольными покрытиями

52.44.2 Розничная торговля различной домашней утварью, ножевыми изделиями, посудой, изделиями из стекла и керамики, в

том числе фарфора и фаянса

52.44.6 Розничная торговля бытовыми изделиями и приборами, не включенными в другие группировки

Магазин цветов

52.48.32 Розничная торговля цветами и другими растениями, семенами и удобрениями

52.47.3 Розничная торговля писчебумажными и канцелярскими товарами

Не забываем про продажу открыток, конвертов что составляет порядка 5% выручки любого цветочного магазина.

Плюс стоит задуматься о продажах небольших сувениров и подарков

52.48.34 Розничная торговля сувенирами

52.43.2 Розничная торговля изделиями из кожи (подарки из кошельков и портмоне очень не плохие)

52.44.2 Розничная торговля изделиями из стекла и керамики, в

том числе фарфора и фаянса

Зоомагазин

52.48.33 Розничная торговля домашними животными и кормом для домашних животных

Плюс группировка, в которую можно включить все остальное, начиная от клеток для животных до песка.

52.48.39 Специализированная розничная торговля прочими непродовольственными товарами.

Плюс не забываем о

52.45.1 Розничная торговля бытовыми электротоварами

Куда относят всевозможные электротовары по уходу за животными. К примеру, компрессоры для аквариумов и так далее

Магазин стройматериалов

52.46 Розничная торговля скобяными изделиями, лакокрасочными материалами и материалами для остекления

обязательно добавляйте группировку ОКВЭД

52.48.31 Розничная торговля товарами бытовой химии, моющими средствами, обоями и напольными покрытиями

52.48.39 Специализированная розничная торговля прочими непродовольственными товарами, не включенными в другие группировки

Компьютерный магазин

52.45 Розничная торговля бытовыми электротоварами, радио- и телеаппаратурой

(обязательно используйте общую группировку, сегодня грань между бытовым и офисным крайне тонкая)

52.48.12 Розничная торговля офисными машинами и оборудованием

52.48.13 Розничная торговля компьютерами, программным обеспечением и периферийными устройствами

52.48.14 Розничная торговля фотоаппаратурой, оптическими и точными приборами

52.48.15 Розничная торговля оборудованием электросвязи

52.48.39 Специализированная розничная торговля прочими непродовольственными товарами, не включенными в другие группировки

Магазин аудио-видео техники, бытовой техники

52.45 Розничная торговля бытовыми электротоварами, радио- и телеаппаратурой

(обязательно используйте общую группировку, сегодня грань между бытовым и офисным крайне тонкая)

52.48.12 Розничная торговля офисными машинами и оборудованием

52.48.13 Розничная торговля компьютерами, программным обеспечением и периферийными устройствами

52.48.14 Розничная торговля фотоаппаратурой, оптическими и точными приборами

52.48.15 Розничная торговля оборудованием электросвязи

52.48.39 Специализированная розничная торговля прочими непродовольственными товарами, не включенными в другие

52.44.6 Розничная торговля бытовыми изделиями и приборами, не включенными в другие группировки

Плюс не забываем о дополнительных аксессуарах, которые обеспечивают порядка 10% выручку это и полки, держатели, чехлы, химия по уходу за приборами

52.48.31 Розничная торговля товарами бытовой химии, моющими средствами

52.48.39 Специализированная розничная торговля прочими непродовольственными товарами, не включенными в другие группировки

52.43 Розничная торговля обувью и изделиями из кожи

Книжный магазин

52.47 Розничная торговля книгами, журналами, газетами, писчебумажными и канцелярскими товарами

Плюс желательно добавить

52.41.2 Розничная торговля галантерейными изделиями

(попадания сюда бисера, и прочих вещей для поделок «сделай сам» очень вероятна)

Хочу напомнить, что вся торговля попадает под еще одну упрошенную систему УСН и при любых раскладах для любой розничной торговли можно использовать ОСНО.

Не забывайте подписаться, в следующей статье поговорим о видах деятельности для бытовых услуг.

Кстати полный классификатор видов деятельности можно найти здесь.

Помогите, пожалуйста, выбрать коды ОКВЭД

Здравствуйте, дорогие мастера!

Собираюсь регистрироваться в качестве ИП, но никак не могу подобрать подходящие коды ОКВЭД. Я занимаюсь созданием мишек Тедди и валяных игрушек. Ну и, естественно, их продажей, в основном через интернет. Все игрушки коллекционные, для детей не предназначены.

Вроде бы подходят эти:

36.50 Производство игр и игрушек (насчет этого не знаю, раз мои игрушки не предназначены для детей)

17.54 Производство прочих текстильных изделий, не включенных в другие группировки.

52.48.2 Специализированная розничная торговля часами, ювелирными изделиями, спортивными товарами, играми и игрушками. 52.61.2 Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, включая Интернет).

Подскажите, пожалуйста, может быть есть еще какие-то, более подходящие коды? Особенно интересно было бы узнать мнение ИП, у кого похожая сфера деятельности.

Ксения, добрый вечер!

Если Вы хотите выбрать упрощенку ( УСН) по доходам 6%, это самое простое для ИП и в плане отчетности и ведения бумаг, ну и налог самый маленький, то Вам нужен тот вид деятельности в основных, который подпадает под УСН.

У меня основной ( и у Вас тоже он будет основным, так как Вы продаете изделия через интернет) – как раз 52.61.2 Этот оквэд подпадает под упрощенку.

В качестве дополнительных Вы можете взять и еще какие-то.

Но вы не обязательно должны вести все виды деятельности, которые выбрали)

У меня в дополнительных 2 вида – Деятельность в области искусства 92.31 и розничная торговля сувенирами 52.48.34 ( взяла на всякий случай для выставок).

Не знаю на 100% как у ИП (у меня всю жизнь ООО Ооо- ооо-ооо) но вы же можете набрать себе всё что хоть как то может вас коснуться и пригодиться. Может вот Анна подскажет : Есть ли какие то ограничение для ИП по количеству кодов? Для ООО точно нет. Я всегда беру всё по максимуму – А ВДРУГ ПРИГОДИТСЯ?! А уже всё есть и всё включено! ))) Только трудись!

Игрушки – они игрушки по факту, не важно ля кого вы их делаете (дети-взрослые) БЕРИТЕ всё себе что связано с игрушками! Все коды где хоть что-то про игры и производство (если у вас есть (или планируются) сопутствующие товары). Также берите всё по торговле (разные варианты и опт и розницу и пр.) Сувениры и подобную продукцию я бы тоже рекомендовала вам взять! Может пригодиться! Потому что иной раз сувениры легче будут проходить чем игрушки (так как на игрушки в некоторых случаях могут потребовать сертификаты и тому подобное)

Советую вам принцип “БЕРИ БОЛЬШЕ – КИДАЙ ДАЛЬШЕ!” )))

. на самом деле говорю всё это весьма серьёзно, так как в бизнесе почти 25 лет.

И ещё маленький вопросик (чисто риторический) А ЗАЧЕМ вам ИП? Я голосую за ООО! Много больше вариантов и по сотрудничеству с другими фирмами в том числе торговыми и вообще безопаснее и проще (моё личное мнение). Очень много кто с ИП не сотрудничает в силу неких причин.

В ООО упрощенка тоже есть! 6%

Не дай Бог, что случись нехорошее и ИП отвечает всем свои личным имуществом, можно остаться и без квартиры и без всего. а ООО отвечает только суммой уставного капитала (примерно это может быть и 10,000р. всего) А подставить всегда могут, зарекаться нельзя. Я бы не рекомендовала категорически создавать ИП если человек одинокий, это сразу мишень для криминала.

Добрый день. Я бы еще добавила следующие коды:
17.17 Подготовка и прядение прочих текстильных волокон
17.54 Производство прочих текстильных изделий, не включенных в другие группировки
36.6 Производство различной продукции не включенной в другие группировки
52.1 Розничная торговля в неспециализированных магазинах
52.41.1 Розничная торговля текстильными изделиями
52.41.2 Розничная торговля галантерейными изделиями
52.48.24 – розничная торговля играми и игрушками
52.48.3 – специализированная розничная торговля непродовольственными товарами, не включенными в другие группировки
52.48.34 – Розничная торговля сувенирами, изделиями народных художественных промыслов и тп.
52.6 – Розничная торговля вне магазинов
52.61 – Розничная торговля по заказам
52.61.1 – Розничная почтовая (посылочная) торговля
52.61.2 – Розничная торговля, осуществляемая через телемагазины и компьютерные сети
64.1. – почтовая и курьерская деятельность
36.50 – производство игр и игрушек
36.6 Производство различной продукции не включенной в другие группировки
и еще на всякий случай добавила бы все таки
64.11.11. деятельность по приему, обработке, перевозке и доставке почтовых отправлений
(хотя почтовой и курьерской деятельности достаточно для того, чтобы осуществлять доставку)
92.31 деятельность в области искусства ( это на случай выставок ).

Согласна, что регистрируйте ИП лучше на УСН. Только понимать на какую УСН, тк если Вы приобретаете товар (материалы) и имеете на это документы, то лучше доход минус расход, а если нет, то лучше на доходы. Если нужна более подробная консультация, пишите на электронку agmorozova@mail.ru

Девочки, добрый день! А подскажите, пожалуйста, кто знает. Я собираюсь открывать ИП по производству кукольной одежды, так же продавать через интернет и на выставках. У меня тогда какой основной ОКВЭД будет, 32.40 производство игр и игрушек или 32.99.9 производство изделий народных художественных промыслов? Т.е. по какому оквэд я должна отчитываться? И нужна ли экспертиза санэпидем, так как это все таки для детей?

Весь интернет уже прошерстила, так и не разобралась.

Читайте также:  Можно ли использовать БСО при оказании услуг населению по агентскому договору?
Ссылка на основную публикацию

Какую систему налогообложения и ОКВЭД выбрать для розничной торговли рыбой, овощами, фруктами?

Розничная продажа овощей как бизнес

  • 1 С чего начать бизнес по розничной торговле овощами
  • 2 Пошаговый план открытия
  • 3 Преимущество овощного бизнеса
  • 4 Риски овощного бизнеса
  • 5 Сколько можно заработать
  • 6 Сколько нужно денег для старта бизнеса
  • 7 Как выбрать оборудование для розничной продажи овощей
  • 8 Нормативно правовая база
  • 9 Нужно ли разрешение для розничной продажи овощей
  • 10 Какой ОКВЭД указать при регистрации бизнеса по розничной продаже овощей
  • 11 Какие документы нужны для открытия
  • 12 Какую систему налогообложения выбрать для регистрации бизнеса
  • 13 Технология ведения деятельности
  • 14 Необходимые навыки для начала работы в бизнесе по розничной продаже овощей

Бизнес на продаже овощей – это выгодное дело, которое не требует наличия специального оборудования или навыков. Спрос на овощи и фрукты у населения остается высоким на протяжении всего времени года, независимо от финансовой ситуации в стране, а овощные палатки можно встретить повсеместно.

Поэтому, несмотря на высокую конкуренцию, заработать на овощном рынке может позволить себе каждый, получая до 50% прибыли лишь на перепродаже в розницу оптовых партий товара.

Получение сверхприбыли на продаже овощей возможно только в конце лета и осенью, как раз в тот период, когда люди занимаются заготовкой. Эта особенность характерна для большинства стран СНГ. Кроме того, в зимний период многие люди также продолжают покупать свежие овощи, но уже выращенные в теплицах. Наибольшим спросом в новогодние праздники пользуются помидоры и огурцы.

Высокая рентабельность, низкий финансовый порог вхождения на рынок и многие другие факторы открывают большие перспективы заниматься бизнесом по розничной и оптовой торговле овощами.

С чего начать бизнес по розничной торговле овощами

Предварительно необходимо проанализировать рынок на наличие конкурентов в своем регионе, выбрать оптимальное место для размещения торговой точки. Это важнейший этап в реализации бизнеса, так как от этого будут зависеть масштабы продаж, а значит и итоговая прибыль.

Как и в любом виде сезонного бизнеса конкуренция здесь на высоком уровне, поэтому необходимо следить за ценами и на рынке розничной торговли, и на оптовых закупках у поставщиков.

Реализовать свой бизнес начинающий предприниматель может двумя способами:

  1. Первый – продажа овощей, которые он же сам и выращивает. Такая схема предпочтительна для фермеров, жителей деревень, у которых есть собственная земля для выращивания продукции.
    В данном случае бизнес проще оформить как семейное дело с вовлечением всех членов семьи, одни будут заниматься сбором урожая, другие — доставкой, третьи – непосредственно продажей.
  2. Второй – оптовая закупка овощей с целью их дальнейшей розничной продажи в торговых точках. Такой вариант потребует от начинающего предпринимателя больших начальных вложений, однако позволит зарабатывать сразу, без дополнительных трудозатрат.

В любом случае предпочтительным будет наличие своего грузового автомобиля либо микроавтобуса, который доставлял бы овощи на продажу.

Пошаговый план открытия

Чтобы наладить бизнес по розничной торговле овощами, предпринимателю необходимо рассмотреть организационные, производственные и финансовые вопросы. Основная последовательность действий:

  • поиск и заключение договоров с поставщиками. Наиболее выгодным является приобретение овощей на оптовых базах либо у фермерских хозяйств;
  • организация места хранения товара;
  • покупка палатки и разборных стеллажей;
  • обеспечение своевременной доставки;
  • размещение рекламы.

При наличии собственного автомобиля заниматься розничной торговлей можно прямо с машины. Это позволит сэкономить средства на аренду киоска и время на погрузку/разгрузку. Для реализации крупных масштабов продаж вам необходимо будет арендовать торговую площадку в магазине или на рынке.

Преимущество овощного бизнеса

Высокий уровень конкуренции не останавливает новых предпринимателей заниматься розничной торговлей. Бизнес может приносить неплохую и стабильную прибыль. К основным преимуществам торговли овощами и фруктами можно отнести:

  • незначительные капиталовложения. Начать розничную торговлю овощами можно с машины, выставив палатку или даже складной прилавок. В некоторых случаях лучше арендовать торговую площадь в магазине или попросту заниматься реализацией на рынке;
  • высокий спрос на протяжении всего года. Даже при большой конкуренции поток покупателей будет постоянным, обеспечивая стабильную прибыль;
  • не нужно тратить деньги на рекламу. Клиенты сами знают, что им нужно, главное – держать цену и качество на нужном уровне;
  • бизнес не требует специальных лицензий и не вызывает сложностей в оформлении.

Риски овощного бизнеса

Несмотря на очевидные преимущества, у этого бизнеса есть и свои риски, которые могут снизить выручку и рентабельность торговли. К ним относятся:

  • порча товара. Некоторые овощи и фрукты довольно быстро портятся, а рассчитать точное количество реализовываемой продукции в условиях такого спроса довольно трудно. Частичный выход из ситуации – продажа с уценкой;
  • нечестный персонал. Продавцы и грузчики, которых вы нанимаете на работу, могут легко обсчитать как покупателей, так и работодателя;
  • штрафы за несоответствие санитарным нормам;
  • необходимость в ежедневном сравнении цен с конкурентами. В сезон стоимость овощей может изменяться в одну либо другую сторону каждый день, а несвоевременная реакция на это приведет к убыткам.

Чтобы успешно вести розничную торговлю овощами, достаточно своевременно пополнять ассортимент с оптовых баз и впоследствии переключиться на прямые закупки у фермеров, что еще более снизит закупочную цену.

Именно выход на прямых поставщиков после того, как вы развили бизнес до нескольких торговых точек, поможет гарантировать стабильную прибыль и должное качество продукции.

Изначально ваши поставщики – оптовые базы, помогут вам закрепиться на рынке, далее вы можете развить сопутствующие направления торговли.

Сколько можно заработать

Рентабельность овощного бизнеса достигает 50%, а используемая наценка на товар может быть в пределах от 30 до 50%. Все зависит от сезонности реализации, ассортимента товаров и т.д. Еще одним важным фактором, который повлияет на итоговую прибыль, является место расположения торговой точки.

Рынки, людные места и автобусные остановки – именно то, что нужно. Торговля с микроавтобуса может приносить хозяину от 3 до 10 тысяч рублей ежедневно , но в таком случае потребуется личное присутствие, что не всегда актуально.

Торговая точка или ларек, расположенный в правильном месте, обеспечит прибыль 5-10 тысяч рублей ежедневно . В несезонные времена года доход от продаж, естественно, будет ниже, временами в 2-3 раза. Бизнес будет приносить в среднем 50-100 тысяч рублей чистыми в месяц .

Продавая овощи, можно дополнительно расширить свой ассортимент соленьями, покупая, например, помидоры оптом и делая «заготовку» из уже некондиционного товара. Увеличат выбор и изготовление томатного сока или маринованных помидор в стеклянной таре.

То же самое относится к огурцам, вешенкам, шампиньонам, моркови по-корейски и другим салатам. При правильно выбранной стратегии реализации можно удвоить прибыль относительно обычных продаж овощей. Но потребуется подготовить ряд документов, подтверждающих качество продукции.

Более простой вариант дополнительного ассортимента, не требующего получения разрешений, наладить контакты с поставщиками солений. Тогда прибыль от их реализации будет меньше, но будет возможность проверить спрос рынка. После чего вам будет понятно, стоит ли начинать собственный выпуск солений.

Сколько нужно денег для старта бизнеса

Стартовые вложения для осуществления розничной продажи овощей составят от 10 до 150 тысяч рублей. В данном случае играет роль наличие собственного автомобиля, а также места осуществления торговли.

Также начальные затраты варьируются и в зависимости от выбора способа продажи: складной прилавок, палатка, авто.

В финансовый план небольшой торговой точки следует включить:

  • регистрацию ИП;
  • получение разрешение от санэпидстанции;
  • аренду торгового места;
  • оплату налогов;
  • транспортные расходы;
  • закупку овощей;
  • списание испорченного товара.

Для палатки и авто нужно добавить:

  • ремонт;
  • покупку стеллажей и полок.

Перевозки можно осуществлять на собственном авто. Лучше, если это будет небольшой грузовой автомобиль по типу ГАЗели, работающий на газу или дизеле. Средняя окупаемость б/у варианта составляет полгода.

Как выбрать оборудование для розничной продажи овощей

Для розничной торговли с автомобиля из оборудования вам понадобятся раскладные стеллажи и весы. Также желательно иметь в наличии хотя бы несколько поддонов и ящиков, в которых будет удобно размещать овощи. Если торговля планируется вестись из ларька, торговой лавки либо овощного магазина, то вам также будет необходимо закупить:

  • охлаждающие камеры;
  • витрины;
  • кассовый аппарат;
  • полки и стеллажи для хранения;
  • кондиционер или вентилятор;
  • холодильник.

Отдельно необходимо рассмотреть вариант с приобретением грузового автомобиля либо его аренды.

Нормативно правовая база

На территории РФ действует большое количество нормативно-правовых документов и актов, регулирующих розничную торговлю овощами и фруктами. Основное, с чем столкнется каждый начинающий предприниматель – это регистрация своего бизнеса в организационно-правовом поле, указание подходящих кодов ОКВЭД и выбор оптимальной системы налогообложения.

Нужно ли разрешение для розничной продажи овощей

Торговать овощами на законных основаниях, используя в качестве торговой площадки магазин, ларек или место на рынке, можно при получении соответствующих разрешений от санэпидстанции, пожарной инспекции и госторгинспекции. Также необходимо составить договор обслуживания оборудования магазина, в том числе кассового аппарата.

Для розничной торговли с автомобиля всех этих разрешений не потребуется, но качество продукции обязательно должно быть одобрено сотрудниками санитарно-эпидемиологической станции.

Какой ОКВЭД указать при регистрации бизнеса по розничной продаже овощей

При регистрации документов вам понадобится подать в налоговую службу заявление с указанием нужных кодов ОКВЭД, соответствующих вашей деятельности. Для этого бизнеса предусмотрен отдельный код ОКВЭД 2 – 47.21 , который включает в себя розничную торговлю овощами.

Какие документы нужны для открытия

При открытии даже небольшой точки по продаже овощей необходимо зарегистрировать ИП. Для этого вам нужно стать на учет в пенсионный и налоговый фонды, а также предоставить пакет документов:

  • паспорт;
  • ксерокопию ИНН кода;
  • квитанцию об уплате государственной пошлины;
  • нотариально заверенное заявление о регистрации.

Какую систему налогообложения выбрать для регистрации бизнеса

Самым простым и удобным вариантом для начинающего предпринимателя станет упрощенная система налогообложения (УСН). Налог государству в этом случае составит 6% от общей суммы доходов или 15% от разницы: доход-расход.

Технология ведения деятельности

Вне зависимости от выбранного способа розничной торговли овощами, основными критериями его доходности являются:

  • правильный выбор места расположения торгового объекта;
  • реализация только качественного продукта;
  • честный вес;
  • доступная стоимость;
  • широкий ассортиментный перечень.

