Возможно ли применить отсрочку по Онлайн кассе для ИП – фастфуд?

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН: отсрочка до 2021 года не прошла

12 Января 2020

Госдума рассмотрела возможность отложить переход на онлайн-кассы: отсрочка до 2021 года для ИП на ЕНВД и других налогоплательщиков предлагалась сразу в нескольких законопроектах. В итоге некоторым разрешили вообще не использовать ККТ, а остальные должны были поставить кассы к 1 июля 2019 года. 6 июня 2019 президент утвердил единственное исключение: индивидуальные предприниматели, у которых нет наемных работников и которые продают товары собственного производства, оказывают услуги или выполняют работы, все-таки могут отложить переход до 1 июля 2021.

Учтите, что покупкой ККТ и регистрацией ее в налоговой вы не ограничитесь. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — а значит, вам потребуется кассовая программа, которая это умеет. Скачайте бесплатное приложение Касса МойСклад — оно поддерживает все требования 54-ФЗ.

Далее разберем, кому и когда надо ставить онлайн-кассу.

Еще одна поправка к закону об онлайн-кассах — изменение понятия расчетов:

  • Теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам). Из текста закона убрали понятие «электронное средство платежа», которое вызывало вопрос, нужна ли касса, если покупатель-физлицо перевел деньги на банковский счет продавца.
  • Расчетом также признается получение за товар других предметов. Например, передача старой вещи в зачет стоимости новой (trade-in).

Это значит, что теперь в законе перечислены все случаи, когда нужно использовать ККТ.

Отмена онлайн-касс для ЕНВД и ПСН

Хотя полная отмена онлайн-касс для ИП и юрлиц на специальных режимах налогообложения даже не обсуждалась, депутаты все же отложили до 1 июля 2019 года переход для:

  • ИП и организаций на вмененке,
  • Предпринимателей на патентной системе налогообложения, но не для всех.

Отсрочку получили ИП на патенте, которые:

  • чинят одежду, обувь и ювелирные изделия,
  • занимаются репетиторством или уходом за больными,
  • оказывают парикмахерские, косметические или клининговые услуги,
  • содержат химчистку, прачечную или фотоателье,
  • изготавливают ключи и металлическую галантерею,
  • ремонтируют бытовую технику, транспорт, компьютеры, радиоэлектронную аппаратуры, мебель, жилье,
  • оказывают ветеринарные, ритуальные, автотранспортные, монтажные, сварочные и прочие производственные услуги,
  • сдают в аренду недвижимость,
  • изготавливают изделия народных промыслов.

Полный список перечислен в статье 346.43 НК.

Таким образом, речь идет об отсрочке онлайн-касс для ИП практически во всех сферах малого бизнеса. Цель — поддержать предпринимателей, дать им время подготовиться: и к работе по новому порядку, и к расходам на технику. К тому же поэтапное введение онлайн-касс позволяет избежать очередей на поставку и дефицита техники. В 2018 году более 1,5 млн предпринимателей поставили онлайн-кассы в срок и без задержек.

Переход упрощают не только отсрочки. Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН обойдутся гораздо дешевле, потому что на их покупку можно получить налоговый вычет — правда, не больше 18 000 рублей. Это разрешает закон № 349-ФЗ. Налоговый вычет за онлайн-кассу: подробнее >>

Первая отсрочка онлайн-касс до 2018 года

Первой отсрочкой онлайн-касс — до 2018 года — уже воспользовались те, кто торгует в розницу или оказывает услуги общественного питания с привлечением наемных работников:

  • Предприниматели на ЕНВД и на патенте.
  • ООО на вмененке.

Сейчас все эти предприниматели уже обязаны применять ККТ нового образца: с 1 июля 2018 года техника должна быть установлена.

Отсрочка онлайн-касс до 2019 года

Прошел второй этап отсрочки онлайн-касс — до 1 июля 2019 года. Согласно Федеральному закону от 27.11.2017 № 337-ФЗ это касается:

  • Организаций и предпринимателей на ЕНВД, кроме розницы и общепита.
  • ИП на патенте с определенными видами деятельности. Полный список >>
  • Предпринимателей на ЕНВД и ПСН с розницей или общепитом — при условии, что у них нет наемных работников. Как только такой ИП наймет сотрудника, на него перестанет распространяться отсрочка применения онлайн-касс. Это касается даже тех, кто нанял всего одного работника: при заключении первого же трудового договора нужно купить и зарегистрировать в ФНС новую ККТ в течение 30 календарных дней.
  • ООО и ИП, оказывающих услуги или выполняющих работы, если они выдают клиентам бланки строгой отчетности. Право выдавать бумажные БСО также продлено до 1 июля 2019 года для предпринимателей и организаций с услугами, кроме общепита.
  • Предпринимателей, которые используют вендинговые автоматы, при условии, что у них нет наемных работников. Подробнее >>

Отмена онлайн-касс для этих категорий — временная мера. До 1 июля 2019 года все перечисленные предприниматели и организации обязаны были купить ККТ нового образца и зарегистрировать их в ФНС. Кто может не применять онлайн-кассы совсем — читайте здесь >>

Отсрочка ККТ в вендинге до 2019 года

Предпринимателям, у которых нет наемных работников и которые торгуют с использованием вендинговых аппаратов, тоже положена была отсрочка онлайн-ККТ до 2019 года. Но к 1 июля они должны были поставить кассовую технику.

При этом владельцам вендинговых аппаратов разрешили использовать одну кассу для нескольких автоматов при условии, что:

  • не продаются подакцизные, технически сложные и подлежащие обязательной маркировке товары,
  • на корпусе устройства открыто указан его заводской номер.

Кроме того, с 1 февраля 2020 можно будет не печатать чек, если на экране аппарата будет отображен QR-код.

Будет ли отсрочка по онлайн-кассам до 2021 года?

Будет, но не для всех. До 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику только ИП без работников на трудовых договорах, которые:

  • продают товары собственного производства,
  • выполняют работы,
  • оказывают услуги.

