Что лучше выбрать: ИП или ООО для участия в тендерах и оказании клининговых услуг?

ИП или ООО: что выгоднее поставщику

ИП и ООО в госзакупках

Закон о контрактной системе не делает разницы между индивидуальными предпринимателями и хозяйственными обществами, он их объединяет в общее понятие — участники торгов. При этом в законе о контрактной системе содержится ряд норм, которые стоит учесть как тем, кто работает в качестве ИП, так и в других формах юрлиц.

В ст. 28-29 закона о контрактной системе закреплены преимущества для организаций инвалидов, а также для предприятий уголовно-исполнительной системы. Соответственно, ИП не смогут получить преференции по цене.

Следующее различие находим в общих требованиях к участникам (ст. 31). Для юридических лиц предусмотрено специальное требование — отсутствие в течение двух лет до момента подачи заявки на участие в госзаказе привлечений к административной ответственности за совершение незаконного вознаграждения от имени юрлица (статья 19.28 КоАП).

Регистрация в ЕИС

В силу специфики внутреннего документооборота, отличия в требованиях для ИП и юридических лиц мы находим в статье 24.2 44-ФЗ. Она регулирует процесс регистрации в ЕИС.

Пошаговую инструкцию регистрации в ЕИС расписали в статье «Как поставщику зарегистрироваться в ЕИС».

И если для предпринимателей требуется только загрузить паспорт, а выписка из ЕГРИП подтягивается автоматически, то для юрлиц пакет больше. В него входят:

  • полное и сокращенное (при наличии) наименование;
  • ИНН, КПП, ОГРН и дата постановки на учет в налоговом органе;
  • наименование и цифровой код страны в соответствии с ОКСМ;
  • адрес в пределах места нахождения;
  • код вида экономической деятельности по ОКВЭД;
  • сведения о принадлежности к СМП с указанием соответствующей категории (при наличии);
  • сайт юрлица в сети Интернет (при наличии);
  • контактная информация (адрес электронной почты, телефон);
  • копия учредительного документа;
  • фамилия, имя, отчество (при наличии), должность лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юрлица, и его ИНН (при наличии), а также данные паспорта или иного документа, удостоверяющего личность в соответствии с законодательством РФ;
  • решение (его копия) о согласии на совершение или о последующем одобрении крупных сделок по результатам электронных процедур от имени участника закупки с указанием максимальных параметров условий одной сделки;
  • выписка из ЕГРЮЛ.

Дополнительные сведения, предоставляемые для регистрации обособленного подразделения юридического лица:

  • наименование обособленного подразделения;
  • КПП обособленного подразделения;
  • адрес (место нахождения) обособленного подразделения.

Закупки у единственного поставщика

В соответствии со статьей 93 44-ФЗ, подавляющее количество оснований — когда индивидуальные предприниматели не могут заключить контракт без торгов. Например, заключение контрактов с субъектами естественных монополий, закупки работы или услуги, выполнение или оказание которых может осуществляться только органом исполнительной власти, заключение федеральным органом исполнительной власти контракта с иностранной организацией на лечение гражданина Российской Федерации за пределами территории Российской Федерации.

В целом для участия в госзакупках нет принципиальной разницы, кто вы: индивидуальный предприниматель или у вас зарегистрировано юридическое лицо. Успешный опыт участия индивидуальных предпринимателей в госзакупках представлен ниже:

ИП или ООО в закупках по 223-ФЗ

Закон о закупках также не запрещает участвовать ни предпринимателям, ни юрлицам. При этом он также допускает и коллективное участие нескольких ИП или юридических лиц на стороне одного участника.

ИП и ООО в гособоронзаказе

Несмотря на отсутствие ограничений между ИП и ООО в рамках госзакупок и тендеров по 223-ФЗ, в гособоронзаказе все же зафиксирован запрет на участие индивидуальным предпринимателям. В соответствии с пунктом 3 статьи 3 275-ФЗ, заключить государственный контракт по ГОЗ может только юридическое лицо (головной исполнитель).

Таким образом, в закупки по 275-ФЗ открыта дорога только для юридических лиц.

Участие в клининговых тендерах — на что обратить внимание

Чтобы одержать победу в торгах важно понимать, что нет точного определения успешности мероприятия.

Неизвестно что может пойти не по намеченному плану, каков будет явный исход, а также какая именно незначительная деталь способна влиять на ход операции. Но есть несколько основополагающих моментов, которые следует знать и нужно придерживаться, чтобы достичь необходимого хорошего результата, принимая участие в клининговом тендере.

Любая клининговая служба определяет стоимость оказания своих услуг в зависимости от множества факторов — площади, нуждающейся в уборке, и перечня работ, которыми они занимаются. Все эти пункты определяются непосредственно в процессе конкурса на работу клининга.