Чтобы не оставаться в тени конкурентов, предлагайте своим покупателям те овощи, которые только появляются на рынке. Увеличить прибыль можно за счет реализации фруктов, спрос на которые находится на одном высоком уровне с овощами. Реклама в данном случае не играет значительной роли, поскольку покупатели сами знают, что им нужно.

Главное – выбрать правильное расположение торговой точки. Тем не менее, чтобы повысить желание купить у вас продукты, целесообразно использовать яркие вывески, а также выставлять на витрину самую крупную и красивую продукцию.

Все подгнившие и подсушенные овощи нужно незамедлительно убирать, используя их на другие цели либо продавать отдельно, с уценкой. Можно использовать различные акции, например, покупая 4 кг. овощей 5-ый кг. идет в подарок.

Если вы сумеете привлечь покупателей за счет доступной цены и высокого качества, то вы получите постоянных клиентов, так как люди привыкли доверять одному реализатору.

Необходимые навыки для начала работы в бизнесе по розничной продаже овощей

Торговля лучше идет у тех людей, у которых есть «предпринимательская жилка». Бизнесмен должен уметь договариваться с поставщиками, выбирая выгодную для себя цену, анализировать рынок для выбора лучшего места торговли, отслеживать ассортиментный перечень, вести учет доходов и расходов.

В идеале, предприниматель должен совмещать в одном лице навыки управляющего, менеджера, экспедитора и продавца.

Уже после первых нескольких недель торговли предпринимателю не составит труда найти недочеты в своем бизнесе, проверить персонал и освоиться на рынке. Данный бизнес относится к категории старт-апов, не требующих больших финансовых инвестиций и длительного времени на раскрутку, а поэтому подойдет каждому.

Профессиональные бизнес-планы по теме:

  • Бизнес-план овощного магазина (51 листа) — СКАЧАТЬ ⬇
  • Бизнес-план мясного магазина (44 листов) — СКАЧАТЬ ⬇

Система налогообложения для розничной торговли

Вы открываете розничный магазин и вплотную приблизились к регистрации бизнеса: уже выбрали форму собственности и определяетесь с системой налогообложения. Налоговый режим определяет размер обязательных платежей, частоту сдачи отчетности и величину косвенных расходов на её подготовку. Иными словами, сколько отдавать денег, как часто отчитываться и чем отвечать в случае нарушений.

Системы налогообложения отличаются не только потенциальными затратами. Основная разница в направленности — каждый вид удобен для определенной деятельности. Разберемся, как использовать систему налогообложения на пользу вашего бизнеса.

Алгоритм определения системы налогообложения

Не существует универсального рецепта выбора системы налогообложения, но есть алгоритм, который поможет сориентироваться и выбрать подходящую.

Первый шаг. Охарактеризуйте свою компанию:

  • Где будете вести деятельность?
  • Кто ваши клиенты: физические или юридические лица?
  • На какую годовую выручку рассчитываете?
  • Сколько стоят активы?
  • Какие затраты будете нести?

Второй шаг. Проанализируйте систему налогообложения в России применительно к вашему виду деятельности: нужно определить какие сборы и обязательные налоги придется платить.

Третий шаг. Определите оптимальную систему налогообложения. Велик соблазн выбрать ту систему, где меньше обязательных платежей. Это логично, но не всегда правильно. Зачастую выгоднее пойти на снижение прибыли сегодня, чтобы завтра достичь глобальной цели. Например, если вы планируете активно привлекать инвестиции и расширять бизнес в будущем, то лучше сразу выбрать ООО и работать по общей системе.

5 налоговых режимов

В России действуют всего пять режимов налогообложения. Для торговли подходят четыре: ЕНВД, Патентная, Общая и Упрощенная системы.

ОСНО, ЕНВД, УСН и ПСН подходят для торговли.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — аналог ЕНВД для тех, кто самостоятельно выращивает, обрабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Для торговли, в широком смысле, он не подходит.

ОСНО: много документов и платежей

Общую систему налогообложения автоматически применяют для ИП и ООО, если во время регистрации не было подано заявления на применение специального режима.

Бизнес, который живет по правилам ОСНО, нуждается в профессиональном бухгалтере, который знает в каких случаях применяется НДС 10%, в каких — 18%, а в каких и вовсе 0%. ООО нужно в полном объеме вести бухгалтерский и налоговый учет, а ИП — книги учета доходов и расходов, хозяйственных операций. Общая система налогообложения — не лучший вариант для начинающего бизнесмена.

  • На прибыль. От суммы разницы между доходами и расходами — 20% или 13% НДФЛ для ИП.
  • На имущество. Если организация владеет недвижимостью.
  • Налог на добавленную стоимость. Обычно составляет 18% от проданных товаров и услуг. НДС можно уменьшить на сумму НДС, которую вы заплатили поставщику.
Читайте также:  Нужно ли в БСО указывать ФИО клиента, а также номер телефона заказчика и адрес полностью?

Аргумент и за и против ОСНО — НДС. Если вы собираетесь работать с крупными фирмами, то лучше выбрать ОСНО, если же вы займетесь мелкой или средней розницей — выбирайте один из специальных режимов.

УСН: налог — раз в квартал, отчет — раз в год

Упрощенная система налогообложения самая популярная: вместо трех общих налогов — всего один УСН. Предприниматель платит налог в квартал, а отчетность сдаёт один раз в год. При УСН индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ и налоги на имущество.

В режиме УСН существует два варианта для выплаты налога:

  • С доходов — от 1 до 6%. Подойдет, если у вас небольшой объем расходов или их не подтвердить документами.
  • Доходы минус расходы — от 5 до 15%. Вариант выгоден если доля регулярных расходов составляет до 80% от доходов. Подходит для торговли.

Размер налоговой ставки зависит от региона, размера дохода и вида деятельности. Для ИП нет ограничений в применении УСН — предпринимателю достаточно написать заявление о переходе на этот режим.

Для ООО существуют ограничения:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Доход за 9 месяцев не превышает 45 млн руб., а за год — 60 млн руб.;
  • Нет филиалов и представительств;
  • Не попадает под действие сельхозналога.

Сумму налога можно уменьшить до 100% за счет страховых взносов за сотрудников. Режим подойдет, если вы не собираетесь открывать филиалы в других городах.

ЕНВД: фиксированная сумма налогов

С 2020 года отдельным магазинам и аптекам больше нельзя работать на ЕНВД или патенте.

Прочитайте публикацию с актуальной информацией:

Единый налог на вмененный доход выплачивают ежеквартально. Сумма зависит от объема торговых площадей, количества сотрудников и транспорта, но не зависит от фактического объема прибыли. ЕНВД применяют для некоторых видов деятельности, в которые входит и торговля. Главный недостаток ЕНВД — отсутствие возможности подать нулевую декларацию: даже если вы не получили прибыль, вам всё равно придется заплатить налоги.

Для ООО и ИП одинаковые ограничения в применении ЕНВД:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Площадь торгового зала не превышает 150 кв. м.;
  • Доля другой организации в уставе ООО не превышает 25%;
  • Не попадает под действие сельхозналога или патента;
  • ЕНВД разрешен в субъекте федерации.

При ЕНВД, ИП и ООО могут уменьшить налог на сумму до 50% за счет страховых взносов, которые платят за сотрудников. При расчетах с покупателями использование кассовой техники пока необязательно — достаточно выдать товарный чек.

ПСН: получил патент и свободен

Патентную систему налогообложения могут принять ИП, которые занимаются деятельностью из главы 25.5 Налогового кодекса, где упомянута, в том числе, розничная торговля.

Ограничения для применения ПСН:

  • Штат до 100 сотрудников;
  • Площадь торгового зала не превышает 50 кв. м;
  • Доход за год меньше 60 млн руб.

С предпринимателя, работающего по ПСН, снято обязательство отчитываться в налоговые органы каждый квартал и выплачивать периодические налоги. Для ведения деятельности ему достаточно вовремя купить патент на срок от 1 месяца до 1 года и вести книгу учета доходов.

Стоимость патента устанавливают местные власти, которые рассчитывают ее исходя из возможного дохода. Обычно она равна 6% от суммы возможного дохода. ПСН выгодно применять для временной и сезонной торговли.

Выводы

  1. Если вы работаете с юридическими лицами, которые рассчитывают на зачет НДС, ваш выбор — ОСНО.
  2. Небольшой магазин без филиалов и представительств — УСН;
  3. Небольшой магазин с большой и постоянной прибылью — ЕНВД;
  4. Сезонная торговля, ярмарки — ПСН.

Памятка для определения системы налогообложения.

Онлайн-кассы для любой системы налогообложения

Фискальный накопитель и год ОФД в комплекте. Все модели в реестре и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

Какой вид налогообложения выбрать ИП для розничной торговли в 2019 году?

Нововведения в государственном законодательстве часто ставят под вопрос выбор налогообложения. Молодые предприниматели часто задаются вопросом о том, какое налогообложение выбрать для ИП розничная торговля? Налогообложение является принципиально важным вопросом для любого ИП, ведь от правильности этого выбора зависит рациональность всей работы и общая доходность предприятия.

Получить разрешение на реализацию какого-либо продукта не сложно, при этом, очень важно выбрать подходящую систему выплаты налогов. Чтобы разобраться в вопросе выбора, необходимо детально рассмотреть все нюансы основных налоговых систем, чтобы в итоге принять правильное решение. Регистрация ИП проводится на протяжении пяти дней, но выбрать систему, по которой вы будете работать, вы должны заранее. Вы можете оформить свое индивидуальное предприятие самостоятельно или с помощью специальных организаций, но налогообложение вы должны выбрать сами.

Существует четыре системы налогообложения:

  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход);
  • УСН (упрощенная система налогообложения);
  • ПСН (патентная система налогообложения);
  • ОСНО (общая система налогообложения).

Каждый из этих видов имеет свои особенности, положительные и отрицательные стороны. Для розничной торговли выбор системы является очень важным, так как получить разрешение на переход к другому типу при возникновении каких-либо проблем иногда бывает сложно. Ваш выбор всегда должен основываться на следующих показателях:

  • наличие работников у ИП, их количество;
  • тип коммерческой деятельности;
  • возможность быстрого роста предприятия на перспективу;
  • внутренняя экономическая ситуация.

Обратите внимание. Правильно выбранная система налогообложения может помочь молодому предпринимателю быстро развить свой бизнес и получить максимум дохода от розничной торговли.

Суть единого налога на вменённый доход

Если вы решили выбрать ЕНВД, тогда вам необходимо быть готовым к жестким ограничениям со стороны государства. Виды деятельности, которые могут облагаться данным налогом, довольно ограничены. При этом региональные власти Российской Федерации вправе укоротить и без того небольшой список возможных направлений в коммерческой деятельности. Убедитесь, что в данном перечне фигурирует вид деятельности, которым вы решили заниматься:

  • услуги по бытовому обслуживанию;
  • услуги ветеринара;
  • ремонт автомобилей, обслуживание и мойка;
  • аренда территорий для автомобильных стоянок;
  • перевозки грузов и пассажиров с использованием традиционных транспортных средств;
  • торговля розничная;
  • предоставление услуг в сфере общественного питания;
  • создание и распространение рекламных материалов (транспорт, вывески, стенды);
  • предоставление жилищной площади для временного пребывания;
  • сдача торговых площадок и земельных участков на условиях аренды;
  • уличная торговля.

Однако это далеко не все ограничения в данной системе, существуют определенные требования к каждому из вышеперечисленных видов деятельности:

  • стоянки или парковки – не более двадцати машин на определенной территории;
  • площади для торговли и предоставлению услуг в сфере общественного питания – рабочая площадь не должна составлять больше ста пятидесяти квадратных метров;
  • площади под сдачу в аренду – не более пятисот метров квадратных;
  • регистрация на отдельном реестре.

Обратите внимание. Для каждого вида деятельности предусмотрено правило, не позволяющее увеличивать численность работников, на одном предприятии может трудиться не более ста сотрудников.

Регистрации ИП осуществляется на протяжении пяти дней, по истечению еще пяти дней после получения свидетельства необходимо подать заявление на переход к ЕНВД. Перед тем, как подать заявление, убедитесь в том, что в вашем регионе данный вид деятельности попадает под систему ЕНВД, чтобы получить разрешение. К преимуществам данной методики можно отнести:

  • полное отсутствие учета;
  • легкая и простая форма бухгалтерской и финансовой отчетности;
  • освобождение от выплат некоторых налогов (НДС, НДФЛ и другие).

Пользуясь ЕНВД, ИП может сэкономить достаточно средств на услугах бухгалтера, да и проблем с подачей отчетов никогда не возникнет. Индивидуальный предприниматель совершает выплаты в пенсионные и страховые фонды, в 2019 году эти взносы уплачиваются через налоговую. Единая отчетность по бухгалтерской деятельности представляет собой одну декларацию, которую необходимо составлять один раз на квартал и подавать в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Существуют и недостатки в данной форме выплат:

  • налогообложение осуществляется по фиксированным четким стандартам;
  • невозможность изменить сумму взносом при убыточном положении ИП.

Рациональный подход к проблеме поможет вам разобраться, какое налогообложение лучше выбрать в конкретном случае, чтобы получить разрешение на осуществление розничной торговли.

Начиная с 2019 года действует приказ Минэкономразвития России от 30 октября 2017 года № 579. Теперь при расчёте налога базовую доходность нужно умножать на индекс-дефлятор К1, который равен 1,868. Кроме того, с 1 июля 2018 года большинство ИП в розничной торговле должны быть готовы применять онлайн-кассы в соответствии с Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ. При этом розничная торговля на ЕНВД в отдаленных или труднодоступных районах разрешена без онлайн-касс. Закон от 27 ноября 2017 года № 349-ФЗ внес изменения в статью 346.32 НК РФ, п.2.2 данной статьи позволяет ИП снизить налог на расходы по покупке онлайн-касс.

Особенности упрощенной системы налогообложения в 2019 году

После того, как регистрация вашего ИП пройдена, вы можете подать заявление на упрощенное налогообложение или же предъявить оба заявления одновременно для экономии времени, чтобы получить разрешение на осуществление розничной торговли. Будьте предельно внимательны при выборе системы взносов, так как перейти на другую форму будет возможно только с нового учетного года. Основные ограничения УСН заключаются в следующем:

  • численность работников – не боле ста человек;
  • годовые доходы предприятия в 2019 году не должны превышать 150 миллионов рублей (прибыль от оперативной деятельности, которая прописана первой в свидетельстве регистрации).

УСН, так же, как и ЕНВД, распространяется далеко не на все виды коммерческой деятельности, однако упрощенка является более щадящей системой. Под упрощенную систему налогообложения не попадают следующие виды бизнеса:

  • ломбардные организации;
  • предприятия по предоставлению банковских и страховых услуг;
  • фирмы на бюджетной основе;
  • фонды внебюджетной системы;
  • изготовление продукции, которая обозначается акцизными марками;
  • компании по предоставлению коммунальных услуг.

Упрощенная система налогообложения имеет множество положительных сторон, основными из них являются:

  • возможность самостоятельного выбора типа исчисления выплат;
  • освобождение от множества налогов;
  • фиксированные тарифы на отчисления в пенсионные и страховые фонды;
  • учет в виде ведении книги доходов и расходов;
  • легкая отчетность для налоговой инспекции.

ИП может получить разрешение на использование УСН, если его коммерческая деятельность соответствует всем государственным требованиям данной системы. При этом налогом может облагаться как полученный доход – по ставке 6%, так и разница между доходами и расходами – по ставке 15%.

Обратите внимание. Если общая сумма доходов ИП превысит лимит в 150 миллионов рублей в год, тогда бизнесмен не получит разрешение на освобождение от налога на прибыль, регистрация пройдет повторно.

Суть патентной системы налогообложения

В 2019 году продолжает действовать патентная система налогообложения, допустимая только для индивидуальных предпринимателей. Разрешены 63 вида предпринимательской деятельности, их можно посмотреть в ст. 346.43 НК РФ. Среди них имеются услуги и розничная торговля (а также услуги общепита) на площадях до 50 кв. метров. Данный список может быть расширен региаонально дополнительными видами бытовых услуг по общероссийскому классификатору услуг населению – ОКУН.

Число работников у предпринимателя ее может быть более 15 человек, учитывая самого ИП. Предприниматель может потерять право на патент в случае, если с начала года его доходы по патентным видам деятельности превысили 60 млн. рублей.

Налоговый период представляет собой календарный год либо срок, на который выдан патент, а уплате подлежат 6% потенциально возможного годового дохода.

Хочется отметить, что если ваша деятельность подпадает под ПСН, то Вам несказанно повезло в плане уменьшения налоговой нагрузки.

Суть общей системы налогообложения

Если регистрация ИП успешно пройдена, но бизнесмен не подал заявления на УСН или ЕНВД, тогда предприниматель автоматически переносится на общую систему налогообложения. Лучше сразу выбрать одну из двух альтернативных систем, так как вы не сможете сразу точно сказать, какие плоды принесет вам коммерческая деятельность. Разрешение на ОСН получать не нужно, эта модель является универсальной, поэтому подходит любым предприятиям. Регистрация в ОСН проходит автоматически, это значит, что вам не стоит переживать и тратить время, если вы в силах выплачивать следующий перечень налогов:

  • НДС;
  • НДФЛ;
  • сложный налог на собственное имущество;
  • общий налог на прибыль;
  • отчисления во внебюджетные учреждения.

Лучше сразу выбрать наиболее подходящую вам систему налогообложения, так как с ОСН вы можете потерпеть большие убытки. Например, уличная торговля, в большинстве случаев, просто не может существовать на ОСН, сложная система бухгалтерской отчетности требует дополнительных денежных затрат, да и различным рискам ОСН подвергается очень часто. Лучше не рисковать при выборе системы налогообложения, сложно предположить, какие могут быть последствия неправильного выбора.

Розничная торговля рыбой — как открыть рыбный отдел

  • Как открыть рыбный отдел
  • Какие документы нужны для открытия рыбного отдела
  • Рекомендации по определению свежести рыбы
  • Какое оборудование выбрать для рыбного бизнеса
  • Сколько денег нужно для старта
  • Пошаговый план открытия бизнеса по розничной торговле рыбой
  • Сколько можно заработать
  • Какой ОКВЭД указать при регистрации розничной торговли рыбой
  • Какую систему налогообложения выбрать
  • Нужно ли разрешения для открытия бизнеса по розничной торговле рыбой
  • Технология розничной торговли

В ближайшей перспективе (2020-2022) ожидается рост спроса на охлажденную рыбу, особенно в регионах, где активно развивается японская кухня .

Как открыть рыбный отдел

Открытие бизнеса в сфере торговли рыбой и морепродуктами в России – вполне перспективное дело. При чем, в любом формате, будь то рыбная лавка или рыбный киоск. В подтверждении данного прогноза можно привести такие цифры: каждый житель России ежегодно потребляет до 22 кг рыбы, в то время как европеец – 30 кг, а японец – более 60 кг рыбы в год.

Конечно, открытие торговой точки по продаже рыбы не может выглядеть стихийно. Прежде необходимо провести тщательное маркетинговое исследование территории, выявить наличие конкуренции, определить емкость рынка. Но не только определение спроса является первым важнейшим шагом. Наличие стабильных поставщиков и выгодных контрактов на поставку рыбы – также ключевой момент при открытии «рыбного» бизнеса. Выбор того или иного поставщика зависит от удаленности оптовых баз, времени и скорости доставки продукции (рыба – продукт скоропортящийся), ценовой политики фирмы.

Отельный момент – доставка продукции до вашей точки. Как будет поставляться рыба? Вашими силами, поставщиком или транспортной компанией? Если поставщик не предлагает собственные услуги по поставке рыбы, возможно, придется приобрести автомашину-рефрижератор.

Следующий шаг – выбор месторасположения рыбного отдела. Наиболее предпочтительны места повышенной проходимости людей, например рынки, остановочные комплексы. Однако не только проходимость важнейший показатель при выборе месторасположения рыбной точки. Важно и наличие свободных площадей, размер арендных ставок. В этой связи, открытие рыбного киоска в спальном районе города видится вполне выгодным решением. Расположение в жилом районе, как правило, нацелено на привлечение постоянных клиентов данной территории.

Читайте также:  Что лучше открыть ИП или ООО, какие ОКВЭД и налоговый режим для деятельности тренажерного зала?

