Что лучше открыть, ИП или ООО для оптовой торговли автозапчастями?

ИП или ООО: какую форму собственности лучше выбрать для розничной торговли

Собираетесь открыть розничный магазин, но так и не определились как зарегистрироваться? Это понятно: мнений много и они кардинально противоположные. Одни хвалят ИП, потому что это просто и удобно, другие настаивают на ООО, потому что это солидно и престижно.

Мы подготовили подробную статью, в которой объяснили разницу между ИП и ООО, наглядно показали отличия, преимущества и недостатки. Давайте разберемся с некоторыми моментами прямо сейчас:

  1. Гражданин РФ имеет право зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и вести коммерческую деятельность с целью получения прибыли. Ведет деятельность сам, на свой страх и риск. Не является юридическим лицом.
  2. В отличие от ИП, ООО — хозяйствующий объект со статусом юридического лица. В его деятельности могут участвовать до 50 физических и/или юридических лиц. Для открытия нужен уставной капитал. Каждый участник получает дивиденды. Все учредители отвечают за негативные последствия деятельности компании в пределах суммы своего вклада в уставной капитал.
  3. ИП может работать на патентной системе и открыть магазин площадью до 50 м2. Но не получится продавать алкоголь — запрещено законом именно для этой формы предпринимательской деятельности. Зато можно не вести бухгалтерский учет и как угодно распоряжаться прибылью.
  4. Для ООО нет ограничений по направлениям деятельности. Зато сложный бухучет, налог на прибыль и размер штрафов выше, чем у ИП, да и чтобы вывести прибыль нужно выработать законную схему. На это уходят время, силы и зарплата толковому бухгалтеру.

ООО — солидно. ИП — выгодно и намного проще.

Обычно именно такие ярлыки бизнесмены навешивают этим двум формам предпринимательской деятельности. А потом начинаются проблемы:

  • выбрали ООО — придётся тщательно вести бухучёт, иначе налоговая накажет. Да и платежей намного больше, чем у предпринимателя, можно запутаться и получить штраф, если работать без толкового бухгалтера;
  • выбрали ИП — платим страховые взносы даже за тот период, когда уезжаем в отпуск. Недоступны некоторые виды деятельности, например, продажа алкоголя (кроме пива).

Какую форму собственности лучше выбрать для розничного магазина?

В статье отвечаем на этот вопрос, а также помогаем вам:

  • разобраться в теории и узнать, что такое ООО и ИП с точки зрения законодательства;
  • понять разницу между ИП и ООО;
  • определиться с подходящей формой предпринимательской деятельности.

Плюсы и минусы форм собственности свели в таблицу, чтобы было проще увидеть отличия, сравнить варианты и сделать выводы.

Что лучше открыть: ИП или ООО? Разберемся с понятиями

В соответствии с ГК РФ , аббревиатура ООО расшифровывается как «общество с ограниченной ответственностью». Но учтите, что сегодня ответственность за долги может понести директор и даже бухгалтер (это показала судебная практика), поэтому нужно внимательно составлять уставные документы.

Согласно законодательству, ООО — хозяйствующий объект с такими характеристиками:

  • есть статус юридического лица;
  • участвуют от 1 до 50 физических и/или юридических лиц;
  • есть уставной капитал, который разделен на доли между участниками;
  • каждый участник оказывает влияние на управление объектом в зависимости от размера доли;
  • участник получает дивиденды — прибыль от хозяйственной активности ООО;
  • при наличии убытков учредители отвечают за негативные последствия активности ООО в пределах суммы своего вклада в уставной капитал. Исключение — банкротство компании, когда на участников возлагается дополнительная ответственность по долгам юридического лица.

Индивидуальный предприниматель — гражданин, который зарегистрировался как субъект предпринимательской деятельности.

ИП не является юридическим лицом, но имеет такие же права и обязанности, потому что ведет хозяйственные операции с целью получить прибыль. Действует самостоятельно на свой страх и риск.

На первый взгляд форма ИП кажется более простой и не вызывающей доверия у серьезных игроков рынка розничной торговли. Не спешите делать выводы.

Не можете разобраться в деталях? Доверьте это Фингуру

Давайте посмотрим, чем ИП и ООО отличаются друг от друга. Мы выбрали 12 ключевых критериев, чтобы вы могли принять взвешенное решение.

ИП и ООО: сводная таблица отличий форм деятельности в 2019 году

  • купить или арендовать нежилое помещение (склад, офис и т.п.);
  • использовать адрес прописки гендиректора или учредителя.

Распространённая ранее схема с покупкой адреса у специализированной компании уже не работает, потому что ИФНС ужесточила контроль и проводит проверки с выездом на место. Рекомендуем арендовать офис и посадить туда минимум одного сотрудника.

КритерийИндивидуальный предпринимательОбщество с ограниченной ответственностью
Ответственность за деятельностьОтвечает личным имуществом, кроме перечня, указанного в п. 1 ст. 446 ГПК РФ (в него входит, например, единственное жилье).Отвечает средствами, внесенными в уставной капитал — от 10 000 рублей. Ответственность ООО ограничена, но если принадлежащего ему имущества недостаточно для погашения долгов, она переходит к учредителям, а дальше всё как у ИП.
Поэтому у ООО два вида ответственности:

  • ответственность юридического лица (ООО);
  • ответственность учредителей как физических лиц.
  • Штрафы для ООО всегда выше, чем для ИП.
РегистрацияСобственник — одно физическое лицо.
Нужно 3 документа:

  • заявление на регистрацию по форме Р21001. Образец его заполнения вы можете скачать здесь;
  • паспорт и копия;
  • квитанция об уплате госпошлины — 800 рублей (не оплачивается при подаче в электронном виде).
Одно или несколько (до 50) лиц.
Нужно 6 документов:

  • нотариально заверенная форма Р11001 с информацией о компании. Образец её заполнения вы можете скачать здесь;
  • устав;
  • протокол собрания учредителей или единоличное решение одного собственника;
  • документ, подтверждающий наличие юридического адреса;
  • квитанция об уплате госпошлины — 4000 рублей (не оплачивается при подаче в электронном виде).
Уставной капиталНетОт 10 000 рублей
Возможность подать документы в электронном видеЕсть. Если документы на регистрацию подавать в электронном виде, то госпошлину оплачивать не нужно. Срок регистрации одинаковый — 5 рабочих дней.
Юридический адресАдрес фактического проживания по месту регистрации физического лица.Оформление ООО по адресу проживания учредителя законом не запрещено, но некоторые инспекции могут отказать в регистрации.
В таком случае есть 2 варианта:
Возможность работать в любом регионе страныМожет работать в любом регионе России без открытия филиалов, но платить налоги и сдавать отчетность необходимо по месту жительства. Исключения: ЕНВД и ПСН, отчитываться по ним и платить налоги нужно по месту фактического осуществления деятельности.При масштабировании бизнеса нужно открывать филиалы компании в другом регионе.
Обязательные платежи
  • Фиксированные взносы за ИП
  • Взносы 1% с суммы превышения выручки 300 000 рублей
  • Налог
  • Платежи за работников

Размер страховых взносов и ОМС установлен ст. 430 НК РФ . Сумма зависит от доходов ИП за расчетный период и составляет около 40 000 рублей.