Каким тендерам следует уделить внимание

В последнее время было проведено несколько исследований, целью которых было определение лучшего для частных фирм способа найма клининговых подрядчиков. Если говорить проще, то речь идет о торгах, которые способны грамотно оформить и заполнить заявку на участие, утвердить список услуг, правильно произвести их оценку и ознакомить заказчика перед утверждением. Также в ходе проведения анализа были выделены несколько вещей, соответствующие верному заказу, на которые следует основываться при проведении собственного процесса сотрудничества с уборочными сервисами:

  • Мытье окон, стекол и фасадной части зданий — компании собирают специалистов из нескольких различных областей ведения бизнеса;
  • Уборка помещений — представитель занимается рассмотрением разных предложений и налаживает связь с представителями услуг для уточнения нюансов, особенно если детали недостаточно прояснены;
  • Клининговое обслуживание общественных торгово-развлекательных центров — комиссия анализирует представленные организации с целью отыскать программы с повышением качества;
  • Очистка территории, которая прилегает к служебным или административным зданиям — здесь важность имеет установление связи между подрядчиком и заказчиком, используемая техника и чистящий инвентарь;
  • Комплексная уборка офисов — комитетом рассматривается состоятельность и дееспособность компании.

На этом, конечно, не ограничиваются основные показатели, на которые опирается комиссия при рассмотрении компаний-участников. Она составляет детальный отчет, где подробно описаны все причины, которые способствовали принятию решения. После чего, выбирается победитель, соответствующий всем выдвигаемым требованиям.

Даже небольшим предприятиям, которые не занимаются организацией и проведением конкурсов, необходимо рассматривать несколько значимых мелочей. К примеру, располагает ли фирма страховкой. Пускай и редко, но несчастные случаи все же происходят, и от них лучше перестраховаться. А перед наймом специалистов многие ознакамливаются с отзывами реальных потребителей.

Выигрышная стратегия

Чтобы выиграть тендер на оказание клининговых услуг, важно следовать некоторым моментам. И прежде всего узнать клиента в лицо. Конечно, в некоторых случаях достаточно обойтись телефонным разговором, или перепиской в электронном формате, но исключительно если представитель находится за пределами города, в котором работает сервис. Но если все же есть возможность личной встречи, этим стоит воспользоваться, поскольку может увеличиться шанс положительного исхода. Так удастся более детально узнать о пожеланиях и требованиях, выяснить полезные детали, а также составить мнение о компании, как о солидной деловой организации, серьезно подходящей к своей работе. Это некая хитрость, поскольку победить может не сильнейший, а проворный и предприимчивый.

В то же время фирму-заказчика нужно постараться убедить в качестве деятельности, компетентности и исполнительности. А также в способности четко выполнить все выдвигаемые требования и в том, что уборка помещений проводится с особой тщательностью, подробная информация содержится на официальном сайте.

При составлении заявки и оформления документации, требуется внимательно следить за правописанием, не допускать неграмотности, ошибок. Важно сдать готовый пакет документов своевременно, без опозданий, с учетом всех запросов. Не лишним также будет приложение списка клиентов, которые уже успели воспользоваться услугами, поскольку наличие этого факта и их положительных отзывов пополнит перечень преимуществ выбора именно этого клининг-сервиса.

Желательно понимать, что снижение стоимости на выполнение задач отнюдь не станет гарантией победы. Даже наоборот, такие цены способны отпугнуть заказчиков или хотя бы вызвать определенные сомнения. Даже если выиграть не получится, в любом случае участие — это полезная практика, которая не будет лишней для демонстрации положительных сторон предприятия.

Участие в коммерческих тендерах с нуля: что важно знать новичку

Закупки, в которых поставщики борются за право заключить контракт, проводят не только государственные заказчики, но и коммерческие компании. Реально ли победить в таких закупках поставщику без опыта и на что обратить внимание при подготовке заявки?

иллюстратор — Марго Федосеева

Зачем коммерческим компаниям проводить тендеры?

В отличие от государственных заказчиков, коммерческие компании организуют централизованные закупки по собственному желанию. Прежде всего ими движет желание сэкономить деньги и время на закупку необходимых товаров, работ и и услуг:

  • Выгоднее объединить закупки и получить более низкую стоимость. Например, каждый картридж для принтера стоит 5-10 тыс. рублей. Если объединить все заказы от отделов в одну закупку, можно сэкономить до 40%.
  • Договоренности на длительный срок помогают зафиксировать курс валюты и избежать инфляции. Многие подрядчики, поговорив об общих перспективах на долгий срок на большие объемы, дают существенные скидки.

Реально ли получить заказ новой компании, которая раньше не участвовала в торгах?

Требования к участнику закупку зависят от предмета закупки. Если речь идет об обычных товарах и услугах (поставка воды и офисной техники, мелкий ремонт или оперативная полиграфия), то специальных требований к исполнителю нет. В таких тендерах побеждает участник, предложивший самую низкую цену.

Чем сложнее и ответственнее закупка, тем больше дополнительных требований может выставить заказчик:

  • наличие лицензий на выполнение определенных работы/свидетельств о членстве в СРО,
  • успешный опыт исполнения аналогичных работ,
  • уровень выручки за последний финансовый год,
  • наличие техники, собственного производства, специалистов,
  • сеть филиалов и представительств.

По опыту отдела сопровождения торгов СКБ Контур, большинство закупочных процедур проходит в реальной конкурентной борьбе, и выигрывает поставщик с лучшей ценой, не знакомый с заказчиком. Таких примеров масса во всех сферах поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг.

