Какие риски ,если мы хотим не сдавать отчеты в налоговую на протяжении 12 месяцев,чтобы нас закрыли?

Что будет если ООО не сдает отчетность?

Подскажите, пожалуйста: на супруга оформлено ООО на УСН (доходы), в котором он единственный учредитель, он же директор и главный бухгалтер, деятельность в ООО не ведется, р/с не открывался, сдаются только нулевые отчеты в ИФНС, ПФР и ФСС, фирма нам не нужна, как нам ликвидироваться? Прочитала в похожей теме, что можно не сдавать никакую отчетность, и тогда фирму исключат из ЕГРЮЛ, есть ли какой-то риск в этом случае, не будут ли нам приходить штрафы из гос.органов за просроченную отчетность? (Юр.адрес-квартира, в которой прописан муж)

Ответы юристов ( 3 )

  • 7,1 рейтинг
  • 988 отзывов

Что можно сделать с неработающей компанией:

Вариант №1 просто бросить контору.
Федеральным законом от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (ст. 21.1.) предусмотрено, что

юридическое лицо, которое в течение последних двенадцати месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения, не представляло документы отчетности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету, признается фактически прекратившим свою деятельность (далее — недействующее юридическое лицо). Такое юридическое лицо может быть исключено из единого государственного реестра юридических лиц в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.
При наличии одновременно всех указанных в пункте 1 настоящей статьи признаков недействующего юридического лица регистрирующий орган принимает решение о предстоящем исключении юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц (далее — решение о предстоящем исключении).

То есть, если не сдавать отчетность и не осуществлять операции по р/с, которого и нет, то налоговая через год в теории сама закроет юридическое лицо. На практике такие фирмы «висят» в реестре годами.

Негативным моментом является ответственность ГД за не представление отчетности.
Ответственность предусмотрена ст. 128 НК РФ в виде штрафа в размере 200 рублей на общество и ст. 15.6. КоАП РФ в виде штрафа в размере от трехсот до пятисот рублей на ГД.

2. Оставить до хороших времен.

А вдруг деятельность возобновится? На этот случай уже будет готовая контора ждать. Только нужно будет всё время сдавать нулевую отчетность.

Официальная ликвидация. Это самое не благодарное и долгое занятие. Официальная ликвидация займёт 3-4 месяца. Стоимость официальной ликвидации пустой компании без долгов небольшая.
Неофициальная ликвидация, или ликвидация путем присоединения к другой конторе. Вашу компанию просто присоединят к другой фирме, на этом её жизнь закончится. Это стоит денег. В варианте №2 всё равно может быть наложена ответственность на ГД, указанная в варианте №1.

Некоторым людям проще купить уже готовую компанию, чем регистрировать свою с нуля. Чаще покупают для осуществления «чернухи» с такой компанией. Но бывает и так сказать «для себя» покупают.

В соответствии со ст. 57 закона РФ об ООО общество может быть ликвидировано добровольно в порядке, установленном ГК РФ, с учетом требований закона об ООО и устава общества.

Ликвидация общества влечет за собой его прекращение без перехода прав и обязанностей в порядке правопреемства к другим лицам.

Поскольку учредителем общества является единственный человек, то, само собой, общего собрания о добровольной ликвидации общества вопрос может не стоять. Учредитель сам должен решить этот вопрос.

Что для этого нужно? Прежде всего, нужно погасить все задолженности по платежам в бюджеты (налоги, в ПФР и пр). Затем с заявлением о ликвидации общества обратиться в налоговый орган, в котором состоит общество на учете. Проблем с ликвидацией быть не может, если задолженности все погашены.

Если же Вы перестанете представлять отчетность даже нулевые, то Вас могут наказать. Кроме того, будет накапливаться задолженность по бюджетным платежам и, прежде всего, по ПФР, и пени (штрафы) за просрочку платежей.

