Хочу открыть парикмахерскую, планирую работать в рамках ИП, можно мне использовать ЕНВД и куда подавать документы?

ОКВЭД для парикмахерских услуг для ИП в 2020 году — нужна ли касса

Парикмахерские услуги неизменно пользуются спросом у населения, в том числе и в кризисные времена. Для предпринимателей такой вид деятельности весьма привлекателен, поскольку не требует огромных вложений, но позволяет получать неплохой доход. Для работы на законных основаниях необходимо зарегистрироваться в НС, а для этого нужно знать ОКВЭД на парикмахерские услуги для ИП в 2020 году.

Нужен ли ИП для парикмахерских услуг

Открытие ИП для парикмахера в 2020 году является обязательной процедурой. Такая деятельность рассматривается как предпринимательская, поскольку человек занимается данной работой для получения систематического дохода.

По законодательству признаками предпринимательства являются:

  • Приобретение либо самостоятельное изготовление имущества для получения прибыли от его использования (парикмахер приобретает ножницы, расчески, различные приспособления).
  • Взаимосвязь сделок, проведенных за определенное время (например, размещение рекламы ради получения заработка).
  • Связи с контрагентами (в случае с парикмахером — с клиентами, продавцами необходимых принадлежностей).

Иногда парикмахеры пытаются избежать уплаты налогов, занимаясь своей деятельностью на дому. Но у такого варианта есть множество недостатков. Если подобная деятельность будет выявлена налоговиками, придется выплатить штраф. К тому же возникают проблемы с привлечением клиентов, ведь парикмахер без официальной регистрации не сможет размещать рекламу.

Как открыть ИП

Для оказания парикмахерских услуг значительно проще открыть ИП и не бояться штрафов или проверок. На это уйдет всего пять дней, не считая времени, потраченного на сбор документации.

Первым делом нужно выбрать способ регистрации:

  • Личное посещение ИФНС.
  • Обращение в МФЦ.
  • Передача полномочий доверенному лицу.
  • Удаленная регистрация онлайн или с помощью отправки документов почтой.
  • Обращение к посредникам.

Для личной подачи бумаг нужно посетить ИНС, относящуюся к месту прописки. Там нужно заполнить заявление, подписать его, оставить копию своего паспорта и сдать квитанцию, подтверждающую оплату госпошлины. Данные в реестр предпринимателей ЕГРИП будут внесены на протяжении трех дней.

Подать документацию можно и через ближайший многофункциональный центр. Плюсы такого метода заключаются в удобном графике работы МФЦ и возможности выбрать удобный по расположению центр. Но есть и минусы: срок оформления увеличивается до 7-ми рабочих дней, а сотрудники этой структуры могут не указать на ошибки, допущенные в заявлении.

Главная особенность передачи документации третьим лицом — необходимость в доверенности, заверенной нотариально. Если бумаги отправляются почтой, у нотариуса придется заверить и подпись на заявлении, и копию паспорта заявителя. Документы вместе с квитанцией о выплате госпошлины отправляются заказной корреспонденцией.

Для открытия ИП через интернет нужны зарегистрированный персональный кабинет на веб-сайте ФНС и квалифицированная электронная подпись. После подготовки документов следует:

  1. Войти по логину и паролю.
  2. Скачать на сайте программу, с помощью которой формируется транспортный контейнер.
  3. Создать такой контейнер, включив в него документацию на открытие ИП.
  4. Загрузить контейнер на веб-ресурс ФНС и отправить онлайн.
  5. Получить готовую учредительную документацию в персональном кабинете сайта.

Подготовка документов подразумевает их распечатку, постановку подписи и сканирование в TIF формате. Дополнительно оформляется полная опись бумаг. На компьютере должен быть установлен сертификат ЭЦП. Регистрация таким способом занимает 5 дней, ее завершающим этапом служит появление в персональном кабинете листа записи в ЕГРИП с номером ОГРНИП, а также свидетельство ИНН.

Еще один вариант — подача заявления на регистрацию ИП через сайт налоговой отдельно от остальных документов. Суть этого способа заключается в подаче заявки онлайн и личной подаче других бумаг через 3 рабочих дня. В этот же день выдается готовая учредительная документация.

Выбор системы налогообложения

При открытии салона красоты ИП вправе выбрать подходящий режим налогообложения. Для такой деятельности разрешены:

  • ОСНО — общая система.
  • УСН — упрощенка.
  • ЕНВД с уплатой налога на вмененный доход.
  • ПСН — работа на основании патента.

Каждый формат имеет свои плюсы и недостатки. Чтобы подобрать оптимальную схему, нужно учитывать масштабы бизнеса, планируемую доходность, наличие и количество наемных работников и прочие предполагаемые показатели.

Упрощенка существует в двух вариантах. Первый предусматривает выплату 6%-го сбора с доходов. Налоговые выплаты можно уменьшить на страховые взносы за себя и сотрудников на 50%. Второй вариант — уплата 15%-го налога с разницы между заработком и расходами. В любом случае, УСН выгоднее для крупных парикмахерских.

Для оказания парикмахерских услуг ЕНВД считается самым выгодным вариантом. Для небольших предприятий удобна добровольная система взносов. Индивидуальному предпринимателю на этом режиме не нужно вести учет доходов и расходов, но необходимо ежеквартально подавать декларацию.

Сумма налога для парикмахерской на ЕНВД рассчитывается по формуле:

ЕНВД = (БД×ФП×К1×A1×A2×A3) × 15 %

  • БД — это величина базовой доходности, определяемая законодательством;
  • ФП — это физический показатель, закрепленный за видом деятельности;
  • К1 — это коэффициент-дефлятор, установленный на год;
  • А1-А3 — это коэффициенты, учитывающие ассортимент услуг, место ведения трудовой деятельности и площадь торгового места.

На ЕНВД возможно снижение налога на 50% на взносы за работников. Налоговые выплаты не зависят от числа обслуженных клиентов и реальной выручки.