Если участник закупки считает, что его права нарушены, искусственно ограничена конкуренция, можно и нужно обратиться с жалобой в ФАС. Правда, жалобы в ФАС на коммерческих заказчиков и электронные торговые площадки (ЭТП) рассматривают дольше, чем в госзакупках. По антимонопольному законодательству процесс занимает до 30 дней (ч. 4 ст. 44 Закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ). Отменить результаты закупки вряд ли получится, зато можно привлечь заказчика к административной ответственности (ст. 14.32 КоАП).

Читайте также:  Нужно ли платить за себя взносы в ПФР и ФФОМС и есть ли фиксированная сумма по данным платежам?

Физлицо, ИП, ООО — кому выгоднее участововать в закупках?

Как правило заказчики не ограничивают юридический статус участника. Например, в Положении о закупках ПАО «МТС» сказано: «Участник — физическое или юридическое лицо, безусловно принимающее условия настоящих Правил/соответствующей ЗД, и готовое предоставить МТС Предмет закупки (заключить Договор)».

Что учесть физлицу:

  • Физлица могут зарегистрироваться на ЭТП и участвовать в аукционах наравне с другими участниками, но есть определенные ограничения и особенности.
  • В большинстве случаев физлица участвуют в «простых» закупках, для которых не нужно регистрировать ИП или ООО. Например, аукционы по покупке квартир, услуги переводчиков, гидов, репетиторов и т.д. Закрытого списка таких услуг нет.
  • Процедура аккредитации на ЭТП для физических лиц максимально упрощена — из документов потребуется только сканированная копия паспорта с первой по двадцатую страницу и свидетельство о присвоении ИНН. Также нужно будет заполнить свои банковские реквизиты и контактные данные на площадке.
  • При заключении контракта с физлицом заказчик самостоятельно удерживает с него НДФЛ.

Если все-таки физлицо планирует участвовать и в государственных, и коммерческих закупках на постоянной основе, рекомендуем зарегистрироваться в качестве ИП или создать ООО.

Что учесть ИП:

  • ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом, даже после закрытия.
  • Заказчик сам устанавливает правила, как считать вашу цену: с НДС или нет. Если вы на УСН и не платите НДС, то рискуете оказаться в ситуации, что заказчик вычтет 20% от вашей цены. Если в проекте контракта не указано, как действует заказчик при победе участника на УСН, рекомендуем подать запрос на разъяснения.

Что учесть юрлицам:

  • Если вы на УСН, также будьте внимательны к условиям оплаты.
  • Для разных видов юрлиц есть свои особенности в подготовке документов.
  • Проще создать ООО с одним учредителем. Как минимум, не нужно собирать общее собрание участников для принятия решений.

На что важно обращать внимание при изучении документации закупки?

Проведение коммерческих закупок регулируют два документа: Гражданский Кодекс ( статьи 447-449. Организация и порядок проведения торгов, статьи 1057-1061. Организация публичного конкурса) и Положение о закупке каждого конкретного заказчика. Перед тем как подавать заявку, участнику следует очень внимательно самостоятельно изучить Положение о закупке, проект контракта и техническое задание. На какие моменты обратить внимание?

  1. Какие условия заключения контракта прописаны в Положении о закупке.
    • В какие сроки подпишут контракт с победителем.
    • Может ли заказчик или победитель закупки отказаться заключать контракт.
    • Переходит ли право заключения контракта к участнику, занявшему второе место.
    • Когда вернут обеспечение заявки или контракта.
    • Механизм дисквалификации исполнителя и другие моменты.

    Поставщик подал заявку на участие в конкурсе. Заявка была единственной и соответствовала всем требованиям. Заказчик решил, что заключать контракт по начальной максимальной цене невыгодно и потребовал с победителя обосновать цену и снизить ее на 10%. Это право прописано в его положении о закупке, он имеет возможность менять цену контракта.

  2. Все ли документы есть в наличии. Возможно, часть придется подготовить заранее. Заказчики могут потребовать любые документы, которые сочтут нужными. В большинстве своем заказчики требуют одни и те же документы, так что подготовив полный пакет 2-3 раза, в следующий раз вы сделаете это гораздо быстрее. Чем чаще вы участвуете в закупках, тем проще дается подготовка заявок.
  3. Что входит в итоговую цену контракта. По общему правилу в цену входят все налоги, сборы, иные обязательные платежи, а также тара, упаковка, маркировка, страхование, доставка, погрузка, разгрузка.

Тема НДС в закупках является дискуссионной и в государственных и коммерческих закупках. Многие коммерческие заказчики устанавливают свои правила расчета цены.

Проводится электронный аукцион на поставку трактора для нужд заказчика. Начальная цена — 2,5 млн руб. Победитель закупки находится на УСН (не платит НДС) и предложил цену в 2 млн рублей. Некоторые заказчики считают, что в контракте должна быть указана цена 2 млн руб., а другие считают, что из цены нужно вычесть НДС 20% – руб.
Сможете ли вы выполнить все условия контракта. Заказчики могут устанавливать любые требования к поставщикам. Например, ничто не мешает им работать только с компаниями, которые на рынке больше года, являются официальным дилером производителя или успешно исполняли госконтракты.