  • Налог
  • Платежи за работников
Налоговые платежиНалоговые ставки, налоги за работников для ООО и ИП на всех системах налогообложения одинаковые. Исключение — общая система налогообложения.
Подоходный налог (НДФЛ) — 13%
  • Налог на прибыль — 20%
  • НДС – 20%
Ограничения по видам деятельностиЗапрещено заниматься некоторыми видами деятельности:

  • производство и продажа алкогольной продукции (кроме пива)
  • банковская деятельность;
  • услуги ломбардов;
  • страховые услуги;
  • инвестиционные фонды;
  • услуги туроператоров (можно быть турагентом);
  • фармацевтическая деятельность и т.д.
Без ограничений
Как распоряжается прибыльюБез ограничений. Полученная прибыль от ИП — собственные средства физлица.Прибыль — собственность ООО, а не учредителей.
Способы воспользоваться прибылью ООО:

  • зарплата;
  • дивиденды;
  • договор займа.

Важно! ФНС осуществляет жесткий контроль за деятельностью ООО. Поэтому для вывода средств используйте только легальные схемы. Подробнее читайте в нашей статье — рассказали, как законно снять деньги с расчетного счета ООО.

Инвестиционная привлекательностьНа практике ИП чаще использует не инвестиции, а заем, лизинг, кредит, поскольку гарантий для инвесторов мало. Возможны исключения.Предпочтительнее для инвесторов, так как вместо вложенных средств они могут потребовать долю участия в вашей организации.
Закрытие компании
  • Госпошлина 160 рублей (при электронной подаче не оплачивается)
  • Заявление о прекращении деятельности в ИФНС

Ликвидация ИП занимает 5 рабочих дней.

  • Создание ликвидационной комиссии, назначение председателя
  • Принятие решения о ликвидации
  • Решение и заявление о ликвидации предоставляются в ИФНС
  • Публикация извещения о ликвидации
  • Уведомление кредиторов
  • Сдача промежуточного баланса
  • Уплата госпошлины — 800 рублей (при электронной подаче не оплачивается)
  • Сдача окончательного ликвидационного баланса
  • Возможна проверка из ИФНС

Процедура длится минимум 4 месяца.

Специально для предпринимателей, которые планируют открытие розничного магазина, мы разработали бесплатный email-курс «Как открыть розничный магазин: пошаговое руководство».

Как видите, есть достаточно много различий. Поэтому при открытии розничного магазина обдумайте, какой вариант вам подходит. В этом вам помогут 2 таблицы — читайте дальше.

ИП и ООО: наглядно о плюсах и минусах

Вы ознакомились с особенностями двух форм ведения бизнеса. Какая из них лучше подойдет для розничного магазина? Давайте посмотрим на плюсы и минусы, чтобы вы могли принять взвешенное решение.

Преимущества ИПНедостатки ИП
Только ИП имеет право использовать патентную систему, что может быть выгодным вариантом на старте. Для этого площадь магазина не должна превышать 50 м2.Есть ограничения по видам хозяйственной деятельности. Список вы видели, когда читали пункт про особенности ведения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.
Можно перейти на единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Об этом говорится в пункте 2 статьи 346.26 НК РФ : разрешена розничная торговля через небольшой магазин — с площадью торгового зала до 150 м2. Интернет-магазины ЕНВД применять не вправе.Отчетность подается по месту прописки, даже если деятельность ведется в другом регионе.
Простая и быстрая регистрация по месту прописки — важно для тех, кто хочет быстрее открыть розничный магазин.Нет возможности передать бизнес другому лицу.
Минимальный пакет документов.ИП имеет право заключать сделки исключительно от своего имени. Представьте: инвестор из другого региона готов вложить деньги. Но вы не можете в данный момент приехать и подписать документы. Согласно законодательству, у вас нет права отправить своего представителя. Подписанные документы не будут иметь юридической силы.
Не требуется уставной капитал.Страховые взносы уплачиваются как за себя, так и за нанятых работников, даже если деятельность некоторое время не ведется.
Свобода в выводе и использовании заработанных денег.ИП лично несет ответственность по долгам за свою деятельность.
Есть льготные режимы налогообложения.
Меньший размер административных взысканий.
Можно не вести бухгалтерский учет
Преимущества ОООНедостатки ООО
Выше шансы на привлечение инвестиций и получение крупных кредитов.Сложная и дорогостоящая процедура открытия и ликвидации.
Можно вести деятельность по всем разрешенным законом видам работ и услуг.Обязательно нужен уставной капитал в размере минимум 10 000 рублей.
Участник может продать свою долю.Возможность вывода средств для участников ограничена.
Если наемный персонал не занимается деятельностью, не нужно платить налоги и страховые взносы.Есть налог на дивиденды для учредителей.
Можно нанять профессионального менеджера, который будет управлять компанией.Более высокая ставка на прибыль, чем у ИП.
Ответственность участника по долгам компании ограничена (за исключением случаев банкротства).Более высокие штрафы.
Есть возможность наложения штрафов за нарушение правил деятельности как на ООО, так и на его руководство.

Больше 4 лет избавляем предпринимателей от бумажной рутины и последствий неправильно заполненных документов, а также экономим 2 дня на поездках в налоговую — каждый день регистрируем новую компанию. Хотите, чтобы следующей была ваша?

Еще 4 важных нюанса деятельности ИП и ООО:

  1. Фиксированные взносы — главный минус ИП? Это одно из самых распространенных мнений. Но подумайте о другой стороне: страховые взносы — это не налоги, а отчисления на медицинскую страховку и будущую пенсию. Даже если в ООО только один участник — ему все равно необходимо начислять заработную плату и делать из нее все отчисления. При минимальной зарплате они будут почти такими же, как фиксированные взносы ИП.
  2. Еще одна приятная новость: индивидуальный предприниматель без сотрудников может уменьшать исчисленный налог на всю сумму внесенных им фиксированных взносов. В случае ООО и ИП с сотрудниками это возможно только на 50%, но в большинстве случаев в денежном эквиваленте эти 50% больше, чем 100% у ИП, работающего в одиночку.
  3. Относительно отчетности и найма сотрудников: все зависит исключительно от системы налогообложения, а не от организационно-правовой формы. Например, если применяется ОСНО, ООО будет платить налог на прибыль, а ИП — НДФЛ. Отчетность по этим налогам будет разной. При этом отчетность за работников у них всегда одинаковая.
  4. В остальном деятельность ИП и ООО ничем не отличается. Оформлять наемных работников, а также соблюдать их права должны все организационно-правовые формы, в соответствии с ТК РФ . Контрагенты в равной степени охотно работают как с ИП, так и с ООО, главное — выполнение договоренностей.