Патент

На ПСН нельзя уменьшить налог на сумму взносов, но у этой схемы есть свои преимущества. Например, не нужно сдавать декларацию. У ИП часто возникает вопрос, что входит в патент на парикмахерские и косметические услуги. Такое разрешение выдается предпринимателям, оказывающим гражданам услуги такого рода лично либо с помощью наемного персонала. Разрешается оформление патента на самого мастера, владельца парикмахерской, салона красоты, косметологического кабинета.

Основными плюсами ПСН служат:

  • покупка разрешения на определенный срок;
  • оплата только самого патента (сумма не зависит от реального дохода);
  • отсутствие обязанности по выплате НДС, НДФЛ, налога на имущество;
  • возможность совмещения с другими налоговыми схемами;
  • возможность оплаты патента в несколько этапов;
  • простота учета — достаточно вносить заработок и расходы в специальную книгу.

Разрешение можно получить в любом налоговом органе выбранного региона, но и работать можно только в этом регионе. При желании вести бизнес еще и в другой местности либо расширить деятельность, придется оформлять отдельные документы. Например, патент на маникюрные услуги выдается отдельно от разрешения на парикмахерскую деятельность.

Коды ОКВЭД для салона красоты и парикмахера

Необходимым условием регистрации любого рода деятельности является указание соответствующих кодов ОКВЭД:

  • Код 96.02 включает услуги салонов и студий красоты, парикмахерских по мытью, стрижке, окраске волос, укладке, мелированию, завивке, стрижке бороды и усов, бритью, маникюрным услугам, макияжу и массажу лица;
  • 96.02.01 — это парикмахерские услуги, включая ремонт париков;
  • 96.0202 — это услуги в сфере косметологии: макияж, косметические маски, окрашивание ресниц и бровей, коррекция формы, наращивание, завивка, маникюр, уход за кожей шеи и лица, руками и стопами, СПА-услуги, педикюр;
  • 32.99 — это изготовление париков;
  • 96.04 — деятельность соляриев, салонов для снижения веса.

Предприниматель может указывать основной и дополнительные коды ОКВЭД. Вторые отображают сопутствующую деятельность.

Обязательна ли онлайн-касса

Нужно ли парикмахерам ИП устанавливать онлайн-кассу? Это направление деятельности подразумевает оказание услуг населению. По закону, ККТ нового образца должна использоваться с 1 июля 2018 года. Такая техника требуется при любой схеме налогообложения. Однако были определены сроки, когда надо перейти на онлайн-кассы ИП с парикмахерской деятельностью:

  • Бизнесмены на УСН, а также парикмахеры, ранее работавшие с ККТ — до 1 июля 2017 года.
  • Парикмахерские на любом режиме с наемными работниками.
  • Все остальные ИП, осуществляющие такую деятельность.

Кассовая аппаратура нового образца через интернет передает сведения о проведенных операциях оператору фискальных данных, с которым у предпринимателя заключен договор. Далее информация поступает к налоговикам.

Онлайн-касса для парикмахерской ИП выдает клиенту чек, имеющий юридическую силу. За отсутствие кассы, нарушения при ее установке или невыдачу чеков предусмотрены штрафные санкции.

Для оказания населению парикмахерских услуг предприниматель должен официально зарегистрировать свою деятельность и встать на налоговый учет. Регистрация ИП не занимает много времени, для этого требуется минимальный набор документации. Бизнесмен вправе выбрать оптимальную схему налогообложения, предварительно обдумав все нюансы. Чаще всего ИП выбирают для такого рода деятельности ЕНВД или патент.

Вне зависимости от выбранной схемы налогообложения, на сегодняшний день все ИП, оказывающие парикмахерские услуги, должны поставить онлайн-кассы и пользоваться ими в соответствии с установленными требованиями.

Что выгоднее для салона красоты: Патент или ЕНВД

На вопросы в рамках услуги бесплатной консультации отвечает бизнес-консультант Толстиков Игорь Геннадьевич:

Сравнение выгоды использования двух специальных режимов — Единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и Патентной системы налогообложения (ПСН) для ИП определенного вида деятельности — до сих пор остается одним из самых популярных вопросов, которые задают индивидуальные предприниматели в рамках налоговых консультаций.

ПСН как специальный режим налогообложения была установлена Налоговым кодексом РФ в 2013 году и изначально позиционировалась как альтернатива ЕНВД (который на протяжении многих лет пытаются отменить), поэтому ПСН фактически заимствовала правовой механизм из системы ЕНВД. Именно по этой причине виды деятельности, при которых возможно использование ПСН, совпадают с видами деятельности по ЕНВД.

У индивидуальных предпринимателей, в чьих регионах РФ эти два специальных налоговых режима введены единовременно, часто возникает вопрос: что выгоднее? Однозначно ответить на него нельзя, так как на принятие решения влияют ряд существенных факторов. Для сравнения выделим два ключевых критерия:

  • Сложность ведения налогового учёта;
  • Налоговая нагрузка на бизнес.

Сложность ведения налогового учета

Критерии сравнения спецрежимовЕНВДПСН
Необходимость ведения Книги учета доходов и расходовнетКнига учета Доходов и расходов при ПСН
Необходимость представления налоговых декларацийЕжеквартальная декларация по ЕНВД (4 раза в год)нет
Контроль сроков уплаты налогаЕжеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталомПатент на срок менее 6 мес.: полная оплата, в срок до даты окончания действия патента.
Патент 6-12 мес.: оплата 1/3 суммы в течение 90 дней после даты начала действия патента, 2/3 суммы — не позднее даты окончания действия патента
Подача заявления о переходе на спецрежимПодается не позднее 5 дней после начала деятельности. Заявление о начале деятельности по системе ЕНВД подается один раз на весь период деятельностиПодается за 10 дней до начала деятельности. Необходимо подавать заявление о приобретении патента на каждый новый срок
Ограничение срока действияНе предусмотреноОт 1 месяца до 12 месяцев

Как видим, у каждого режима есть свои плюсы и минусы. В случае ЕНВД необходимо ежеквартально представлять в ИФНС декларацию. При применении ПСН в обязанности налогоплательщика входит заполнение Книги учета доходов и расходов.