Автосервис принял участие в закупке на обслуживание автомобилей и не обратил внимание на требование, что победитель закупки должен обязательно иметь статус официального дилера, так как автомобили заказчика на гарантии. После победы в торгах он понял, что не может предоставить подтверждающий документ. В итоге пришлось согласовывать следующее: заказчик привозит свои автомобили по адресу клиента, а тот, в свою очередь, везет их к официальном дилеру и ремонтирует за свой счет. Автосервис работал в убыток, просто чтобы не портить репутацию.

Стоимость участия в коммерческих торгах

Если закупка проходит на коммерческой электронной торговой площадке, придется заплатить за участие. На некоторых площадках действуют льготы для малого бизнеса, некоторые берут плату только с победителя, на некоторых участие бесплатно в закупках до определенной суммы.

В отличие от госзакупок, в коммерческих торгах редко встречается требование обеспечить заявку. А вот требование обеспечить исполнение договора все-таки встречается.

В закупке на поставку системы хронометража в МАУ «Дворец спорта «Юность» (в рамках капитального ремонта плавательного бассейна и помещения большого бассейна) на сумму 5 733 429,00 рублей, заказчик требует обеспечение договора в размере 5 (пять) % (процентов) от начальной (максимальной) цены договора (цены лота), что составляет: 286 671 (двести восемьдесят шесть тысяч шестьсот семьдесят один) рубль 45 копеек.

Какие риски нужно учесть?

Заказчик не всегда обязан заключать контракт

В коммерческих закупках больше свободы, но вместе с этим меньше определенности. Вы можете найти интересный тендер, выиграть его с выгодной ценой, а заказчик передумает заключать контракт, и он имеет на это право по своему Положению о закупках.

Например, вот такая формулировка есть в Положении о закупке МТС: Если иное прямо не предусмотрено в ЗД, подразумевается, что Закупка не является конкурсом, а её проведение не регулируется статьями 447-449 ГК РФ. Закупка также не является публичным конкурсом и не регулируется статьями 1057-1061 ГК РФ. Таким образом, данная процедура не накладывает на МТС соответствующего объема гражданско-правовых обязательств.

Осторожно, мошенники!

Есть две распространенные схемы мошенничества в коммерческих закупках со стороны «заказчиков»:

  1. Открыть фирму-однодневку, зарегистрироваться на торговой площадке, как организатор торгов. Объявить несколько закупок на большие суммы, собрать обеспечение заявок с участников и скрыться с деньгами.
  2. Требовать от участников предоставить Сертификат добросовестности или любой другой подобный ничего не значащий документ. Параллельно открыть фирму, которая выдает такие сертификаты за несколько десятков тысяч рублей.

Чтобы не попасться к мошенникам, хотя бы поверхностно проанализируйте заказчика. Как долго он на рынке? Есть ли признаки фирмы-однодневки (массовый адрес или учредитель). Есть ли арбитражные дела по невыплатам контрагентам?

Это все основные правила, о которых важно знать на старте. Конечно, в сфере государственных и коммерческих тендеров есть еще много нюансов, но вы обязательно разберетесь, как только начнете действовать.

В комментариях к статьям вы можете получить ответы других поставщиков, а эксперты ответят в специальной рубрике.

Первый госзаказ для ИП. Вся теория в одной статье

«Да ладно, ИП никогда не победить в госзакупке, там всё схвачено», — периодически читаем мы на форумах предпринимателей. А опыт наших клиентов показывает, что это не так.

Запускаем серию статей для ИП, которые никогда не участвовали в закупках. Разберем весь процесс по шагам. На выходе у вас будет полноценная инструкция.

1. Теория о госзакупках

2. Проверка востребованности ваших товаров и услуг

3. Оформление КЭП и аккредитация на электронной площадке

4. Открытие спецсчета и банковские гарантии

5. Поиск подходящего тендера и подготовка документов

6. Участие в аукционе и исполнение контракта

Ориентируемся на новичков в закупках и рассказываем всё простым языком, чтобы было проще сориентироваться. Поэтому для экспертов в закупках статья может показаться упрощенной.

Какие бывают госзакупки

В разных статьях о госзакупках под одними и теми же словами могут подразумевать разные вещи. Чтобы не запутаться, сначала договоримся о терминах.

В России бюджетные учреждения и госкомпании не могут просто так купить товары или услуги. По закону они должны провести что-то вроде турнира по всем правилам: разработать критерии закупки, провести тендер, выбрать лучшее предложение и определить победителя. Только после этого можно подписать договор и работать.

Все так устроено, чтобы компании работали честно: заказ получил исполнитель с лучшими условиями, а не чей-то родственник. Конечно, там много нюансов.

В зависимости от заказчика, госзакупки можно разделить на два вида. Они регламентируются разными законами. Это важно знать, потому что для каждого вида закупок действуют свои правила:

По способу проведения госзакупки тоже различаются. Там много деталей, вот самое главное:

Если хотите чуть больше углубиться в тему, почитайте статью в Т—Ж про тендеры.