Какие документы нужны для открытия рыбного отдела

    Свидетельство о регистрации ИП (ООО);
    Правоустанавливающие документы на нежилое помещение (договор купли-продажи, договор аренды и т.д.); Санитарно-эпидемиологическое заключение с приложением перечня реализуемой продукции (должно находиться в торговом зале); Заключение о соответствии объекта установленным требованиям противопожарной безопасности (выдает Управление государственной противопожарной службы города); Аттестат рабочих мест Санитарные правила СП 2.3.6.1066-01, законы РФ «О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения» и «О качестве и безопасности пищевых продуктов»; Договор о выполнении систематической очистки и дезинфекции систем кондиционирования и вентиляции воздуха; Договор на осуществление дезинсекции, дератизации и дезинфекции помещения; Договор на утилизацию люминесцентных ламп; Текст Закона РФ «О защите прав потребителей» (в торговом зале); Телефоны органов ГО и ЧС, ГУВД, ФСБ (в торговом зале); Соглашения о вывозе крупногабаритного мусора, пищевых отходов и ТБО; Личные медицинские книжки на продавцов с отметками о результатах осмотров и гигиенической аттестации.

Далее следует продумать ассортимент торговой точки. В его перечень входит около 20 видов замороженной рыбы (минтай, путассу, хек, тилапия), 10-12 видов свежей рыбы, около 10 видов копченой рыбы, а также пресервы, консервы, сушеная рыба, кальмары, морские коктейли, икра и прочие рыбные деликатесы. Самые ходовые виды свежей рыбы: карп, судак, горбуша, лещ, терпуг, килька. Такую рыбу можно закупать большими партиями.

Охлажденная рыба обычно поставляется в специальных ящиках из пенопласта и прокладывается льдом – такая конструкция позволяет сохранять холод длительное время. Для хранения охлажденной рыбы требуется температура минус 5-7 гр. Такой товар магазины стараются брать минимальными партиями, так как срок реализации – всего 72 часа. При такой же температуре храниться соленая и копченая рыба. А вот самый сложный товар – охлажденная рыба, которая должна быть реализована в течении 12 часов после улова.

Поступление очередной партии рыбы должно тщательно проверяться на наличие ветеринарных справок, которые обязан приложить поставщик продукции. Ветеринарная справка подтверждает качество и пищевую годность продукции. Без данного сопроводительного документа розничная торговля рыбой запрещена.

Рекомендации по определению свежести рыбы

  1. Тщательно осмотрите глаза рыбы — они должны быть выпуклыми, с прозрачной роговицей и черным, блестящим зрачком;
  2. Чешуя должна быть блестящей и плотно прилегать к телу рыбы;
  3. Жабры рыбы должны быть жесткими и окрашены в ярко-красный цвет, без слизи.

Рыба – продукт скоропортящийся, поэтому без холодильного оборудования не обойтись. К таковым относятся: морозильные лари, холодильные витрины, специальные камеры.

Какое оборудование выбрать для рыбного бизнеса

Морозильных камер должно быть как минимум две: низко- и среднетемпературная. Оптимальный режим хранения мороженой рыбы составляет минус 18 гр. – при такой температуре рыба пролежит до 6 месяцев. Перед реализацией товар должен пройти дефростацию (разморозку) в течении 11 часов. В принципе, данное время можно и сократить – главное, чтобы рыба поддавалась разделке. Кроме холодильного оборудования потребуются специализированные витрины (1,8-2,5м) для выкладки продуктов, пристенные стеллажи, аквариум для живой рыбы (по необходимости).

Не обойтись и без льдогенератора – холодильного оборудования, предназначенного для получения пищевого льда. В предприятиях торговли применяют специальные чешуйчатые и гранулированные льдогенераторы. Лед, производимый с помощью льдогенератора, используется для выкладки свежей рыбы и морепродуктов. Он сохраняет свежесть продукта и привлекает внимание покупателя.

Сколько денег нужно для старта

Общие затраты на оборудование небольшого торгового отдела составляют не менее 200 тыс. руб. Что же касается общих затрат на открытие бизнеса, с учетом ремонта помещения (покупка киоска/павильона) и закупкой первой партии товара составят не менее 500 тыс. рублей.

Нельзя не сказать о правилах выкладки товара в рыбном отделе. С точки зрения санитарии под каждый отдельный вид рыбы (копченая и соленая, мороженная, охлажденная) отводится свой холодильник. Отдельно следует размещать и деликатесную группу: кальмаров, осьминогов, морские коктейли, икру и т.д. Представители рыбного бизнеса рекомендуют придерживаться нескольким несложным правилам выкладки товара. Например, самые дорогие виды рыб следует размещать в середине прилавка – то есть на самом видном месте. Более же дешевые сорта можно разложить по краям прилавка. Не стоит смешивать морепродукты с рыбой, а свежая рыба не должна находиться вместе с готовыми к употреблению продуктами – например, соленой или копченой рыбой.

Торговля рыбой, при всех своих выгодах – довольно хлопотное дело. В своей работе предпринимателям приходится сталкиваться с уценкой товара и потерями прибыли, проблемах со своевременной поставкой товара, сезонным падением спроса и другими форс-мажорными ситуациями. Риски в этом бизнесе, пожалуй, одни из самых высоких в торговой сфере. Тем не менее, при грамотном подходе, знании рынка морепродуктов и соблюдении качества товара сделать бизнес доходным вполне реально. Слагаемыми успеха специалисты считают широкий ассортимент торговой точки, адекватные цены и красочную презентацию товара.

Пошаговый план открытия бизнеса по розничной торговле рыбой

Чтобы начать свой бизнес по розничной торговле рыбой необходимо будет пройти следующие этапы:

    зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Для этого нужно подать заявление, оплатить госпошлину на его подачу и рассмотрение, предоставить ксерокопию паспорта гражданина Российской Федерации; аренда помещения. Лучше всего подходит торговая точка в продуктовом зале. Это избавит нас от дополнительных трат на рекламу. Можно использовать собственное помещение, к примеру, купить или построить рыбный ларек. приобретение необходимого оборудования (холодильные камеры и специальные витрины, аквариумы для живой рыбы и кассовый аппарат, ледогенератор и весы). поиск поставщиков.

Здесь можно использовать два варианта:

    поставщик самостоятельно привозит товар; лично закупаем рыбу на торговой базе;

Сколько можно заработать

При начальных вложениях в 450 000 рублей, то есть открытии одной торговой точки, срок окупаемости составляет год . По истечении этого времени предприниматель выходит на чистую прибыль.

Какой ОКВЭД указать при регистрации розничной торговли рыбой

При регистрации бизнеса в виде розничной торговли рыбой, по состоянию на 2017 год необходимо указать код 47.23, который соответствует розничной торговле рыбой, ракообразными и малюсками.

Какую систему налогообложения выбрать

При выборе системы налогообложения при открытии бизнеса по розничной торговле рыбой, лучшим варрантом станет УСН – упрощенная система налогообложения. Здесь предприниматель имеет возможность самостоятельно выбрать одну из 2 вариантов налогового отчисления:

  1. 6% от прибыли;
  2. 15% от разницы между доходом и расходом.

Нужно ли разрешения для открытия бизнеса по розничной торговле рыбой

Чтобы открыть свой бизнес по розничной торговле рыбой, потребуются следующие документы:

    разрешение санэпидемстанции о соответствии помещения требованиям; разрешение Роспотребнадзора; разрешение пожарной инспекции о соответствии помещения требованиям противопожарной безопасности.

Технология розничной торговли

Технология розничной торговли рыбой включает в себя:

Как подобрать ОКВЭД для магазина в 2019 году? Советы юриста

Дата публикации материала: 01.02.2019

Последнее обновление: 14.06.2019

Планируете открыть собственный магазин? Рассказываем, как правильно подобрать основной и дополнительный ОКВЭД для вашего бизнеса в 2019 году!

Что такое ОКВЭД и для чего он нужен?

Мы уверены, что каждый начинающий предприниматель знает, что такое ОКВЭД. Но на всякий случай напоминаем, что Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД) — это документ, предназначенный для классификации и кодирования видов экономической деятельности и информации о них.

Для чего нужны коды ОКВЭД? На сегодняшний день использование классификатора позволяет решать многие задачи, среди которых:

  • Классификация и кодированиевидов экономической деятельности;
  • Разработка законов, касающихся государственного регулирования отдельных видов экономической деятельности;
  • Статистическое наблюдениеза субъектами национальной экономики;
  • Подготовка статистической информациидля сопоставлений на международном уровне и т.д.

Обратите внимание! В соответствии с международной практикой Общероссийский классификатор видов экономической деятельности не учитывает такие классификационные признаки, как форма собственности и организационно-правовая форма. То есть, коды ОКВЭД подходят как для ИП, так и для ООО.

В чем разница между основным и дополнительным кодом ОКВЭД?

Чем основной вид деятельности отличается от дополнительных? Давайте разберемся! Итак:

  • Основной ОКВЭД— это главный вид экономической деятельности, который наиболее точно отражает специфику вашего бизнеса;
  • Дополнительный ОКВЭД— это «побочный» вид деятельности, указывающий на сопутствующую деятельность организации.

Допустимое количество кодов ОКВЭД для ИП и ООО в 2019 году

В настоящее время российское законодательство не ограничивает количество дополнительных кодов ОКВЭД, которые можно указать при регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Таким образом, при заполнении формы Р11001 или Р21001 вы можете указать один основной вид деятельности и любое количество дополнительных кодов ОКВЭД.

Как выбрать ОКВЭД самостоятельно? Советы юриста

Специально для наших читателей мы собрали самые актуальные коды ОКВЭД для магазинов в 2019 году:

Выбираем ОКВЭД для продуктового магазина в 2019 году

Престижный супермаркет в центре города или небольшой магазинчик формата «у дома»? Вне зависимости от того, какой формат вы выбрали, основным кодом ОКВЭД для продуктового магазина будет 47.11 — Торговля розничная преимущественно пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в неспециализированных магазинах.

Предприниматель, который выбрал этот вид деятельности, получает право на торговлю достаточно большим ассортиментом товаров, среди которых:

  • Продукты и напитки;
  • Табачные изделия;
  • Одежда;
  • Косметические товарыи т.д.

Дополнительный код ОКВЭД напрямую зависит от специфики вашей деятельности. К примеру, если в вашем магазине будут продаваться детские игрушки, то вам стоит выбрать код 47.19 — Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах.

Выбираем ОКВЭД для овощного магазина в 2019 году

Если в ваших планах значится открытие овощной лавки или вегетарианского магазина, в качестве основного ОКВЭД мы рекомендуем выбрать 47.21 — Торговля розничная фруктами и овощами в специализированных магазинах.

В качестве дополнительного кода, в зависимости от ситуации, могут выступать:

  • 47.21.1 —Торговля розничная свежими фруктами, овощами, картофелем и орехами;
  • 47.21.2— Торговля розничная консервированными фруктами и овощами и орехами;
  • 47.11.1— Торговля розничная замороженными продуктами;
  • 10.32 — Производство соковой продукции из фруктов и овощей.

Выбираем ОКВЭД для мясного магазина в 2019 году

Вы противник вегетарианства и давно мечтаете открыть мясную лавку? В этом случае наиболее подходящим кодом ОКВЭД будет 47.22 — Торговля розничная мясом и мясными продуктами в специализированных магазинах.

В качестве дополнительного кода деятельности вы можете указать:

  • 10.13.4— Производство мясных полуфабрикатов;
  • 10.13.5— Производство кулинарных мясных изделий;
  • 47.22.1— Торговля розничная мясом и мясом птицы, включая субпродукты;
  • 47.22.2— Торговля розничная продуктами из мяса и мяса птицы;
  • 47.22.3— Торговля розничная консервами из мяса и мяса птицы.

Выбираем ОКВЭД для рыбного магазина в 2019 году

Если вы хотите открыть рыбный магазин, основным видом деятельности обязательно укажите код 47.23 — Торговля розничная рыбой, ракообразными и моллюсками в специализированных магазинах.

Дополнительным кодом ОКВЭД могут выступать:

  • 10.20— Переработка и консервирование рыбы, ракообразных и моллюсков;
  • 47.23.2— Торговля розничная консервами из рыбы и морепродуктов.

Выбираем ОКВЭД для булочной в 2019 году

Свежий хлеб и ароматная выпечка! Что может быть более аппетитным? Если вы планируете открыть булочную и радовать своих покупателей горячим хлебом, круассанами и булочками, в качестве основного вида деятельности рекомендуем указать 47.24.1 — Торговля розничная хлебом и хлебобулочными изделиями в специализированных магазинах.

В качестве дополнительного кода ОКВЭД можно выбрать:

  • 10.71.1— Производство хлеба и хлебобулочных изделий недлительного хранения;
  • 47.24.21— Торговля розничная мучными кондитерскими изделиями;
  • 47.25.2— Торговля розничная безалкогольными напитками.

Выбираем ОКВЭД для кондитерской в 2019 году

Собираетесь исполнить свою детскую мечту и открыть собственный кондитерский магазин? При регистрации ООО или ИП не забудьте указать основной ОКВЭД: 47.24.2 — Торговля розничная кондитерскими изделиями в специализированных магазинах.

Дополнительными видами деятельности могут стать:

  • 47.24.21— Торговля розничная мучными кондитерскими изделиями;
  • 47.24.22— Торговля розничная кондитерскими изделиями, включая шоколад;
  • 47.24.3— Торговля розничная мороженым и замороженными десертами;
  • 47.25.2— Торговля розничная безалкогольными напитками;
  • 47.29.35— Торговля розничная чаем, кофе, какао.

Выбираем ОКВЭД для магазина разливного пива в 2019 году

Разливное пиво — весьма востребованный продукт, причем как маленьких городках, так и в мегаполисах. Основным кодом ОКВЭД для точки, торгующей этим пенным напитком, будет 47.25 — Торговля розничная напитками в специализированных магазинах.

В качестве дополнительного ОКВЭД, в зависимости от ситуации, могут выступать:

  • 11.05— Производство пива;
  • 47.25.2— Торговля розничная безалкогольными напитками;
  • 47.26— Торговля розничная табачными изделиями.

Выбираем ОКВЭД для чайной лавки в 2019 году

Вы всегда начинаете свой день с чашечки бодрящего чая или ароматного кофе? В крупных городах нашей необъятной родины чайные магазины становятся все более популярными. Основным кодом ОКВЭД для этого вида деятельности является 47.29.35 — Торговля розничная чаем, кофе, какао в специализированных магазинах.

Дополнительным кодом ОКВЭД в этом случае может стать:

  • 47.24.22— Торговля розничная кондитерскими изделиями, включая шоколад;
  • 47.29.33— Торговля розничная сахаром.

Выбираем ОКВЭД для мебельного магазина в 2019 году

Если вы планируете открыть мебельный магазин, в качестве основного вида деятельности можно указать 47.59.1 — Торговля розничная мебелью в специализированных магазинах.

Дополнительными кодами ОКВЭД могут выступать:

  • 47.59.2— Торговля розничная различной домашней утварью, ножевыми изделиями, посудой, изделиями из стекла и керамики, в том числе фарфора и фаянса;
  • 47.59.3— Торговля розничная осветительными приборами;
  • 47.59.4— Торговля розничная изделиями из дерева, пробки и плетеными изделиями.

Выбираем ОКВЭД для книжного магазина в 2019 году

Бумажные книги не теряют популярность даже сейчас — в наш век стремительного технического прогресса. В качестве основного вида деятельности книжного магазина мы рекомендуем указать код 47.61 — Торговля розничная книгами в специализированных магазинах.

В качестве дополнительного кода ОКВЭД вы можете выбрать:

  • 47.62.1— Торговля розничная газетами и журналами;
  • 47.62.2— Торговля розничная писчебумажными и канцелярскими товарами;
  • 47.63— Торговля розничная музыкальными записями и видеозаписями;
  • 47.79.2— Торговля розничная букинистическими книгами.

Выбираем ОКВЭД для магазина одежды в 2019 году

Продажа одежды — это бизнес, который будет актуален всегда. И абсолютно неважно, идет ли речь о женской, мужской или детской одежде. Какой ОКВЭД выбрать для магазина одежды? В качестве основного вида деятельности советуем указать код 47.71.1 — Торговля розничная мужской, женской и детской одеждой в специализированных магазинах.

Читайте также:  Правомерен ли штраф от налоговой за не подачу отчета по форме 6-НДФЛ?

Дополнительный код ОКВЭД, как обычно, зависит только от специфики вашей деятельности. Например:

  • 47.71.2— Торговля розничная нательным бельем;
  • 47.71.3— Торговля розничная изделиями из меха;
  • 47.71.4— Торговля розничная одеждой из кожи;
  • 47.71.5— Торговля розничная спортивной одеждой;
  • 47.71.6— Торговля розничная чулочно-носочными изделиями;
  • 47.71.7— Торговля розничная головными уборами;
  • 47.71.8— Торговля розничная аксессуарами одежды (шарфы, галстуки, перчатки, ремни, подтяжки и т.д.).

Выбираем ОКВЭД для обувного магазина в 2019 году

Как и одежда, обувь является одним из самых востребованных товаров. Вы хотите открыть обувной магазин? Основным кодом ОКВЭД будет 47.72.1 — Торговля розничная обувью в специализированных магазинах.

Возможные дополнительные коды:

  • 47.72.2— Торговля розничная изделиями из кожи и дорожными принадлежностями;
  • 15.20— Производство обуви;
  • 95.23— Ремонт обуви и прочих изделий из кожи.

Выбираем ОКВЭД для магазина косметики в 2019 году

Если вы собираетесь заняться торговлей косметическими средствами, оптимальным кодом ОКВЭД будет 47.75 — Торговля розничная косметическими и товарами личной гигиены в специализированных магазинах.

В качестве дополнительного кода можно указать:

  • 47.75.1— Торговля розничная косметическими и парфюмерными товарами (кроме мыла);
  • 47.75.2— Торговля розничная туалетным и хозяйственным мылом;
  • 47.75.3— Торговля розничная предметами личной гигиены.

Выбираем ОКВЭД для цветочного магазина в 2019 году

Продажа цветов — это не только красивый, но и прибыльный бизнес! Основным кодом ОКВЭД для цветочного бутика будет 47.76 — Торговля розничная цветами и другими растениями, семенами, удобрениями, домашними животными и кормами для домашних животных в специализированных магазинах.

Дополнительным видом деятельности в этом случае может стать:

  • 47.76.1— Торговля розничная цветами и другими растениями, семенами и удобрениями в специализированных магазинах;
  • 47.78.3— Торговля розничная сувенирами, изделиями народных художественных промыслов.

Выбираем ОКВЭД для зоомагазина в 2019 году

Открываете зоомагазин? Как и в случае с цветочным магазином, основным кодом ОКВЭД магазина с товарами для домашних животных может стать 47.76 — Торговля розничная цветами и другими растениями, семенами, удобрениями, домашними животными и кормами для домашних животных в специализированных магазинах.

Другой вариант: 47.76.2 — Торговля розничная домашними животными и кормами для домашних животных в специализированных магазинах.

Возможный дополнительный код:

  • 10.92— Производство готовых кормов для собак, кошек, птиц, рыб и т.д.

Обратите внимание! Если вы сомневаетесь, что у вас получится самостоятельно выбрать код ОКВЭД для магазина, вы всегда можете обратиться за бесплатной консультацией к нашим специалистам.

Торговля овощами и фруктами как бизнес: с чего начать и как преуспеть

  • 17 Апреля, 2019
  • Торговля
  • Марина Лобачева

Если человек планирует начало своего бизнеса, то он должен заранее определиться с направлением деятельности. Наиболее часто начинающими предпринимателями выбирается сфера продаж, которая предполагает оказание посреднических услуг. Торговля овощами и фруктами как бизнес считается выгодной деятельностью, которая может приносить высокий доход на протяжении всего года. Обычно она осуществляется на рынке или в отдельном магазине. Продавать можно разные виды овощей и фруктов, на которые устанавливается высокий спрос в течение всего года. Рентабельность такого бизнеса при грамотном выборе места торговли и оптимальном ценообразовании может достигать 60 %.

Выгодно ли заниматься данной деятельностью?

Розничная и оптовая торговля фруктами и овощами – это действительно выгодная и интересная деятельность. Но недостатком такого направления бизнеса является то, что продаваемые продукты питания обладают коротким сроком годности, поэтому достаточно быстро увядают и теряют свой привлекательный товарный вид.

Но даже при наличии высоких рисков и опасностей данный вид деятельности может приносить хороший доход. Для этого учитываются некоторые нюансы:

  • продавать товары можно на рынке или в отдельном павильоне;
  • следует выбирать для торговли место высокой проходимости, которое будет удобным для многих потенциальных покупателей;
  • необходимо подобрать оптимальных поставщиков, предлагающих действительно свежие товары по выгодным ценам;
  • наценку желательно устанавливать на одном уровне с конкурентами.

Самым актуальным считается открытие продуктового магазина, причем в нем можно предлагать покупателям не только овощи или фрукты, но и многие другие товары.

Если выбирается для работы широкая торговля большими партиями, то работать придется с магазинами. Для этого целесообразно открывать полноценный оптово-розничный центр. Такая оптовая торговля фруктами и овощами может стать источником высокого дохода. Однако для начинающих предпринимателей эту перспективу лучше оставить на будущее, поскольку здесь уже нужен достаточный опыт.