Вам, Инна, предложили несколько вариантов избавиться от созданного ООО. Вам и выбирать, какой подходит лучше. Но, следует иметь в виду, что в течение года (а может и больше), что Вы не будете представлять отчетности (даже нулевые), у вас будет накапливаться задолженность по всем обязательным платежам. По налогам может не быть, поскольку нет доходов, но взносы, например, в ПФР сейчас очень даже внушительные, не считая пени за просрочку и штрафы за непредставление отчетности.

В этой связи я бы предложил Вам сделать все путем законным. Да, муторно, много беготни, но зато законно и менее затратно.

Если не будете сдавать отчетность, будет штраф около 3 000 рублей за год. Ликвидировать ООО Вы сможете только после уплаты всех штрафов. Сам процесс ликвидации достаточно
сложен и потребует дополнительных затрат. Можно ничего не делать с ООО, оставить все как есть, и рано или поздно ИФНС исключит ее из реестра юридических лиц, а именно ликвидирует.

В соответствии со ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ (ред. от 29.12.2012) «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»:

Исключение юридического лица, прекратившего свою деятельность, из единого государственного реестра юридических лиц по решению регистрирующего органа:

1.Юридическое лицо, которое в течение последних двенадцати месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения, не представляло документы отчетности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету, признается фактически прекратившим свою деятельность (далее — недействующее юридическое лицо). Такое юридическое лицо может быть исключено из единого государственного реестра юридических лиц в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.
2. При наличии одновременно всех указанных в пункте 1 настоящей статьи признаков недействующего юридического лица регистрирующий орган принимает
решение
о предстоящем исключении юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц (далее — решение о предстоящем исключении).
3. Решение о предстоящем исключении должно быть опубликовано в органах печати, в которых публикуются данные о государственной регистрации юридического лица, в течение трех дней с момента принятия такого решения. Одновременно с решением о предстоящем исключении должны быть опубликованы сведения о порядке и сроках направления заявлений недействующим юридическим лицом, кредиторами или иными лицами, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением недействующего юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц (далее — заявления), с указанием адреса, по которому могут быть направлены заявления.
4. Заявления могут быть направлены в срок не позднее чем три месяца со дня опубликования решения о предстоящем исключении. В случае направления заявлений решение об исключении недействующего юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц не принимается и такое юридическое
лицо может быть ликвидировано в установленном гражданским законодательством порядке.

Тема: ООО не действует – могу ли не сдавать отчеты в ФНС и Фонды?

Опции темы
Поиск по теме

ООО не действует – могу ли не сдавать отчеты в ФНС и Фонды?

Добрый день!
ООО УСН, 1 сотрудник (Гендир), Москва, с 01.01.2016 года н и к а к о й деятельности ООО вести не будет (и в дальнейшем так же не планируется), в связи с этим вопрос: можно ли не сдавать отчетность в ФНС и Фонды? Какой опыт последних лет? Будут ли штрафы и т.п., или ООО просто по-тихому закроется спустя какое-то время?
Спасибо!

Пусть гендир уволиться и отчетность сдавать будет некому

Спасибо за ответ!
Уволиться просто, да. А какие санкции последуют за этим по следуют ли вообще за несдачу отчетностей?

К учредителям санкций нет. А должностным лицом после увольнения директор перестанет быть
Вообще тема раз сто обсуждалась.

Спасибо за ответ!
Надо ли уведомлять ФНС и Фонды об увольнении или просто оформить соотв. приказ и всё?

А Вы никак не можете уведомить. Потому как никто такое уведомление и не примет. Да и кто будет уведомлять, если должностного лица в организации не будет?

Спасибо за ответ!
В общем, оформляю приказ, не веду деятельность и не сдаю с 1.01.16 отчетность в ФНС и Фонды и живу спокойно – таков вердикт?

А мы в такой-же ситуации, только на ОСНО. Два года нет деятельности. Ген.дир. где-то работает в другом городе. Я по доброте душевной или глупости ((( за просто так продолжаю подавать нулевки. С 2016 хочу все это бросить. Чем это ему грозит?