Все остальные, в том числе ЕНВД и патент, обязаны были поставить кассу к 1 июля 2019 года.

Отсрочка по товарам в чеке

До 2021 года отложено только требование указывать в чеке наименования товаров. Это тоже касается отдельных групп налогоплательщиков: повезло индивидуальным предпринимателям на УСН, ПСН и ЕНВД (кроме торгующих подакцизными товарами). Они могут не указывать товар в кассовом чеке и на электронном бланке строгой отчетности до 1 февраля 2021 года.

Закон об отсрочке по онлайн-кассам до 1 июля 2021 года для ИП без сотрудников принят и вступил в силу (но не для всех)

Добрый день, уважаемые ИП!

Уже несколько раз писал про этот законопроект, но вот история получила логическое завершение.

Теперь это не законопроект, а Федеральный закон от 06.06.2019 № 129-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации».

Он был опубликован 7 июня 2019 г. и уже вступил в действие. А значит, если вы ИП без сотрудников, с которыми заключены трудовые договоры и при этом:

  • продаете товары собственного производства;
  • или выполняете работы;
  • или оказываете услуги.

То у вас есть отсрочка по применению онлайн-касс до 1 июля 2021 года в отношении указанных выше видов деятельности.

Учтите, что если одновременно оказываете услуги, но при этом продаете товары несобственного производства, то онлайн-кассу все равно придется купить и начать применять.

Или оказываете услуги, подпадаете под действие отсрочки. А затем решите начать продавать товары несобственного производства — придется покупать кассу.

Если же наймете сотрудника и заключите с ним трудовой договор, то придется начать применять онлайн-кассу в течение 30 календарных дней.

Вот более формализованное определение отсрочки из закона 129-ФЗ:

Установить, что индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, при реализации товаров собственного производства, выполнении работ, оказании услуг вправе не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы, услуги до 1 июля 2021 года.

Указанные в настоящей статье индивидуальные предприниматели в случае заключения трудового договора с работником обязаны в течение 30 календарных дней с даты заключения такого трудового договора зарегистрировать контрольно-кассовую технику.

Где официально опубликован закон?

Закон вступил в силу?

Да, с 7 июня 2019 года.

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

Что с БСО?

В законе не оговорено обязательное использование БСО или иного подтверждающего документа, который должен заменить кассовый чек. Некоторые сайты и форумы склоняются к тому, что раз не оговорено, то и ничего выдавать не нужно. Ни БСО ни иного подтверждающего документа…

Но напомню, что МинФин в письме от 18 апреля 2019 г. № 03-01-15/28134 прокомментировал эту ситуацию (в связи с рассмотрением данного закона) и считает, что отменять бланки БСО с 1 июля 2019 года преждевременно.

Теперь слежу за тем, что будет с бумажными БСО после 1 июля 2019 года для тех, кто получил эту отсрочку. =)

Как узнаю, то сразу напишу, так как этот вопрос волнует многих.

Отсрочка зависит от того, какую я применяю систему налогов?

Нет. Неважно, какую систему налогов применяете.

Главное, чтобы соответствовать критериям, которые указаны выше.

P.S. Обратите внимание, что в законопроекте предлагают упростить работу с онлайн-кассами (но не отменить и не отсрочить) для таксопарков, курьеров, ЖКХ.

P.P.S. Осталось несколько вопросов, на которые до сих пор нет ответа. Про подтверждающие оплату документы, про агентские услуги, про турагентства, что можно считать товаром собственного производства и т.д.

Как будут новости и разъяснения со стороны ФНС или Минфина, то сразу опубликую в рубрике «Вопросы по онлайн-кассам».

Я внимательно слежу за этой темой.

Советую прочитать:

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

“Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих”

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2020 год
  7. И многое другое!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

“Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?”

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов “за себя”
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку “Подписаться!”, Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Об авторе

Дмитрий Робионек

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Здравствуйте! Я ИП без работников, турагенство на УСН, оказываю информационные туристические услуги и услуги по бронированию. Правильно ли я понимаю, что могу не применять кассу до 2021 года? Спасибо

Хотелось бы услышать ответ. Спасибо!

Спасибо за хорошие новости!

Здравствуйте! Поясните пожалуйста предприниматель который работает на рынке , торгует промышленным товаром,и.е одеждой с общей площадью торговой точки до 10 кв.м без наемных работников, освобождается ли от онлайн кассы,спасибо , жду ответа.

Читайте также:  Как изменить должность директора на заведующую в заявлении о внесении изменений в ЕГРЮЛ?

Дмитрий, добрый вечер! Спасибо Вам за Ваше дело и помощь ИП. Я присоединяюсь к вопросу Наиры, меня тоже очень это интересует. По торговле на крытом рынке — торговые места огорожены (павильоны), но, например, продаваемые товары не поименованы в списке непродовольственных товаров, утвержденным распоряжением Правительства РФ от 14 апреля 2017 г. N 698-р, в частности, сувениры (по типу «сувениры с вашим фото»), цветы, обувь, скатерти-клеенки-постельное белье, нужна ли онлайн-касса? Спасибо, надеюсь на Ваш ответ.

Отсрочка онлайн-касс до 2021: льготный порядок использования ККТ для ИП

В мае 2019 года Государственная Дума России приняла постановление № 682709-7, которым внесла некоторые поправки и уточнения в ФЗ № 54, регламентирующий введение и использование контрольно-кассовых терминалов (онлайн-касс) для субъектов хозяйствования. Согласно обновлениям в законе, некоторые категории индивидуальных предпринимателей получили приятную новость — отсрочку применения онлайн-касс до 2021 года.

Авторы постановления считают, что предоставление дополнительного периода до 1 февраля 2021 года позволит упростить переход на использование ККТ для малого бизнеса. Кроме того, предоставляемая отсрочка может стать частью пилотного государственного проекта по определению статуса самозанятых граждан, который уже запущен в нескольких регионах страны: у них есть время определиться, кто они — ИП (кассы нужны) или самозанятые (ККТ устанавливать не нужно). В ближайшее время поправки к закону будут окончательно утверждены Госдумой и направлены на подпись Президенту РФ.