Налоговая нагрузка на бизнес (сумма налоговых платежей)

Это более сложный критерий сравнения. Дело в том, что в каждом конкретном случае — в зависимости от вида деятельности и региона — нужно производить индивидуальный расчет.

Проведем такой расчет для описанного выше случая. В качестве показателя будем использовать сумму налоговых платежей ИП в квартал.

1. Расчет ЕНВД

В соответствии с НК РФ размер ЕНВД рассчитывается по следующей формуле:

ЕНВД = (БД×ФП×К1×A1×A2×A3) × 15 % , где:

БД — Базовая доходность (величина которой установлена в статье 346.29 НК РФ. Это условная месячная доходность в стоимостном выражении на ту или иную единицу физического показателя, характеризующего определенный вид предпринимательской деятельности в различных сопоставимых условиях, которая используется для расчета величины вмененного дохода;
ФП — физический показатель, закреплённый за определенной БД;
К1 — корректирующий коэффициент дефлятор, его величина устанавливается на год;
A1 — Коэффициент, учитывающий ассортимент товаров (работ, услуг);
A2 — Коэффициент, учитывающий особенности места ведения предпринимательской деятельности;
A3 — Коэффициент, учитывающий площадь торгового места.

Определим вид предпринимательской деятельности, физический показатель, базовую доходность в месяц при оказании парикмахерских услуг, а также коэффициенты:

  • Вид предпринимательской деятельности: Оказание бытовых услуг;
  • ФП: Количество работников, включая индивидуального предпринимателя. ФП = 1 ИП + 2 сотрудника = 3;
  • БД в месяц: 7 500 руб.;
  • К1 в 2017 году = 1,798;
  • А1 = 0,7 (1.18. Услуги парикмахерских = коэффициент 0,7);
  • А2 = 1 (расположение салона вдоль магистральных дорог, в центре Ижевска);
  • А3 = 1 (по умолчанию равен 1, понижающий коэффициент применяется только для розничной торговли).

ЕНВД в квартал:
(7500×3×1,798×0,7×1×1)×0,15=4247,78 руб. в месяц или 12743,34 руб. в квартал.
Если будем оплачивать фиксированный платежи в пенсионный фонд (27 990 руб.) поквартально, то вправе уменьшать ЕНВД на эту величину (но не более 50 %, так как в нашем случае в салоне есть наемные сотрудники).
Таким образом за квартал мы должны уплатить: 27990/4 = 6997,50 — фиксированный платеж в ПФР; 12743,34/2=6371,67 — уменьшенный ЕНВД.
ИТОГО сумма налоговых платежей будет составлять: 6997,50 + 6371,67 = 13369,17 руб. в квартал.

2. Расчет ПСН

Стоимость патента составляет 6 % от размера потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода, который устанавливается законами субъектов Российской Федерации.

Размер ПСН= (Налоговая база / 12 мес. × Кол-во мес.) × 6 %

Определим вид предпринимательской деятельности и размер налоговой базы, руководствуясь Законом Удмуртской Республики № 63-РЗ от 28.11.2012 (в ред. Законов УР № 65-РЗ от 11.11.2013, № 66-РЗ от 20.11.2014, № 69-РЗ от 05.11.2015):

  • Вид предпринимательской деятельности: Парикмахерские и косметические услуги;
  • Размер налоговой базы (потенциального возможного годового дохода) для Парикмахерских и косметических услуг: без наёмных работников — 107 000 руб. в год; со средней численностью наемных работников от 1 до 4 включительно — 200 000 руб. в год.

ПСН на 3 месяца:
(200000/12×3)×0,06=3000 руб. в квартал
По закону стоимость Патента нельзя уменьшить на сумму фиксированного платежа ИП в ПФР. Таким образом за 3 месяца предпринимательской деятельности так или иначе возникает обязанность уплатить этот фиксированный платеж в размере 6 997,50 руб.
ИТОГО сумма всех налоговых платежей будет составлять: 3000+6997,50=9997,50 руб. в квартал.

Приведенный расчет показал, что применение ПСН в данном конкретном примере дает экономию в 3 371,67 руб. в квартал на налоговых платежах.

Расчет без наемных сотрудников

Для интереса произведем расчеты при условии, что у предпринимателя нет наемных сотрудников:

ЕНВД = (7500×1×1,798×0,7×1×1)×0,15=1415,93 рублей в месяц или 4247,78 рублей в квартал. В данном случае, при отсутствии наемных работников, можем уменьшить размер оплаты ЕНВД на 100 % платежами в ПФР. Так как квартальный платёж в ПФР равен 6997,50 рублей, то он полностью перекрывает ЕНВД. Таким образом налоговая нагрузка равна 6997,50 руб. в квартал.

ПСН = (107000/12×3)/100×0,06=1605 рублей в квартал. При этом мы не имеем право уменьшать стоимость Патента. Это значит, что общая сумма налоговых платежей составит 6997,50+1605=8602,5 руб. в квартал.

Выводы

Как видим из произведенных расчетов, при оказании парикмахерских услуг в Ижевске:

  1. при отсутствии наёмных работников выгоднее использовать режим налогообложения ЕНВД,
  2. если у ИП от 1 до 4 наемных работников выгоднее использовать ПСН.

В данной статье я постарался дать ответ на конкретный вопрос ИП–владельца салона красоты, а также обратить внимание на тот факт, что выбор между режимами налогообложения ЕНВД и ПСН требует учета ряда факторов:

ЕНВД для салона красоты

В салоне красоты делают стрижки и окрашивание, маникюр и педикюр, массаж и оказывают множество других услуг. Для салона важно выбрать правильный режим налогообложения. Бьюти-индустрия попадает в категорию бытовых услуг, поэтому салонам разрешено применять ЕНВД. В статье расскажем об особенностях применения ЕНВД салонами красоты.