Плюсы бизнеса

Торговля овощами и фруктами имеет свои преимущества. Она обладает следующими плюсами:

  1. Не требуется вкладывать в эту деятельность большое количество денежных средств, поэтому начать ее можно с минимальными вложениями, причем даже без оформления кредита в банке.
  2. Не возникает необходимость в значительном запасе товаров, так как продаваемые продукты являются скоропортящимися, что гарантирует отсутствие «замороженных» средств.
  3. Фрукты и овощи являются востребованными товарами, на которые устанавливается высокий спрос не только летом, но и зимой.
  4. Стоимость такой продукции считается невысокой, поэтому позволить себе ее может любой человек, что помогает ориентироваться на потенциальных покупателей любого достатка.

Если открыть небольшой магазинчик, специализирующийся на продаже товаров растительного происхождения, то можно ожидать окупаемости буквально в течение трех месяцев.

Недостатки

Торговля овощами и фруктами как бизнес имеет и некоторые значимые недостатки. К ним относится:

  • Риски. Если не будут созданы оптимальные условия в магазине, то продукция за счет неправильного хранения быстро испортится или потеряет оптимальный вид, что непременно приведет к значительным убыткам.
  • В этой сфере деятельности наблюдается жесткая конкуренция.
  • Если неграмотно делать закупки, то продукты будут быстро портиться, что уменьшит прибыль предпринимателя.

Поэтому к ведению этого бизнеса следует подходить ответственно и обдуманно.

Анализ рыночной ситуации

Перед вложением средств в бизнес следует тщательно проанализировать рынок. Полученная информация даст возможность определить, будет ли эффективной торговля овощами и фруктами на улице или целесообразно вести ее в павильоне или магазине. Стандартно анализ рынка показывает:

  1. Города федерального значения являются лидерами по сбыту такой продукции;
  2. Цены на товары в северных регионах выше, чем на юге.
  3. Стоимость разных овощей и фруктов значительно меняется в течение одного года.
  4. В целевую аудиторию включаются покупатели разного финансового состояния и социального статуса.
  5. Предпочтение отдается продуктам, выращенным в России.
  6. Наиболее высокий спрос устанавливается на картофель, морковь, огурцы, помидоры, яблоки, мандарины и клубнику.

Жители крупных городов обычно доверяют магазинам, поэтому продажа на рынке становится убыточной с каждым годом. Пользуются спросом павильоны для торговли овощами и фруктами, в которых предлагается свежая продукция и хороший ассортимент.

Правила регистрации бизнеса

Чтобы деятельность, связанная с розничной торговлей овощами и фруктами, была законной, необходимо учитывать следующие требования:

  • Наиболее часто для такого рода бизнеса осуществляется регистрация ИП.
  • Важно получить разрешение на этот процесс от СЭС, пожарной инспекции и Роспотребнадзора.
  • Регистрация проводится в течение 5 дней, причем во время составления заявления важно грамотно выбрать коды ОКВЭД и систему налогообложения.
  • Для такой работы идеально подходит ЕНВД или УСН.

Регистрация ИП осуществляется в отделении ФНС по месту проживания предпринимателя. Требуются стандартные документы для торговли овощами и фруктами, поэтому следует только иметь свидетельство о регистрации ИП, а также разрешения от разных государственных инстанций.

Нюансы выбора кодов ОКВЭД

Важно грамотно выбрать коды ОКВЭД для торговли овощами и фруктами. К ним относится:

  • код 46.31 – торговля овощами и фруктами;
  • код 46.31.1 – оптовая реализация продукции;
  • код 46.31.11 – продажа свежего картофеля;
  • код 46.31.12 – реализация прочих свежих овощей.

Все вышеуказанные данные следует перечислить в заявлении, которое с копией паспорта и квитанцией об уплате пошлины передается в отделение ФНС по месту жительства будущего предпринимателя.

Как выбрать место для работы?

Доходность бизнеса, связанного с розничной торговлей, зависит от грамотного определения места для ведения деятельности. Для этого можно выбрать несколько вариантов:

  • торговля на рынке овощами и фруктами подходит для небольших городов;
  • реализация товаров с машины, причем обычно такой вариант используется для продаж в выходные дни;
  • работа в киоске или полноценном магазине.

Более комфортной и приятной работой считается деятельность, осуществляемая в полноценно оснащенном всем необходимым помещении. Можно обустроить магазин на первом этаже жилого дома или использовать отдельное строение. Спросом пользуется продукция, предлагающаяся в небольших павильонах. Но продуктовый магазин должен располагаться в месте высокой проходимости.

Правила создания оптимального ассортимента

Чем больше разных овощей и фруктов будет предлагаться, тем выше вероятность получить от такой деятельности действительно значительный доход. При составлении списка учитывайте следующие рекомендации:

  1. Ассортимент должен быть зимним и летним.
  2. В холодное время устанавливается высокий спрос на классические продукты, представленные картофелем, яблоками, морковью и мандаринами.
  3. Даже в период сниженного спроса следует предлагать как можно больше продуктов – если покупатель будет знать, что в магазине продается ограниченное количество овощей или фруктов, то он предпочтет отправиться в супермаркет.
  4. В летнее время пользуются спросом сезонные товары, представленные арбузами, дынями, сливами, абрикосами и даже такими экзотическими фруктами, как маракуйя, ананасы или манго.
  5. Из овощей в этот период пользуются спросом кабачки, тыквы и баклажаны.

Наиболее востребованными считаются огурцы и помидоры, которые приобретаются как летом, так и зимой. Поэтому для них используется высокая наценка.

Какое требуется оборудование?

Торговля овощами и фруктами как бизнес подразумевает установку специального оборудования. Только так она будет успешной и выгодной. К торговому оборудованию относятся:

  • охлаждающие витрины, на которых привлекательно укладываются продаваемые товары;
  • холодильные камеры хранения, в них создается оптимальная температура для содержания продукции;
  • если планируется продажа замороженных фруктов, овощей или ягод, то дополнительно требуются морозильные камеры.

Все оборудование должно быть высококачественным и купленным у официальных производителей или дилеров. В ином случае велика вероятность, что техника по своим характеристикам не будет подходить для планируемой деятельности.

Нюансы привлечения покупателей

Для развития ларька или магазина не требуется проводить полноценную рекламную кампанию. Чтобы привлечь покупателей, можно пользоваться следующими способами:

  1. Создание яркой наружной рекламы.
  2. Раздача листовок на улице.
  3. Привлекательная выкладка товаров.
  4. Предложение глубокого и насыщенного ассортимента.

Сарафанное радио считается наиболее эффективным способом рекламы, поэтому предприниматель должен стараться, чтобы все покупатели остались довольны предлагаемым ассортиментом и услугами.

Какие конкурентные преимущества можно создать?

Достаточно выгодным и интересным способом заработка считается торговля овощами и фруктами. ИП, занимающийся данной деятельностью, должен создавать определенные конкурентные преимущества, позволяющие ему выделиться среди основных соперников. Для этого могут использоваться следующие уловки:

  • Продуктивное место для работы. Желательно выбрать помещение, находящееся в отдалении от других супермаркетов и рынков.
  • Продуманный и интересный ассортимент товаров.
  • Продажа не только свежих овощей или фруктов, но и замороженной продукции.
  • Привлечение опытных и ответственных продавцов-консультантов.
  • Правильная выкладка товаров на витринах.
  • Оптимальная ценовая политика.

Привлечь покупателей можно доступными ценами, хорошим ассортиментом или наисвежайшей продукцией.

Выбор работников

Существует много правил торговли фруктами и овощами, но для успешной деятельности важно грамотно подбирать работников. Продавцы должны обладать следующими качествами:

  • финансовой грамотностью;
  • привлекательным и опрятным внешним видом;
  • коммуникабельностью и чувством такта;
  • культурной речью и внимательностью.

В небольшом магазине достаточно только одного работника, выполняющего функции продавца, кассира, уборщика и консультанта.

Затраты на открытие бизнеса

Для открытия такого дела понадобится потратить около 756 тыс. руб. Такая сумма необходима для следующих целей:

  • регистрации ИП – 5 тыс. руб.;
  • оформления разрешительной документации – 10 тыс. руб.;
  • приобретения торгового оборудования – 450 тыс. руб.;
  • аренды коммерческого помещения за один месяц – 50 тыс. руб.;
  • ремонта помещения – 25 тыс. руб.;
  • затрат на рекламу – 10 тыс. руб.;
  • зарплаты работников за месяц – 56 тыс. руб.;
  • первоначального приобретения товаров – 130 тыс. руб.;
  • прочих расходов – 20 тыс. руб.

Ежемесячные расходы составляют около 200 тыс. руб.

Окупаемость бизнеса

Средний чек в таком магазине составляет примерно 300 руб. В день количество покупателей находится в пределах 45 человек. Темп роста продаж составляет 15 % в год. Наценка на продаваемые товары равна примерно 60 %.

Ежемесячная выручка в среднем составляет 405 тыс. руб. Поэтому средняя чистая прибыль равна 205 тыс. руб. Такой доход считается достаточно высоким и оптимальным для многих предпринимателей.

Советы начинающим бизнесменам

При открытии бизнеса, основанного на торговле разными овощами и фруктами, следует помнить о некоторых рисках, которые негативно сказываются на результатах деятельности. Чтобы их предотвратить, следует придерживаться определенных правил:

  1. Важно грамотно выбирать поставщиков. Если будет продаваться некачественный, неспелый или вовсе гнилой товар, то это приведет к значительному уменьшению количества постоянных покупателей.
  2. Транспортировка продукции должна осуществляться бережно и оперативно, поэтому при сотрудничестве с транспортными компаниями необходимо ориентироваться на наиболее ответственные фирмы.
  3. В торговом помещении должно иметься оптимальное оборудование, обеспечивающее подходящий температурный режим для продукции, а иначе она будет быстро портиться.
  4. Если требуется быстро продать товар, обладающий низким качеством, то на него должна предлагаться значительная скидка. Не допустимо скрывать от покупателей имеющиеся дефекты.
  5. Необходимо осуществлять грамотный уход за продукцией, поэтому своевременно следует удалять загнившие плоды и оптимально распределять товар на витринах.
  6. Место для работы следует выбирать таким образом, чтобы оно располагалось в отдалении от основных конкурентов.
  7. Если планируется работа в течение года, то при выборе киоска или павильона следует заранее позаботиться об обогреве помещения.
  8. В зависимости от сезона следует изменять цены на разные товары.

Окупаемость такого бизнеса варьируется от 5 до 12 месяцев. Если учитывать советы опытных предпринимателей, то можно рассчитывать на создание действительно актуального и выгодного магазина, приносящего значительный доход.

Заключение

Бизнес, основанный на продаже фруктов и овощей, считается выгодной деятельностью, если грамотно подобрать ассортимент, выбрать оптимальное место для работы, а также продавать товары по доступным ценам. Для работы подойдет точка на рынке или отдельное помещение, необходимое для формирования полноценного магазина.

Для получения высокой прибыли важно приобрести качественное оборудование, а также выбрать проверенных поставщиков. Применяя советы опытных предпринимателей, можно окупить вложенные средства буквально за несколько месяцев.

Ссылка на основную публикацию

Какую систему налогообложения и ОКВЭД выбрать для торговли мороженным, квасом и лимонадом на рынке?

Торговля квасом в кегах

  • Статистика
  • Какое оборудование выбрать для торговли квасом в кегах
  • Сколько нужно денег, чтобы торговать квасом в кегах
  • Сколько можно заработать на торговле квасом
  • Пошаговый план открытия продажи кваса в кегах
  • Какой ОКВЭД указать при регистрации бизнеса
  • Какие документы нужны для организации дела
  • Какую систему налогообложения выбрать для ведения бизнеса
  • Нужны ли разрешения, чтобы организовать продажу кегового кваса
  • Технология продаж кваса в кегах

Начать небольшой бизнес по уличной торговле квасом можно всего за 30-50 тыс. рублей, в любом, даже маленьком городе. Если вы открываетесь в сезон, то отдачу можно увидеть практически сразу. Ведь спрос на данный прохладительный напиток в жаркую погоду всегда находится на высоком уровне. По статистике, в летнее время каждая вторая семья обязательно покупает квас…

Статистика

Ежегодный прирост продаж кваса с 2017 года составлял порядка 30%, а в 2018 году – около 15%. На сегодняшний день прирост на рынке кваса в стоимостном выражении составляет около 5% в год. Это говорит о том, что рынок находится в стадии насыщения. Однако уличная торговля квасом по-прежнему актуальна, так как спрос, особенно в жаркое время года есть всегда. В отличие от ставшей уже традиционной торговли квасом из бочек предлагаем рассмотреть вариант реализации кваса из металлических емкостей – кег. Данный вариант торговли придумали бизнесмены, торгующие разливным пивом. Здесь есть целый ряд преимуществ:

  1. Емкость кег составляет всего 30-50 литров, что позволяет перевозит их на личном авто прямо с завода до торговой точки. Сегодня почти в каждом городе есть пивные и хлебные заводы, которые активно продвигают оптовую торговлю квасом в кегах;
  2. Нет необходимости закупать большой объем кваса, как в случае с бочкой и рисковать потерей (порчей) продукта в случае плохой погоды. Нужный объем всегда можно докупить на заводе и довести до торговой точки. При этом, пустая кега возвращается на завод, а на её место ставится полная свежего кваса кега;
  3. Квас в кегах хранится до 2 месяцев, в отличие от 3-х дней хранения кваса в бочках;
  4. Холод в кегах сохраняется в течении 24 часов;
  5. Торговля квасом в кегах возможна круглый год (когда уличная точка переходит в торговый центр).

Какое оборудование выбрать для торговли квасом в кегах

Торговое место выглядит очень просто, в него входят:

  • Тележка с зонтиком, оформленная под «квасную тему»;
  • Охладитель «Примакс» с 2 кранами, как при торговле разливным пивом;
  • Кеги с квасом, которые размещаются внутри тележки.

Сколько нужно денег, чтобы торговать квасом в кегах

Начать такой бизнес можно практически без вложений. Квас в кегах вам могут предоставить под реализацию пивные заводы (как договоритесь), а оборудование для торговли можно взять в аренду. Стоимость аренды комплекта для торговли квасом на 30 дней стоит около 25 000 рублей, или 1200 рублей в день. В такой комплект входит:

  1. Зонтик для защиты от солнца (разных цветов);
  2. Кеги для кваса;
  3. Ролл бар;
  4. Краны для розлива.

Конечно, не стоит забывать о необходимости иметь в собственности, хотя бы легковой автомобиль с прицепом для доставки кег до торговых точек. Хотя какой предприниматель сегодня не имеет личного авто…

Сколько можно заработать на торговле квасом

При оптовой цене в 7-8 рублей за литр на розничной точке квас продается с 200% наценкой, то есть от 20 рублей за литр.

В жаркий день, одна точка в проходимом месте может продать около 3-х кег объемом 50 литров, или 150 литров кваса. Переводя в денежный эквивалент, получается 3000 рублей выручки с одной торговой точки. С пяти точек по продаже кваса в кегах мы получаем 15 000 рублей в день. Для небольшого летнего бизнеса это не плохие показатели.

Пошаговый план открытия продажи кваса в кегах

Чтобы начать торговлю квасом на законных основаниях необходимо:

1. Зарегистрировать индивидуальное предпринимательство в местном отделении ИФНС (налоговая). Какую выбрать систему налогообложения читаем здесь ;

2. Встать на учет в ПФР (пенсионный фонд) и ФСС как работодатель, так как вы будете нанимать работников, и платить за них страховые взносы;

3. Для того, чтобы торговать квасом на определенной территории вам необходимо заключить договор аренды данного участка. Если это площадь частного лица (торговый центр), то договариваемся с руководством или отделом аренды. Если земля находиться в муниципальной собственности (государственная), то идем в местную администрацию в отдел управления муниципальным имуществом за оформлением разрешения на уличную торговлю , или временную аренду. Стоимость аренды в месяц за несколько квадратных метров будет не более 1000 рублей. В случае с государством собирать документы следует уже в конце зимы, иначе не успеете открыться к началу сезона и упустите часть прибыли;

4. После начала работы следует уведомить местное отделение Роспотребнадзора о начале вашей деятельности и получить разрешение на торговлю квасом в установленном месте;

5. При приеме на работу продавцов не забываем про медицинскую (санитарную) книжку. Чтобы ваши продавцы имели право торговать квасом, им необходимо пройти медосмотр и оформить соответствующие медицинские книжки.

Какой ОКВЭД указать при регистрации бизнеса

Регистрация бизнеса по продаже кваса потребует кода 47 − Торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами, подпункт 47.8 отвечающий за розничную реализацию в нестационарных торговых объектах и на рынках. А именно, п.47.81, регламентирующий розничную торговлю продуктами и напитками с мобильных, нестационарных точек продаж.

Какие документы нужны для организации дела

В качестве формы собственности предприятия подойдет индивидуальное предпринимательство. Чтобы оформить ИП, понадобятся: паспорт и заявление на госрегистрацию, документ об оплате пошлины, сканкопия свидетельства ИНН.

Какую систему налогообложения выбрать для ведения бизнеса

Здесь возможен, как единый налог на вмененный доход, так и упрощенная система налогообоажения.

Нужны ли разрешения, чтобы организовать продажу кегового кваса

Для организации уличной торговой точки по продаже кваса необходимо разрешение на установку торгового объекта (с указанием точного адреса). Его выдает местное управление потребительского рынка. Кроме того, у продавца всегда в наличии должна быть санкнижка и документы, подтверждающие качество, безопасность и законное происхождение реализуемого напитка. Также должны быть выполнены санитарные нормы при транспортировке продукции.

Технология продаж кваса в кегах

Реализация прохладительных напитков на улице − сезонный бизнес. Чтобы не пропустить самый пик продаж, готовится к деятельности нужно начинать уже в декабре. Тогда к лету вся разрешительная документация, торговые точки будут официально и законно готовы к работе. Размещать кеговую торговлю квасом нужно в местах большого скопления людей, в близи мест отдыха или на пеших уличных зонах. Объем продаж напитка очень зависит от погоды, поэтому следите за прогнозами метеорологов. В пасмурные и дождливые дни реализация кваса будет падать. Не всегда есть смысл открывать в этот день торговлю.

Получение разрешения на торговлю курой-гриль, пивом, квасом, лимонадом в розливдом врозлив

Здравствуйте. Подскажите,пожалуйста,что нужно сделать для получения разрешения на торговлю в Роспотребнадзоре для торговли в палатке(киоске) курой-гриль,пивом,квасом и лимонадом в розлив.Какой применим ОКВЭД для этих видов деятельности.Спасибо.

Спасибо Вам.Вы классные.