Какую закупку выбрать

Проще начинать с госзакупок по 44-ФЗ. Победителя выбирают с помощью электронного аукциона. О них мы будем рассказывать больше всего.

Может показаться, что раз главное — цена, то заказчик заранее может с кем-то договориться и тогда всем остальным нет смысла участвовать. Но не все так просто.

Аукцион проходит в режиме реального времени на специальном сайте — электронной торговой площадке. Все участники делают ставки анонимно: никто не знает, кто именно снижает цену. Победителем становится тот, чью цену никто не перебил за 10 минут.

Получается, даже если заказчик с кем-то и договорится заранее, на аукционе может появиться участник, который снизит цену и в итоге заберет закупку. Большое и необоснованное снижение цены называют демпингом. Например, в этой закупке на поставку бумаги цена контракта за 6 минут снизилась почти на 1,3 млн рублей:

Госзакупки и малый бизнес

Для малого бизнеса есть ряд преимуществ — они появились, чтобы ИП и небольшим компаниям было выгоднее участвовать в госзакупках. Рассмотрим основные плюсы.

Часть закупок — только для малого бизнеса. По закону государственные учреждения обязаны закупаться у малого бизнеса. По 44-ФЗ эта квота составляет не менее 15% от всего объема закупок в год. Причем часть тендеров должна быть организована только для малого бизнеса.

Схалтурить сложно: школы, больницы и все остальные бюджетные учреждения регулярно отчитываются о проведенных закупках на сайте госзакупок.

Например, многофункциональный центр из Североморска закупил у малого бизнеса и социально ориентированных организаций почти 25% всех товаров и услуг:

Короткие сроки оплаты. Заказчик обязан рассчитаться с представителем малого бизнеса в течение 15 рабочих дней после подписания акта приемки. С исполнителями, которые не относятся к малому бизнесу, заказчик может рассчитываться в течение 30 дней.

Сроки должны быть зафиксированы в контракте, обязательно это проверьте. Если не нашли — попросите добавить, отказать вам не имеют права. Этот пункт в контракте может выглядеть, например, так:

Какие ИП могут участвовать

Чтобы воспользоваться этими льготами, ИП должен относиться к малому бизнесу. Требования здесь такие:

  • численность сотрудников не больше 100 человек;
  • годовая выручка до 800 млн рублей.

Особых ограничений нет — можно участвовать почти везде, где захочется.

Даже пакет документов для ИП проще, чем для крупных компаний: в большинстве случаев достаточно паспорта и выписки из ЕГРИП.

Для некоторых видов бизнеса нужны лицензии, например для телевещания или частной охранной деятельности. А для строительства — членство в саморегулируемой организации (СРО). В этом случае при закупке у участников проверяют наличие лицензии или членства. Обычно у ИП, работающих в таких сферах, все это есть. А если нет — они могут их оформить.

Если лицензия нужна, это всегда указано в требованиях к участникам. Вот пример из закупки лекарственного препарата:

Что запомнить

  1. По закону все бюджетные учреждения и госкомпании обязаны проводить закупки.
  2. В зависимости от заказчиков, госзакупки делятся на государственные и для компаний с госучастием. Первые руководствуются 44-ФЗ, вторые — 223-ФЗ.
  3. Проще всего начинать работу с закупками по 44-ФЗ, где победитель определяется с помощью электронного аукциона: чья цена ниже, тот и выиграл.
  4. Для малого бизнеса предусмотрены преимущества
  5. Для ИП пакет документов проще: часто достаточно только паспорта и выписки из ЕГРИП. Если нужны лицензии или членство в СРО — это указано в закупке.

С теорией разобрались. В следующий раз узнаем, как заранее оценить свои шансы в госзакупках.

В Тинькофф Бизнесе есть все для госзакупок по 44-ФЗ и 223-ФЗ. Мы выпускаем квалифицированные электронные подписи, открываем спецсчета и выдаем банковские гарантии. Все оформляется онлайн, вам не нужно ездить в банк.

Автор: Диана Дёмина

Эксперты: Николай Максименко, Павел Стоянов

Тинькофф Бизнес — экосистема Тинькофф для предпринимателей, оказывающая всестороннюю поддержку малому и среднему бизнесу. В настоящее время количество клиентов Тинькофф Бизнеса превысило 500 000, а продуктовая линейка включает все необходимые юридическим лицам услуги: расчетно-кассовое обслуживание рублевых и валютных счетов, бухгалтерию, зарплатный проект, торговый и интернет-эквайринг, банковские гарантии для участников госзакупок, а также CRM-систему для управления продажами, бесплатный конструктор сайтов и конструктор документов.

ИП или ООО для участия в госзакупках, что выбрать?

Сфера государственных закупок продолжает будоражить сознание граждан. Предприимчивые люди, услышав о крупных сделках и огромных проектах, происходящих в рамках 44-ФЗ, где по слухам “нет коррупции и все прозрачно”, устремляют свой взор на суровые нивы электронных аукционов, запросов котировок и прочих ограниченных процедур.