Ограничения для применения ЕНВД

Считайте ЕНВД в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для расчета зарплаты и отправки отчетности в ФНС, ПФР и ФСС.

Бизнесмен, пожелавший применять ЕНВД, должен убедиться, что соответствует всем требованиям для применения режима:

  • не более 100 человек персонала;
  • участие организаций в УК не более 25%;
  • соответствие вида деятельности перечню бытовых услуг;
  • оказание услуг физлицам за плату;
  • региональное законодательство включает данный вид деятельности.

Салон может применять ЕНВД только если на территории муниципального образования, где он находится, разрешено применять этот спецрежим. К примеру, Московским салонам нельзя переходить на вмененку.

Для этого спецрежима конечным потребителем косметических услуг может быть только физлицо. Если салон оказывает косметические услуги по корпоративному договору юрлицу, применять вмененку нельзя. Такие услуги облагаются налогами по ОСН или УСН.

Как салону красоты встать на учет по ЕНВД

Вмененщик, открывший салон красоты, встает на учет в месте оказания услуг. Открыв несколько салонов в черте одного района, достаточно встать на учет в одной из инспекций. А бизнесмены, которые открывают салоны сразу в нескольких муниципалитетах, встают на учет в каждом из них. Это значит, что подавать декларацию и платить налог нужно отдельно в каждом образовании.

Для постановки на учет подайте в налоговую заявление по форме ЕНДВ-1 для организаций и ЕНДВ-2 для ИП. С того дня, как вы начали применять вмененку, есть 5 рабочих дней для подачи заявления. Днем перехода на ЕНВД считается дата, которую вы указали в заявлении.

Виды услуг, которые может оказывать салон на ЕНВД

Считайте ЕНВД в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для расчета зарплаты и отправки отчетности в ФНС, ПФР и ФСС.

Налогоплательщик сам выбирает и указывает код вида деятельности, которую собирается осуществлять. Персональные услуги населению, как правило, попадают в разряд бытовых, так как их получают физлица на возмездной основе. Но не все услуги, которые оказывают салоны красоты, подпадают под перечень бытовых услуг, утвержденный распоряжением Правительства РФ от 24.11.2016 N 2496-р. К ЕНВД относятся:

  • парикмахерские услуги для мужчин, женщин и детей;
  • макияж и грим;
  • коррекция и окрашивание бровей, наращивание ресниц;
  • уход за кожей лица и шеи;
  • гигиенический массаж лица и шеи;
  • гигиеническая чистка лица;
  • пирсинг и татуаж;
  • маникюр и педикюр;
  • СПА-уход;
  • уход за телом, эпиляция.

На оказание косметологических или медицинских услуг нужно получить лицензию. Для этого специалисты должны иметь дипломы и сертификаты, оборудование должно быть зарегистрировано, а помещение проверено СЭС и одобрено пожарным надзором.

Расчет ЕНВД для салона красоты

Считайте ЕНВД в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для расчета зарплаты и отправки отчетности в ФНС, ПФР и ФСС.

Отчетный и налоговый период по ЕНВД — квартал, поэтому платить налог нужно по итогам каждого квартала до 25 числа следующего месяца. Единый налог рассчитывается на основе нескольких показателей по формуле:
ЕНВД = (ФП × БД × К1 × К2) × 3 × 15%.

Физический показатель (ФП) зависит от вида деятельности. Услуги индустрии красоты относятся к бытовым. По ст. 346.29 Налогового кодекса ФП для бытовых услуг — количество работников. Если вы ИП, не забудьте посчитать себя.

Базовая доходность (БД) тоже определяется с учетом вида деятельности. Для бытовых услуг она составляет 7 500 рублей на единицу ФП, то есть на одного сотрудника. Для расчета ЕНВД фактический доход не имеет значения.

К1 – каждый год рассчитывается министерством экономического развития и зависит от инфляции. В 2019 году коэффициент равен 1,915.

К2 – понижающий коэффициент, установленный субъектами РФ. Чтобы узнать его, изучите региональное законодательство в разделе «Особенности регионального законодательства» на официальном сайте ФНС.

Ставка налога в общем случае составляет 15%, но региональные власти могут установить дифференцированные сниженные ставки от 7,5 до 15%.
Важное преимущество вмененки — возможность уменьшить налог на страховые взносы. ИП, которые работают в одном лице и платят взносы только за себя, могут уменьшить налог на 100% и не платить его совсем. Организации и ИП с работниками ограничены в этом, они уменьшают налог не более чем на ½.

Пример расчета ЕНВД салон красоты

В штате салона «Аэлита» числится 4 человека, включая ИП. Зарплата каждого сотрудника составляет 20 000 рублей, годовой фонд оплаты труда 720 000 рублей. Страховые взносы за сотрудников в год 216 000 рублей. За себя ИП сделает взносы в сумме 36 238 рублей в год, так как базовая доходность не превышает 300 000 рублей. Рассчитаем сумму налога:

  • ЕНВД (мес.) = 4 × 7 500 × 1,915 × 0,65 × 15% = 5 601 рублей;
  • ЕНВД (год) = 5 601 × 12 = 67 212рублей;
  • Из этой суммы можно вычесть половину за счет уплаченных страховых взносов, тогда ЕНВД составит 33 606 рублей в год.

Розничная торговля в салоне красоты

Считайте ЕНВД в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для расчета зарплаты и отправки отчетности в ФНС, ПФР и ФСС.

Список услуг, которые может оказывать салон красоты, достаточно большой. Но многие салоны занимаются дополнительными видами деятельности, что приводит к необходимости ведения раздельного учета.

В салонах часто устанавливают витрины с косметическими и уходовыми средствами, которые можно протестировать у мастера или приобрести для домашнего использования. Реализация сопутствующих товаров относится к розничной торговле, если их стоимость не входит в цену получаемой услуги. Для торговли в розницу можно применять как ЕНВД, так и другие режимы налогообложения, тогда придется совмещать режимы. Но даже если вы выберете вмененку, вести учет по бытовым услугам и торговле придется отдельно.