12 Сентября 2014 20:26

Ответы юристов ( 5 )

Порядок размещения объектов торговли.
Первая проблема, с которой придется столкнуться предпринимателю, — поиск участка для работы и получение права пользования им.
СМТ
осуществляется в местах, специально отведенных для этого органами
государственной власти или местного самоуправления (п. 4 Указа
Президента РФ от 29 января 1992 г. N 65). Как правило, это территории
муниципальных рынков. Предпринимателю необходимо обратиться в местную
администрацию для получения соответствующего разрешения на торговлю.
Получив его, коммерсант устанавливает объект торговли на отведенном ему
участке, осуществляет торговлю и платит администрации «за место» в
установленном порядке.
Разместить временный объект СМТ возможно и на
иной территории. В этой ситуации в более выгодном положении находятся
коммерсанты, кто уже имеет в собственности (аренде или временном
пользовании) участки земли, целевое назначение которых позволяет
использовать их для торговли.
Если земли нет, то следует обратиться к
владельцу (собственнику) того участка, на котором бизнесмен планирует
организовать СМТ. Такие участки могут находится в государственной или
муниципальной собственности (тогда придется земельные вопросы решать в
городской или районной администрации) либо в частной собственности
граждан или юридических лиц. Получив нужный участок в пользование,
бизнесмену необходимо решить вопрос с той же местной администрацией о
возможности размещения объекта торговли в выбранном месте. Дело в том,
что согласно ст. 8 Градостроительного кодекса РФ, именно представители
местного самоуправления решают вопросы территориального планирования на
местах.
Когда предприниматель решает торговать на участке, который
уже принадлежит ему, разрешение местной администрации понадобится, если
по кадастровым документам целевое назначение участка не связано с
осуществлением торговли. Кроме того, когда по условиям договора аренды
(пользования) участок предоставляется коммерсанту для иных целей
(например, для строительства), устанавливать объекты СМТ можно будет
после того, как целевое назначение участка будет изменено. В противном
случае за допущенные нарушения коммерсант может быть привлечен к
административной ответственности. За самовольное занятие участка или
использование его без правоустанавливающих документов на землю, а в
случае необходимости без документов, разрешающих осуществление
деятельности, штраф для предпринимателя составит от 1 до 2 тыс. руб.
(ст. 7.1 КоАП РФ). Такие же суммы установлены за нецелевое использование
земли (ст. 8.8 КоАП РФ).
В остальном при размещении объектов СМТ
предпринимателю надлежит руководствоваться требованиями действующего
законодательства, в частности норм госстандартов и санитарных правил.
Оформление торговой деятельности
Предпринимателю,
непосредственно занимающемуся торговой деятельностью, для организации
летней торговли не требуется получать дополнительные разрешения. Сегодня
торговая деятельность сама по себе лицензированию не подлежит
(Федеральный закон от 8 августа 2001 г. N 128-ФЗ). В данном случае
положение п. 2 Требований, предусматривающее наличие лицензии на право
торговли, устарело и не применяется. Что касается отдельных видов
товаров, для реализации которых лицензия обязательна (например, оружие,
крепкая алкогольная продукция), через объекты СМТ их продавать
запрещено.
Если основная деятельность бизнесмена не связана с
торговлей, можно внести в перечень видов деятельности, заявленных при
регистрации, дополнительный код ОКВЭД. Для этого в налоговую подается
заявление по форме N Р24001, утвержденной Постановлением Правительства
РФ от 19 июня 2002 г. N 439. При этом коммерсанту не выдается новое
свидетельство о регистрации. Более того, если налоговую не извещать,
никаких санкций не будет. ФНС России в Письме от 26 сентября 2005 г. N
ВЕ-6-09/795@ сообщает, что законодательство не обязывает
предпринимателей подавать в инспекцию сведения в случае отсутствия в
госреестре полной информации о видах экономической деятельности (код по
ОКВЭД, наименование вида деятельности). Таким образом, даже если
какой-либо вид деятельности не заявлен при регистрации, это не лишает
коммерсанта права работать в данной сфере.
Контрольно-кассовые машины
Денежные
расчеты с населением должны осуществляться с обязательным применением
ККМ. При этом продавец обязан выдавать покупателю вместе с покупкой чек.
В то же время согласно ст. 2 Федерального закона о ККМ от 22 мая 2003
г. N 54-ФЗ кассовую технику в некоторых случаях можно не применять. К
таковым, в частности, относится разносная мелкорозничная торговля
продовольственными и непродовольственными товарами с лотков, защищенных
от атмосферных осадков каркасами, обтянутыми полиэтиленовой пленкой,
парусиной, брезентом. Исключение — продажа технически сложных товаров и
продовольственных товаров, требующих определенных условий хранения и
продажи (например, определенной температуры хранения).
Отметим:
согласно нормам ГОСТ Р 51303-99 «Торговля. Термины и определения» под
разносной торговлей понимается розничная торговля, осуществляемая вне
стационарной розничной сети путем непосредственного контакта продавца с
покупателем на дому, в учреждениях, организациях, предприятиях,
транспорте или на улице. Соответственно, если лоток установлен на улице,
кассу можно не применять. В случае, когда лоток располагается, к
примеру, в магазине или торговом центре, то есть в объекте стационарной
торговой сети, ККМ необходима. Кроме того, кассовый аппарат не придется покупать при
торговле мороженым и безалкогольными напитками в розлив, торговле из
цистерн пивом, квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой,
керосином, вразвал овощами и бахчевыми культурами.

Читайте также:  Можно ли зарегистрировать сертификат?

Торговля мороженым

#1 Eagleee

  • К удалению
  • Cообщений: 3
  • Занимаюсь торговлей мороженого. Морозильный ларь.

    Вот терзаю себе вопросами. А сколько я буду платить налогов!

    Какую систему налогообложения мне выбрать?
    В чем суть этой системы?
    Как отчитываться перед налоговой?

    #2 Mary2635

  • Пользователи
  • Cообщений: 16
  • #3 Eagleee

  • К удалению
  • Cообщений: 3
  • Если вы уже зарегистрировались и не какую систему не выбрали, т.е. не подали заявление о переходе на спец.режим, то вам автоматически присваивается общая система налогообложения. При этой системе количество налогов самое большое, однако не растраивайтесь заранее, если вы ИП т.е. физическое лицо, то налог на доходы физ.лиц составит 13процентов. Если же организация, то платить будете поквартально 20процентов от прибыли до налогообложения. С вашим видом деятельности выгоднее всего регистрироваться как Индивидуальный предприниматель, при регистрации в налоговых органах подать туда заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения. Если вы сразу с документами не подаете его, то после регистрации вам необходимо в течении 5-ти дней подать это заявление в налоговую по месту нахождения ИП.
    Если же вы открылись и уже работаете на общей системе налогообложения советую найти квалифицированного бухгалтера, который сможет правильно вас проконсультировать и по возможности поможет в вашей деятельности
    Если что обращайтесь – налоговые консультации у нас бесплатные

    Спасибо. Я через несколько дней подал заявление на упрощенку. Выбрал 6% от дохода.

    Просто люди посоветовали перейти на вмененку.

    Да я зарегистировался в качестве ИП.

    Как мне будет выгоднее на УСН, либо на ЕНВД?

    #4 Mary2635

  • Пользователи
  • Cообщений: 16
  • #5 Eagleee

  • К удалению
  • Cообщений: 3
  • если вы подпадаете под вмененку, то не вы решаете какие налоги будете платить
    Местные власти, на территориии которых разрешается применять ЕНВД, обязывают налогоплательщиков переходить на ЕНВД
    Сходите в налоговую, относящуюся к району где вы осуществляете деятельность, не где зарегистрированы, а где работаете – в каком районе
    Если работаете в Москве, то в применении ЕНВД вам откажут, если же в Московской области то заставят встать на учет
    Формула расчета ЕНВД за квартал:
    (базовая доходность) × (физпоказатель) × К1 × К2 × (3 месяца) × (ставка налога 15%) = ЕНВД за квартал
    физ.показатель – это ваша площадь ларька, которая указана в договоре
    базовую доходность найдете в п.3 ст.346.29 НК РФ, К1 в 2010 году = 1,295
    К2 – для муниципальных образований установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований Московской области
    УСН доходы * 6 процентов = УСН за квартал
    Формулы дала для того, чтобы вы сравнили разницу между УСН и ЕНВД

    К примеру моя прибыль составила 40 тысяч рублей за квартал.(3 месяца)..

    получается сколько я плачу налоги?

    Я еще должен в пенсионный фонд делать исчисления? Это входит в налог?

    #6 Лискина

    Наношу пользу, причиняю добро, подвергаю сотрудничеству.

  • Пользователи
  • Cообщений: 831
  • К примеру моя прибыль составила 40 тысяч рублей за квартал.(3 месяца)..

    Я еще должен в пенсионный фонд делать исчисления? Это входит в налог?

    получается сколько я плачу налоги?

    С уважением, Елена.
    Готовы к новым клиентам. Сайт на переработке www.delcredo.ru – бух.и юр.услуги,бух.учета и отчетность(УСН,ЕНВД,ОСН), оптимизация налогов,консультации для ИП и юр.лиц.Договор.Ответственность.

    www.мадам-подушкина.рф – интернет-магазин домашнего текстиля и косметики

    #7 ZXCVBN

  • К удалению
  • Cообщений: 2
  • Сообщение отредактировал ZXCVBN: 06 April 2011 – 21:32

    Одно ИП на два направления: кабинет по эпиляции и точка по продаже мороженого. Какую систему налогообложения и коды ОКВЭД выбрать?

    Если открыть на одно ИП:

    1) Кабинет по эпиляции (для начала 6%, потом, если есть патент), начал работать с сентября, в помещении 10 м. кв. внутри салона красоты, оборотов пока нет, расходы около 10 т. р. в месяц, нелицензированные услуги, пока только шугаринг, хотим еще массаж, потом производство пасты и талька, проведение обучения и мастер-классов, открытие нескольких точек. Ожидаемый оборот 200 т. р. при расходах 100-120 тыс. руб. с точки.

    2) И точку по продаже мороженого (скорее всего на ЕНВД), мороженое на молоке, “жареное” тайское, работаем с 01.05.2018, примерно 70 тыс. руб. в месяц оборот, “островок” 3 кв. метра в ТЦ. Сейчас работаем в точке безубыточности. В развитии ожидаем 200 т. р. с точки при расходах в 100-120. т. е. такие же показатели.

    Мне нужна гибридная система или вроде того, как это сделать?
    1.) Чем руководствоваться в данной ситуации? Как “выгодно” правильно подобрать системы налогообложения исходя из ситуации сейчас и желаний в будущем?
    2.) Какие ОКВЭДы выбрать по какому из направлений?
    3.) Какой ОКВЭД делать основным?

    Здравствуйте! Что касается налогообложения, то тут лучше, конечно, упрощённая система налогообложения, если Ваши виды деятельности не подпадают под вмененную систему налогообложения (ЕНВД), так как ЕНВД и упрощённку нужно вести учёт раздельно взависимости от видов деятельности

    С одного ИП можно, но нужно будет вести раздельный учёт по двум видам налогообложения, соответственно, отчитываться и по ЕНВД и по УСН

    1. Надо сразу подать заявление на выбор вида налогообложения не надо ждать, это можно сделать сразу при сдачи документов на регистрацию;

    2. Заявление надо сразу писать на оба вида налогообложения;

    3. Для ЕНВД можно любой вид ОКВЭД не обязательно основной

    Да, Вы все правильно указываете, только Вам нужно будет взять выписку, которую Вам дадут после регистрации и обратится в службу государственной статистики, там Вам дадут информационное письмо с кодами ОКВЭД, но на сколько я знаю, но Вам надо уточнить, для банка и открытия счета, не нужно письмо из государственной статистики

    Здравствуйте! Выберите оквэд наиболее подходящий под вашу деятельность. За это нет отвественности.

    С уважением, Костянов Олег Юрьевич, ведущий юрист гражданско-правовых отношений

    ✸§1. К сожалению, текст Вашего вопроса, содержит мало информации для однозначного ответа. Поэтому если Вам не все, понятно в нашем ответе уточните, пожалуйста, свой вопрос. Разберем проблему детально. Можно в комментарии под нашим ответом. Или перейдите в наш профиль и нажмите синюю кнопку «Задать вопрос юристу»

    1.Из перечисленного разнопланового бизнеса оптимальный будет упрощенка.

    2. Что касаемо ОКВЭД – то их перечень сильного значения не имеет при таких оборотах для ИП.

    Главное, что бы вид деятельности не был лицензируемым.★

    ★§3. Ссылки на законы могут быть предоставлены по отдельному запросу. Для этого перейдите в наш профиль и нажмите синюю кнопку «задать вопрос юристу»

    Читайте также:  Надо ли ИП подавать декларацию по УСН за год, если он снят с учета в 2020г.?

    ★§4. Если Вы хотели узнать, что, то другое уточните свой вопрос. Прямо под нашим ответом. Или перейдите в наш профиль и нажмите синюю кнопку «Задать вопрос юристу»

    С уважением коллектив ООО «ОРИОН».

    Основное требование к применению двух систем налогообложения ЕНВД и УСН – четкая фиксация базы налогообложения. Наличие общих расходов распределяется поровну полученным доходам по каждому виду деятельности. Учетная политика, предусматривающая совмещение двух систем налогообложения УСН и ЕНВД должна быть отображена в соответствующем приказе. Чтобы понять при совмещении ЕНВД и УСН как учитывать взносы в ПФ РФ, предпринимателю необходимо применить к одному из начисленных налогов вычет по фактически уплаченным сборам.

    Подать заявление о переходе на УСНО можно во время регистрации ИП, либо в течение 30-ти календарных дней после этого.
    (п. 2 ст. 346.13 НК РФ)

    Налогоплательщики, изъявившие желание перейти на уплату ЕНВД, должны встать на учет в качестве плательщика единого налога в налоговом органе, подав заявление по установленной форме в течение пяти рабочих дней с начала применения ЕНВД (п. п. 2 и 3 ст. 346.28, п. 6 ст. 6.1 НК РФ). При этом датой постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД считается дата начала применения этого спецрежима, указанная налогоплательщиком в заявлении.

    Т.е. розничная торговля мороженным у вас на ЕНВД, все остальное на УСН. 6% или 15% решать вам. Какой ОКВЭД делать основным это уже вам решать, отчитываться будете все-равно по всем заявленным ОКВЭД.

    Если нужно будет подобрать ОКВЭД, то напишите отдельно конкретные виды деятельности.

    Система налогообложения для розничной торговли

    Вы открываете розничный магазин и вплотную приблизились к регистрации бизнеса: уже выбрали форму собственности и определяетесь с системой налогообложения. Налоговый режим определяет размер обязательных платежей, частоту сдачи отчетности и величину косвенных расходов на её подготовку. Иными словами, сколько отдавать денег, как часто отчитываться и чем отвечать в случае нарушений.

    Системы налогообложения отличаются не только потенциальными затратами. Основная разница в направленности — каждый вид удобен для определенной деятельности. Разберемся, как использовать систему налогообложения на пользу вашего бизнеса.

    Алгоритм определения системы налогообложения

    Не существует универсального рецепта выбора системы налогообложения, но есть алгоритм, который поможет сориентироваться и выбрать подходящую.

    Первый шаг. Охарактеризуйте свою компанию:

    • Где будете вести деятельность?
    • Кто ваши клиенты: физические или юридические лица?
    • На какую годовую выручку рассчитываете?
    • Сколько стоят активы?
    • Какие затраты будете нести?

    Второй шаг. Проанализируйте систему налогообложения в России применительно к вашему виду деятельности: нужно определить какие сборы и обязательные налоги придется платить.

    Третий шаг. Определите оптимальную систему налогообложения. Велик соблазн выбрать ту систему, где меньше обязательных платежей. Это логично, но не всегда правильно. Зачастую выгоднее пойти на снижение прибыли сегодня, чтобы завтра достичь глобальной цели. Например, если вы планируете активно привлекать инвестиции и расширять бизнес в будущем, то лучше сразу выбрать ООО и работать по общей системе.

    5 налоговых режимов

    В России действуют всего пять режимов налогообложения. Для торговли подходят четыре: ЕНВД, Патентная, Общая и Упрощенная системы.

    ОСНО, ЕНВД, УСН и ПСН подходят для торговли.

    Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — аналог ЕНВД для тех, кто самостоятельно выращивает, обрабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию. Для торговли, в широком смысле, он не подходит.

    ОСНО: много документов и платежей

    Общую систему налогообложения автоматически применяют для ИП и ООО, если во время регистрации не было подано заявления на применение специального режима.

    Бизнес, который живет по правилам ОСНО, нуждается в профессиональном бухгалтере, который знает в каких случаях применяется НДС 10%, в каких — 18%, а в каких и вовсе 0%. ООО нужно в полном объеме вести бухгалтерский и налоговый учет, а ИП — книги учета доходов и расходов, хозяйственных операций. Общая система налогообложения — не лучший вариант для начинающего бизнесмена.

    • На прибыль. От суммы разницы между доходами и расходами — 20% или 13% НДФЛ для ИП.
    • На имущество. Если организация владеет недвижимостью.
    • Налог на добавленную стоимость. Обычно составляет 18% от проданных товаров и услуг. НДС можно уменьшить на сумму НДС, которую вы заплатили поставщику.

    Аргумент и за и против ОСНО — НДС. Если вы собираетесь работать с крупными фирмами, то лучше выбрать ОСНО, если же вы займетесь мелкой или средней розницей — выбирайте один из специальных режимов.

    УСН: налог — раз в квартал, отчет — раз в год

    Упрощенная система налогообложения самая популярная: вместо трех общих налогов — всего один УСН. Предприниматель платит налог в квартал, а отчетность сдаёт один раз в год. При УСН индивидуальные предприниматели не платят НДФЛ и налоги на имущество.

    В режиме УСН существует два варианта для выплаты налога:

    • С доходов — от 1 до 6%. Подойдет, если у вас небольшой объем расходов или их не подтвердить документами.
    • Доходы минус расходы — от 5 до 15%. Вариант выгоден если доля регулярных расходов составляет до 80% от доходов. Подходит для торговли.

    Размер налоговой ставки зависит от региона, размера дохода и вида деятельности. Для ИП нет ограничений в применении УСН — предпринимателю достаточно написать заявление о переходе на этот режим.

    Для ООО существуют ограничения:

    • Штат до 100 сотрудников;
    • Доход за 9 месяцев не превышает 45 млн руб., а за год — 60 млн руб.;
    • Нет филиалов и представительств;
    • Не попадает под действие сельхозналога.

    Сумму налога можно уменьшить до 100% за счет страховых взносов за сотрудников. Режим подойдет, если вы не собираетесь открывать филиалы в других городах.

    ЕНВД: фиксированная сумма налогов

    С 2020 года отдельным магазинам и аптекам больше нельзя работать на ЕНВД или патенте.

    Прочитайте публикацию с актуальной информацией:

    Единый налог на вмененный доход выплачивают ежеквартально. Сумма зависит от объема торговых площадей, количества сотрудников и транспорта, но не зависит от фактического объема прибыли. ЕНВД применяют для некоторых видов деятельности, в которые входит и торговля. Главный недостаток ЕНВД — отсутствие возможности подать нулевую декларацию: даже если вы не получили прибыль, вам всё равно придется заплатить налоги.

    Для ООО и ИП одинаковые ограничения в применении ЕНВД:

    • Штат до 100 сотрудников;
    • Площадь торгового зала не превышает 150 кв. м.;
    • Доля другой организации в уставе ООО не превышает 25%;
    • Не попадает под действие сельхозналога или патента;
    • ЕНВД разрешен в субъекте федерации.

    При ЕНВД, ИП и ООО могут уменьшить налог на сумму до 50% за счет страховых взносов, которые платят за сотрудников. При расчетах с покупателями использование кассовой техники пока необязательно — достаточно выдать товарный чек.

    ПСН: получил патент и свободен

    Патентную систему налогообложения могут принять ИП, которые занимаются деятельностью из главы 25.5 Налогового кодекса, где упомянута, в том числе, розничная торговля.

    Ограничения для применения ПСН:

    • Штат до 100 сотрудников;
    • Площадь торгового зала не превышает 50 кв. м;
    • Доход за год меньше 60 млн руб.

    С предпринимателя, работающего по ПСН, снято обязательство отчитываться в налоговые органы каждый квартал и выплачивать периодические налоги. Для ведения деятельности ему достаточно вовремя купить патент на срок от 1 месяца до 1 года и вести книгу учета доходов.

    Стоимость патента устанавливают местные власти, которые рассчитывают ее исходя из возможного дохода. Обычно она равна 6% от суммы возможного дохода. ПСН выгодно применять для временной и сезонной торговли.

    Выводы

    1. Если вы работаете с юридическими лицами, которые рассчитывают на зачет НДС, ваш выбор — ОСНО.
    2. Небольшой магазин без филиалов и представительств — УСН;
    3. Небольшой магазин с большой и постоянной прибылью — ЕНВД;
    4. Сезонная торговля, ярмарки — ПСН.

    Памятка для определения системы налогообложения.

    Онлайн-кассы для любой системы налогообложения

    Фискальный накопитель и год ОФД в комплекте. Все модели в реестре и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

    Продажа кваса как бизнес – как открыть, какие нюансы стоит учесть

    По статистике, с каждым годом торговля квасом увеличивается на 20%. Это говорит о том, что продажа кваса как бизнес является прибыльной. Далее разберем, как же открыть свою точку по продаже кваса и расскажем обо всех нюансах.

    Начало продажи кваса

    Для начала необходимо составить план по организации бизнеса, включив в него следующие элементы:

    • Количество точек по продаже
    • Откуда будет поступать напиток: собственное производство или покупка готовой продукции
    • Какой стартовый капитал готов выделить бизнесмен
    • Рекомендуется оценить сезонное время работы точек

    После того, как предприниматель определился с бизнесом, необходимо собрать пакет документов.

    Документы для открытия точки продаж

    Для открытия своего бизнеса необходимо подать сведения в налоговую. Можно выбрать как ИП, так и ООО, указав вид деятельности – продажа кваса. Если напиток будет производить сам бизнесмен, это также необходимо отметить.

    Затем нужно встать на учет в ПФР работодателем. Эта процедура необходима для того, чтобы официально нанимать продавцов и платить за них страховку.

    После регистрации предприниматель обращается в администрацию города, чтобы узнать, где нельзя реализовывать квас. После выбора точек необходимо собрать следующие документы, согласно требованиям СанПин 3.2.6.1066-01:

    1. Разрешение от Роспотребнадзора на продажу пищевых продуктов.
    2. Каждый работник, продающий квас, должен иметь санитарную книжку, в которой указано, что он может работать с пищевыми продуктами.
    3. Товар должен быть полностью сертифицирован. Если напиток приобретается у поставщиков, то они сами обычно выдают эти бумаги. При собственном производстве обращаются в Роспотребнадзор, чтобы получить разрешение на продажу продукта.

    При транспортировке напитка должны выполняться все требования хранения, иначе за реализацию продажи испорченной продукции можно получить штраф.