Поскольку под действие новых льгот подпадают не все индивидуальные предприниматели, и у отсрочки онлайн-касс до 2021 года есть свои четкие условия и ограничения, мы разберемся, кто может не спешить с приобретением ККТ, а кому лучше поторопиться, чтобы не попасть под штрафные санкции за нарушение финансово-торгового законодательства.

Отсрочка онлайн-касс до 2021 года: история вопроса

В 2016 году в ФЗ № 54 уже были внесены серьезные изменения, согласно которым все субъекты торговли должны были полностью перейти на онлайн-кассы для того, чтобы оперативно передавать фискальную информацию в налоговые органы в процессе торговых операций. Внедрение ККТ было поэтапным:

  • 2017 год — крупные розничные и оптовые сети, продавцы, работавшие с обычными кассовыми аппаратами;
  • 2018 год — мелкие магазины, торговые точки, сервисные центры, вендинговые автоматы (на патенте или ЕНВД, при наличии наемных работников);
  • 2019 год — полный переход всех субъектов торговли (микропредприятия и сфера услуг).

Однако уже вторая «волна» перехода на ККТ вызвала у ИП массу технических, бюрократических и финансовых проблем, и даже в Правительстве РФ заговорили о том, что необходим более щадящий режим перехода и, возможно, хотя бы минимальная отсрочка онлайн-касс до 2020 года для представителей мелкого бизнеса на ЕНВД.

После этого Госдума внесла уточнения о временном освобождении ряда категорий предпринимателей от использования ККТ, а в апреле было принято постановление об отсрочке использования онлайн-касс до 2021 года для ИП, внесшее существенные изменения в 54-ФЗ.

Кому разрешена отсрочка применения онлайн-касс до 2021 года?

В «старой» версии закона не использовать ККТ до 01.07.2019 г. получили право ИП, которые без использования наемного труда:

  • занимались мелкой розницей (эксклюзивные изделия собственного изготовления);
  • предлагали услуги (няни, сиделки, репетиторы, массажисты и т. п.);
  • выполняли работы по заказу (мелкое производство на заказ, ремонтные работы).

Теперь этим предпринимателям, которые работали по патенту или ЕНВД, предоставлена отсрочка по применению онлайн-касс до 2021 года. Но есть важное условие: ИП ближайшие два года должен работать только сам. Если он принимает в штат хотя бы одного работника, льгота для него становится недоступна, и ККТ следует установить в пределах календарных 30 дней.

Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!

Отсрочка по онлайн-кассам до 2021: ИП на ЕНВД

В данном случае, выбранная форма ведения отчетности не дает преимуществ предпринимателям — большая часть ИП обязана установить кассовые аппараты нового поколения на своих торговых объектах.

То есть, отсрочка введения онлайн-касс при ЕНВД до 2021 года вас не касается, если вы продаете товары стороннего производителя, выдаете БСО (бланки строгой отчетности, талоны, билеты), владеете вендинговыми автоматами и используете наемный труд по договору.

1. Задай вопрос нашему специалисту в конце статьи.
2. Получи подробную консультацию и полное описание нюансов!
3. Или найди уже готовый ответ в комментариях наших читателей.

Кому не положена отсрочка по онлайн-кассам до 2021 года

Для ряда категорий ИП отсрочка онлайн-касс до 2021 года при ЕНВД или патенте в законе не предусмотрена, но допускаются некоторые послабления и упрощенная работа с ККТ при платежах за услуги, оказываемые:

  • ТСЖ, ТСН и СНТ (согласно уставной деятельности);
  • потребительскими кооперативами;
  • учреждениями в сфере образования (образовательные услуги);
  • спортивными, оздоровительными и физкультурными центрами;
  • организациями сферы услуг.

Перечисленные предприниматели имеют право не использовать контрольно-кассовую технику онлайн, но только если оказывают профильные услуги и принимают платежи удаленно. Оказание сторонних услуг или оплата наличными требуют пробивания чека.

Для ИП, которые торгуют удаленно, имеют курьерскую доставку, торгуют в разнос, оказывают транспортные услуги (такси, маршрутные такси) также упрощен порядок работы с ККТ. Им разрешено применять один кассовый онлайн-аппарат с правом удаленной установки (например, в офисе) и не распечатывать кассовый чек (клиенту предъявляется/пересылается QR-код или выдается талон с кодом для получения чека в электронном виде).

Розничным продавцам бахил через торговые автоматы, продавцам питьевой воды и театральных билетов/абонементов с лотков, арендодателям недвижимости и стоянок в многоквартирных домах касса не требуется вообще. Обязательное условие: ИП должен торговать или работать лично!

Онлайн-касса для ИП: отсрочка до 2021 и другие изменения ФЗ № 54

Отсрочка онлайн-касс до 2021 года и упрощенный порядок работы с контрольно-кассовыми аппаратами — не единственные поправки в ФЗ № 54. В закон внесен ряд важных уточнений:

  • К общей системе расчетов закон теперь требует относить как движение наличных, безналичных и электронных денежных средств, так и авансы и «предоплаты», обмен товаров (например, по trade-in).
  • ИП, оказывающий услуги в сфере образования, охранных или жилищно-коммунальных услуг, может оформить единый кассовый чек при получении/возврате авансового платежа от физического клиента (при условии, что платежи проведены в пределах одного календарного месяца, а чек предоставлен в налоговую в течение пяти дней).
  • ИП, оказывающий услуги в сфере ЖКХ или ресурсоснабжения, для физического лица может выдавать единый чек с ограниченным набором реквизитов, а организации предоставлять его только по запросу (может быть выдан в течение 10 дней после завершения расчетов, но в пределах календарного месяца).