Считаю, что лучше сдать отчетность “0”, искать нормативку по штрафам некогда, по ФСС (как то забыли сдать квартал) штраф был 1000=

Татьяна, спасибо за ответ!
Прав ли я во мнении, что даже если штрафы будут набегать, то платить их необязательно, т.к. по факту взыскать их будет не с кого? Тем более, что я даже не смогу об этом узнать, ЮрАдрес давно уже не используется как фактический и даже почту там не проверить.

Вопрос по сдаче отчетности по “0” всегда возникает почему то у бухгалтера))). По большому счету, если все уволятся, то деятельность (отчеты) вести будет некому. Но пока организация не исключена из всевозможных реестров, то штрафы будут “набегать” (на эту тему много статей), по мелочи, но наберется много. Понятно, что взыскать их будет не с кого. ФНС д.б. исключить такую фирму из реестра. Но на практике я такого не встречала. Даже мы ездили на прием к начальнику ФНС (нужно было исключить одну неблагонадежную фирму), так вот, нам объяснили, что пока не будут погашены задолженности, это сделать невозможно. Хотя в СПС пишут о другом. Только сегодня обсуждали эту тему с юристом. Вот поэтому и рекомендую, до момента ликвидации, сдавать отчеты. Организацию сейчас ликвидировать не сложно (самим или за деньги), да и собственнику будет спокойнее. Выдержка из СПС :
“Слышали, что если ООО не осуществляет деятельность и не сдает отчетность в налоговую более 1 года, налоговая должна сама закрыть ООО. Возможно ли это?
Согласно ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» юридическое лицо признается фактически прекратившим свою деятельность если в течение последних двенадцати месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения:
– не представляло документы отчетности, предусмотренные законодательством РФ о налогах и сборах;
– не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счету.
Такое юридическое лицо может быть исключено из единого государственного реестра юридических лиц.
Решение о предстоящем исключении должно быть опубликовано в органах печати, в которых публикуются данные о государственной регистрации юридического лица, в течение 3 дней с момента принятия такого решения.
Одновременно с решением о предстоящем исключении должны быть опубликованы сведения о порядке и сроках направления заявлений недействующим юридическим лицом, кредиторами или иными лицами, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ, с указанием адреса, по которому могут быть направлены заявления.
Заявления могут быть направлены в срок не позднее чем 3 месяца со дня опубликования решения о предстоящем исключении.
В случае направления заявлений решение об исключении недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ не принимается и такое юридическое лицо может быть ликвидировано в установленном гражданским законодательством порядке.”
Процедура исключения из ЕГРЮЛ юридического лица изложена в Методических рекомендациях по организации работы регистрирующих (налоговых) органов по реализации положений Закона № 83-ФЗ, утвержденных письмом ФНС РФ от 09.08.2005 г. № ЧД-6-09/668@.
Доказательством, свидетельствующим о фактическом неосуществлении юридическим лицом деятельности, является одновременное наличие в регистрирующем(налоговом) органе:
– документа соответствующего структурного подразделения налогового органа по месту нахождения юридического лица, подтверждающего факт непредставления юридическим лицом в течение последних двенадцати месяцев документов отчетности, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, а также
– документа банка, в котором открыт счет недействующего юридического лица, подтверждающего отсутствие операций по банковскому счету, или документа налогового органа по месту нахождения юридического лица, подтверждающего факт отсутствия в налоговом органе инф.

Неправда. Чуть ли не через день вопросы задают именно гедиры/учредители, надеющиеся похоронить фирму

Читайте также:  Имеет ли ИП право открыть и вести расчетный счет в Москве, если он зарегистрирован в другом городе?