    ОКВЭД при регистрации

    Регистрация бизнеса, который связан с реализацией продажи безалкогольного напитка, носит код – 47. Если точки продаж являются мобильными, то необходимо дописать подпункт – 47.81.

    Читайте также:  Что лучше открыть ИП или ООО для бизнеса по организации концертов?

    Видео об организации производства и продажи кваса:

    Выбор системы налогообложения

    При выборе налогообложения подойдет как единый налог, который высчитывается по результатам дохода, так и упрощенная система, при которой за предпринимателем закрепляется фиксированный процент.

    Нужно ли разрешение

    Бизнес по продаже кваса подразумевает реализацию продуктовой продукции, поэтому при открытии важно иметь разрешение от санитарной инспекции. Для того чтобы владельца точки не выгнали с рабочего места, важно получить разрешение продажи на определенной территории от администрации города.

    План организации работы точки

    В период открытия важно составить план, по которому будет работать точка:

    1. В первую очередь необходимо выбрать место, на котором предприниматель хотел бы открыть ларек.
    2. Вместе с будущим продавцом важно обдумать время работы точки, а также период, в который будут доставлять новые кеги с напитками.
    3. В жаркие выходные дни прибыль с продажи увеличивается. Поэтому точка должна быть открыта в субботу и воскресенье.
    4. Будущему продавцу также нужно объяснить, как и когда открывать и закрывать ларек.

    Торговля и сезонность

    При составлении плана нужно тщательно рассчитать, в какой период точки продаж будут действительными. По статистике, бизнес лучше открывать в начале мая, когда наступают первые жаркие дни. Основной период получения прибыли падает на летние дни при температуре около 30 градусов. Стабильность продаж напитка зависят от местоположения точки. В нелюдных местах даже в жаркие дни прибыль может колебаться.

    При закупке продукции предприниматель должен следить за погодными условиями на будущей неделе. Пасмурная и дождливая погода очень плохо влияют на получение доходов с продажи. Зимой этот бизнес становится невостребованным. Можно получить какую-то прибыль, установив точки продаж в торговых центрах, однако она может упасть в 10 раз и больше.

    Средства для старта бизнеса

    Реализация бизнеса по продаже кваса не требует больших вложений. Чтобы открыть свое дело, необходимо потратить деньги на оформление документов и на продукцию вместе с торговым комплектом. В зависимости от города продажи напитка, цена на оформление документов может достигать 30 000 рублей. Само оборудование покупают примерно за 40 000. Также для доставки продукции будет нужен автомобиль.

    Текущие ежемесячные расходы

    Ежемесячные расходы по продаже кваса включают в себя: выплату заработной платы продавцу, покупка напитка. Если предприниматель решает не покупать оборудование, то каждый месяц будет нужно платить за аренду.

    В комплект арендуемых вещей входят:

    • Защита продавца от солнца (зонт)
    • Кеги для кваса
    • Краны и трубки для передачи жидкости
    • Металлическая конструкция, в которой находятся кеги

    В среднем, заработная плата продавца составляет 10-15 тыс. рублей. Затраты на сырье составляют около 40 000-90 000 рублей, а аренда комплекта оборудования 25 тысяч.

    Просуммировав все расходы, получим, что на содержание одной точки необходимо от 75 до 130 тысяч.

    Оборудование для торговой точки

    Данный вид бизнеса является сезонным, но прибыльным. Он также не требует большого количества оборудования. Для того чтобы открыть точку понадобятся:

    • Металлический корпус, в который помещаются 2-3 заполненных кега
    • Стойка, в которой будут находиться трубки, соединяющие кран и кеги
    • Для реализации продаж напитка в пластиковых бутылках рекомендуется приобретение маленького холодильника
    • Стул и специальная форма для человека, продающего напиток
    • Для защиты от палящего солнца приобретают зонт или натяжной тент
    • Большое количество пластиковых бутылок и стаканчиков разного объема
    • Корзина для мусора, а также полиэтиленовые пакеты
    • Средства для уборки точки
    • Лист с ценами и контактные данные предпринимателя

    Выбор места

    Выбор локации производится до сезона продаж. Следует выбирать людные места, остановки. Также хорошим вариантом будет установка точки возле городского пляжа.

    Если предприниматель собирается продавать квас зимой, то необходимо рассмотреть варианты аренды недвижимости в торговых центрах. Лучше выбирать места возле магазинов одежды, так как посетители могут захотеть удалить жажду, а рядом окажется ларек по продаже кваса.

    Подбор персонала

    Выбор продавца далеко не легкое дело при открытии бизнеса. По статистике, сотрудниками назначают женщин в возрасте 35-55 лет без высшего образования. Продажа не требует каких-то определенных умений.

    Из-за низкой цены товара сложных расчетов делать не приходится. Сложность в поиске кандидатуры заключается в том, что продавец должен быть вежлив с покупателями, не разбавлять товар водой для большей продажи. И самое главное – он не должен воровать прибыль. Чтобы прибыль поступала в чистом виде, рекомендуется обговаривать условия премии. Обычно предприниматели доплачивают своим работникам исходя из проданных объемов напитка. Нельзя рассматривать кандидатуру, у которой нет действующей санитарной книжки.

    При приеме на работу с продавцом необходимо заключить трудовой договор, указав в нем заработную плату. Она может быть как фиксированной, так и за отработанные часы. Также в обязанности продавца входит уборка торговой точки. Роспотребнадзор любит проверять ларьки с квасом на предмет нарушения санитарных норм. Если точка будет грязной, то хозяину выпишут большой штраф.

    Реклама и маркетинг

    Бизнес по продаже кваса не имеет какого-то определенного маркетингового плана. Все зависит от фантазии хозяина. Чтобы бизнес окупался, необходимо просто установить ларек в людном месте. Для того чтобы он привлекал внимание, нужно оформить точку продаж в своем фирменном стиле. Яркий логотип, запоминающийся слоган – залог того, что Вашу продукцию захотят попробовать.

    Бизнес-план продажи кваса на видео:

    Технология продажи

    Продажа безалкогольного напитка не требует сложных алгоритмов. Предприниматель либо производит квас сам, либо закупает его у поставщиков. Затем полученный объем разливают по бутылкам и стаканчикам, продавая покупателям.

    Организация цеха по производству кваса в домашних условиях

    Для того чтобы запустить свое производство кваса, сначала понадобится арендовать помещение, площадью не менее 40 квадратных метров. Оно должно иметь электричество, а также снабжение водой. Чтобы вода отводилась, нужно провести канализацию.

    Из приборов для цеха понадобятся:

    • емкости, в которых будет бродить и отстаиваться квас
    • емкость для варки сиропа
    • котел, в котором будет разводиться сусло
    • холодильник
    • насосы
    • мерные емкости
    • посудомоечная машина

    После приобретения нужного оборудования помещение должно пройти пожарную и СЭС проверки. Получив документы о разрешении производства кваса, можно нанимать персонал.

    Трудности, с которыми сталкивается бизнесмен

    Продажа кваса как бизнес, не является сложным видом деятельности. Однако у предпринимателя могут возникнуть проблемы:

    1. Бизнес не приносит фиксированного дохода. Продажа кваса является сезонной работой. Связано это с тем, что у большинства людей этот напиток ассоциируется с летним. Зимой прибыль сокращается в 10 раз.
    2. Далеко не все люди готовы употреблять напитки в новых точках, так как есть опасение, что тары с квасом содержат бактерии, и их не чистят долгое время.
    3. Частые проверки от Роспотребнадзора. Торговая точка постоянно должна находиться в чистоте. Нельзя нарушать сроки и условия хранения продукции. Также на работу продавец должен носить с собой санитарную книжку, чтобы показать ее при первой необходимости. За нарушение владельцу бизнеса грозят большие штрафы или отнятие сертификации на реализацию продажи пищевых продуктов.

    Преимущества продажи кваса

    Главным недостатком ведения такого бизнеса является сезонность. Однако у него имеются и значительные преимущества:

    • Низкие стартовые вложения
    • Недорогое сырье. По оптовой закупке 1 литр напитка стоит 8-15 рублей
    • Высокая окупаемость

    Окупаемость бизнеса

    Окупаемость напрямую зависит от количества точек во владении предпринимателя. В среднем, в один жаркий день с точки может быть продано от 85 до 100 литров прохладительного напитка. При плохой погоде эта цифра сокращается вдвое, а в выходные дни увеличивается в 1.5 раза. У начинающих предпринимателей бизнес окупается за 1 летний сезон.

    Доходы по продаже кваса

    Цена, по которой закупается квас, зависит от поставщика, но редко превышает 15 рублей за литр. В среднем, 1 литр кваса продается на улице за 30-35 рублей, что составляет 200% наценки. Прибыль с одной точки в жаркий день составляет 3 000-5 000 рублей. В месяц с учетом всех расходов на заработную плату и сырье доходы будут составлять 30 000-60 000 в месяц. Если у владельца 5 точек продаж, то его прибыль увеличится до 150 000-300 000 тысяч.

    Интересный факт. Известны случаи, когда в жаркие сутки с одного ларька прибыль составляла 15 000 рублей.

    Продажа кваса как бизнес является прибыльным делом, не требующим большого стартового капитала. При регистрации деятельности необходимо собрать небольшое количество документов и нанять честного, добросовестного сотрудника. Главным минусом такого бизнеса является его сезонность, так как квас для большинства людей является летним напитком.

    Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

    Ссылка на основную публикацию

    Какую систему налогообложения и ОКВЭД выбрать для услуг по остеклению балконов и лоджий?

    Какую систему налогообложения и ОКВЭД выбрать для услуг по остеклению балконов и лоджий?

    Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО “Сбербанк-АСТ”. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

    Лекторы – ведущие эксперты, непосредственные разработчики законов:
    В. В. Витрянский, Л. Ю. Михеева, Е. А. Суханов, А. А. Маковская. Принять участие можно очно/ онлайн или в записи, в любой точке страны!

    ИП (г. Череповец) занимается монтажом пластиковых окон для физических лиц.
    Возможен ли при данном виде деятельности переход на ЕНВД или на патентную систему налогообложения?
    При патентной системе возможно ли оказание услуг юридическим лицам?

    По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции:
    Предприниматель вправе применять патентную систему налогообложения в том случае, когда деятельность по установке окон является предметом самостоятельного договора с заказчиком. При этом заказчиком может выступать как физическое лицо, так и юридическое.
    В отношении деятельности по установке окон может применяться ЕНВД только в том случае, если заказчиками работ являются физические лица. Предметом договора с физическим лицом должны быть именно работы по установке окон либо стоимость этих работ в договоре должна выделяться отдельно.

    Обоснование позиции:
    В соответствии с п. 1 ст. 346.43 НК РФ патентная система налогообложения (далее – ПСН) устанавливается НК РФ, вводится в действие в соответствии с НК РФ, законами субъектов РФ и применяется на территориях указанных субъектов РФ. ПСН применяется индивидуальными предпринимателями (ИП) наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством РФ о налогах и сборах, в том числе с упрощенной системой налогообложения (УСН).
    Перечень видов предпринимательской деятельности, в отношении которых по решению субъекта РФ может применяться ПСН, установлен п. 2 ст. 346.43 НК РФ.
    Так, ПСН применяется, в частности, в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:
    – ремонт жилья и других построек (пп. 12 п. 2 ст. 346.43 НК РФ);
    – услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ (пп. 13 п. 2 ст. 346.43 НК РФ);
    – услуги по остеклению балконов и лоджий, нарезке стекла и зеркал, художественной обработке стекла (пп. 14 п. 2 ст. 346.43 НК РФ).
    На территории Вологодской области в отношении поименованных видов деятельности ПСН введена пп.пп. 10, 11, 12 ст. 2 Закона Вологодской области от 29.11.2012 N 2900-ОЗ “О патентной системе налогообложения на территории Вологодской области”.
    Согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2), принятому и введенному в действие приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст (далее – ОК 029-2014), деятельность по установке окон и оконных рам из дерева или прочих материалов (код 43.32.1) отнесена к группировке “Работы столярные и плотничные” (код 43.32), входящей в состав группировки “Работы строительные отделочные” (код 43.3).
    В письме Минфина России от 14.01.2016 N 03-11-12/580, в частности, разъясняется, что ИП, осуществляющий предпринимательскую деятельность по оказанию услуг по остеклению балконов и лоджий с установкой оконных блоков, приобретенных для этой цели у их изготовителя, может применять в отношении указанной деятельности ПСН на основании пп. 14 п. 2 ст. 346.43 НК РФ.
    В то же время, если в рассматриваемой ситуации ИП намеревается устанавливать окна не только на лоджиях и балконах, то по основанию, предусмотренному пп. 14 п. 2 ст. 346.43 НК РФ, ПСН применяться не может.
    Установку окон также можно отнести к ремонтным работам. В то же время, как разъясняется в письмах Минфина России от 25.04.2017 N 03-11-12/24822, от 25.01.2017 N 03-11-09/3537, ПСН по основанию, предусмотренному пп. 12 п. 2 ст. 346.43 НК РФ, не может применяться, если ИП будет производить ремонт объектов капитального строительства (за исключением жилья), к которым относятся офисные и складские помещения юридических лиц.
    При этом из письма Минфина России от 16.05.2013 N 03-11-12/17092 следует, что в отношении работ по установке дверей и окон, относящихся согласно ОКВЭД к работам столярным и плотничьим, может применяться ПСН на основании пп. 13 п. 2 ст. 346.43 НК РФ.
    Обратим внимание, что, как отмечается в ряде писем Минфина России, глава 26.5 “Патентная система налогообложения” НК РФ непосредственно не предусматривает использование Общероссийских классификаторов видов экономической деятельности в целях отнесения осуществляемого ИП вида предпринимательской деятельности к виду деятельности, в отношении которого может применяться ПСН (письма Минфина России от 29.12.2016 N 03-11-12/78993, от 06.09.2012 N 03-11-11/274).
    В то же время для ИП желательно, чтобы соответствующий код ОКВЭД был указан в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (письмо Минфина России от 16.05.2013 N 03-11-12/17092).
    Из писем Минфина России от 25.04.2017 N 03-11-12/24822, от 26.04.2016 N 03-11-12/23998, от 16.05.2013 N 03-11-12/17092 следует, что ИП, осуществляющий предпринимательскую деятельность по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ, имеет право предоставлять услуги как физическим, так и юридическим лицам.
    При этом следует иметь в виду, что налоговые органы придерживаются позиции, согласно которой под видами деятельности, перечисленными в п. 2 ст. 346.43 НК РФ, следует понимать такие виды деятельности, в результате осуществления которых у предпринимателя образуется доход.
    Данную позицию разделяют суды.
    Так, например, в постановлении Второго арбитражного апелляционного суда от 03.09.2015 N 02АП-6632/2015 (постановлением АС Волго-Вятского округа от 29.12.2015 N Ф01-5320/15 оставлено без изменений) судьи пришли к выводу, что монтажные работы являлись лишь частью выполненных ИП общестроительных и ремонтных работ и производились в целях достижения предусмотренного заключенными договорами конечного результата. В связи с этим монтажные работы не носили характера самостоятельного вида предпринимательской деятельности и доводы налогоплательщика о том, что работы включали предусмотренные патентами монтажные работы, являются несостоятельными.
    Похожий вывод сделан судьями в постановлении Третьего арбитражного апелляционного суда от 02.07.2014 N 03АП-2795/14 (постановлением АС Восточно-Сибирского округа от 09.10.2014 N Ф02-4666/14 оставлено без изменений, определением ВС РФ от 30.01.2015 N 302-КГ14-7660 отказано в передаче на кассацию в СК по экономическим спорам ВС РФ). Суды установили, что ИП применял систему налогообложения на основе патента в отношении операций по реализации пиломатериалов. Доказательств осуществления деятельности по распиловке древесины как самостоятельного вида предпринимательской деятельности, на который был получен патент, а не стадии процесса производства пиломатериалов ИП в проверяемый период не представил.
    Таким образом, мы полагаем, что в том случае, если в отношении такого вида деятельности, как выполнение работ по установке окон, ИП заключает самостоятельные договоры (купля-продажа самого окна должна быть выделен в отдельный договор с самостоятельной стоимостью), он вправе применять патентную систему налогообложения.
    Если указанные работы являются лишь составной частью смешанного договора, содержащего в себе элемент договора подряда, то ссылки на применение ПСН в отношении данных работ с высокой степенью вероятности приведут к налоговым спорам.

    ЕНВД

    Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) для отдельных видов деятельности устанавливается НК РФ, вводится в действие нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов, городских округов, законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя и применяется наряду с ОСН и иными режимами налогообложения, предусмотренными НК РФ, в том числе с УСН (п. 1 ст. 346.26 НК РФ, письма Минфина России от 21.02.2013 N 03-11-11/77, от 01.02.2013 N 03-11-11/46).
    На территории города Череповца система налогообложения в виде ЕНВД введена постановлением Череповецкой городской Думы Вологодской области от 25.10.2005 N 114 “О едином налоге на вмененный доход для отдельных видов деятельности” (далее – Постановление N 114).
    Переход на систему налогообложения в виде ЕНВД или возврат к иным режимам налогообложения осуществляется ИП в добровольном порядке (п. 1 ст. 346.28 НК РФ).
    Исчерпывающий перечень видов предпринимательской деятельности, при осуществлении которых может применяться ЕНВД, установлен п. 2 ст. 346.26 НК РФ (письма Минфина России от 06.03.2012 N 03-04-05/3-260, от 09.12.2010 N 03-11-11/316, от 23.04.2010 N 03-11-11/112, от 09.02.2010 N 03-11-11/27).
    Напрямую работы по установке окон в п. 2 ст. 346.26 НК РФ и п. 1 Постановления N 114 не поименованы.
    В то же время в приведенных нормах поименована деятельность по оказанию бытовых услуг (пп. 1 п. 2 ст. 346.26 НК РФ и пп. 1.1 п. 1 Постановления N 114).
    К бытовым услугам относятся платные услуги, которые оказываются физическим лицам и коды которых в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности и Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности определяются Правительством РФ (ст. 346.27 НК РФ).
    Коды видов деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности (далее – ОК 029-2014) и коды услуг в соответствии с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности (далее – ОК 034-2014), относящихся к бытовым услугам, определены, соответственно, Приложением N 1 и Приложением N 2, утвержденными распоряжением Правительства РФ от 24.11.2016 N 2496-р (далее – Распоряжение и Приложение N 1, Приложение N 2).
    Работы по установке оконных блоков и коробок, окон, оконных створок, планчатых створок из любых материалов, с кодом по ОК 034-2014 – 43.32.10 включены в Приложение N 2.
    Деятельность по установке окон и оконных рам из дерева или прочих материалов (код по ОК 029-2014 – 43.32.1) включена в Приложение N 1.
    Поэтому в отношении деятельности по установке пластиковых окон может применяться ЕНВД при условии, что работы выполняются для физических лиц. Данный вывод следует из определения бытовых услуг, данного в ст. 346.27 НК РФ.
    На это указывают и уполномоченные органы (смотрите, например, письма Минфина России от 27.07.2015 N 03-11-11/43294, от 30.08.2012 N 03-11-11/264, доп. см. письма Минфина России от 13.01.2017 N 03-11-11/947, ФНС России от 18.03.2014 N ГД-4-3/4852@).
    Необходимо также учитывать, что бытовые услуги переводятся на ЕНВД только в том случае, если они являются самостоятельным видом деятельности.
    Так, если при осуществлении нескольких видов деятельности в договорах (например, на реализацию и установку пластиковых окон) бытовые услуги (по их установке) выделяются отдельной строкой или оформляются отдельным договором, то установка может быть переведена на ЕНВД как отдельный вид предпринимательской деятельности в соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 346.26 НК РФ.
    Если же отдельные договоры на оказание бытовых услуг не заключаются, либо стоимость таких услуг в документах не выделена (включена в стоимость окон), то оказание бытовых услуг не признается самостоятельным видом предпринимательской деятельности, а относится к сопутствующим услугам, связанным с реализацией указанных товаров (окон). Аналогичный вывод представлен в письмах Минфина России от 27.07.2015 N 03-11-11/43294, от 24.04.2013 N 03-11-06/3/14365, от 07.12.2012 N 03-11-11/365.
    Таким образом, в отношении работ по установке окон может применяться ЕНВД при условии, что работы выполняются для физических лиц и стоимость этих работ в договоре установлена отдельно от стоимости самих окон.

    Ответ подготовил:
    Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
    Вахромова Наталья

    Ответ прошел контроль качества

    9 октября 2017 г.

    Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

    Помощь с выбором оквэд

    Буду открывать ИП. Нужна помощь с подбором кодов ОКВЭД

    1) Пластиковыми окнами и остеклением балконов. Так же отделочными работами на балконах (стены, полы, потолки) Отделка без сырых процессов, в основном обшивка деревом или панелями из МДФ или пластика.