Отсрочка по применению онлайн-касс до 2021: штрафы за нарушения

Отсрочка по онлайн-кассам до 2021 года для работающих по ЕНВД предпринимателей — несомненно, долгожданное и очень важное послабление, которое дает возможность владельцам мелкого частного бизнеса более основательно подготовиться к новому порядку контроля торговых сделок.

Но каждому ИП следует тщательно разобраться, к какой категории и сфере относится его бизнес, будет ли ему обязательна срочная установка онлайн-кассы, разрешена ли отсрочка или возможна отмена внедрения ККТ до 2021 года.

Если вы ошибочно решите, что поправки к закону дают вам льготное право использовать контрольно-кассовое оборудование, то рискуете попасть под штрафные санкции ФНС. Причем штрафы сотрудники фискальной службы выписывают за каждый кассовый чек, который не был отправлен им.

Сумма штрафа может составить от 10 до 30 тысяч рублей за первое нарушение. Если вы нарушите порядок использования ККТ повторно, то рискуете лишиться лицензии предпринимателя на срок до 3 месяцев (если общая сумма платежей будет более 1 миллиона рублей).

Именно поэтому следует внимательно изучить новую редакцию закона и разобраться, входит ли ваш вид деятельности в перечень тех, которым положена отсрочка на онлайн-кассы до 2021 вам. И не забывайте, что льготный период предоставлен для того, чтобы подготовиться к внедрению ККТ, поэтому закупать, устанавливать и настраивать оборудование лучше заранее.

Можно ли не устанавливать онлайн-кассу или безболезненный обход 54-ФЗ — это миф?

Новая волна фискализации, если говорить о количестве подключений, планируется вдвое больше в сравнении с 2017 годом — общее число касс составит порядка 3,5 млн.

Несмотря на то, что инфраструктура создана, а процесс регистрации онлайн-касс отлажен, предстоящая фискализация малого бизнеса вызывает волнение как у представителей государственных органов, так и у самих предпринимателей.

Владельцы малого бизнеса имеют сравнительно невысокие денежные обороты, ранее кассовое оборудование не использовали, да и сам уровень осведомленности о 54 —ФЗ достаточно низкий.

У предпринимателей возникают вопросы:

  1. В каких случаях можно избежать перехода на онлайн-кассы?
  2. Как сократить издержки?
  3. Для кого будет действовать отсрочка перехода на онлайн-кассы до 2019 года?

При этом государство периодически вносит множество поправок и изменений в нормативные акты.

И пока нормативная база постоянно обновляется, а предприниматели и организации готовятся в 2018 году перейти на онлайн-кассы, появилось новое поручение президента. Оно касается очередной отсрочки.

Стало известно, кому дадут отсрочку по онлайн-ККТ

На портале проектов нормативных актов появился текст законопроекта, дающего отсрочку по применению онлайн-ККТ для некоторых категорий организаций и ИП. Кто же её получит?

До 1 июля 2019 года предлагается освободить от обязанности применять кассовую технику:

  • организации при осуществлении видов деятельности, облагающихся ЕНВД (кроме розничной торговли и общественного питания);
  • индивидуальных предпринимателей при осуществлении видов деятельности, облагающихся ЕНВД или ПСН (кроме розничной торговли и общественного питания);
  • индивидуальных предпринимателей без наёмных работников, применяющих ЕНВД и ПСН по рознице и общепиту. Если такой ИП заключит трудовой договор с работником, он обязан в течение 30 календарных дней с даты заключения договора зарегистрировать контрольно-кассовую технику.

Кроме того, проектом закона предлагается продлить до 1 июля 2019 года действие бумажных бланков строгой отчетности (БСО) при оказании услуг населению. Напомним. что право применять БСО не зависит от системы налогообложения.

По каким критериям можно деятельность отнести к торговой?

Закон, с одной стороны, определяет тех владельцев бизнеса, которые «не ведут торговую деятельность», с другой стороны, размытая формулировка даёт надежду тысячам предпринимателей о попадании в списки тех, кто получит отсрочку в подключении онлайн-касс.

Возможно, это будет так называемый «социальный» бизнес или бизнес, обслуживающий так или иначе социальную сферу.

В любом случае, речь идёт только об отсрочке. Это хороший повод подготовиться к автоматизации, но её не избежать. В противном случае вам пришлют неприятное письмо о штрафах, их размеры, поверьте, вас не порадуют.

Есть и хорошая новость: для предпринимателей на ЕНВД и патенте можно будет сократить издержки на покупку ККТ в 2018 году за счет налогового вычета.

Закон о вычетах на покупку онлайн-ККТ принят

Депутаты Госдумы приняли в третьем чтении закон о предоставлении вычетов из налогов на покупку онлайн-ККТ.

Закон даст право на налоговый вычет в размере не более 18 тысяч рублей за один экземпляр приобретённой ИП контрольно-кассовой техники. Вычет будет производится из исчисленного налога по ЕНВД или рассчитанного патента. Налогоплательщики ЕНВД смогут вычесть затраты на покупку ККТ самостоятельно, указав их в декларации (так что можно ждать в скором времени изменение формы), а плательщики ПСН должны будут подать уведомление по установленной форме, чтобы налоговая инспекция пересчитала стоимость патента.

Читайте также:  Как получить юридический адрес?

До утверждения формы уведомления об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, налогоплательщик вправе уведомить налоговый орган об уменьшении суммы патента в произвольной форме с обязательным указанием следующих сведений:

1. Фамилия, имя, отчество (при наличии) налогоплательщика;

2. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

3. Номер и дата патента, в отношении которого производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, сроки уплаты уменьшаемых платежей и суммы расходов по приобретению

4. Контрольно-кассовой техники, на которые они уменьшаются;

5. Модель и заводской номер контрольно-кассовой техники, в отношении которой производится уменьшение суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения;

6. Сумма понесенных расходов по приобретению соответствующей контрольно-кассовой техники.