Вмененный доход по розничной торговле рассчитывается на основе количества или площади торгового места:

  • если площадь витрины менее 5 м2, физпоказателем будет количество торговых мест, а базовый доход составит 9 000 рублей с одной витрины;
  • если площадь витрины больше 5 м2, физпоказатель — площадь торгового места, а базовый доход — 1 800 рублей за м2.

Если вы не хотите платить налог с площади всего салона, оформите документы, подтверждающие площадь торгового места, например: техпаспорт, план, схему, экспликацию, договор аренды или купли-продажи. Лучший вариант — организовать одно торговое место в салоне, например, у стойки администратора.

Автор статьи: Елизавета Кобрина

Салонам красоты и другим плательщикам ЕНВД, а также совместителям налоговых режимов подходит веб-сервис Контур.Бухгалтерия. Здесь можно вести учет, начислять зарплату, совмещать режимы и отправлять отчетность через интернет. Наши специалисты всегда готовы бесплатно вас проконсультировать. Познакомьтесь со всеми возможностями программы бесплатно в течение первого месяца.

Как открыть ИП с минимальными вложениями для парикмахеров?

В этом материале:

Салоны красоты в наше время пользуются небывалым спросом, поэтому зачастую у начинающих бизнесменов возникает вопрос, как открыть ИП для парикмахера?

Идея заняться бизнесом в индустрии красоты считается очень удачной, так как такое дело не будет требовать колоссальных затрат, вороха документации, изнурительного лицензирования. Парикмахерские не подвержены риску разорения в результате экономической нестабильности.

С чего начать парикмахерское дело?

Первым делом необходимо подумать над масштабами самой парикмахерской, над форматом деятельности. Сегодня востребовано 3 вида парикмахерских услуг:

  1. Парикмахерская эконом-класса — это небольшое заведение, рассчитанное на 2-3 рабочих места и оказывающее населению обычные и недорогие парикмахерские услуги. Такие заведения располагаются в спальных районах города и имеют определенную группу постоянных посетителей разных возрастов.
  2. Парикмахерской салонного типа присуще свыше 10 рабочих мест, здесь предлагается различный спектр услуг по уходу за волосами и телом. Цены в салоне на услуги значительно выше, чем в заведениях эконом-класса.
  3. Элитный салон красоты может похвастаться высоким уровнем обслуживания, индивидуальным подходом к клиенту, персоналом, состоящим из профессиональных стилистов. Элитному салону свойственно дорогостоящее оборудование и использование натуральных средств по уходу за волосами и телом. Чаще всего такие салоны находятся в центральной части города и рассчитаны на посетителей с высокими доходами.

Как показывает практика, начинать сразу с элитного заведения не стоит. Во-первых, оно потребует значительных вложений, за аренду помещения придется много платить. В период экономической нестабильности нет никакой гарантии, что такой салон продержится на плаву. Поэтому самоуверенные шаги погубят бизнес, не дав ему окупиться. Именно парикмахерские эконом-класса лучше всего приспосабливаются к условиям изменчивой экономики, поэтому начинать следует с такого вида предпринимательской деятельности. Статистические данные свидетельствует о том, что такие парикмахерские оказываются сильнее даже элитных салонов красоты.

После того как масштаб деятельности выбран, надо определить концепцию работы, т. е. какие именно услуги будут предоставляться. Для начала достаточно базовых услуг:

  • стрижек от простых до модельных;
  • создания причесок и укладок;
  • предоставления услуг по уходу за волосами;
  • окрашивания волос.

Это базовая основа парикмахерской. Если бизнес начнет активно развиваться, можно будет подумать и о расширении списка оказываемых услуг.

Регистрация парикмахерского бизнеса

Официально оформить парикмахерскую можно 2-мя способами — это открытие ИП или регистрация юридического лица в качестве ООО. Открывать ИП парикмахеру будет целесообразнее по нескольким причинам:

  • основными потребителями услуг будут обычные физические лица, а не юридические;
  • степень ответственности у ООО значительно выше, чем у индивидуального предпринимателя;
  • открыть ООО сложнее, в таком случае бизнесмену потребуется уставной капитал, все учредительные документы и атрибутика (юридический адрес, круглая печать);
  • индивидуальный предприниматель платит всего лишь 6% налога.

Если же бизнес изначально рассчитывается как ООО, то понадобится при оформлении несколько кодов ОКВЭД:

  • 93.02 — о предоставлении услуг парикмахерскими или салонами красоты (услуги, как стрижки, покраска волос, мытье, укладка);
  • 52.33 — о розничной торговле косметическими товарами и парфюмерией;
  • 52.13 — о торговле в неспециализированных магазинах;
  • 85.14 — о прочей деятельности, направленной на охрану здоровья;
  • 93.04 — об оздоровительной деятельности, направленной на улучшение физиологического здоровья человека.

С 1 января 2013 года в силу вступили некоторые изменения налогообложения подобных частных предпринимательств. Владельцы парикмахерских могут выбирать любую систему налогообложения: это ЕНВД, УСН или ПСН.

Рекомендуется выбирать ЕНВД, так как в силу специфики бизнеса именно эта система оказывается наиболее выгодной.

Что касается такой налоговой системы, как ПСН, то она распространяется исключительно на тех предпринимателей, чей рабочий персонал составляет не более 15 сотрудников.

Документы для открытия парикмахерской

Чтобы парикмахерская начала функционировать, не нужно получать специальную лицензию, но остальными документами все же придется обзавестись:

  1. Первым делом необходимо будет уведомить Роспотребнадзор о начале предпринимательской деятельности. Роспотребнадзор должен зафиксировать факт того, что все оборудование в парикмахерской отвечает санитарным нормам.
  2. Необходимо пройти проверку пожарной безопасности и получить на руки разрешение на ведение деятельности.
  3. Весь принятый в штат персонал должен иметь действующие медицинские книжки.