    2) Как хобби есть интернет сайт (информационный), заработок идет от продажи мест под рекламные баннеры, размещение рекламных ссылок “яндекс директ”. По сути, наверное это рекламная деятельность? В планах расширить это направление. Соответственно хочу легализовать данный доход.

    1)Какие коды ОКВЭД мне нужны?

    2)Какой код ставить основным? В первые 1-2 года основные деньги будут идти с окон и балконов, но в последствии (я надеюсь удастся) основной доход пойдет от сайтов.

    3)Можно ли “на ходу” будет поменять основной код? Это сложно и мутарно?

    Ответы юристов ( 3 )

    • 10,0 рейтинг
    • 4754 отзыва эксперт

    Добрый день, Вячеслав.

    1) Пластиковыми окнами и остеклением балконов. Так же отделочными работами на балконах (стены, полы, потолки) Отделка без сырых процессов, в основном обшивка деревом или панелями из МДФ или пластика.
    Вячеслав

    Для этого вида деятельности:

    43.34 Производство малярных и стекольных работ
    Эта группировка включает:
    — малярные работы внутренней и внешней части зданий;
    — малярные работы в сооружениях гражданского строительства;
    — установку стекол, зеркал и т.д.
    Эта группировка не включает:
    — установку окон, см. 43.32
    43.34.2 Производство стекольных работ

    43.32.1
    Установка дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов

    2) Как хобби есть интернет сайт (информационный), заработок идет от продажи мест под рекламные баннеры, размещение рекламных ссылок «яндекс директ». По сути, наверное это рекламная деятельность? В планах расширить это направление. Соответственно хочу легализовать данный доход.
    Вячеслав

    Для этого вида деятельности подойдет следующий код ОКВЭД:

    73.11
    Деятельность рекламных агентств
    Эта группировка включает:
    — предоставление всех видов услуг в области рекламы (через заключение субподрядного договора), включая консультирование, творческое обслуживание, изготовление рекламных материалов и закупки
    Она включает:
    — подготовку и проведение рекламных кампаний: подготовку и размещение рекламных материалов в газетах, периодических изданиях, на радио, телевидении, в информационно-коммуникационной сети Интернет и прочих средствах массовой информации, подготовку и размещение рекламы, например, на афишных тумбах, рекламных щитах, стендах для афиш и объявлений, в витринах, в демонстрационных залах, размещение рекламы на автомобилях и автобусах и т.п., воздушную рекламу, распространение или доставку рекламных материалов или пробных образцов, подготовку стендов и прочих демонстрационных материалов и сайтов;
    — проведение маркетинговых исследований и прочие услуги в сфере рекламы, нацеленные на привлечение и удержание клиентов, промо-акции продукции, маркетинговые исследования пунктов продаж, адресную рассылку рекламных материалов, консультирование в области маркетинга

    2)Какой код ставить основным? В первые 1-2 года основные деньги будут идти с окон и балконов, но в последствии (я надеюсь удастся) основной доход пойдет от сайтов.
    Вячеслав

    Это на самом деле абсолютно не важно, разницы нет, можете окна основным поставить, но можете и рекламу, разницы нет.

    3)Можно ли «на ходу» будет поменять основной код? Это сложно и мутарно?
    Вячеслав

    Можно, но смысла в этом нет. Более того. Вы можете заниматься любыми видами деятельности, если это не противоречит уставу, даже если у Вас вообще нет соответствующего кода ОКВЭД. Ответственности за осуществление деятельности без включения кодов ОКВЭД нет.

    Читайте также:  Можно ли применять ПСН по организации собственного шоу в ДОУ?

    ОКВЭД: установка пластиковых окон и дверей

    okved_ustanovka_plastikovyh_okon_i_dverey.jpg

    Похожие публикации

    При регистрации компании или индивидуального предпринимателя обязательным условием является указание видов бизнеса, ведение которых планируется. Каждому виду предпринимательской деятельности присвоен собственный код, приведенный в классификаторе ОКВЭД. Именно эти коды указывают заявители, подавая документы в ИФНС на госрегистрацию своего предприятия или ИП. Как выбрать правильные коды ОКВЭД для установки пластиковых окон и дверей, если именно таким бизнесом планирует заниматься субъект? Расскажем об этом в нашем материале.

    Код ОКВЭД «установка пластиковых окон» 2019 года

    В 2019 году выбирать коды ОКВЭД для своей деятельности необходимо из справочника «ОК 029-2014 (КДЕС Ред.2)», который Росстандарт утвердил своим приказом № 14-ст от 31.01.2014. В обиходе его также именуют классификатором ОКВЭД2. При подборе кодов следует обращаться к актуальной версии справочника, с учетом всех вносимых в него изменений (последняя редакция на сегодня – от 20.02.2019).

    Подбирая коды ОКВЭД, нужно учитывать, что код должен включать не менее четырех цифр. Выбрать для своей деятельности можно любое количество кодов, их число не ограничивается, но основным из них будет только один – тот, по которому предполагается наибольшая часть доходов, а все остальные коды считаются дополнительными.

    В отношении деятельности по установке пластиковых окон ОКВЭД отдельно не выделен, поэтому нужно выбирать тот вид деятельности, который максимально будет ему соответствовать. В ОКВЭД2 таким видом является группа кодов «Работы столярные и плотничные», в которой нужно выбрать кодировку 43.32.1, обозначающую установку дверей (исключая вращающиеся и автоматические – для них предусмотрен код 43.29) и окон, а также дверных и оконных рам – деревянных или из иных материалов.

    Чтобы найти данный код ОКВЭД, следует обратиться к разделу «F» справочника, где собраны виды деятельности, относящиеся к строительству. Далее, в подразделе 43 «Работы строительные специализированные» находим группу 43.3 «Работы строительные отделочные», где и будет находиться искомый код 43.32.1.

    Если субъект не планирует ограничиваться исключительно установкой окон и дверей, он вправе указать код 43.32 без детализации – тогда, наряду с «оконно-дверными» работами, можно будет производить внутреннюю отделку помещений, монтаж лестниц, кухонных гарнитуров и т.п. Кроме этого, можно выбрать любые коды ОКВЭД, относящиеся к планируемому бизнесу в строительной или иной сфере.

    В качестве дополнительных ОКВЭД к установке пластиковых окон и дверей можно указать следующие коды:

    43.34.2 – стекольные работы;

    43.39 – прочие отделочные и завершающие работы.

    Если планируется не только монтаж окон и дверей, но и торговля ими, необходимо добавить соответствующие коды ОКВЭД, относящиеся к торговле, например:

    47.52.73 – розничная торговля металлическими и неметаллическими конструкциями в спецмагазинах;

    47.52.79 – розничная торговля прочими стройматериалами в специальных магазинах;

    47.91 – торговля в розницу по почте или через интернет.

    Список кодов ОКВЭД с подробной расшифровкой приведен ниже.

    Коды ОКВЭД: установка пластиковых окон и дверей

    Работы строительные специализированные

    Работы столярные и плотничные

    Эта группировка включает:

    – установку дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов;

    – монтаж сборных кухонных гарнитуров, шкафов, лестниц, торгового оборудования и т.п.;

    – внутреннюю отделку, такую как устройство потолков, раздвижных и съемных перегородок и т.д.

    Эта группировка не включает:

    – установку автоматических и вращающихся дверей, см. 43.29;

    – ремонт и реставрацию оконных и дверных приборов на объектах культурного наследия, см. 43.99;

    – ремонт, реставрацию и консервацию деревянных конструкций и деталей на объектах культурного наследия, см. 43.99;

    – реставрацию деталей из черного и цветных металлов на объектах культурного наследия, см. 43.99

    Установка дверей (кроме автоматических и вращающихся), окон, дверных и оконных рам из дерева или прочих материалов

    Эта группировка не включает:

    – ремонт и реставрацию оконных и дверных приборов на объектах культурного наследия, см. 43.99;

    – ремонт, реставрацию и консервацию деревянных конструкций и деталей на объектах культурного наследия, см. 43.99;

    – реставрацию деталей из черного и цветных металлов на объектах культурного наследия, см. 43.99

    Производство малярных и стекольных работ

    Эта группировка включает:

    – малярные работы внутренней и внешней части зданий;

    – малярные работы в сооружениях гражданского строительства;

    – установку стекол, зеркал и т.д.

    Эта группировка также включает:

    – реставрацию и воссоздание наружных и внутренних декоративно-художественных покрасок на объектах культурного наследия

    Эта группировка не включает:

    – установку окон, см. 43.32;

    – реставрацию, консервацию и воссоздание монументальной живописи на объектах культурного наследия, см. 90.03

    Производство стекольных работ

    Производство прочих отделочных и завершающих работ

    Эта группировка включает:

    – уборку зданий и сооружений после завершения строительства;

    – выполнение прочих отделочных работ и работ по завершению строительства, не включенных в другие группировки

    Эта группировка также включает:

    – реставрацию, консервацию и воссоздание архитектурно-лепного декора на объектах культурного наследия

    Эта группировка не включает:

    – деятельность дизайнеров по интерьеру, см. 74.10;

    – общую внутреннюю уборку зданий и сооружений, см. 81.21;

    – специальную внешнюю и внутреннюю уборку зданий и сооружений, см. 81.22

    Производство прочих строительно-монтажных работ

    Эта группировка включает:

    – установку (монтаж) оборудования, кроме систем отопления и кондиционирования воздуха, или инженерного оборудования в зданиях и сооружениях гражданского строительства

    Эта группировка включает:

    – установку (монтаж) в зданиях или сооружениях: лифтов, эскалаторов, включая их ремонт и обслуживание, автоматических и вращающихся дверей, молниеотводов, систем очистки воздуха, тепловой, звуковой или виброизоляции

    Эта группировка также включает:

    – приспособление инженерных систем и оборудования на объектах культурного наследия

    Эта группировка не включает:

    – установку в зданиях и сооружениях инженерного оборудования, см. 33.20

    Торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами

    Торговля розничная скобяными изделиями, лакокрасочными материалами и стеклом в специализированных магазинах

    Эта группировка включает:

    – розничную торговлю скобяными изделиями;

    – розничную торговлю красками, олифой и лаками;

    – розничную торговлю листовым стеклом;

    – розничную торговлю прочими строительными материалами, такими как кирпич, дерево, санитарное оборудование;

    – розничную торговлю материалами и оборудованием для изготовления поделок;

    – розничную торговлю газонокосилками, независимо от управления;

    – розничную торговлю сборными деревянными конструкциями, такими как бани

    Торговля розничная металлическими и неметаллическими конструкциями в специализированных магазинах

    Торговля розничная прочими строительными материалами, не включенными в другие группировки, в специализированных магазинах

    Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет

    Эта группировка включает:

    – розничную торговлю, путем заказа товаров по почте или через информационно-коммуникационную сеть Интернет, т.е. такую торговую деятельность, когда покупатель делает выбор товара по рекламным объявлениям, каталогам, информации на интернет-страницах, по образцам или любым другим видам рекламы и осуществляет свой заказ по почте, телефону или через информационно-коммуникационную сеть Интернет (обычно с помощью специальных средств, предоставляемых на интернет-странице)

    Приобретаемая продукция может быть напрямую загружена из информационно-коммуникационной сети Интернет либо непосредственно доставлена покупателю

    Эта группировка включает:

    – розничную торговлю широким набором товаров путем заказа по почте;

    – розничную торговлю широким набором товаров путем заказа через информационно-коммуникационную сеть Интернет

    Эта группировка также включает:

    – прямые продажи товаров по телевидению, радио и телефону;

    Те самые пластиковые окна. Проблемы применения ЕНВД

    Наверное, ни одному виду деятельности не уделялось столько внимания в отношении перевода на уплату ЕНВД, сколько уделяется деятельности по производству и установке пластиковых окон. Данный вид деятельности как будто специально предназначен для обучения многострадального бухгалтера тонкостям применения этого специального налогового режима.

    С другой стороны, применение ЕНВД в отношении пластиковых окон – благодатная тема для многочисленных разъяснений Минфина России, которые, как известно, вносят желанную определенность, но не всегда в интересах налогоплательщика. По поводу определенности отметим следующее.

    Сегодня ситуация с пониманием применения ЕНВД значительно стабильнее, нежели, скажем, в 2005 г., когда практика и взгляды Минфина на многие вопросы только формировались. Сейчас мы можем говорить о неком устоявшемся подходе, который мы и попробуем раскрыть, а также укажем на те моменты, которые налогоплательщик все еще может использовать для облегчения налогового бремени и упрощения учета.

    В действительности деятельность по установке пластиковых окон может включать несколько составляющих:

    – производство оконных рам стандартной конфигурации, предназначенных для неопределенного круга лиц;

    – производство оконных рам по заказам конкретного потребителя;

    – перепродажа оконных рам третьих лиц – изготовителей;

    – собственно установка оконных рам во вновь строящемся доме либо в порядке замены старых рам. Сочетание указанных видов деятельности и порядок их оформления влияет на налогообложение.

    Здесь можно оценивать применение ЕНВД по двум основаниям, предусмотренным ст. 346. 26 НК РФ:

    – оказание бытовых услуг населению;

    ПРОИЗВОДСТВО ОКОННЫХ РАМ С ПОСЛЕДУЮЩЕЙ ПРОДАЖЕЙ НЕОПРЕДЕЛЕННОМУ КРУГУ ЛИЦ (БЕЗ УСТАНОВКИ)

    Данный вид деятельности не подлежит переводу на уплату ЕНВД ни при каких условиях. Отсутствие в данной деятельности такого элемента, как установка окон, однозначно не позволяет говорить об оказании каких-либо услуг, в том числе в смысле главы 26.3 НК РФ.

    При этом ключевым моментом такой предпринимательской деятельности является производство окон. Поэтому деятельность нельзя квалифицировать и как розничную торговлю по подп. 7 п. 2 ст. 346.26 НК РФ. Не вдаваясь в историю вопроса, отметим, что с 1 января 2006 г. в определение розничной торговли (ст. 347.27 НК РФ) внесена оговорка, в соответствии с которой продажа продукции собственного производства (изготовления) к розничной торговле не относится. Налогообложение указанного вида деятельности производится в соответствии с общим режимом или УСН.

    Заметим также, что подобный бизнес характерен для изготовителей, работающих по договору поставки со строительными фирмами (заказчиками, подрядчиками). То есть основными их потребителями являются юридические лица и интересы потенциальных плательщиков ЕНВД почти не затрагиваются.

    ПЕРЕПРОДАЖА ОКОННЫХ РАМ БЕЗ УСТАНОВКИ

    В этом варианте можно рассуждать исключительно о возможности применения ЕНВД по виду деятельности “розничная торговля”.

    Под розничной торговлей понимается предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи, за исключением продукции собственного производства (ст. 346.27 НК РФ).

    Соответственно принципиальным для применения ЕНВД по розничной торговле является продажа оконных рам не собственного производства. С такой трактовкой согласен и Минфин (см. письмо от 11.07.2006 N 03-11-04/3/341).

    “Если организация осуществляет продажу пластиковых окон населению без установки, то данная предпринимательская деятельность относится к розничной торговле” (см. письмо Минфина России от 11.07.2006 N 03-11-04/3/341).

    В отношении ситуации, рассмотренной Минфином, отметим также, что для применения ЕНВД по розничной торговле не является принципиальным, с кем заключаются договоры розничной купли-продажи: с населением или с юридическими лицами. Однако в соответствии со ст. 492 ГК РФ характерным признаком договора розничной купли-продажи является передача товара, предназначенного для личного, домашнего, семейного или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью.

    Читайте также:  Можно ли зарегистрировать сертификат?

    Кроме того, юридические лица крайне редко покупают оконные рамы в розницу, и основная масса покупателей-организаций – это строительные фирмы, осуществляющие крупные заказы оконных рам для строящихся домов.

    Следовательно, отношения с ними оформляются, как правило, договором поставки и о ЕНВД говорить не приходится. Поэтому наиболее характерный жизненный пример ЕНВД по розничной торговле пластиковыми окнами – “перепродажа” окон населению без установки.

    Здесь же напомним, что согласно ст. 346.29 НК РФ при осуществлении розничной торговли через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 кв.м по каждому объекту организации торговли используется физический показатель базовой доходности “площадь торгового зала в квадратных метрах”.

    При осуществлении торговли через объекты нестационарной торговой сети и стационарной торговой сети, не имеющие торгового зала, используется физический показатель базовой доходности “торговое место”.

    Пример.

    ООО “Акцепт” осуществляет продажу оконных рам и дверных коробок, закупленных у третьих лиц. Для целей продажи ООО “Акцепт” имеет небольшой выставочный зал площадью 100 кв.м, где выставлены образцы. Продажи осуществляются в розницу, покупатель осуществляет выбор непосредственно в торговом зале.

    Если принят соответствующий местный закон, деятельность ООО “Акцепт” по продаже оконных рам и дверных коробок переводится на уплату ЕНВД с физическим показателем “площадь торгового зала”.

    ПРОИЗВОДСТВО (ИЗГОТОВЛЕНИЕ) ОКОННЫХ РАМ С ПОСЛЕДУЮЩЕЙ УСТАНОВКОЙ

    В этом случае можно говорить о применении ЕНВД в отношении всего цикла от изготовления до установки окна с соблюдением ряда условий. Такая деятельность квалифицируется как оказание бытовых услуг населению в соответствии со ст. 346.26 НК РФ.

    Сразу оговоримся, что услуга должна оказываться именно населению, т.е. физическим лицам. Та же деятельность в отношении юридических лиц к бытовым услугам не относится.

    Определение деятельности по указанию бытовых услуг населению, данное в ст. 346.27 НК РФ, отсылает налогоплательщика к Общероссийскому классификатору услуг населению ОК 002-93 (ОКУН), утвержденному Постановлением Госстандарта России от 28.06.1993 N 163 (далее – Классификатор).

    Под кодом 016108 в составе бытовых услуг Классификатор предусматривает услуги по замене и ремонту оконных рам.

    Сложности возникают с такой составляющей процесса, как изготовление окна. Минфин в письмах от 15.08.2005 N 03-11-05/33 и от 28.11.2006 N 03-11-04/3/510 недвусмысленно указывает, что изготовление оконных рам – это не бытовая услуга.

    Основной аргумент состоит в том, что, обращаясь к Классификатору, мы действительно не находим там указания на изготовление оконной рамы или ее составных частей. Вместе с тем в составе ряда других бытовых услуг изготовление указывается непосредственно. К примеру, код 013400 включает “Ремонт и изготовление металлоизделий”, код 014000 – “Изготовление и ремонт мебели”.

    “Изготовление оконных рам к бытовым услугам не относится. В связи с этим предпринимательская деятельность по изготовлению пластиковых окон должна облагаться налогами в рамках общего режима налогообложения или в рамках упрощенной системы налогообложения” (см. письмо Минфина России от 15.08.2005 N 03-11-05/33).

    С учетом того, что в Классификаторе изготовление окон не предусмотрено, нельзя не проникнуться ощущением нелогичности такого подхода. Дело в том, что как раз в большинстве случаев изготовление окон составляет неотъемлемую часть процесса оказания услуг по их установке. Такая деятельность наиболее распространена, и на услуги от изготовления (заказа на изготовление) до установки окна спрос наиболее высок.

    Совершенно очевидно, что оконная рама, устанавливаемая физическим лицам, – продукт эксклюзивный. И даже если и существуют некие стандартные конфигурации окон, изготовитель просто не в состоянии обеспечивать тот ассортимент, который привлечет столько клиентов, сколько изготовление рамы на заказ. Минфин же весьма искусственно пытается разделить одну органичную услугу на две составляющие. Поэтому логика контролирующего органа не бесспорна.

    В пользу объединения изготовления и установки свидетельствуют и нормы Гражданского кодекса РФ о бытовом подряде (глава 37, параграф 2). Если налогоплательщик работает по договору бытового подряда, что является наиболее правильным оформлением таких отношений, изготовление следует рассматривать как выполнение работы из материала подрядчика.

    По договору подряда одна сторона (подрядчик) обязуется выполнить по заданию другой стороны (заказчика) определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его (п. 1 ст. 702 ГК РФ).

    При этом согласно ст. 773 ГК РФ материал подрядчика оплачивается заказчиком при заключении договора полностью или в части. Окончательный расчет производится при получении заказчиком выполненной подрядчиком работы. То есть если стоимость изготовления будет включена в цену договора на оказание услуг, с точки зрения ЕНВД весь цикл должен рассматриваться как единая деятельность по оказанию бытовых услуг.

    Налогоплательщика, как правило, интересуют конкретные рекомендации. Поэтому подытожим сказанное следующим образом.

    Изготавливая окна с последующей установкой физическим лицам, особенно по индивидуальным замерам заказчика, рекомендуем оформить отношения заключением договора бытового подряда, включив в цену услуги собственно стоимость изготовления.