Кассовая техника должна быть приобретена и установлена в определенные сроки. Так, ИП на ЕНВД должны уложиться в срок с 1 февраля 2017 г. по 1 июля 2019 г. Но есть исключения из этого правила — ИП, занимающиеся торговлей и общепитом и имеющие работников должны будут приобрести технику до 1 июля 2018 года. Им не будет дана отсрочка по обязательному применению онлайн-ККТ. Такие же условия у ИП, применяющих ПСН — срок установлен в зависимости от наличия работников.

Кроме того, незначительная поправка внесена в пункт 6 статьи 168 Налогового кодекса, оттуда убрано право не указывать НДС в чеках и других документах, выдаваемых покупателю. Впрочем, обязанность указывать НДС в чеках уже введена законом 290-ФЗ.

Безболезненный обход 54-ФЗ — это миф

Введенные поправки в 54 —ФЗ признаны, в первую очередь, сделать бизнес прозрачным, и цифровые технологии позволяют реализовать это в полной мере. Теперь даже покупатель имеет все возможности проверять подлинность чеков, отслеживать правильность указанных реквизитов и способа его выдачи.

Например, если вы в целях экономии не приобретете отдельную мобильную кассу для курьера и он при доставке товара выдаст чек, пробитый заранее, то, как минимум, жалобу может подать сам покупатель. Кроме того, если такие нарушения вы совершаете периодически, это может выявиться при анализе получаемых фискальных данных ФНС.

В случае если вы работаете с курьерской службой, которая при доставке заказа принимает оплату и выбивает чек от своего лица, то это также является нарушением.

В чеке, выбитом за оплату товара, должны быть указаны реквизиты продавца.

Покупатель в целях безопасности совершаемой покупки (например, в случае возврата товара) заинтересован проявлять бдительность и предупреждать подобные ситуации, обращаясь с жалобами в ФНС.

За подобные нарушения предусмотрены штрафы: за не предоставленный по требованию покупателя чек индивидуальному предпринимателя ждут предупреждение или штраф в 2000 рублей; для ООО — предупреждение или штраф в 10000 рублей.

Попытка обойти 54-ФЗ и не использовать онлайн-кассу при получении денежных средств от физических лиц может выглядеть следующим образом: клиент оплачивает товар или оказанную услугу через банк. В этом случае банк безналичным платежом перечисляет деньги на счет предприятия, не используя онлайн-кассу. В целом, как такового нарушения нет, но если подобных поступлений от физических лиц будет много, то у ФНС будут все основания предъявить компании факт нарушения приема денежных средств от физических лиц — наложить штрафные санкции и обязать применять онлайн-кассу для расчетов с покупателями.

За неприменение онлайн-кассы в торговле придётся заплатить штраф от 75% до 100% суммы расчета, но не менее 30000 рублей для ООО и от 25% до 50% суммы расчета, но не менее 10000 рублей — для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей (ст. 14.5 КоАП РФ).

Конечно, это лишь небольшой список примеров, как можно действовать, обходя закон, но вопрос — насколько это оправдано? ФНС России уже сейчас проводит активную политику по защите прав потребителей, мотивируя проявлять большую бдительность при покупке товаров — проверять чеки. В настоящее время выпущено мобильное приложение, которое позволяет проверять чеки на подлинность и в случае нарушений одним кликом уведомлять об этом налоговую инспекцию.

Если применение ККТ не отвечает требованиям 54-ФЗ, нарушены правила регистрации (порядок, срок) или не предоставили по требованию инспекции документы по кассе, то неминуемо будут предъявлены штрафные санкции: предупреждение или штраф от 5000 до 10000 рублей — для ООО; предупреждение или штраф от 1500 до 3000 рублей — для должностных лиц и индивидуальных предпринимателей.

Обязательны ли онлайн-кассы для ИП на УСН в 2020 году и как их выбирать

Раньше предприниматели на упрощенке могли работать без онлайн-касс при соблюдении некоторых условий. ККТ применялись лишь для расчетов в безналичном формате с использованием электронных платежных средств. Но онлайн-касса для ИП на УСН в 2020 году становится обязательной, если бизнесмен нанял хотя бы одного сотрудника.

Нужны ли онлайн-кассы для ИП на УСН в 2020 году

Прежние правила разрешали выдать клиентам БСО вместо чеков, но со вступлением в силу новых требований ИП должны применять онлайн-кассы. Однако некоторым категориям индивидуальных предпринимателей без работников предоставлена дополнительная отсрочка до 2021 года. Соответственно, они пока могут работать без кассового оборудования.

В число бизнесменов, на которых распространяется такая преференция, вошли:

  • ИП, реализующие продукцию собственного изготовления.
  • Предприниматели, специализирующиеся на выполнении работ.
  • Коммерсанты, оказывающие услуги.

Если в 2019 или 2020 году ИП заключает договор с сотрудником, ему дается 30 дней на установку онлайн-кассы. Если работников нет, кассовое оборудование применять необязательно. Это относится ко всем видам услуг.

Касса для ИП на УСН в 2020 году не требуется, если бизнес заключается в:

  • торговле живой рыбой, фруктовой и овощной продукцией вразвал;
  • продаже журналов и другой печатной прессы, а также мороженого в киосках;
  • реализации керосина или молока на разлив;
  • оказании мелких бытовых услуг вроде вспашки огородов или присмотра за детьми;
  • приеме вторсырья, стеклотары (кроме приема металлического лома, драгоценных металлов и камней);
  • продаже изделий народного промысла;
  • ремонте обуви;
  • изготовлении ключей;
  • продаже билетов в салоне транспорта.

То же самое относится к продаже снастей, носков, белья, плетеных корзин, посуды из дерева и некоторых других видов продукции на ярмарках или выставочных площадях.

Не применять онлайн-оборудование разрешили упрощенцам, которые ведут свою деятельность в районах, удаленных от сетей связи. Такие районы включены в специальный перечень, а исключениями из правила являются вендинг и реализация подакцизной продукции. ИП, сдающие в аренду жилье, тоже вправе работать без применения онлайн-касс, но только если недвижимость находится в их собственности.