Что выбрали для своего розничного магазина?

Как видите, у обоих вариантов есть плюсы и недостатки. Неправильный выбор чреват такими последствиями:

  • не сможете вести выбранную деятельность, как в случае ИП и продажи алкоголя;
  • придётся вести бухучет, которого можно было избежать, зарегистрировав ИП;
  • если в вашем бизнесе есть сезонность и вы зарегистрировались как ИП, будете платить взносы даже во время неоплачиваемого отпуска, хотя этого можно было избежать;
  • если планируете регулярно выводить прибыль, в случае с ООО будет много заморочек.

Поэтому важно с самого начала сделать правильный выбор.

Мы проводим бесплатные консультации, на которых помогаем выбрать оптимальную форму собственности с учетом нюансов вашего розничного бизнеса. Запишитесь на консультацию — специалисты «Фингуру» помогут определиться и зарегистрировать компанию!

Ключевые слова для это статьи:
ИП или ООО, что лучше ИП или ООО, минусы ИП ООО, ИП ООО таблица, что открыть ИП или ООО

Свежие статьи про то, как экономить на полезных сервисах и получать удовольствие от ведения бизнеса

Пришло время нанять первого сотрудника? Важно сделать всё в отведенные сроки, правильно оформить документы, вовремя сдавать отчеты, делать все отчисления и начислять зарплату. За малейшее нарушение — штрафы и санкции вплоть до уголовной ответственности и запрета на ведение любой предпринимательской деятельности.

По результатам выездной налоговой проверки фирме доначислили НДС в размере 255 000 рублей, так как она занизила налог по реализованным товарам и услугам, а также неправомерно заявила вычеты. Вдобавок из-за учета сверхнормативных затрат на рекламу и представительские расходы был доначислен налог на прибыль в размере 270 000 рублей. Плюс соответствующие пени и штрафы — на сумму 152 000 рублей.

В июне предпринимателей ждет четыре отчетных даты – 17, 20, 25 и 28 числа. Как всегда в первую очередь необходимо отчитаться работодателям: предоставить в контролирующие органы отчеты и уплатить страховые взносы за сотрудников.

Что лучше – ИП или ООО для торговли?

Для того чтобы заниматься бизнесом комфортно и на законных основаниях, необходимо зарегистрировать фирму. Для этого существует два варианта: ООО или ИП. В статье мы разберем их основные отличия и особенности, узнаем, что лучше – ИП или ООО.

На самом деле выбор гораздо больше, но в связи со сложностью прочих организационно-правовых форм и ограниченным кругом их применения приемлемых вариантов в рамках российского законодательства остается только два. Разница между этими двумя организационно-правовыми формами значительная, начиная с шага регистрации и заканчивая процедурой ликвидации. Рассмотрим все это поэтапно.

Преимущества ИП

Отвечая на вопрос о том, что лучше выбрать – ООО или ИП, нужно, прежде всего, взвесить общие преимущества и недостатки. Итак, в чем заключаются преимущества ИП?

В первую очередь – значительно более простое ведение бухгалтерского учета. Если ИП выбирает для себя упрощенную систему налогообложения (УСН), то в таком случае законодательно нет обязанности вести учет и предоставлять в контролирующие органы бухгалтерскую отчетность. Если же выбрана классическая система налогообложения, то вести бухгалтерский учет все же придется.

Процедура регистрации ИП дешевле, проще, требует небольшого количества документов и занимает меньше времени на подготовку. Ответственность за правонарушения в виде штрафных санкций в случае с ИП значительно ниже. Распоряжаться полученными доходами можно по своему желанию, законодательно не наложено никаких ограничений на это. Нет необходимости открывать расчетный счет.

Недостатки ИП

Так как нет разделения между имуществом физического лица и индивидуального предпринимателя, отвечать по обязательствам придется также всем имуществом. Есть ограничения по сферам деятельности. Далеко не все крупные компании охотно сотрудничают с ИП, особенно если еще при этом действует упрощенная система налогообложения. Это им просто становится невыгодным. Если вы решите отойти от дел и продать свой бизнес, то сделать это у вас не получится, так же, как и открыть совместный бизнес. Вы не сможете пригласить кого-то еще в соучредители.

Еще один недостаток связан с обязанностью платить взносы в ПФР. Их придется оплачивать даже в том случае, если деятельность предприятия окажется убыточной.

Преимущества юридического лица

Ответственность по обязательствам установлена только в размере вклада в уставной капитал, поэтому своим личным имуществом учредители никогда не рискуют, даже если у предприятия накопятся серьезные долги. Если вы решите отойти от дел или сменить направление деятельности, то всегда сможете продать свой бизнес. Юридическое лицо может иметь несколько учредителей, а не одного. Законодательно не наложено никаких ограничений на сферы деятельности.

Недостатки юридического лица

Процедура регистрации дороже и сложнее, проходит в несколько этапов. Распоряжаться выручкой можно только в интересах предприятия, доходом учредителя являются только дивиденды, которые выплачиваются не чаще, чем один раз в год. Обязательным требованием является наличие расчетного счета. Юридическое лицо обязано вести бухгалтерский и налоговый учет, сдавать бухгалтерскую, налоговую и статистическую отчетности. За нарушения штрафные санкции значительно выше, чем за аналогичные провинности для ИП. Поэтому однозначного ответа на вопрос о том, что лучше – ИП или ООО, быть не может.

Ограничение на виды деятельности

Для ИП недоступен ряд видов деятельности:

  • все, что связано с алкоголем (производство, торговля), авиационной техникой, военной техникой и оружием;
  • частная охранная деятельность;
  • все, что связано с инвестициями;
  • производство лекарственных препаратов;
  • пассажирские и грузовые перевозки воздушным транспортом.

Отсюда простой вывод. Если думаете, что лучше – ООО или ИП для услуг, то взвешивать нужно все “за” и “против” в целом. Однако если вы хотите предоставлять населению частные охранные услуги, то для такого вида деятельности возможна только регистрация ООО.

Так же и с вопросом о том, что лучше – ООО или ИП для торговли. Если вы среди прочего хотите продавать алкогольную продукцию, то для такого вида бизнеса придется регистрировать ООО.

Если вы собираетесь заняться производственной деятельностью и задаетесь вопросом о том, что лучше – ООО или ИП для производства, то это снова зависит от направления деятельности. Если вы хотите заниматься производством лекарств или алкоголя, то организационно-правовая форма ИП этого просто не позволит сделать. А в остальном – дело вкуса.

Регистрация ИП

На первом шаге нужно определиться с видом деятельности, проверить, не входит ли она в список запрещенных для ИП. У каждого вида деятельности есть свой код – ОКВЭД, найти его можно в справочнике ОКВЭД. Эта информация вам потребуется для заполнения заявления. Также нужно будет определиться с формой налогообложения.