Вместе с тем, смутно догадываясь о том, что там, где происходят крупные денежные перемещения, непременно возникают крупные риски, граждане справедливо опасаются негативных последствий, вызванных собственной неопытностью и рисками предпринимательской деятельности. Перед ними встает вопрос: каким же образом “войти в рынок”? В качестве ИП, ООО, или иного юридического лица?

Сегодня мы расскажем вам о том, какие плюсы и минусы есть у различных форм юридических лиц и ИП для участия в тендерах.

1. Участие в госзакупках в качестве ИП

Predprinimatelis vulgaris (предприниматель обыкновенный (возм. др. греч.)). Итак, если вы твердо решили выступить в качестве индивидуального предпринимателя, вы должны понимать что все риски, связанные с договорными обязательствами, ложатся на вас и ваше имущество в полном объеме.

Говоря простым языком, вы отвечаете лично за все, как пионер. Штрафы и неустойки лягут непосредственно на вас.

Благодаря системе государственных торгов и частичной анонимности, вы вполне можете проводить сделки из дома, сидя в растянутых трико и майке, при этом у вас не возникает необходимости вести активную работу с клиентами (во всяком случае, на первых этапах). Естественно, неподготовленный к Вам Заказчик, достаточно презрительно и подозрительно будет относиться к внезапному появлению в торгах незнакомого ИП. Однако, подозрения и недоверие легко разрешаются в случае, если вы ответственно и грамотно подходите к выполнению условий контракта.

ИП, в силу персональной ответственности перед кредиторами, при должных оборотных средствах, легче получить кредит в банке для финансирования контрактных обязательств.

44-ФЗ дает вам, как ИП, уникальный шанс быть узнаваемым в госучреждениях и контролирующих органах, при должной активности.

Из сопутствующих бонусов: вам как ИП не надо предоставлять некоторые выписки и документы, обязательные для юридических лиц. В очень редких случаях это дает преимущество, поскольку, чем меньше справок, тем меньше вероятности ошибки. Например, вам не нужно декларировать свое соответствие пункту 7.1 в декларации о соответствии участника аукциона требованиям, установленным пунктами 3 – 9 части 1 статьи 31 Федерального закона.

При проведении запроса котировок вам не надо предоставлять выписку из ЕГРЮЛ, ведь ИП не является юридическим лицом.

На этом “юридические плюсы” заканчиваются.

Если вы ИП, то вас не допустят до торгов Гособоронзаказа (только в качестве соисполнителя).

Если вас занесли в РНП, то на следующие два года вам предстоит забыть об участии в торгах. Если же вы хотите продолжить свою деятельность, придется открыть ИП кому-то другому.

Различные “экзотические” варианты работы в стиле “ИП без определенного места жительства”, мы не будем рассматривать, поскольку тяжело отнести подобные варианты, как к положительным, так и отрицательным сторонам.

2. Участие в госзакупках в качестве ООО

Как следует из названия, ООО – общество с ОГРАНИЧЕННОЙ ответственностью. Именно это ограниченность так подкупает новичков, когда они решают начать свой тернистый путь по скользкой дороге 44-ФЗ. Ваша ограниченная ответственность, при несомненном увеличении бумагомарательства и отчетности, позволяет ООО при ненадлежащем исполнении контракта и невозможности выплатить долговые обязательства, отделаться лишением уставного капитала в размере 10 000 рублей и попаданием в РНП.

Естественно как ООО вы обязаны иметь юридический адрес. Следовательно, если ИП может ходить по дому в трико, вам, формально, придется делать это в офисе, что не всегда удобно. Всякие дополнительные расходы и неудобство распоряжения полученными прибылями, характерно для всех сфер деятельности ООО, и 44 ФЗ не исключение.

Если вы недавно открыли ООО, и у вас нет больших оборотных средств и репутации, все будут смотреть на вас как на потенциального жулика, что, впрочем, вполне оправдано окружающей действительностью.

Если ИП может существовать в единичном виде, то при выборе формы общества с ограниченной ответственностью, вы в праве создавать сколько угодно ООО, никто за это вас не наругает.

Обычно, множество ООО, созданных или контролируемых единым центром, пытаются создать видимость конкуренции на торгах и уйти от налогов. Эта схема, обычно, работает, но вы рискуете в таком случае уже не 10 000 рублями уставного капитала, а уголовным делом, поскольку данный вид участия в электронных торгах может быть признан незаконным.

Так же, ООО, попавшее в РНП, можно благополучно закрыть, открыв новое, с чистой репутацией.

СОНКО (Социально ориентированная некоммерческая организация)

Эта форма юридического лица подойдет вам, если вы филантроп или мошенник серьёзной категории, поскольку вся прибыль, полученная при проведении коммерческой деятельности, должна быть направлена на цели, декларированные НКО.

Стоит отметить, что ваше НКО может выступать в качестве общества, ставящего перед собой задачу повышения прозрачности и доступности госзакупок, борьбы с нечестной конкуренцией и снижению бюджетного бремени. Средства, выделяемые спонсорами для НКО на ведение уставной деятельности, не облагаются налогом до общей суммы в 150 млн. рублей, что делает возможным существование специфических НКО, продающих в специфических торгах специфические товары, полученные в виде “благотворительности”.