Как выбрать ККТ для упрощенки

Новые онлайн-кассы с фискальными накопителями заменили аппараты старого образца с ЭКЛЗ. ККМ способны передавать сведения через интернет. Сначала информация поступает оператору фискальных данных, а оттуда — в ФНС. Такое оборудование имеет несколько важных отличий от касс предыдущего поколения:

  • Данные о произведенных операциях хранятся на специальном накопителе, а не ЭКЛЗ.
  • В снятии информации специалистами ЦТО нет необходимости.
  • Зарегистрировать онлайн-кассу можно без личного посещения ИФНС.
  • Касса должна обязательно подключаться к интернету.
  • Еще одно обязательное условие — подписание соглашения с оператором РФ (ранее это не требовалось).
  • Кассовый чек содержит 24 реквизита вместо 7 в кассах старого образца.

Если оборудование с ЭКЛЗ могло только распечатывать чеки на бумаге, то с помощью онлайн-кассы возможно выдать покупателю бумажный чек либо отправить его в электронном формате на email. Для новых касс не требуется наличие голограммы на корпусе и обслуживание в ЦТО.

Все онлайн-кассы включают:

  • Фискальный накопитель.
  • Устройство для распечатки чековых документов.
  • Сетевую карту и разъемы для интернет-подключения.

Различные модели дополняются всевозможными функциями, которые следует учитывать при подборе конкретного оборудования. Это наличие аккумулятора для работы в автономном режиме, разъемы для подключения устройств, сканер штрих-кодов, модули для ведения бухгалтерии, учета и т. д.

Законом предусмотрены некоторые обязательные требования к ККТ. ИП может применить только те кассы, которые упоминаются в реестре ФНС. Кроме того, при выборе модели необходимо проверить наличие:

  • заводского номера на корпусе;
  • установленных часов реального времени;
  • печатающего устройства;
  • возможности для установки фискального накопителя;
  • технической возможности печати двухмерного QR-кода.

Устройство должно передавать сведения в ФН и далее в ФНС, формировать фискальную документацию в электронном формате, получать подтверждения от оператора ФД.

Существуют различные кассовые аппараты для ИП в 2020 году на упрощенке. Чтобы выбрать подходящую модель, следует изучить основные параметры оборудования. Ключевой деталью ККТ является фискальный накопитель. Устройства рассчитаны на разное время работы, от 13 до 36 месяцев. После истечения этого срока нужно покупать новый ФД и проводить перерегистрацию кассы.

Накопитель на 36 месяцев подойдет для оказания услуг или работы на любом из спецрежимов налогообложения, включая ЕНВД и ПСН. Установить устройство, рассчитанное на меньший срок, стоит при:

  • ведении сезонной деятельности;
  • использовании совмещенного режима ОСНО;
  • работе в местности с плохим интернет-соединением;
  • ведении деятельности в качестве субагента.

Любой накопитель должен поддерживать формат 1.05, это обязательное требование.

Подбирать онлайн-кассу нужно по определенным критериям:

  • Скорость печати чеков — высокий показатель актуален для большого потока клиентов.
  • Объем памяти — зависит от ассортимента и базы товаров.
  • Мобильность — для работы на выезде нужна модель на аккумуляторе.
  • Внешний вид — кнопочные устройства проще и удобнее в работе, сенсорные выглядят более современно.
  • Габариты — зависят от условий использования и места установки кассы.
  • Ширина чековой ленты — широкие чеки нужны для длинных наименований товаров.
  • Поддержка ЕГАИС обязательна при торговле алкоголем.

Для продажи продукции с маркировкой также предусмотрена специальная функция в некоторых онлайн-кассах.

Важный критерий — проходимость торговой точки или гостиницы, которую также нужно учитывать при подборе оборудования. В качестве дополнительных устройств производители предлагают сканер штрих-кодов, банковский терминал для оплаты карточкой по безналу, ящик для хранения денежных средств с автоматическим ключом, принтер для печати этикеток.

Установка кассового аппарата

После установки новой кассы или модернизации старой нужно выбрать оператора ФД и заключить с ним соглашение на обслуживание. Перечень таких компаний представлен на сайте ФНС. Функции операторов заключаются в приеме данных обо всех выполненных на ККТ операциях, их передаче, хранении. Для заключения договора потребуется квалифицированная электронная подпись. При необходимости ее можно приобрести у того же оператора.

Далее установка идет следующим образом:

  1. В персональном кабинете на веб-сайте ФНС формируется заявка на регистрацию кассы.
  2. Во вкладке «Мои кассы» указывается адрес, по которому будет располагаться оборудование, номер устройства и накопителя, данные об операторе ФД, модели накопителя и самой кассы, а также целях ее использования.
  3. Заявку нужно подписать и отправить.
  4. Итоги рассмотрения заявления отобразятся в соответствующем разделе кабинета.

Далее устанавливается необходимый софт, вносятся данные для фискализации: ИНН, сведения об ОФД, системе налогообложения, которой пользуется ИП, заводском номере устройства и накопителя.

После завершения фискализации нужно распечатать первый чек, который считается отчетом о регистрации. В документе отражаются время и дата фискализации, номер накопителя и чека.

Следующий этап — привязка кассы к ОФД и выбор тарифа обслуживания. Делается это в персональном кабинете на ресурсе оператора. После формирования отчета сведения вносятся в кабинет на сайте ФНС, подписываются и отправляются. Для завершения регистрационной процедуры остается лишь проверить карточку регистрации ККТ. Последним шагом будет проверка передачи чека на сайте ОФД.

Читайте также:  Как мне заполнить декларацию по УСН и ничего не спутать?

Правила использования

Расчеты с населением или организациями осуществляются путем передачи клиентом наличных денежных средств кассиру либо предоставления банковской карты для списания необходимой суммы. Использование онлайн-касс имеет некоторые особенности:

  1. Покупатель, желающий получить чек в электронном формате, должен сообщить об этом продавцу до формирования фискального документа.
  2. Кассир вносит в ККТ сведения о выполняемой операции, формирует бумажный чек.
  3. Данные о покупке передаются на ФН.
  4. Накопитель шифрует сведения для отправки ОФД.
  5. Оператор получает информацию, направляет в кассовое оборудование подтверждение и один раз за сутки передает полученные сведения в налоговую.