таких случаев полно. Даже работающие фирмы умудряются исключать по ошибке. Вы просто за пределы раздела Бухгалтерии не выходите

Мало того, что сложно. Еще и дорого

Не сдана отчетность ООО: ответственность и штрафы

Если за определенный налоговый период не сдана отчетность ООО, юридическому лицу грозит штраф. Когда обязательная документация не предоставляется более одного года, у уполномоченной инспекции появляются все основания для того, чтобы исключить организацию из единого государственного реестра юридических лиц. Если предприниматель не сдает отчетность ООО и его ликвидируют, вернуться к прежней деятельности можно будет, лишь уплатив штрафы и сдав необходимые отчеты за все отчетные периоды. В противном случае получить доступ к работе будет невозможно.

Штрафы от ИФНС за не предоставление отчетности

ООО, не сдающие отчетность, может в итоге увидеть большую сумму в выписанном штрафе. Индивидуальные предприниматели отчитываются минимум в два государственных органа, а для обществ с ограниченной ответственностью их еще больше, как и документов, необходимых для подачи. Если ООО не сдает отчетность, у законодательной базы, регулирующей сферу бизнеса, есть соответствующие указания по каждому из возможных обстоятельств. Кроме того, не только закон предусматривает административную ответственность в случае, если, например, 3 года ООО не сдает отчетность, но и каждое из учреждений дополнительно имеет право применять штрафные санкции, а именно:

Росстат также ждет регулярной отчетности от юридических лиц и в случае ее неполучения в срок вправе налагать систему штрафов. Если ООО не ведет деятельность, отчетность в органы все равно нужно сдавать. ИФНС может оштрафовать за несвоевременное предоставление следующих документов:

  • декларация по ОСНО, УСН, ЕНВД;
  • декларация по НДС;
  • 2-НДФЛ и 6-НДФЛ;
  • СЧС;
  • декларация по земельному и транспортному налогу;
  • бухгалтерскую отчетность ООО не сдает 2 года;
  • декларация по налогу на прибыль и доходы.

Когда организация не ведет трудовую деятельность, нет движений по кассе и счетам, то нужно предоставлять в ИФНС нулевые отчеты, не содержащие числовые показатели. Законом предусмотрено, что, не сдавая отчетность, ООО закрывают, даже если не предоставлялась только нулевая документация. Именно поэтому важно иметь актуальную информацию касательно подготовки и передачи обязательных отчетов в государственные органы. Только так можно избежать неприятностей с налоговой и штрафов.

ООО не осуществляющего деятельность: отчетность в ПФР и ФСС

В Пенсионный фонд наравне с ИФНС предприниматели отчитываются согласно установленному регламенту. Стоит отметить, что данное учреждение также по закону может дополнять санкции, наложенные на организацию уполномоченной комиссией согласно Налоговому Кодексу РФ. Отчетность ООО, если деятельность не велась, все равно должна быть подаваться в ПФР. Здесь могут оштрафовать, если:

  • отчет не предоставлен в срок;
  • искаженная, поданная не в полном объеме информация;
  • отчет не был предоставлен вообще.

Каким бы не оказалось нарушение, наказание во всех трех случаях применяется одно и то же — материальное взыскание, если ООО не действует и не сдает отчетность. Сейчас пенсионные отчеты упразднены, часть из них перешла под контроль ФНС. В Пенсионный фонд нужно подавать лишь форму СЗВ-М и СЗВМ-СТАЖ. Составление и отправка этих документов обычно не вызывает у предпринимателей особых трудностей. В любом случае, чтобы не получить штрафы, если ООО не сдает отчетность, можно получить квалифицированную консультацию у независимых экспертов.

Фонд социального страхования отвечает за кадровый состав организации, а именно начисленные и уплаченные страховые взносы за работников по травматизму, декрету и другим ситуациям. Если в ФСС ООО не сдает отчетность, закроют его только в случае параллельной не сдачи обязательной документации в ИФНС и ПФР. Просрочка грозит лишь штрафами за 4-ФСС. Когда со стороны организации вовремя не подтверждается основной вид деятельности, то фонд вправе установить наивысший класс профессионального риска, что сделает более высокими тарифы страховых взносов.