Резюме:

ИП для тех, кто не боится ответственности

  • вы отвечаете личным имуществом перед кредиторами и Заказчиком;
  • можно свободно тратить деньги, честно/нечестно заработанные на торгах;
  • не нужен офис;
  • есть некоторые шансы на то, что государство, в будущем, расширит преференции по 44-ФЗ непосредственно для ИП;
  • можно никому не платить зарплату (если у вас никто не работает);
  • попадание в РНП лишит вас, как ИП, возможности участия в торгах на два года.

ООО для тех, кто не хочет ИП

  • для тех, кто не боится множества отчетности: одному, без подготовки, достаточно сложно совмещать деятельность по закупкам с отчетностью;
  • если вы умеете грамотно выводить средства из фондов предприятия;
  • обязательно нужен юридический адрес;
  • достаточно безболезненное попадание в РНП.

СОНКО для знатоков и любителей необычных юридических ощущений

  • широкое поле для экспериментов с государственным финансированием и привлечением благотворительных средств;
  • мало чем отличается от ООО, но средства можно тратить только на уставную деятельность.

Как выбрать систему налогообложения для участия в тендерах

КАК ВЫБРАТЬ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЛЯ УЧАСТИЯ В ТЕНДЕРАХ

Какую систему налогообложения выбрать для ИП-участника в госзакупках?

Друзья, всем привет! Сегодня мы разберем, какой тип налогообложения на упрощенке нужно выбирать. Напомню, мы выбираем между доходами 6% и доходами минус расходы 15%. Я не буду говорить о том, что, естественно надо выбирать для тендеров упрощенку, если вы участвуете в 44-ФЗ, потому что в первую очередь нам надо уходить от НДС. Кроме того, общая система налогообложения, это трудно, там очень много контроля, и много нюансов. Для новичков ее точно выбирать не стоит, поэтому мы выбираем упрощенку. Но самый распространенный вопрос как раз связан с тем, какую систему выбрать — доходы минус расходы или доходы. Запишу.

Первая система — доходы 6%.

Какая логика? В чем удобство этой системы? Удобство в том, что очень просто вести бухгалтерию и банки иногда бесплатно предлагают вести ее за вас. Почему? Потому что вам не нужно считать ваши расходы, вам не надо принимать их к расходам, не нужно даже бумажки собирать, что вы и где купили. Потому что просто платите 6% со всей суммы, которую оплачивают вам, 6% с выручки. То есть, вам заплатили миллион, вы 6% от него оплатите в налоговую налог УСН.

Вторая система налогообложения — доходы минус расходы. (15%)

В этой системе налогообложения вам придется считать ваши расходы. И не только считать, а нужно будет доказывать, что эти расходы были обоснованы. Чтобы вы приняли что-то к расходам, вам нужно доказать, что они были обоснованы. Для этого нужно будет собирать документы о своих закупках. Также, вы можете включить туда бензин для вашей машины, сотовую связь, какие-то текущие ваши расходы и уменьшать налогооблагаемую базу. В данном случае вы платите 15% только с суммы вашей прибыли. То есть, вам заплатили миллион, на 900 тыс. вы совершили закупку, 50 тыс. у вас были еще расходы, допустим, банк, связь, принтер вы себе купили, все это запихиваете в расходы и платите 15% от этой суммы.

Теперь давайте разбираться. Почему я всем советую доходы минус расходы для тендеров. На самом деле можно работать в тендерах и с 6%. Сейчас я вам объясню логику. Очень важно, с какой рентабельностью вы берете тендер. Если тендер будет очень маржинальный, 50% плюс, вам, возможно, даже будет выгодно работать на 6% дохода. Если рентабельность тендера будет колебаться в районе 20-30 %, то вам будет выгоднее доходы минус расходы. Сейчас я на цифрах все разберу. В принципе, любая система налогообложения подходит для тендеров. По моему опыту, по опыту других участников, средняя рентабельность тендеров реально 20%, поэтому мы выбираем систему налогообложения доходы минус расходы. Кроме того, вы можете свою доходную часть уменьшать своими личными затратами. Связь, принтер, т. е. то, что уже озвучил, поэтому эту базу вы сократите. А здесь вы заплатите с дохода. Если у вас возник какой-то проблемный тендер, вам заплатили миллион, и вы неправильно его посчитали, и у вас закупка получилась 990 тыс. рублей. Случилась какая-то критическая ситуация и вы реально попали, ну, просчет кривой был, поставщик подвел и у вас практически не рентабельности в этом тендере, то в такой системе вы все равно заплатите 6% в налоговую. Представляете, вы за 990 тыс. купили товар, за миллион его продали, заработали 10 тыс., а по факту заплатили еще 6 %. Здесь это уберегает вас, 15 % доходы минус расходы и это удобно.

Давайте теперь на цифрах покажу.

Есть у нас тендер. Он получается на один миллион рублей. Закупка у нас 800 тыс. рублей. Прибыль 200 тыс. рублей. При системе налогообложения 6% вы заплатите 6% с дохода (с миллиона), это 60 тыс. рублей.