    Договор должен быть составлен таким образом, чтобы предоставлять контролирующим органам как можно меньше поводов для вычленения деятельности по изготовлению из общего процесса услуги по производству и установке пластиковых окон. Следует избегать формулировок, содержащих элементы купли-продажи готового окна. Собственность на окно должна ненавязчиво переходить к заказчику в составе всей услуги, целью которой является не производство окна, а создание некоего результата работ по его установке. Как достигнуть результата услуги, решает исполнитель.

    Аналогично следует поступить и с ценой. Хорошо, если можно изначально рассчитать стоимость готового окна и по умолчанию включить эту стоимость в цену услуги, не указывая сумму как составляющую цены договора. При этом отдельно в договоре можно указать стоимость материала, что соответствует фабуле договора бытового подряда, избегая указания стоимости “готового окна без установки”, которая включает и стоимость работ по его изготовлению. Чем меньше “обособленности” у процесса изготовления, тем меньше для налоговых органов поводов предъявить претензии.

    Приведем пример, который в случае спора с наибольшей долей вероятности обеспечит налогоплательщика наиболее сильной позицией в суде.

    Пример.

    ООО “Окна столицы” осуществляет изготовление и продажу пластиковых окон по конкретным замерам заказчика с последующей установкой. С заказчиком оформляется договор подряда, в котором указывается, что заказчик компенсирует стоимость материала для работы в момент подписания договора.

    Предметом договора является выполнение ООО “Окна столицы” работ по установке пластиковых окон, выполненных силами и из материала ООО.

    Цена договора формируется как стоимость материалов исполнителя и стоимость подрядных работ.

    ООО “Окна столицы” применяет и уплачивает ЕНВД в отношении всей деятельности по продаже и установке пластиковых окон как “бытовые услуги, оказываемые населению”. Физический показатель базовой доходности “численность работников”.

    УСТАНОВКА ОКОН ПРОИЗВОДСТВА ТРЕТЬИХ ЛИЦ

    Наличие такого элемента, как установка, позволяет говорить об услугах.

    Если такие услуги оказываются населению – налицо бытовые услугах в соответствии с Классификатором, следовательно, применим ЕНВД по бытовым услугам.

    Напомним, что оказание такой услуги юридическому лицу не предполагает возможности применения ЕНВД по бытовым услугам исходя из определения бытовых услуг для целей главы 26.3 НК РФ (ст. 346.27 НК РФ). Налогообложение в последнем случае должно производиться в соответствии с общим режимом или УСН.

    В толковании бытовых услуг, предлагаемых Классификатором, Минфин России усмотрел еще один повод для отказа в применении ЕНВД (письмо от 12.07.2006 N 03-11-04/3/344). Классификатор относит к “бытовым” только услуги по ремонту и замене оконных рам. Минфин делает вывод, что на ЕНВД переводятся только те услуги по установке окон, когда установка производится взамен существовавших окон. То есть деятельность по установке окон на строящихся физическими лицами домах переводу на ЕНВД не подлежит!

    Кроме того, из предусмотренного Классификатором “ремонта” оконных рам Минфин исключает гарантийный ремонт поставленных ранее изделий, так как последний прямо в Классификаторе не поименован.

    Если наличие гарантийного ремонта еще можно отследить по документам, то установить (опровергнуть) то обстоятельство, что до установки новых окон в доме, даже во вновь строящемся, у физического лица не были вставлены другие оконные рамы, практически невозможно.

    Поэтому данное разъяснение, на взгляд автора, практического применения иметь не будет. Смысл его, тем не менее, не становится от этого понятнее. Однако добросовестный налогоплательщик должен, видимо, вести раздельный учет деятельности по оказанию услуг:

    1) услуги по установке окон во вновь строящихся домах граждан;

    2) услуги по установке окон в домах, в которых оконные рамы подлежат замене, например вследствие износа.

    По первому виду деятельности будет применяться ЕНВД. Второй вид деятельности, по мнению Минфина, вообще нельзя характеризовать как оказание услуг населению в смысле главы 26.3 НК РФ, и его налогообложение должно производиться в соответствии с общим режимом или УСН.

    Выбор системы налогообложения при изготовлении и установке пластиковых окон

    12.02.2017, 21:57 На форуме с: 12.02.2017
    Сообщений: 2

    ООО осуществляет деятельность по установке пластиковых окон, продаже и установке дверей. Арендует офисное помещение. На данный момент стоит на учете в качестве плательщика ЕНВД по розничной торговле.

    Правильно ли я понимаю, что ЕНВД относительно розничной торговли применяться в нашем случае не может, т.к.:
    1) торговля осуществляется по образцам и каталогам ( в нашем случае стоит образец окна);
    2) деятельность ведется в офисе;
    3) и это не готовый товар, который ждет покупателя на прилавке, а его нужно изготовить по индивидуальным заказам.

    Вопрос заключается в том, можем ли по установке окон и дверей перейти на ЕНВД (бытовые услуги), отказавшись от торговли? Как прописать в договоре бытового подряда, что деньги принимаются не только за услуги, но и за изготовление окон?
    И если для установки окна его нужно изготовить, то двери уже готовы, остается их установить. Как тогда быть с продажей дверей?
    Заранее спасибо.

    13.02.2017, 10:53 На форуме с: 13.05.2015
    Сообщений: 3 357

    13.02.2017, 19:49 На форуме с: 12.02.2017
    Сообщений: 2

    Кирилл
    Катя
    можем ли по установке окон и дверей перейти на ЕНВД (бытовые услуги), отказавшись от торговли? Как прописать в договоре бытового подряда, что деньги принимаются не только за услуги, но и за изготовление окон?

    можете. так и пишите, что предмет договора бытового подряда – изготовление и установка оконной конструкции (sv-windows.ru).

    Нашла совсем свежую информацию:

    Исходя из статьи 346.27 Кодекса к бытовым услугам относятся платные услуги, оказываемые физическим лицам (за исключением услуг ломбардов и услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств), предусмотренные Общероссийским классификатором услуг населению, за исключением услуг по изготовлению мебели, строительству индивидуальных домов.
    Общероссийским классификатором услуг населению ОК 002-93, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 28 июня 1993 г. N 163 (далее – ОКУН), к бытовым услугам отнесены, в частности, услуги по ремонту и замене дверей, оконных рам, дверных и оконных коробок (код 016108), а также услуги по подшивке потолков древесно-волокнистой плитой и другими материалами (код 016212).
    Соответственно, если в договорах на реализацию и установку пластиковых окон и (или) натяжных потолков услуги по их установке, в том числе стоимость данных услуг, выделяются отдельной строкой или оформляются отдельные договоры на оказание данных услуг, то предпринимательская деятельность по оказанию таких услуг может быть переведена на уплату единого налога на вмененный доход как отдельный вид предпринимательской деятельности в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 346.26 Кодекса.
    Если стоимость услуг по установке пластиковых окон и натяжных потолков включается в общую стоимость реализованных пластиковых окон или натяжных потолков, то такая деятельность не рассматривается в качестве самостоятельного вида предпринимательской деятельности и относится к сопутствующим услугам, связанным с реализацией указанных товаров.
    Также обращаем внимание, что налогоплательщиками единого налога на вмененный доход в отношении предпринимательской деятельности в сфере оказания бытовых услуг признаются организации и индивидуальные предприниматели, которые оказывают платные бытовые услуги физическим лицам на основе договоров бытового подряда.
    Кроме того, сообщаем, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
    Исправлений: 3; последнее – в 13.02.2017, 19:56.

    Как подобрать коды ОКВЭД

    При регистрации нового юрлица или ИП нужно указать виды деятельности.

    Для этого придется изучить ОКВЭД — общероссийский классификатор видов экономической деятельности. Кодов много, и бывает непонятно, какой код подходит определенному бизнесу. Разбираемся с этим в статье.

    Читайте также:  Надо ли ИП подавать декларацию по УСН за год, если он снят с учета в 2020г.?

    Зачем нужны коды ОКВЭД

    Коды ОКВЭД нужны для налоговой и Росстата. Налоговая следит, чтобы фактическая деятельность компании совпадала с деятельностью по ОКВЭДам.

    Если компания заявила при регистрации, что занимается грузоперевозками, а сама выставляет счета на информационные услуги, для налоговой это выглядит подозрительно. Она начинает подозревать, что это фирма-однодневка.

    Росстат по кодам ОКВЭД считает, сколько компаний в каких видах деятельности работает. А потом выпускает аналитические отчеты.

    Что будет, если указать код ОКВЭД неправильно

    Налоговая требует, чтобы предприниматели занимались деятельностью по кодам ОКВЭД, которые выбрали при регистрации.

    В гражданском кодексе указано, что компания может заниматься любыми видами деятельности, которые не запрещены законом. Поэтому некоторые предприниматели считают, что могут работать по любым кодам и никаких проблем не будет. Они ошибаются. За работу по видам деятельности, которые не указаны при регистрации, компания может получить штраф 5000 рублей. И это еще полбеды, вот другие.

    Проверка от налоговой. Если в кодах ОКВЭД указано одно, а компания занимается другой деятельностью или виды деятельности часто меняются, налоговая может заподозрить предпринимателя в обналичивании денег и устроить проверку.

    Например, ИП при регистрации указал, что занимается производством ювелирных изделий, а по факту получает деньги по договорам продажи цемента. У налоговой это может вызвать подозрения.

    Блокировка счета банком. У банка тоже могут возникнуть подозрения. Тогда по 115-ФЗ он обязан приостановить операции по счету и запросить документы для проверки сделки и контрагента.

    Проблемы с контрагентами. Перед заключением крупных договоров контрагенты могут проверить ваши коды ОКВЭД. Если среди них не будет кода, по которому заключается сделка, партнеры могут отказаться от договора. Никто не хочет вызывать подозрения у банка и налоговой.

    Какие коды ОКВЭД действуют в 2019 году

    Все виды экономической деятельности указаны в ОКВЭД. Классификатор регулярно обновляется. Чтобы было легче ориентироваться, весь классификатор разбит на разделы от A до U. Внутри разделов виды деятельности поделены на классы, группы и подгруппы.

    К каждому коду есть пояснения — какую конкретно деятельность он включает, а какую нет. Для деятельности, которая не входит в этот раздел, указаны ссылки на правильный код. Разберем структуру кода ОКВЭД на примере 47.71.1 «Розничная торговля одеждой».

    Структура кодов ОКВЭД

    ОбозначениеРасшифровка
    РазделGТорговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов
    Класс47Торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами
    Подкласс
    Группа71Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах
    Подгруппа1Торговля розничная мужской, женской и детской одеждой в специализированных магазинах

    Как выбрать код ОКВЭД

    Чтобы выбрать код ОКВЭД, можно просто листать справочник. Но есть способ надежнее — расскажу по шагам.

    Определитесь, чем занимается бизнес. Для этого надо ответить на вопросы: «Что делаем? Где? Для кого?»

    Давайте сразу на примере:

    1. Что делаем? Продаем детскую одежду.
    2. Где? В своем магазине.
    3. Для кого? Для розничного потребителя.

    Это код 47.71.1 «Торговля розничная мужской, женской и детской одеждой в специализированных магазинах».

    С кодами все непросто, и нужно учесть детали. Продавать шубы или нижнее белье, в универмаге или оптом — разные коды ОКВЭД.

    Выпишите виды вашей деятельности и все коды, которые к ним относятся. По каждому коду изучите, нужна ли для этого вида деятельности лицензия, какие есть ограничения по налоговым режимам, какой тариф на травматизм.

    Минимум 4 цифры в коде

    При регистрации нужно указать код из четырех цифр. Все подгруппы будут автоматически в него включены.

    Если предприниматель открывает салон красоты, ему подходят все коды из группы 96.02 «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты». Сюда входят 96.02.1 «Предоставление парикмахерских услуг» и 96.02.2 «Предоставление косметических услуг». Не надо переписывать их все, достаточно указать код основной группы — 96.02. Тогда в салоне можно будет делать и прически, и чистку лица.

    Если вам подходит целый класс — код из двух или трех цифр, то нужно указывать отдельно каждую группу этого класса.

    Например, предприниматель открывает издательство. Ему подходит класс кодов 58.1 «Издание книг, периодических публикаций и другие виды издательской деятельности». Но использовать код из трех цифр нельзя. Поэтому придется указать все группы, которые входят в этот класс:

    • 58.11 — Издание книг;
    • 58.12 — Издание адресных справочников и списков адресатов;
    • 58.13 — Издание газет;
    • 58.14 — Издание журналов и периодических изданий;
    • 58.19 — Виды издательской деятельности прочие.

    Выберите основной вид деятельности. Он приносит больше всего прибыли и может быть только один.

    От основного кода зависит тариф на травматизм, по которому рассчитываются страховые взносы на сотрудников. ООО должны подтверждать основной вид деятельности каждый год — иначе фонд соцстрахования посчитает взносы по максимальному тарифу. ИП не нужно подтверждать вид деятельности: взносы считают по коду, который указан в ЕГРИП.

    Например, юрист проводит консультации. Ищем раздел или класс о праве — 69 «Деятельность в области права и бухгалтерского учета».

    Если юрист не занимается бухгалтерией, только правом, выбираем подкласс 69.1 «Деятельность в области права».

    Нельзя указать просто 69.1, потому что код должен быть как минимум из четырех цифр. Смотрим дальше на группы. Подходит 69.10 «Деятельность в области права». Его указываем основным кодом.

    Обязательно читайте пояснения к коду — там обычно прописано, что конкретно входит в этот подкласс, а что нет. Если какая-то деятельность прописана в исключениях и не входит в этот код, рядом с ней стоит ссылка на подходящий.

    Пояснения написаны после названия кода. Деятельность в области права не включает деятельность судов

    Выберите дополнительный вид деятельности. Это все остальные виды деятельности, которые могут приносить бизнесу доход в будущем. Если точно знаете, что будете заниматься чем-то одним, дополнительные коды можно не указывать. Но такое бывает редко, поэтому лучше указать несколько кодов про запас.

    Например, предприниматель открывает рекламное агентство. Код 73.11 — «Деятельность рекламных агентств».

    В процессе работы агентство, возможно, будет проводить фотосъемки, разрабатывать дизайн, исследовать рынок и делать сайты. Поэтому стоит указать следующие дополнительные коды:

    • 73.20 — Исследование конъюнктуры рынка и изучение общественного мнения;
    • 74.10 — Деятельность специализированная в области дизайна;
    • 62.01 — Разработка компьютерного программного обеспечения.

    Сколько кодов ОКВЭД можно указывать

    По закону нет ограничений по количеству кодов — можно указать хоть все. Но если их будет много и они будут разнородные, налоговая может заподозрить, что это фирма-однодневка, которая прогоняет через себя деньги.

    Юристы рекомендуют указывать не больше 20. Обычно компании используют 5—6 кодов в смежных видах деятельности.

    Мы подобрали коды ОКВЭД для популярных видов бизнеса.

    Популярные коды ОКВЭД

    Вид занятийКодРасшифровка
    Интернет-магазин47.91.2Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет
    Услуги фотографа74.20Деятельность в области фотографии
    Продажа рукоделия в интернете47.91.2Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет
    Создание сайтов63.11.1Деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов
    Такси49.32Деятельность такси
    Кафе или бар56.10.1Деятельность ресторанов и кафе с полным ресторанным обслуживанием, кафетериев, ресторанов быстрого питания и самообслуживания
    Создание и редактирование статей63.11Деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность
    Салон красоты96.02Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты
    Магазин одежды47.71Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах
    Студия йоги93.13Деятельность фитнес-центров
    Продажа рекламы в соцсетях73.12Представление в средствах массовой информации
    Продажа своих курсов и вебинаров85.41.9Образование дополнительное детей и взрослых прочее, не включенное в другие группировки

    Что делать, если нет вида деятельности для вашего бизнеса

    Бывает, что ни один код ОКВЭД не описывает ваш вид бизнеса. Тогда лучше выбрать несколько смежных и указать один из них как основной.

    Например, в справочнике нет подходящего кода для студии танца на пилоне и акробатики. Но зато есть два похожих: 93.29.2 «Деятельность танцплощадок, дискотек, школ танцев» и 85.41.1 «Образование в области спорта и отдыха».

    Если предприниматель будет покупать и оборудовать помещение, еще подойдет код 93.13 «Деятельность фитнес-центров».

    Любой из них можно указать как основной, а остальные — как дополнительные. В любой момент можно добавить или поменять коды.

    Как добавить или поменять код ОКВЭД

    Для ИП и ООО разный процесс добавления кодов.

    Для ИП достаточно подать заявление об изменении кода в интернете. Порядок такой:

    1. Заполнить форму Р24001 на сайте налоговой.
    2. Отправить заявление через сайт или распечатать и принести лично.

    Для ООО процесс сложнее: нужно подавать заявление лично и собрать пакет документов.

    1. Документально зафиксировать принятие решения о смене кода. Если учредитель один, то он просто записывает свое решение на бумаге и подписывает. Если учредителей несколько, то они организовывают собрание и оформляют его протокол.
    2. Определиться, нужно вносить изменения в устав или нет. Если в уставе организации четко прописаны коды деятельности, надо вносить изменения. Если в уставе написано, что предприятие может заниматься любой деятельностью, которая не запрещена в РФ, то можно не вносить.
    3. Выбрать форму заявления. Если нужны изменения в уставе, то надо заполнить форму P130001. Госпошлина — 800 рублей. Если изменения не нужны — форму P140001. Госпошлину платить не надо.
    4. Заполнить форму. Для формы P130001: заполнить титульный лист, на листе «Л» — изменяющиеся коды, на листе «М» — сведения о заявителе. Для формы P140001: заполнить титульный лист, на листе «Н» — изменяющиеся коды, на листе «Р» — сведения о заявителе.
    5. Заверить заявление у нотариуса. Это обязательный шаг, даже если директор компании подает заявление лично.
    6. Отнести документы в налоговую. Документы нужно сдать в налоговую, где регистрировали ООО. На это есть 3 дня после оформления решения о смене кодов. Если отнести позже, можно получить штраф 5000 рублей. Список документов: заявление, заверенное у нотариуса, и решение учредителя или протокол об изменении кодов ОКВЭД. Если будут изменения в уставе, то нужен еще новый устав в двух экземплярах и квитанция об оплате госпошлины 800 рублей.
    7. Забрать новые документы. Обычно налоговая вносит изменения за 5 рабочих дней. После этого нужно забрать выписку из ЕГРЮЛ и экземпляр устава с отметкой налоговой.

    Как проверить коды ОКВЭД контрагента

    Можно узнать коды ОКВЭД любой компании или ИП по ИНН. Это открытая информация, ее можно проверить на сайте налоговой.

    Когда начинаете работать с новым партнером, проверьте, какие у него коды ОКВЭД. Если они не совпадают с видом деятельности по договору, для налоговой такие сделки могут выглядеть подозрительно.

    Налоговая особенно тщательно проверяет контрагентов, которые работают с НДС. Если коды ОКВЭД компаний не соответствуют деятельности по договору, то налоговая может попросить разъяснения или даже попробует отказать в вычете.

    Как связаны налоговые режимы и коды ОКВЭД

    Некоторые налоговые режимы подходят только для конкретных видов деятельности.

    ОСНО. На общей системе налогообложения можно работать с любыми кодами ОКВЭД.

    УСН. На упрощенке могут работать компании с любыми видами деятельности, кроме следующих:

    • 64.19, 64.92, 64.99 — банковская деятельность;
    • 65.11, 65.12 — страховая деятельность;
    • 65.30 — деятельность негосударственных пенсионных фондов;
    • 66.11, 66.12 — управление ценными бумагами и финансовыми рынками;
    • 64.30 — деятельность инвестиционных фондов;
    • 64.92.6 — ломбарды;
    • 92.1 — организация азартных игр;
    • производство подакцизных товаров (например, алкоголя — 11.01—11.05, табачных изделий — 12.00, легковых автомобилей — 29.10.2 и т. д.).

    ЕСХН. На этом режиме работают компании, которые занимаются сельским хозяйством. Подходит весь раздел 01 — Растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях.

    Патент. Под патент подходят 63 вида деятельности. Например, парикмахерские и салоны красоты, ремонт мебели и жилья, фотоателье, ветеринарные клиники, услуги по уборке жилых помещений и ведению домашнего хозяйства.

    Под ЕНВД подходит больше 10 видов предпринимательской деятельности. Например, бытовые и ветеринарные услуги, парковки, розничные магазины до 150 м², кафе и бары.

    Что делать, если не можете выбрать код

    Если сомневаетесь в коде ОКВЭД, обратитесь к юристу, который занимается регистрацией юрлиц и ИП. Некоторые юристы консультируют даже по интернету.

    Кроме юристов есть сервисы, которые помогают с регистрацией ИП и сами выбирают правильные коды ОКВЭД — например, сервис Тинькофф-бизнеса.

    Ссылка на основную публикацию