Теперь нужно заполнить заявление на регистрацию. Это форма Р21001. Скачать ее можно с сайта ФНС. Заполненная форма требует нотариального заверения. Затем потребуется оплатить госпошлину за регистрацию. В налоговую инспекцию вы сдаете следующие документы:

  • заполненное заявление;
  • квитанция об оплате пошлины;
  • если выбрана УСН, то потребуется заполнить форму 26.2-1;
  • копия паспорта.

Через пять дней вы получите либо свидетельство о регистрации, либо отказ. Возвращаемся к вопросу о том, что лучше – ИП или ООО. Если с точки зрения простоты регистрации, то ИП.

Регистрация ООО

Если вы не хотите связываться со сложностями регистрации сами, то можно обратиться в специальную фирму или купить уже существующую организацию.

Так же, как и в случае с ИП, нужно заранее определить ОКВЭДы и форму налогообложения. В отличие от ИП у ООО должен быть юридический адрес. Его нужно выбрать. Причем это не может быть квартира, в которой прописан учредитель, это должен быть офис. При этом важно, чтобы при проверке вашу фирму по этому адресу нашли, иначе будут проблемы с регистрацией. К пакету документов потребуется приложить копию договора аренды.

Далее нужно сформировать и внести на расчетный счет уставный капитал. Минимальная сумма – 10000 рублей. Заполните заявление по форме Р11001, заверьте нотариально. Составьте Устав предприятия, распечатайте его в двух экземплярах. Составьте решение учредителя, если он один, или протокол собрания учредителей, если их несколько. Оплатите госпошлину. Если вы выбрали упрощенную систему налогообложения, заполните заявление. Дополните все это копиями паспортов учредителей (учредителя).

Заявление находится на рассмотрении в налоговой инспекции 5 дней. В итоге вы получаете свидетельство о регистрации или отказ.

Ликвидация ИП

Процедура ликвидации ИП тоже несложная и не требует большого количества документов. Для этого нужно будет заполнить форму Р26001, заверить ее у нотариуса. Также потребуется оплатить госпошлину за ликвидацию. Получить квитанцию на оплату проще всего при помощи сервиса ФНС. Подавать заявление на ликвидацию нужно в ту же налоговую инспекцию, куда вы подавали заявление на регистрацию. Также потребуется предъявить паспорт. Спустя пять рабочих дней вы получите свидетельство о ликвидации, а также выписку из ЕГРИП. Забирать документы можно лично, но если вы не приедете, вам все будет выслано по почте.

Если снова вернуться к вопросу о том, что лучше – ИП или ООО, то с точки зрения простоты процедуры ликвидации, конечно же, ИП.

Ликвидация ООО

Это процедура сложная и достаточно длительная. Занимает порядка двух месяцев. Сначала нужно организовать собрание учредителей, результатом которого должен стать протокол о ликвидации организации. Также назначается ликвидационная комиссия. В налоговую инспекцию в трехдневный срок подаются заявление по форме Р15001 (заверенное нотариально) и решение о назначении комиссии. Далее публикуется сообщение о ликвидации в издании «Вестник государственной регистрации».

Затем нужно подать отчетность и декларации в налоговую инспекцию, закрыть все долги по налогам. Сняться с регистрационного учета в ПФР, ФСС, ФОМС и ЕГРПО.

Нередко учредители обращаются за помощью в процедуре ликвидации в специализированные фирмы, которые этим занимаются. Самостоятельно выполнить все шаги без ошибок достаточно сложно.

Логично, что в начале открытия бизнеса никто не хочет допускать даже мысли о том, что когда-то может понадобиться процедура ликвидации. Однако этот момент тоже нужно учитывать, задумываясь над вопросом о том, что лучше открыть – ИП или ООО.

Использование выручки ИП

Любой бизнес создается ради того, чтобы получать выручку, а затем каким-либо образом ею распоряжаться. Поэтому, принимая решение о том, что лучше регистрировать – ООО или ИП, нужно эти моменты учесть тоже.

Индивидуальный предприниматель имеет полное право распоряжаться поступающей на его расчетный счет или в кассу выручкой так, как сочтет нужным. Можно тратить ее на личные нужды или на нужды предприятия. Важно только учитывать то, что включать в расходы при расчете налогов деньги, потраченные на личные нужды, конечно же, нельзя.

Однако у этого явления есть и оборотная сторона. Бремя ответственности ложится тоже на все имущество индивидуального предпринимателя. Поэтому если у фирмы накопятся серьезные долги или будут начислены крупные штрафные санкции, то исковое взыскание будет направлено на все, что у ИП есть, вне зависимости от того, относится оно к бизнес-деятельности или нет.

Использование выручки ООО

Выручка, которая поступает на расчетные счета или в кассу ООО, может быть использована только в интересах ООО. Для оплаты поставщикам, для выплаты заработной платы, для перечисления налогов и сборов и так далее. Собственник юридического лица имеет только две возможности для того, чтобы получать в личное распоряжение деньги от ООО. Первый вариант – ежегодное начисление дивидендов. Однако это происходит только в том случае, если у компании есть прибыль по итогам года. Нет прибыли, не будет и дивидендов.

Второй способ – это когда учредитель ООО одновременно является и директором. В таком случае он имеет полное право на ежемесячное начисление заработной платы, размер которой он устанавливает сам, если является единственным учредителем. Пользоваться выручкой собственной компании в личных целях в случае ООО не представляется возможным. Этот момент тоже необходимо учитывать, взвешивая все “за” и “против” в вопросе о том, что лучше открыть – ИП или ООО.

ИП или ООО: что лучше? Таблица отличий

Для удобства вся информация из статьи собрана в общую таблицу.

ПараметрИПООО
Простота регистрацииданет
Простота ликвидацииданет
Возможность свободно распоряжаться выручкойданет
Ответственность всем имуществомданет
Совместный бизнеснетда
Продажа бизнесанетда
Упрощенный бухучетданет
Запрещенные виды деятельностиданет
Несколько учредителейнетда
Юридический адреснетда

Универсального ответа на вопрос о том, что лучше оформить – ИП или ООО, не существует. В каждом конкретном случае нужно разбирать все положительные и отрицательные моменты индивидуально. Но есть общая тенденция. Если вы планируете небольшой частный бизнес, может быть, являетесь фрилансером, который хочет начать работать официально, или хотите открыть маленький интернет-магазинчик, в таком случае наиболее удобным вариантом будет открыть ИП.

Если вы планируете заниматься каким-либо видом деятельности, который для ИП запрещен, если ваша цель –-это крупная, серьезная фирма с большим количеством сотрудников и солидными оборотами, то лучше в таком случае работать как юридическое лицо.