Чек с фискализацией обладает юридической силой. Если продавец по закону обязан вернуть деньги, но отказывается это делать, покупатель вправе обратиться в судебные органы.

Положен ли налоговый вычет при покупке

Предпринимателям полагает налоговый вычет за приобретение онлайн-кассы. Его сумма составляет 18 000 рублей. Оформить компенсацию можно за:

  • приобретение фискального накопителя;
  • покупку программного обеспечения для кассы;
  • оказание услуг по настройке оборудования и вводу его в эксплуатацию;
  • модернизацию старой кассы.

Получение выплат доступно по ККТ, внесенным в реестр и зарегистрированным в ФНС в определенный период.

Однако для предпринимателей на УСН вычет не предусмотрен. Исключением является случай совмещения данного спецрежима с ПСН или ЕНВД. Зачесть расходы можно будет только на то оборудование, которое используется на вмененке либо патенте.

Обязателен ли эквайринг

По закону все коммерческие структуры, которыми осуществляется реализация товаров или оказываются услуги, должны предоставить клиентам возможность выбирать способ оплаты услуг. Это касается всех бизнесменов, включая упрощенцев. Правда, при определенном годовом обороте данное требование снимается. Не действует оно и в отношении ИП, которые устанавливают автономные кассы для работы вдали от коммуникационных линий.

Но для бизнесменов выгоднее воспользоваться услугами эквайринга, обеспечив клиентам возможность расчета наличностью или карточкой. Это способствует повышению лояльности клиентов, увеличению среднего чека, ускорению процесса обслуживания.

Сколько стоит ее обслуживание

Стоимость контракта с ОФД составляет 3 000 рублей за год. Еще 5-7 тыс. руб. придется заплатить за сам накопитель (цена зависит от срока действия). Регистрация в налоговой осуществляется бесплатно, однако для прохождения процедуры в режиме онлайн нужна электронная подпись. Ее оформление обойдется в 1000 рублей в год.

Кроме того, нужно оплачивать интернет-подключение (12-25 000 руб. за год). Итого годовое обслуживание кассового оборудования стоит 21-36 000 рублей.

Большинство предпринимателей на УСН обязаны использовать онлайн-кассу, т. е. установить новые устройства либо модернизировать старые. Оказываться услуги без кассового аппарата 2020 ИП могут лишь при нескольких видах деятельности и только при отсутствии наемных работников. ККТ формируют чеки на проведенные операции, передают сведения ОФД и далее налоговикам. Чеки могут распечатываться или направляться клиентам в электронном формате. Для установки кассы нужно выбрать подходящую модель, заключить соглашение с оператором ФД и пройти регистрационную процедуру в налоговой. Вычет за покупку устройства на этом спецрежиме не предусмотрен.

Отсрочка применения онлайн-касс до 2021 для ИП

Принятое Государственной Думой России в мае 2019 года постановление № 682709-7 внесло несколько уточнений и поправок в Федеральный закон 54-ФЗ. В этом законе рассматривается порядок и сроки введения и применения контрольно-кассовой техники или онлайн-касс со стороны хозяйствующих субъектов. Изменения, обновившие закон, предоставили некоторым категориям индивидуальных предпринимателей отсрочку использования онлайн-касс до 2021 года.

По мнению авторов постановления, такое отодвигание сроков положительно скажется на процессе перехода на ККТ нового образца в малом бизнесе. А именно, она упростит этот переход, и вот почему: отсрочка предоставляется до 1 февраля 2021 года – за это время многие индивидуальные предприниматели смогут решить один важный вопрос выбора. А именно, определиться со своим статусом – стать ИП и использовать онлайн-кассы или стать самозанятым гражданином, которому кассовая техника нового образца не нужна. Отсрочка, возможно, станет частью пилотного государственного проекта, нацеленного на определение статуса самозанятых граждан. Такой проект в некоторых регионах России уже запущен.

Поправки к закону будут в ближайшее время утверждены Думой окончательно и направятся на подпись Президенту РФ.

Отсрочки имеют свои чёткие условия, их действие ограничено, поэтому под новые льготы подпадёт только часть индивидуальных предпринимателей. В этой статье расскажем, кому из ИП можно не спешить приобретать контрольно-кассовые терминалы нового образца, а кому стоит поторопиться это сделать, чтобы избежать штрафных санкций за нарушение норм финансово-торгового законодательства.

История вопроса об отсрочке

В принципе, переход на онлайн-технику намечался, как глобальный и поэтапный процесс. Существенные поправки в закон 54-ФЗ, внесённые в 2016 году, предписали абсолютно всем торговым субъектам полный переход на новые кассовые аппараты в 2019 году. Им следовало сделать это, чтобы оперативно передавать фискальные данные в налоговую службу при проведении торговых операций. Рассмотрим этапы намеченного тогда перехода:

  • В 2017 году был намечен переход крупных и оптовых сетей, а также продавцов, которые работают на обычных кассовых аппаратах;
  • В 2018 году онлайн-кассы должны были приобрести и начать использовать небольшие магазины, торговые точки, сервисные центры и вендинговые автоматы на ЕНВД или патенте и с наличием наёмных сотрудников;
  • Наконец, в 2019 году намечался полный переход всех субъектов торговли. К рядам использующих онлайн-технику должны были присоединиться микропредприятия и сфера услуг.

Но, как показала практика внедрения, уже на втором этапе перехода на новые ККТ у множества ИП возникли серьёзные технические, финансовые, бюрократические затруднения. О необходимости более мягкого, щадящего режима перехода начали говорить даже в Правительстве РФ.

Нужна была хотя бы минимальная отсрочка. Обсуждался её срок – до 2020 года для мелкого бизнеса на налоговой схеме ЕНВД.