Теперь посмотрим при втором варианте 15% доходы минус расходы. Здесь платим 15% с прибыли. Здесь при доходе 200 тыс. получается 30 тыс. рублей. При такой маржинальности тендера намного удобнее и выгоднее доходы минус расходы. Кроме того, вы сможете еще уменьшить доход своими какими-то личными моментами. Вам нужно купить что-то домой, например, принтер, монитор, телефон, и все это вы запихнете в доходы-расходы. Главное обстоятельство, чтобы эти расходы были обоснованы для ведения вашего бизнеса. Вы покупаете себе телефон, естественно, это обосновано. Вам нужно звонить, пользоваться почтой, интернетом и вы можете принять его к расходам. Вы платите за какую-то доставку, все это в расходы, в расходы, в расходы. Получается, здесь вы уменьшаете, оптимизируете, притом это все законно, это все правильно. Эта система налогообложения доходы минус расходы, более оптимальная и более удобная. Понимаете логику? Есть, конечно, минус того, что вам придется вести банальную бухгалтерию, но в формате начинающих предпринимателей это очень просто. Вы сначала покупаете товар, вам предоставляют накладную, эта накладная и будет являться документом для принятия этой покупки к расходам. Вы берете свой отчетный период, вы берете все свои покупки, берете эти документы и отдаете в любой из сервисов. Вам это делают за две-три тысячи рублей, составляют книгу доходов и расходов, и вы оплачиваете свои 15%. Это все достаточно просто. Эта система налогообложения более гибкая, чем просто доходы. Знайте об этом и помните.

Второй момент. Есть еще страховые взносы. Страховые взносы составляют у нас в Пенсионный фонд 26545 рублей, 5800 рублей, т. е. вместе это, примерно 32 тыс. с копейками. На эту сумму мы можем уменьшить свой налог на прибыль. Как мы это делаем? При системе доходы минус расходы мы эту сумму 32 тыс. также вычтем из нашей налогооблагаемой базы. Мы от 200 тыс. наших, кроме всех принтеров, мониторов отнимем еще эти 32 тыс. рублей и 15% возьмется уже от этой суммы. Это при системе доходы минус расходы. При системе 6% с дохода вы эту сумму как раз отнимете уже от дохода, т. е. 60 тыс. и отнимете от нее 32 тыс. рублей. Это получается даже более выгодной, чем в первом варианте. Но все равно доходы минус расходы лучше.

В целом у вас есть два налога. Налог УСН 6% или 15% и страховые взносы. Все, больше ничего нет. Единственно, при доходе более 300 тыс. вы еще платите 1% в Пенсионный фонд от этой суммы. Например, у вас доход миллион, отнимаете 300 тыс., вы за них уже заплатили. Берете 700 тыс., берете от них 1% , получается 7000 рублей. Эти 7000 рублей также должны оплатить в ПФ, но опять же, вы его примите к своим расходам, или уменьшите УСН, если 6%. Это все просто и понятно. Я это давным-давно прошел и сейчас специально вспомнил, так как буду использовать для своего ИП. Я не вижу тут никаких трудностей. Понятно, что для начинающих не очень все понятно, но любой человек, который сталкивался с бухгалтерией, он на пальцах вам это все покажет и расскажет, что бояться нечего.

Еще раз подытожим. Я рекомендую для тендеров выбирать доходы минус расходы, потому что это помогает избежать некоторых рисков. Когда вы особо ничего не зарабатываете, вы платите только с прибыли. Кроме того, вы можете всегда оптимизировать налогооблагаемую базу, записав туда свои личные расходы. Но единственный минус этой системы это то, немного труднее ее обслуживать, т. е. нужен какой-то мини бухгалтер или какой-то сервис. Если же вы выберете систему налогообложения просто доходы, ее обслуживать не нужно, банк у вас все посчитает и скажет, сколько заплатить, но обслуживание этой системы перекроет этого мини бухгалтера за три тысячи рублей. Поэтому лучше выбирать доходы минус расходы.

Сейчас покажу, в каком моменте система дохода выгоднее. Если у нас этот тендер миллион, и у нас рентабельность в нем будет 70%, т. е. закупка 300 тыс. Мы получаем в первом варианте 6% от миллиона, это 60 тыс., а во втором варианте мы заплатим от прибыли 115 тыс. Видите, потери здесь будут больше. Но 70% — это суперджекпот, такого не бывает. Нет, бывает, но это большая редкость. И второй момент. Вы все равно эту налогооблагаемую базу сможете оптимизировать, уменьшить как-нибудь.

Поэтому для тендеров рекомендую доходы минус расходы, потому что это действительно лучше. Но, если вы оформили доходы, ничего страшного. Вы можете первое время поработать на ней, потом поменяете и начнете работать доходы минус расходы. Попробовать себя вначале можно при любой системе.

Я достаточно полно ответил на этот вопрос, если что, задавайте вопросы, я отвечу. Спасибо.

Читайте также:  Можно ли оплатить госпошлину после формирования документов на регистрацию ИП?
Ссылка на основную публикацию