Рекомендуется пройти процедуру сертификации, которая будет являться гарантом качества и безопасности предоставляемых услуг.

Обустройство помещения парикмахерской

Если уже определено, что парикмахерская будет иметь статус эконом-класса, то открывать ее лучше всего в спальном районе города. Выбор помещения должен основываться на его коммуникациях и соответствии всем пожарным нормам.

Размеры помещения должны подбираться из расчета того, что на 1 рабочее место должно приходиться 6-7 м². Парикмахерская должна иметь небольшую зону ожидания, санитарную зону и служебные помещения. Общая площадь должна быть примерно 40 м², что сравнимо с однокомнатной квартирой. Это вовсе не означает, что подобное заведение можно открывать в жилом помещении. Приобретенную для парикмахерской квартиру необходимо будет документально перевести в нежилой фонд. На завершающей стадии придется провести все необходимые коммуникации в соответствии с планом-проектом, а также сделать косметический ремонт.

Оборудование и персонал для парикмахерской

Даже небольшая парикмахерская обязана иметь базовое оборудование:

  • приборы — фены, сушащие приборы, мойки;
  • инструменты — ножницы, плойки, бритвы, бигуди, расчески;
  • мебель — кресла, журнальный сто, шкафчики, диван или несколько стульев для зоны ожидания, вешалки;
  • текстиль — спецодежда, накидки, полотенца, салфетки;
  • косметические средства — шампуни, спреи, лаки для волос, мусс для укладки;
  • компьютер для администратора.

Все необходимое оборудование может быть подобрано специализированными компаниями. Кроме оборудования отдельное внимание надо уделить подбору квалифицированного персонала. Рекомендуется нанять несколько парикмахеров, администратора, бухгалтера и уборщицу.

В дальнейшем предпринимательскую деятельность можно будет расширить, увеличив комплекс услуг и число рабочих мест. Такое изменение обязательно отразится на доходах в лучшую сторону.

Как частному парикмахеру платить налоги?

Я много лет проработал парикмахером в салонах, но теперь решил заняться этим бизнесом сам. Открывать парикмахерскую и нанимать мастеров не хочется. Планирую стричь и красить волосы клиентам в съемной жилой квартире, хозяин которой не против, а иногда — у клиентов на дому.

Хочу спросить у вас:

  1. Это предпринимательская деятельность? Нужно регистрировать ИП ? Или достаточно раз в год платить 13% НДФЛ ?
  2. Можно ли оказывать парикмахерские услуги в квартирах?
  3. Если вдруг решусь купить патент, то он нужен на каждый район города, в котором я работаю?
  4. Могу я принимать оплату с выдачей бланков строгой отчетности вместо чеков онлайн-кассы? Клиенты готовы переводить деньги с карты на карту: налоговая не будет против?

Приветствую, Антон. Ваша деятельность — предпринимательская, нужно регистрировать ИП . Закон запрещает оказывать парикмахерские услуги на дому, но штрафы за это невелики. Патент на вашу деятельность обычно действует по всему региону.

При очных расчетах наличными или картой до 1 июля 2019 года вы можете выдавать бланки строгой отчетности. Переводы с карты на карту допустимы, если деньги поступают на расчетный счет ИП . До 1 июля 2019 года бланки строгой отчетности на них не нужны, онлайн-касса тоже.

Почему деятельность частного парикмахера — предпринимательская

Согласно ГК РФ , предпринимательской считается самостоятельная деятельность, которой человек занимается на свой риск, чтобы систематически получать прибыль, в частности, от оказания услуг.

В вашем случае даже расплывчатой формулировки ГК достаточно, чтобы сказать: вы планируете заняться предпринимательством. А это предполагает регистрацию ИП .

Но если все же нормы ГК мало, добавлю разъяснений Верховного суда и Минфина. По ним у предпринимательства такие признаки:

  1. Изготовление или приобретение имущества для последующего извлечения прибыли от его использования. Ножницы и прочие атрибуты вы купили, они нужны для стрижки за плату — условие выполнено.
  2. Взаимосвязанность всех сделок, совершенных человеком за определенное время. Вы будете приобретать расходники и размещать рекламу ради прибыли от услуг — условие выполнено.
  3. Устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами. Как только наработаете базу постоянных клиентов и поставщиков, условие будет выполнено.

Почему нельзя оказывать парикмахерские услуги на дому

ЖК РФ разрешает заниматься частным предпринимательством в квартире, если это не мешает другим жильцам. Причем неважно, собственная она, арендованная или находится в безвозмездном пользовании.

Но увы, для парикмахерских есть особые санитарные нормы и правила — СанПиН. По ним стричь и красить волосы в жилых домах можно только в помещениях с отдельным входом и вентиляцией, которые расположены:

п.п. 2.1, 2.2 СанПиН 2.1.2.2631-10PDF, 5,5 МБ

  1. на цокольном этаже и в подвале;
  2. на первом этаже;
  3. на двух этажах: первом и втором;
  4. в пристройке.

Штраф за нарушение этих требований для ИП — 1000—2000 Р .

А еще частному парикмахеру нужно соблюдать Правила бытового обслуживания населения. Они обязывают ИП разместить вывеску, устроить уголок потребителя, иметь книгу отзывов. В вашем случае, особенно на выезде, все это вряд ли возможно.

Штраф за нарушение — 500—1000 Р или 3000—4000 Р — в зависимости от того, какую статью КоАП предпочтет инспектор Роспотребнадзора. Правда, для этого он должен стать вашим клиентом. По-другому отследить, что вы оказываете парикмахерские услуги на дому, проблематично.

Территория действия патента на парикмахерские услуги

Согласно законам о патенте Москвы, Санкт-Петербурга, Московской и Ленинградской областей, один «парикмахерский» патент действует во всех муниципалитетах. Покупать патент для каждого района работы не нужно.

Найдите закон о патенте вашего региона и посмотрите, что написано там. А также проверьте в законе, есть ли по вашему виду деятельности право на налоговые каникулы для вновь зарегистрированного ИП .