Однако принимать решение, что более подходит – открытие ИП или ООО, что лучше будет для бизнеса, придется в любом случае собственнику.

Что выбрать ООО или ИП для интернет-магазина автозапчастей?

Прежде всего, необходимо понять, что какого-либо единственно правильного ответа на этот вопрос нет. По-хорошему, нужно рассматривать каждую конкретную ситуацию, возможности и потребности будущего владельца бизнеса. Мы расскажем вам об особенностях каждой из форм, их плюсах и минусах, на основе которых вы сами сможете решить, какая из форм регистрации бизнеса в интернете подойдет вам лучше.

Сложности выбора

Предположим, что вы проницательный бизнесмен, решивший создать свой бизнес по продаже автозапчастей в интернете. Даже если вы отлично разбираетесь в автомобилях, понимаете какие запчасти нужны владельцам авто и как их грамотно продавать, при открытии своего интернет-магазина вы столкнетесь с кучей вопросов юридического характера, самый первый из которых – какую форму официального оформления выбрать ИП или ООО?

Вопрос первый: готовы ли вы к юридической волоките?

Чтобы зарегистрировать бизнес вам в любом случае придется оформлять требуемые документы. Если вы открываете ИП, этих документов будет минимум, а, следовательно, и времени на их подготовку уйдет немного.

К тому же сейчас можно абсолютно легально зарегистрировать ИП онлайн (то есть никаких бумажных заявлений, нотариусов и личных походов в банк).

После чего вы абсолютно официально сможете работать с физ. лицами, что вполне достаточно для работы интернет-магазина автозапчастей.

Оформление ООО гораздо сложнее, так как нужно регистрировать уставной капитал и иметь юридический адрес. Это процесс более трудоемкий и, скорее всего, вам придется прибегнуть к помощи специалистов, однако если вы планируете активно расширяться в дальнейшем и иметь дело с инвесторами, то лучше сразу открывать ООО, несмотря на все проволочки.

Вопрос второй: одному или с другом?

Выбирая между двумя формами оформления, нужно сразу определиться с вопросом о количестве владельцев будущего интернет-магазина. Потому как, если вы чувствуете, что не справитесь в одиночку, и вам будет необходима помощь друга/партнера/спонсора, стоит сразу открывать ООО.

Это избавит вас от множества возможных проблем, так как вы сразу сможете документально прописать обязательства и ответственность каждой стороны и в будущем, если ваше дружеское общение и деловые отношения с кем-либо из партнеров дадут трещину, вы всегда будете защищены документом.

Выбрав же ИП, вы фактически и юридически объявляете себя единоличным владельцем, отношения с которым подтверждены лишь формально. Индивидуальный предприниматель не может передать кому-либо процент или долю в бизнесе, так как он сам и его обязательства монолитны перед законом.

Будучи ИП вы открыли интернет-магазин и захотели взять в долю своего старого друга Петю. Никакого нормального способа юридически это оформить, кроме как постоянно заключать договоры с Петей на покупку/поставку/разработку чего-либо, у вас нет.

Вы открыли ООО и решили позвать старого друга Петю в качестве совладельца. Это довольно легко можно сделать, подписав соответствующие документы.

В тоже время важно понимать, что отдав кому-либо долю своего бизнеса и официально зарегистрировав это документом, вы никак не сможете вернуть ее обратно без согласия этого человека.

Вопрос третий: готовы ли вы нести личную ответственность по своим обязательствам?

Зарегистрировавшись в качестве ИП, по закону вы будете обязаны отвечать по своим обязательствам всем имуществом, которое вам принадлежит, в то время как ООО (юридическое лицо) отвечает только тем имуществом, что на нем зарегистрировано, а личному имуществу его учредителей ничего не грозит.

Вы зарегистрировали ИП и взяли кредит в 150 тысяч рублей на разработку сайта, рекламную кампанию, службу доставки и прочее. Ваши усилия не принесли результатов, интернет-магазин прибыли не принес, и вы не смогли погасить кредит. Чтобы взыскать средства в уплату долга, к вам придут судебные приставы и могут изъять машину, квартиру и прочее имущество.

Вы зарегистрировали ООО и от его лица взяли кредит в 150 тысяч на те же нужды, и также не смогли его погасить. Чтобы взыскать средства в уплату долга, судебные приставы изъяли у ООО стол, компьютер и уставной капитал в размере 20 тысяч рублей. Вашу машину или телевизор никто изъять не сможет, так как это ваше личное имущество и к ООО оно не имеет никакого отношения.

Поэтому, если на вас зарегистрировано какое-либо дорогостоящее имущество, следует хорошо подумать, стоит ли выбирать ИП как форму деятельности.

Со штрафами и взысканиями ситуация противоположная. Для ООО как юридического лица они всегда крупнее, чем для ИП. Максимальный размер штрафов по административной ответственности для ИП (как для физ. лица) 50 тыс. рублей, для ООО (юр. лицо) эта сумма равняется 1 миллиону.

Стоит понимать, что штрафы это вполне реальная вещь и, зарегистрировав ООО, совсем несложно схлопотать штраф в размере 30 тысяч, к примеру, за не пробитый кассовый чек

Вопрос четвертый: что насчет прибыли?

Все очень просто. Зарегистрировавшись как индивидуальный предприниматель, вы имеете полное право распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. У ООО все сложней. Средства с расчетного счета можно снимать либо для каких-то нужд, либо для снятия дивидендов. Во втором случае нужно будет заплатить 9% налог. То есть, если вы хотите, чтобы полученная прибыль сразу стала вашей, то стоит выбрать ИП.

Это очень важный момент, потому как даже если интернет-магазин ничего не заработает, в качестве ООО вы будете обязаны четыре раза в год сдавать полноценный бухгалтерский отчет, на подготовку которого уйдет немало усилий и времени. Даже если ваш ООО не вел деятельности вообще, за неподачу и несвоевременную подачу отчета ООО будут ждать немалые штрафы.

Что касается налогообложения, то тут разница не слишком заметна, так как, открывая свой интернет-магазин, можно выбрать упрощенную систему налогообложения доступную как ИП, так и ООО.

Подводим итого

Подводя итог, выбирать какой-либо из типов регистрации вы должны, анализируя свое видение будущего бизнеса. Грубо говоря, если у вас просто появилась идея создать интернет-магазин автозапчастей, например по причине отсутствия или неэффективной работе таковых в вашем регионе, но нет четкого видения будущего бизнеса, ИП будет более подходящим вариантом.

Вы сможете в полной мере посвятить себя самому магазину и его развитию, не сильно отвлекаясь на ведении документации и другие вопросы юридического регулирования. К тому же все средства, которые вы заработаете, по умолчанию будут вашими, без всяких дополнительных манипуляций.