В результате Государственная Дума вносила уточнения, касающиеся временного освобождения некоторых категорий ИП от применения ККТ нового типа. В апреле Госдума принимает финальное постановление об отсрочке до 2021 для ИП, которое значительно изменила закон 54-ФЗ.

Кто подпадает под отсрочку?

Итак, по прежней версии закона отсрочку до 1 июля 2019 года получали те ИП, которые не использовали наёмный труд и

  • Были заняты мелкой розничной торговлей, скажем, изготавливали эксклюзивные изделия своими силами;
  • Предлагали услуги сиделок, нянь, репетиторов, массажистов и тому подобное;
  • Выполняли работы на заказ. Скажем, занимались ремонтными работами или изготовлением товара или продукции под заказ

Вот этой категории предпринимателей, работавшей на ЕНВД или по патенту была недавно предоставлены отсрочка от применения онлайн-касс до 2021 года. Обратите внимание на важное её условие: такой ИП должен в течение двух лет работать только самостоятельно. В случае, когда он нанимает в штат хоть одного работника, он лишается этой льготы. Тогда он должен установить себе контрольно-кассовую технику нового образца в течение 30 календарных дней.

Кого отсрочка до 2021 года не касается?

Большинство индивидуальных предпринимателей, работающих на налоговой схеме ЕНВД не ощутит преимуществ отсрочки. Они должны установить на своих торговых точках кассовую технику нового образца.

Если вы на ЕНВД и заняты продажей продукции или товаров стороннего производителя, выдаёте бланки строгой отчётности, билеты, талоны, являетесь владельцем вендинговых автоматов и при этом используете труд наёмных работников – отсрочка вас не коснётся.

Для кого предусмотрены послабления?

Существуют некоторые категории ИП на патенте или ЕНВД, которых не затрагивает отсрочка использования онлайн-касс до 2021 года, но которым разрешены послабления и упрощение работы с ККТ при платежах. Среди таковых:

  • Потребительские кооперативы;
  • ТСЖ, ТСН и СНТ;
  • Образовательные учреждения и оказание образовательных услуг;
  • Спортивные, физкультурные и оздоровительные центры;
  • Предприятия в сфере услуг

Условия, при которых отсрочка вышеперечисленным категориям ИП от использования контрольно-кассовых терминалов всё же предоставляется таковы: они оказывают профильные услуги, а платежи принимают в удалённом режиме. При оплате наличными или оказании сторонних услуг обязательно следует пробивать чек.

Если ИП торгует удалённо, имеет службу курьерской доставки, торгует в разнос или оказывает транспортные услуги (маршрутки, такси), то порядок применения ККТ нового поколения для них тоже упрощается. Им можно применять один единственный онлайн кассовый аппарат. У них есть право на удалённую установку этого аппарата, скажем, в своём офисе. Они также получают право не распечатывать клиенту кассовый чек, а предъявлять или пересылать ему QR-код. Также можно выдавать клиенту талон с кодом, чтобы тот мог иметь электронный чек.

Кому онлайн-касса вовсе не требуется?

Теперь о тех ИП, кому вообще не потребуется онлайн касса. Это продавцы бахил через автоматы, питьевой воды, а также продавцы театральных билетов или абонементов с лотков, арендодатели недвижимости и стоянок в многоквартирных домах. Но помните: для этого нужно, чтобы предприниматель торговал или работал лично!

Прочие изменения 54-ФЗ

Мы рассмотрели условия отсрочки применения онлайн-касс до 2021 года и порядок упрощённой работы с кассовыми аппаратами. Но не только в этом заключаются изменения в 54-ФЗ, которые внесло постановление. Вот несколько важных уточнений:

  • Что понимать под системой расчётов: теперь к ней нужно относиться не только движение наличных, безналичных и электронных денежных средств, но и авансы и предоплаты, а также обмен товарами (по trade-in, например)
  • Если предприниматель занят в сфере образования, а также охранных или жилищно-коммунальных услуг, то при получении от физического лица и возврате ему авансового платежа он может оформлять единый кассовый чек. Условие: платежи должны проводиться в рамках одного календарного месяца, а чек быть предоставленным в ФНС в пятидневный срок;
  • Предприниматель, предоставляющий услуги в сфере ЖКХ или ресурсного снабжения может выдавать физическому лицу единый чек с ограниченным набором реквизитов. Юридическому лицу чек выдаётся только по запросу последнего и в течение десяти дней после завершения расчёта, но в рамках одного календарного месяца

Отсрочка и штрафные санкции

Итак, некоторым индивидуальным предпринимателям стало доступно важное и долгожданное послабление – отсрочка по онлайн кассам до 2021 года. Они получили время, которое должно дать им возможность хорошо подготовиться к переходу на новый порядок контроля над их торговыми операциями.

Прежде всего, каждый ИП должен чётко для себя определить: к какой категории относится его бизнес? От этого ведь зависит, требуется ли ему срочно устанавливать новую кассовую технику или он всё же подпадает под отсрочку.

Если предприниматель ошибочно определил свою категорию и решил в силу этого, что для на него распространяется льготное право на применение ККТ нового образца – он подвергнет себя риску попасть под штрафные санкции со стороны налоговых органов. Штраф может быть выписан за каждый неотправленный им кассовый чек.

За первое нарушение предусмотрено денежное наказание в размере от 10 до 30 тысяч рублей. Повторение случая может обернуться лишением предпринимательской лицензии на период до трёх месяцев. Правда, в случае, когда общая сумма неучтённых платежей составит свыше одного миллиона рублей.

Как видим, закон в новой редакции стоит внимательно изучить. Требуется разобраться с типом своей деятельности. Установить, входит ли она в список тех, на которые отсрочка до 2021 года действительно распространяется.

Не забывайте, что период льгот – это дополнительное время, выделенное на подготовку. Поэтому лучше приобретать, устанавливать и настраивать новое кассовое оборудование заранее.

Ссылка на основную публикацию