К слову, патент — не единственный доступный вам налоговый режим, хотя и самый простой. Есть еще упрощенная система налогообложения ( УСН ) с уплатой 6% от доходов и единый налог на вмененный доход ( ЕНВД ), если регион его установил.

Потому советуем вам посчитать, какой из режимов выгоднее. Пример с патентом и «доходной» УСН мы разбирали в ответе Ване, который хочет в РФ работать на ЕС .

Прием оплаты за парикмахерские услуги

Обстоятельно тему с онлайн-кассами Т—Ж недавно разобрал в отдельной статье. Поэтому здесь кратко.

До 1 июля 2019 года в качестве ИП вы можете:

  1. Выдавать бланки строгой отчетности при очных расчетах наличными или картой. Но делать это нужно по особым правилам.
  2. Принимать безналичные платежи, в том числе переводом с карты на карту, без выдачи какого-либо документа и без онлайн-кассы. Правда, напрямую Минфин высказался в этом духе только по расчетам платежными поручениями. Но логика чиновников применима и к другому безналу.

Однако получать переводы от клиентов на карту, которую вы завели до регистрации ИП , нельзя — это противоречит банковским правилам. Придется выпускать новую с привязкой к расчетному счету ИП .

Расчет ЕНВД для салона красоты, парикмахерской: формула, примеры

Режим налогообложения ЕНДВ предусматривает уплату налога, сумма которого рассчитана на основании установленного показателя доходности, вне зависимости от полученных доходов и расходов, понесенных субъектом хозяйствования. ЕНВД освобождает налогоплательщика от уплаты НДС и налога на прибыль. В статье разберем, как производится расчет ЕНВД для салона красоты и парикмахерской за полный и неполный год, как рассчитать ЕНВД при перерегистрации и снятии субъекта хозяйствования с учета.

ВНИМАНИЕ! Начиная с отчетности за IV квартал 2018 года, будет применяться новая форма налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход, утвержденная Приказом ФНС России от 26.06.2018 N ММВ-7-3/414@. Сформировать декларацию ЕНВД без ошибок можно через этот сервис, в котором есть бесплатный пробный период.

ЕНВД для салона красоты

Расчет ЕНВД для салона красоты, парикмахерской

Плательщиками ЕНВД могут выступать организации и предприниматели, деятельность которых включена в закрытый перечень ст. 346.28 НК РФ.

Одним из видов деятельности, включенный в закрытый перечень, является оказание бытовых услуг населению. В соответствие с Общероссийским классификатором видов деятельности, к бытовым услугам также относятся услуги парикмахерских и салонов красоты.

Таким образом, плательщиками ЕНВД могут выступать организации и ИП, чья деятельность связана с:

  • парикмахерскими услугами (стрижка, подравнивание, мытье волос, окрашивание, завивка, бритье бород, т.п.);
  • услугами маникюра, педикюра;
  • косметологическими услугами (массаж, чистка лица, пиллинг, т.п.).

Согласно ОКВЭД деятельности парикмахерских и салонов красоты присвоен код 93.02.

Как салону красоты перейти на ЕНВД

№ п/пКритерии применения ЕНВДОписание
1Количество сотрудниковОрганизация/ИП может использовать ЕНВД только при условии, что среднесписочная численность сотрудников субъекта хозяйствования по итогам отчетного периода не превышает 100 человек
2Доля участия других организаций в уставном капиталеЮрлица, реализующие товары через торговые автоматы, считаются плательщиками ЕНВД при условии, что доля участия других организаций в уставе фирмы не превышает 25%
3Договор простого товарищества, доверительного управленияЕНВД не предусмотрено для деятельности, осуществляемой на основании договора простого товарищества или доверительного управления.

Кроме того, согласно НК РФ введение ЕНВД на территории субъектов РФ производится на основании решения муниципалитетов. Таким образом, применение ЕНВД субъектами хозяйствования возможно также при условии, что «вмененка» введена на территории муниципального управления, в котором ведет деятельность организация/ИП.

В частности ЕНВД как налоговый режим полностью отменен на территории Москвы и присоединенных территорий с 01.01.2014 года.

Основанием для применения ЕНВД салоном красоты является обращение налогоплательщика в территориальный орган ФНС по месту регистрации с заявлением:

  • ЕНВД-1 – если салон красоты зарегистрирован в качестве юрлица (бланк можно скачать здесь ⇒ Бланк ЕНВД-1 для юрлиц);
  • ЕНВД-2 – если парикмахерская ведет деятельность в форме ИП (бланк можно скачать здесь ⇒ Бланк ЕНВД-2 для ИП).

Расчет ЕНВД для салона красоты, парикмахерской

Использование «вмененки» предполагает, что налогоплательщик в ходе ведения деятельности оплачивает единый налог (ЕНВД – единый налог на вмененный доход), и при этом освобождается от уплаты:

  • НДС;
  • налога на прибыль (для юрлиц);
  • НДФЛ за себя (для ИП).

На основании ст. 346.32 НК РФ отчетным периодом для расчета ЕНВД признается квартал.

Формула расчета

  1. Базовая доходность (БазД), показатель которой установлен на законодательном уровне в соответствие с видом деятельности. Так как парикмахерские услуги относятся к группе бытовых услуг, ЕНДВ для салонов красоты рассчитывается на основании базовой доходности, равной 7.500 руб./год.
  2. Физический показатель (ФизП), который определяется в соответствие со спецификой деятельности субъекта хозяйствования и может быть установлен в квадратных метрах (для заведений общепита и торговых точек), в количестве посадочных мест (для пассажироперевозчиков), т.п. Для расчета ЕНВД парикмахерской физическим показателем выступает количество сотрудников организации/ИП (в том числе сам предприниматель).
  3. Федеральный коэффициент-дефлятор (К1), в 2020 году зафиксированный на уровне 1,868. Данный показатель является неизменным для всех регионов РФ.
  4. Региональный коэффициент-дефлятор (К2), показатель которого устанавливается муниципальными властями в соответствие с регионом, в котором ведет деятельность налогоплательщик.