Другое дело, когда вы изначально имеете четкое видение будущего бизнеса: планируете сотрудничать с крупными компаниями, не исключаете возможности расширения и привлечения инвестиций, появления офлайн магазинов и офисов. В этом случае определенно нужно задуматься о регистрации ООО, так как иначе вы быстро наткнетесь на различного рода ограничения, сдерживающие ваш бизнес.

Что лучше ООО или ИП для предприятия торговли?

Торговля — это основной вид для осуществления предпринимательской деятельности, которым занимаются многие граждане. Но прежде чем начинать любое собственное дело необходимо зарегистрироваться в статусе субъекта предпринимательской деятельности: ООО или ИП.

Перед началом процедуры необходимо чётко определиться с рядом важных вопросов:

  1. Выбор организационной формы.

ООО (общество с ограниченной ответственностью) – это юридическое лицо, образованное в соответствии с решением одного или нескольких учредителей, которые могут быть как физическими, так и юридическими лицами.

ИП – бизнес ведет физическое лицо.

  1. Вид экономической деятельности.

У каждого вида имеется свой код, который можно узнать в справочнике ОКВЭД. В этом справочнике торговая деятельность подразделена на множество подвидов. Например: Оптовая торговля зерном или розничная торговля одеждой.

Что лучше зарегистрировать ООО или ИП?

ООО по терминологии — это юридическое лицо, если на общедоступном языке то это предприятие, со всеми вытекающими отсюда нюансами.

ИП — это физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью.

Предприятию можно заниматься практически всеми видами деятельности. У ИП есть ограничения. Им нельзя заниматься:

  • производством и продажей алкогольных напитков;
  • охранной деятельностью;
  • производством лекарственных средств.

Поэтому если планируется торговля алкогольными напитками, то необходимо регистрировать ООО.

ИП в торговле

Физическое лицо может заниматься как оптовой, так и розничной торговлей. Можно продавать любые товары кроме алкогольной продукции.

Регистрация ИП дешевле и проще. Предприниматель самостоятельно распоряжается полученными доходами, на свое усмотрение: или на нужды бизнеса или на свои личные. Может даже не открывать расчетный счёт, если ему нет в этом необходимости.

ИП может быть как упрощенной системе налогообложения, так и на основной. Большинство предпринимателей чаще всего выбирают УСН, тогда у них отпадает необходимость в ведении бухгалтерского учета, и упрощаются формы отчетности. Для небольших торговых точек типа обычных магазинчиков или киосков — это оптимальный вариант. При выборе основной системы налогообложения придётся вести учёт в книге доходов и расходов.

ИП по обязательствам отвечает полностью своим имуществом. Как обычно, крупные компании неохотно сотрудничают с ИП, особенно если предприниматель на УСН. Бизнес ведётся индивидуально, нельзя кого-то брать в долю. Продать такой бизнес невозможно. Взносы в ПФР платятся обязательно, даже если есть убытки.

ООО для торговой деятельности

ООО – это полноценное предприятие. Уставной капитал формируется в долевом участии соучредителей. Его минимальная сумма – это 10 000 рублей. У каждого участника ответственность в пределах его внесенного капитала, даже если есть приличные долги. Если один из учредителей решил отойти от дел, он может просто продать свою часть. Ограничений на занятия каким-либо видом деятельности у ООО нет. Регистрировать ООО сложнее и дороже.

Выручкой можно пользоваться только в интересах предприятия. Для расчета с поставщиками за товары и услуги, для выплаты заработной платы работникам предприятия, для уплаты налогов. Она обязательно должна поступать в кассу или на расчетный счет. Доходом предприятия являются дивиденды, выплачиваемые раз в год, на которые может рассчитывать собственник. Если же предприятие не получило прибыли, значит у собственника нет дивидендов. Возможен другой вариант. Если учредитель и директор в одном лице, то он имеет право на ежемесячную заработную плату. В личных целях пользоваться выручкой нельзя.

В обязательном порядке должен вестись полный бухгалтерский и налоговый учет. Сдается бухгалтерская, налоговая и статистическая отчетность. Штрафные санкции за нарушение сроков сдачи отчетности или недостоверности сведений, указанных в ней, гораздо выше чем у физических лиц.

Если предполагается предприятие торговли со значительными оборотами. Например, розничное предприятие типа супермаркета или оптово-распределительной базы, дистрибьюторской компании, тогда целесообразнее зарегистрировать ООО.

ООО можно зарегистрировать как самостоятельно, так и прибегнув к помощи специалиста. У организации обязательно должен быть юридический адрес. К регистрационному пакету документов прилагается копия договора аренды или документы, подтверждающие право собственности на офисное помещение.

В итоге

Директор юридической службы «Единый центр защиты» Константин Бобров: «Если у вас маленькая компания розничной торговли, то вам выгоднее и проще регистрировать ИП. Минимум рисков, так как берете немного кредитов, объемы продаж редко исчисляются миллионами, а документация предельно проста. Открыть ООО всегда можно, а вот закрывать неликвидное предприятие трудоемко и дорого. Но, если вы решили сразу же инвестировать значительные средства в создание крупного бизнеса, который планируете расширять, советую сразу же выбрать ООО. Впрочем, окончательный выбор за вами, а мы готовы вам помочь в организации любого вашего бизнеса».

Налогообложение магазина автозапчастей

Деятельность по розничной торговле автозапчастями подходит под специальные режимы налогообложения:

  1. Упрощенная система налогообложения (ограничение по выручке 60 млн. руб. в год)
  2. Единый налог на вмененный доход

Сравнение видов выплачиваемых налогов предпринимателя на ЕНВД и на УСНО.

ЕНВДУСНО
Налог ЕНВД, 15%Налог на прибыль, 15%
Единый социальный налог и налог на доходы физических лицЕдиный социальный налог и налог на доходы физических лиц

При переходе на льготные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) предприниматель освобождается от уплаты прочих налогов.

Похожие материалы, которые вас заинтересуют:

Методика расчетов налогов для автомазина по торговле запчастями

Разберем порядок расчетов налогов: ЕНДВ и УСНО

Как расчитывется ЕНВД для магазина автозапчастей?