Не представление отчетности ООО в налоговую: размер штрафов

Декларация по НДС подается в налоговую по истечению каждого квартала на протяжении 25 дней в электронном виде. Декларация по налогу на прибыль и на доходы сдается ежегодно до 28 марта и 30 апреля соответственно. Когда в ООО не вовремя сдали отчетность по НДС, по отношению к юридическому лицу применяется административная ответственность по следующему принципу:

  • просрочка до 6 месяцев — 5 % от неуплаченной суммы налога, но не менее 1000 рублей;
  • штраф для руководителя, если ООО не сдал отчетность за три года — 300-500 рублей.
  • просрочка свыше 6 месяцев — до 30 % от неуплаченной суммы налога.

Когда происходит сдача в печатном виде вместо электронного, штраф составляет 200 рублей. За несвоевременное предоставление декларации по налогу на прибыль наказание равно сумме в 200 рублей, по налогу на доход — тысячу рублей. Если ООО не сдает отчетность, ответственность за не сдачу бланка 6-НДФЛ будет в виде уплаты 1000 рублей за каждый месяц просрочки. За нарушение регламента подачи справки о среднесписочной численности сотрудников полагаются штрафные санкции для организации 200 рублей, а для самого руководителя — до 500 рублей, если ООО долго не отправлял отчетности.

Просрочка декларации по земельному и транспортному налогу оценивается в одну тысячу рублей, а годовой бухгалтерской документации от трех до пяти тысяч рублей. За декларацию по УСН или ОСНО в случае несвоевременной сдачи придется заплатить одну тысячу рублей. Закроют ли ООО, не сдающее отчетность, однозначно ответить нельзя, однако у ЕГРЮЛ для этого есть все законные основания.

Штрафы не несвоевременное предоставление отчетности в ПФР и ФСС

Все санкции и размер денежных взысканий определены разделом об административной ответственности в Налоговом Кодексе РФ. Ликвидация ООО, если не сдана отчетность, возможна. Однако одной просрочки по сдаче пенсионных отчетов недостаточно. Когда вовремя не подается ежемесячная документация СЗВ-М, налогоплательщик будет вынужден заплатить по 500 рублей за каждого работника. Если определенное ООО не действует, отчетность по нему в виде формы 4-ФСС, находящаяся под компетенцией Фонда социального страхования, будет подвергаться штрафованию по следующему принципу:

  • подача просрочена до 180 дней — 5% от неуплаченных страховых взносов;
  • для руководителя штраф о не предоставлении отчетности ООО — 300-500 рублей;
  • подача просрочена более чем на 180 дней — 30 % от размера страховой суммы.

Из всех перечисленных видов документации, которую в обязательном порядке нужно передавать в государственные органы, если ООО не сдает отчетность 6 месяцев, только за декларацию по НДС предусмотрено уголовное наказание. Так согласно статье № 199 Уголовного Кодекса РФ за неуплату налогов в особо крупных размерах и указание ложных данных в декларации полагается штраф до 300 тысяч рублей, а также ликвидация ООО, если не сдается отчетность. Вместо штрафа суд может вынести приговор о принудительных общественных работах на 2 года, полугодовой арест или лишение свободы сроком до 2 лет.

Последствия не предоставления отчетности ООО

Какой бы ни была причина просрочки обязательной документации, в случае не утверждения отчетности ООО и ответственности за нарушение, лучше как можно раньше подать в органы всю задолженность по документам. Только так можно избежать штрафов в больших размерах и уголовного наказания. Как известно, уполномоченная инспекция оставляет за собой право блокировать счета организации на неопределенный срок, а если закрыть ООО, не предоставляя отчетности, это может стать поводом для судебных разбирательств.

Последствиями подачи просроченных отчетов являются штрафные санкции, пристальное внимание со стороны налоговой службы и возможное уголовное наказание. Наиболее распространенный итог ситуации, когда ликвидатор не сдает отчетность — ликвидация ООО. Чтобы избежать всех проблем, достаточно вовремя отчитываться в ИФНС, ПФР и ФСС.