Сумма годового ЕНВД для салона красоты определяется по формуле:

ЕНДВгодовой = БазД * ФизП * 15% * К1 * К2

При расчете ЕНВД для парикмахерской используется базовая ставка налога – 15%.

ЕНВД для салона красоты

Налоговая декларация и срок уплаты ЕНВД для парикмахерской

Салоны красоты оплачивают ЕНВД в общем порядке – ежеквартально, в срок до 25-го числа месяца, следующего за кварталом.

Сумма налога, подлежащая уплате по итогам отчетного квартала, рассчитывается как ¼ от годовой суммы ЕНВД:

ЕНДВквартальный = (БазД * ФизП * 15% * К1 * К2) / 4.

В срок до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, налогоплательщик обязан предоставить в ФНС декларацию по ЕНВД (бланк можно скачать здесь ⇒ Налоговая декларация ЕНВД КНД 1152016).

Период для расчета ЕНВД

Определяя сумму ЕНВД, которую следует уплатить парикмахерской, следует учитывать период, в течение которого субъект хозяйствования находится на учете в ЕГР. К примеру, салон красоты, зарегистрированный в качестве юрлица и внесенный в ЕГРЮЛ 01.01.2020, оплачивает ЕНВД за полный год при условии, что в течение 2020 года (вплоть до 31.12.2020) салон красоты не снят с регистрации в ЕГР. Аналогичное правило применяется в отношении парикмахерских, зарегистрированных в качестве ИП.

Подчеркнем, что на обязательства по уплате ЕНВД не влияет период, в течение которого предприниматель фактически не вел деятельность, не получал доход, т.п. При расчете ЕНВД существенным показателем выступает период пребывания на учете в ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

Рассмотрим пример. С 01.01.2020 года ООО «Эстетка» зарегистрировано в ЕГРЮЛ. На основании заявления, поданного в ФНС по форме ЕНВД-1, ООО «Эстетка» признается плательщиком ЕНВД.

«Эстетка» в Рязани занимается оказанием парикмахерских услуг в течение 2020 года, по состоянию на 31.12.2020 года находится на регистрации в ЕГРЮЛ. Количество сотрудников, работающих в «Эстетке» (в том числе директор) – 5 человек.

Рассчитаем ЕНВД для «Эстетки» за 2020 год с учетом значения К2 для Рязани (0,34):

7.500 руб. * 5 чел. * 15% * 1,868 * 0,34 = 3.572,55 руб.

«Эстетка» ежеквартально подает налоговую декларацию и уплачивает налог равными частями:

3.572,55 руб. / 4 = 893,14 руб.

Как рассчитать ЕНВД парикмахерской за неполный год/месяц

Если салон красоты поставлен на учет либо снят с регистрации в течение отчетного года (месяца), то расчет ЕНВД в таком случае производится пропорционально периоду, в течение которого субъект хозяйствования числился в ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

Расчет ЕНВД для салона красоты за неполный год производится по формуле:

ЕНВДнеполный год = (БазД * ФизП * 15% * К1 * К2) / 12 мес. * КолМ,

где БазД – показатель базовой доходности (для парикмахерских – 7.500 руб.);
ФизП – физический показатель вида деятельности (для парикмахерских – количество работников, в том числе ИП);
К1 – коэффициент-дефлятор (в 2020 году – 1,868 для всех регионов РФ);
К2 – региональный коэффициент-дефлятор, показатель которого устанавливается муниципальными властями в соответствие с регионом, в котором ведет деятельность налогоплательщик;
КолМ – количество месяцев, в течение которого салон красоты признан плательщиком ЕНВД (с месяца постановки на учет по месяц снятия с учета).

Рассмотрим пример. Детский салон красоты «Антошка» работает в Рязани с 01.04.2020 (дата постановки на учет в ЕГРЮЛ). В детской парикмахерской работает 5 стилистов, 1 администратор и директор (всего 7 человек).

Для детских парикмахерских в Рязани установлен К2 в размере 0,08.

Рассчитаем ЕНВД для салона красоты «Антошка» за период деятельности (9 месяцев – с апреля по декабрь 2020):

(7.500 руб. * 7 чел. * 15% * 1,868 * 0,08) / 12 мес. * 9 мес. = 294,21 руб.

Если салон красоты поставлен на учет (снят с регистрации) в течение отчетного месяца, то расчет ЕНВД в таком случае производится пропорционально количеству дней, в течение которых парикмахерская находилась на учете в ЕГР:

ЕНВДнеполный месяц = (БазД * ФизП * 15% * К1 * К2) / 12 мес. / КолДнМес * КолДнРег,

где БазД – показатель базовой доходности (для салона красоты – 7.500 руб.);
ФизП – физический показатель вида деятельности (для парикмахерской – количество работников, в том числе ИП);
К1 – коэффициент-дефлятор (в 2020 году – 1,868 для всех регионов РФ);
К2 – региональный коэффициент-дефлятор, показатель которого устанавливается муниципальными властями в соответствие с регионом, в котором ведет деятельность налогоплательщик;
КолДнМес – количество календарных дней в месяце неполной регистрации;
КолДнРег – количество календарный дней в месяце неполной регистрации, в течение которых субъект хозяйствования находился на учете в ФНС.

Рассмотрим пример. 10.12.2020 года Щекина зарегистрировала ИП с видом деятельности «Парикмахерские услуги». Щекина работает самостоятельно (без наемных работников) в Туле (К2 – 0,7)

В срок до 25.01.2020 года Щекина обязана подать налоговую декларацию и уплатить ЕНВД за период с 10 по 31 декабря 2020 года (22 дня):

(7.500 руб. * 1 чел * 15% * 1,868 * 0,7) / 12 мес. / 31 день * 22 дня = 87 руб.

Читайте также:  Что лучше УСН Доходы или УСН Доходы минус расходы для розничной торговли чаем и кофе?
Ссылка на основную публикацию