Расчет суммы налога при ЕНВД рассчитывается по следующей формуле:

Физический показатель * Базовая доходность* Коэффициент К1 * Коэффициент К2 * Налоговая ставка

  • Физическим показателем при розничной торговле автозапчастями является площадь торгового зала в квадратных метрах.
  • Базовая доходность 1 800 рублей в месяц (устанавливается правительством).
  • К1 – коэффициент-дефлятор, устанавливается Министерством экономического развития Российской Федерации на календарный год .
  • К2 – корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности. Устанавливается муниципальными органами по месту нахождения бизнеса.
  • Налоговая ставка ЕНВД: 15%

Предприниматель при расчете суммы налога по ЕНВД имеет право уменьшить сумму исчисленного налога на размер произведенных социальных отчислений с фонда заработной платы работников, но не более чем на 50% от расчетной суммы налога ЕНВД

Расчет УСНО для автомагазина по торговле запчастями

Расчет суммы налога на прибыль при УСНО рассчитывается следующей формуле:

Выручка * Расходы * Налоговая ставка

  • Выручка – Выручка от деятельности по торговле запчастями
  • Расходы- Расходы, связанные с деятельности по торговле запчастями. С порядком определения расходов вы можете ознакомиться в Налоговом Кодексе Р.Ф. Статья 346.16
  • Налоговая ставка: 15%

Пример выбора системы налогобложения для автомагазина

Далее на конкретном примере разберем, какую систему налогообложения

Пример № 1

  • Вид деятельности: Розничная торговля запчастями
  • Месторасположение: г. Липецк
  • Площадь магазина: 740 кв.м. в т.ч. площадь торгового зала 440 кв.м.
  • Выручка: 4,8 млн. руб.
  • Расходы 4,2 млн. руб. (отчисления ФОТ 130 тыс. руб.)
  • Прибыль: 0,6 млн. руб.
  • Базовая доходность: 1 800 рублей
  • Коэффициент К1 на 2012 г.: 1,4942
  • Коэффициент К2 на 2012 г.: 0,8 (т.е. 1,8)

1. Расчет налогооблагаемой базы:
440 кв.м. * 1 800 руб. * 1,4942 *1,8 = 2,13 млн. руб.

2. Расчетная сумма налога
2,13 млн. руб. * 15% = 319 тыс. руб.

3. Уменьшаем размер налога на сумму социальных отчислений: 319 т.р. – 130 т.р.

3. Размер налога к уплате: 189 тыс. руб.

1. Расчет налогооблагаемой базы:
4,8 млн. руб. – 4,2 млн. = 0,6 млн. руб.

2. Расчет налога к уплате:
600 тыс. руб. * 15% = 90 тыс. руб.

Как видно из примера, при таких расчетных показателях предпринимателю выгоднее находится на УСНО, доходы минус расходы, экономия 99 тыс. рублей в месяц.

Пример № 2

  • Вид деятельности: Розничная торговля запчастями
  • Месторасположение: г. Липецк
  • Площадь магазина: 140 кв.м. в т.ч. площадь торгового зала 65 кв.м.
  • Выручка: 800 тыс. руб.
  • Расходы 700 тыс. руб. (отчисления ФОТ 30 тыс. руб.)
  • Прибыль: 100 тыс. руб.
  • Базовая доходность: 1 800 рублей
  • Коэффициент К1 на 2012 г.: 1,4942
  • Коэффициент К2 на 2012 г.: 0,8 (т.е. 1,8)
Расчет налога на ЕВНДРасчет налога на УСНО, доходы – расходы
Расчет налога на ЕВНДРасчет налога на УСНО, доходы – расходы

1. Расчет налогооблагаемой базы:
65 кв.м. * 1 800 руб. * 1,4942 *1,8= 315 тыс. руб.

2. Расчетная сумма налога

315 тыс. руб. * 15% = 47 тыс. руб.

3. Уменьшаем размер налога на сумму социальных отчислений: 47 т.р. – 23,5 т.р.

4. Размер налога к уплате: 23,5 тыс. руб.

1. Расчет налогооблагаемой базы:
800 тыс.руб. – 650 тыс. руб. = 150 тыс. руб.

2. Расчет налога к уплате:

150 тыс. руб. * 15% = 22,5 тыс. руб.

При таких вводных условиях, предприниматель может находиться как на ЕНВД, так и на УСНО, так как суммы налогов к уплате сопоставимы, но с учетом того, что ведение налогового учета при ЕНВД значительно проще, оптимально выбрать систему налогообложения: ЕНВД.

Используя полученные знания, вы можете самостоятельно подобрать оптимальную систему налогообложения для собственного магазина запчастей.

Сроки сдачи налоговой декларации:

ЕНВДУСНО
Декларация ЕНВД сдается в налоговый орган ежеквартально, не позднее 20-го числа первого месяца следующего окончанием квартала.Декларация УСНО, сдается 1 раз в год, индивидуальные предприниматели не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Организации не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

ИП или ООО – что лучше?

ИП или ООО – вот в чем вопрос

Юрлицо — это как официальный брак: его нужно регистрировать, когда уже нельзя не регистрировать, шутят предприниматели. Их можно понять: многие предпочитают сначала получить первые деньги, а уже затем официально регистрировать компанию.

«Тянуть с этим не стоит, потому что юрлицо при ведении бизнеса — это не только соблюдение законодательства, но и репутация», — уверен серийный предприниматель Артем Субботин. Сам он занимался «бизнесом» с 14 лет: все время что-то покупал и перепродавал, но в какой-то момент понял, что это уже перестало быть «халтурой», поэтому решил зарегистрировать ИП. Сейчас у предпринимателя доля в нескольких ООО, а вот ИП Субботин уже закрыл.

Но многие стоят перед выбором — регистрироваться как ООО или ИП?

Ключевые различия ИП и ООО

Основное отличие этих двух форм регистрации бизнеса заключается в том, что ИП отвечает по долгам и обязанностям перед кредиторами и контрагентами своим личным имуществом, а ООО — лишь уставным капиталом. Регистрировать ООО может несколько человек, выступающих партнерами в новом предприятии, в отличие от ИП, где собственником выступает только одно частное лицо. Доля в бизнесе распределяется между партнерами пропорционально доле участия в уставном капитале организации. Скажем, если эта сумма составляет 110 000 руб., и двое из партнеров внесли по 50 000, а третий — 10 000, соответственно, на долю первых двух придется по 45,45%, а третий получит остальные 9%.

Какую роль играет доля в уставном капитале? Во-первых, именно процентное соотношение участия в ООО играет решающую роль при регулировании взаимоотношений партнеров: например, при принятии решений на общем собрании учредителей ООО при голосовании учредитель обладает процентом от общего числа голосов, равным размеру его доли. Во-вторых, от размера доли зависит и распределение дивидендов, которое прописывается в уставе общества.

Простота регистрации

Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта, квитанция об оплате госпошлины в размере 800 руб., свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Как правило, весь процесс занимает 5 дней. В течение недели после регистрации предприниматель обязан самостоятельно встать на налоговый учет и предъявить соответствующие документы в Пенсионный фонд. Кроме того, ИП может работать в любой точке России, даже не имея официальной печати и расчетного счета. Но при этом он будет зарегистрирован в налоговой инспекции исключительно по месту прописки, кроме случаев, когда применяется схема вмененного налога (ЕНВД).

Подготовьте документы для регистрации ООО бесплатно за 10 минут с помощью пошагового мастера.