Сдаем отчетность ООО без штрафов

Если у вас возникают какие-либо трудности с подготовкой или отправкой отчетов в государственные органы, вам поможет компания «Финаби» — лидер в сфере оказания бухгалтерских услуг. Мы расскажем, что грозит ООО, если не сдана отчетность, сотрудничаем со всеми формами бизнеса. Также мы предлагаем выгодные условия для комфортной долгосрочной работы и предоставляем разовое содействие, например, квалифицированное консультирование, помощь в подготовке документации. Если ООО не сдает отчетность, санкции могут оказаться весьма серьезными, поэтому «Финаби» предлагает:

  • информационно-правовую поддержку;
  • содействие в решении вопросов со штрафами;
  • полноценное бухгалтерское сопровождение бизнеса.

Наши опытные бухгалтеры внятно объяснят, если ООО не подает отчетность, чем грозит это и каков может быть исход. Мы можем выступать в роли вашего доверенного лица, взяв на себя решение всех проблем, связанных с оформлением обязательных отчетов. Компания «Финаби» будет рада оказать помощь в любых бухгалтерских вопросах.

Как технично бросить компанию

И разгребать последствия этого шага следующие 3 года

  • Главная
  • Статьи
  • Как технично бросить компанию

Как быть с ненужной компанией? А стоит ли вообще что-то делать с организацией, которая давно уже не работает или не работала вовсе?

Самый простой, который может прийти на ум, и при этом еще и бесплатный способ избавиться от компании – это просто бросить данную фирму: перестать сдавать отчетность в налоговый орган и фонды, прекратить операции по расчетным счетам. И тогда по прошествии 12 месяцев такое юридическое лицо, согласно п. 1 ст. 21.1 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц (далее – ЮЛ)» может быть признано налоговым органом как фактически прекратившее свою деятельность, что дает право налоговой инспекции принять решение об исключении данной организации из реестра юридических лиц.

Чтобы не нарушать права возможных кредиторов или других заинтересованных лиц при исключении компании из реестра ЮЛ, предусмотрен следующий порядок принудительного закрытия недействующей компании налоговой инспекцией:

  1. Принимается решение о предстоящем исключении недействующей компании из реестра ЮЛ.
  2. В течение 3-х дней данное решение публикуется в печатном издании, в настоящее время это «Вестник государственной регистрации». Так же в этом сообщении должен быть указан адрес, по которому можно будет отправить возражения об исключении компании из реестра. На отправку такого заявления всем заинтересованным лицам законодатель выделяет трехмесячный срок с момента публикации сообщения в печатном издании.
  3. Если в течение 3-х месяцев найдутся внимательные и общительные кредиторы либо иные заинтересованные лица, которые пришлют свои возражения относительно исключения компании из реестра ЮЛ, то налоговый орган не имеет право исключить данную компанию из реестра ЮЛ. Соответственно данное юр. лицо может быть закрыто только в порядке ст. 61 «Ликвидация юридического лица» ГК РФ либо в рамках ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Хочу обратить ваше внимание на важный момент: несдача отчетности и отсутствие движений по расчетным счетам в течение 12 и более месяцев являются признаками, дающими налоговой инспекции право на исключение вашей компании из реестра, но не заблуждайтесь на тот счет, что это ее обязанность.

Читайте также:  Возмещение за онлайн кассу при перехода на ЕНВД после УСН (6%)?

Конечно, со временем налоговой инспекции придется исключить недействующую компанию из реестра ЮЛ, но как показывает практика, это может занять не один год.