В случае если вы решили создать ООО, придется повозиться. Многие предпочитают обращаться за помощью к сторонним специалистам, но весь пакет документов вполне можно собрать самостоятельно. Минимальный размер уставного капитала — 10 000 руб., но вместо «живых» денег вполне можно использовать ценные бумаги, иное имущество. Однако для этого необходимо привлечь независимого оценщика (денежная оценка неденежных средств, вносимых в уставный капитал организации, не может быть выше той, что установлена независимым экспертом), а также получить одобрение остальных участников ООО. Иными словами, если в качестве доли в уставном капитале организации вы решили внести ноутбук, который оценен в 30 000 руб., вы не можете рассчитывать на долю, эквивалентную 40 000 руб., даже если ваши партнеры согласны с более высокой оценкой.

Помимо участия в уставном капитале потребуется внести госпошлину за регистрацию юрлица в размере 4000 руб., а также подготовить документы, содержащие полную информацию о месте нахождения нового предприятия (юридический адрес), количестве учредителей (паспортные данные всех участников), размере уставного капитала и его распределении по долям между учредителями. Заранее необходимо определиться с видами экономической деятельности ОКВЭД (чем будет заниматься ООО), выбрать систему налогообложения, а также позаботиться о наличии печати и открыть расчетный счет. Процесс может занять от нескольких дней до месяца: к подготовке документов нужно подходить со всей внимательностью и аккуратностью, поскольку налоговая и Пенсионный фонд могут вернуть документы при наличии ошибки. Впрочем, сегодня есть полуавтоматизированные сервисы, которые за разумные деньги помогут подготовить документы, соответствующие нормативам, при открытии юрлица.

«Открывать ООО, конечно, муторно: нужно подготовить гораздо больше документов, чем при регистрации ИП, — делится опытом Максим Лагутин, основатель компании «Б152». – Хотя с появлением таких сервисов, как Документовед, процесс упростился».

Что выгоднее — ИП или ООО

Любой ИП, даже с нулевой отчетностью, платит фиксированную законодательством сумму в пенсионный фонд. Если еще в 2012-ом она составляла 17 208,25 руб., то в 2013 году сумма увеличилась до 35 664,66 руб. Для ООО обязательно ведение бухгалтерского учета, для чего, скорее всего, потребуется привлечение специалиста, что выльется в дополнительные расходы.

Откройте счет в Эльба|Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5% на остаток.

В случае налоговых или административных нарушений штраф для ООО будет в разы выше, чем для ИП. Нарушение кассовых операций, например, будет стоить ИП 5000 руб., в то время как ООО ошибка обойдется штрафом до 80 000 руб. Кстати, кроме взыскания с фирмы применяется и взыскание с руководителя.

Налоги ИП и ООО

Для ИП нет ограничений на доходы и стоимость основных средств при УСН. А вот для ООО форма УСН доступна только в случае, если доходы предприятия не превышают 60 млн руб. в год, численность сотрудников не более 100 человек, а остаточная стоимость основных средств менее 100 млн руб. Но эти цифры могут меняться каждый год.

ИП вполне может функционировать без наёмных работников. В этом случае он платит только налог на доходы от своей предпринимательской деятельности и фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС. А вот деятельность ООО предполагает наличие сотрудников, что влечет за собой, помимо налогов на полученные доходы, страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС, ФСС) от суммы начисленной заработной платы (в сумме порядка 34%).

Если вы работает по обычной системе налогообложения (ОСНО), то ООО может покрывать убытки прошлых лет прибылью текущего года и таким образом уменьшать налог на прибыль. ИП же убытки прошлых лет при расчете НДФЛ учесть не могут.

Ограничения

ИП не может заниматься некоторыми видами бизнеса: производить и продавать алкоголь, выступать в качестве страховщика, осуществлять деятельность ломбардов и быть туроператором. Если ваш бизнес касается одной из вышеперечисленных сфер, вам следует открывать ООО.

С другой стороны, ООО, в отличие от ИП, не может «вынуть деньги из кассы» в любой момент. Несмотря на то, что с прошлого года ИП, как и ООО, обязаны вести учет кассовых операций, ИП могут вывести всю выручку — наличную и безналичную — без всякого отчета. А в случае с ООО это намного сложнее, ведь это доходы компании, и расходоваться они должны только на необходимые нужды, которые могут быть документально запротоколированы. Поэтому часто бизнесмены заводят ИП в дополнение к ООО — чтобы была возможность при необходимости снимать через него деньги со счета.

Престиж и репутация

Немаловажным фактором при ведении бизнеса является название компании, ее репутация. «Многие по-прежнему больше доверяют «неИП», — говорит Максим Лагутин. – Поэтому если вы хотите выглядеть солиднее в глазах клиентов, лучше потратить больше времени и создать ООО». Это особенно актуально, если ваши заказчики — средние и крупные компании. С рациональной точки зрения это не совсем обосновано, ведь иметь дело с ООО, у которого уставный капитал всего 10 000 не тоже самое, что вести бизнес ИП, отвечающим всем своим имуществом в случае невыполнения взятых им обязательств.

Факт остается фактом: если ваши контрагенты — крупные компании, лучше выбрать ООО. К тому же ИП руководит бизнесом сам, а у ООО может быть директор.

Простота ликвидации

Закрывать ИП, как и открывать его, гораздо проще: предприниматель просто подает заявление на ликвидацию и квитанцию на оплату госпошлины (160 рублей) и через неделю получает решение об исключении из ЕГРИП. Правда, возможна проверка налоговых органов. А вот ликвидация ООО может затянуться больше, чем на полгода. Процесс, мало того, что долгий, так еще и затратный: необходимо подавать объявление в специальный журнал, рассчитываться с кредиторами, выплачивать выходное пособие работникам, сдавать промежуточный и ликвидационный баланс. Впрочем, размер госпошлины такой же, как и у ИП.

И еще об ООО

Распределение дивидендов в ООО возможно не реже одного раза в квартал. Эти выплаты облагаются налогом в размере 9%.

Кроме того, в ООО есть возможность продать свою долю. Так, учредитель, который участвовал в ООО с момента его создания, может принять решение о выходе из бизнеса. В таком случае он может продать свою долю другому лицу, которое будет иметь статус участника, но с правами, равными правам учредителей (соответственно доле).

Итого

«Если вы фрилансер, и ваши клиенты — это небольшие фирмы, то вам однозначно проще и выгоднее регистрировать ИП, — объясняет Артем Субботин. – Рисков практически нет, так как вы не берете много кредитов, объемы заказов редко исчисляются миллионами, а документация предельно проста». Впрочем, в случае с иными видами бизнеса, такими как мелкая розничная торговля, оказание услуг, предприниматель тоже советует начинать с ИП, ведь открыть ООО всегда можно, а вот закрывать неликвидное предприятие долго и затратно. Однако если вы решили сразу же войти в «Большую игру» и инвестировать значительные средства в создание серьезного бизнеса, который планируете масштабировать, необходимо сразу же остановить выбор на ООО. Впрочем, окончательный выбор за вами.

Читайте также:  Критично ли периодическое расхождение денежных средств по кассе предприятия?
Ссылка на основную публикацию