На первый взгляд может показаться, что все хорошо: бросаем компанию, не сдаем отчетность, забываем про счета в банках и через год-другой компания исключается из реестра юридических лиц силами налоговой инспекции без каких-либо дополнительных затрат с нашей стороны. Но…

Давайте остановимся более подробно на тех «подводных камнях», о которые может «разбиться» наш спокойный сон. Начнем с самых маленьких «камушков»:

1. Когда налоговый орган принудительно исключает юридическое лицо из реестра ЮЛ как недействующее Общество, у которого, при этом, имеются долги перед бюджетом РФ, его бывший руководитель и/или (ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ) собственник с долей в уставном капитале не менее 50 % на 3 года теряет право становиться директором/участником Общества (п. «ф», ч.1, ст. 23 ФЗ «О гос. регистрации ЮЛ»). На практике это означает, что 3 года вы не сможете зарегистрировать на себя новую фирму или стать генеральным директором в любой компании. Откуда могут появиться долги перед бюджетом, расскажу ниже.

2. Вы перестаете сдавать отчетность и забываете про компанию. Что следует за этим? За непредставление налоговой декларации за 1 налоговый период, согласно ст. 119 Налогового кодекса РФ, минимальный размер штрафа составляет 1000 руб. Согласно ст. 126 НК РФ, за непредставление налоговому органу запрашиваемой информации для осуществления налогового контроля предусмотрены штрафы от 200 до 100 000 рублей. Также не стоит забывать про пенсионный фонд, фонд социального страхования и органы статистики, за несдачу отчетности в которые также предусмотрены штрафы. В этой статье я не буду перечислять все те штрафы, которые Общество может накопить к тому моменту, когда налоговая инспекция решит его исключить из реестра ЮЛ.

Как вы уже понимаете, сумма штрафов может накопиться немаленькая. Кто-то возразит, что данные штрафы будут числиться на брошенной компании и к владельцу никакого отношения не имеют. Возможно, этот человек еще не знает о поправках, которые внес ФЗ от 28.12.2016 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Согласно этому документу, если кредитор докажет, что обязательство не было исполнено Обществом по причине недобросовестных и/или неразумных действий его руководителя либо собственника (пункт 1-3, ст. 53.1 ГК РФ), то на последних может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам этого Общества. А это значит, что были долги юридического лица, а стали физического.

3. Как это обычно бывает с брошенной компанией: у нее перестают контролировать юридический адрес, на который приходит почтовая корреспонденция. Такое халатное отношение может привести к тому, что возможно ваша брошенная компания стоит в графике выездных налоговых проверок, либо все ограничится камеральной, но вы об этом скорее всего не узнаете. Если у вас была рабочая компания с оборотами по счетам, и вы на 100% уверены, что у вашей компании нет долгов перед фискалами, выездная либо камеральная налоговая проверка докажет совсем иное. Вы просто не сможете предоставить какие-либо пояснения, доказательства понесенных расходов, вашей добросовестности и порядочности. Оспорить Решение налоговой, о котором вы не знаете, я думаю, вряд ли получится, соответственно, оно вступит в силу. Далее возможен вариант развития событий, описанный ранее, с применением поправок ФЗ № 488 и субсидиарной ответственностью бывшего руководителя/собственника брошенной компании. И только уже на этом малоприятном этапе вы имеете все шансы узнать, что уже лично вас привлекают к ответственности за долги брошенной компании.

4. Ну и напоследок самое интересное из того, что нам принес ФЗ № 488: даже после принудительного закрытия компании налоговым органом на протяжении 3 лет кредитор/налоговая инспекция имеет право предъявлять требование непосредственно к ее бывшему руководителю/собственнику, минуя процедуру банкротства брошенной компании. Данное правило действует с 1 сентября 2017 года.

Если деятельность ООО не ведется

Бывает, открыли ООО, но работа не пошла, а закрыть не доходят руки или есть надежда продолжить бизнес. Закон не запрещает поставить ООО на паузу, главное — не пропадать, не прятаться и сдавать отчеты. Рассказываем, как всё сделать правильно.

Статья будет полезна для участников ООО, чтобы понять последовательность шагов. Но для оформления документов может понадобиться помощь бухгалтера и юриста.

Почитать по теме:

Подготовить компанию к остановке работы

ООО можно поставить на паузу, остановить всю работу, но не закрывать компанию. Правда, даже если за год на расчетный счет не приходит ни рубля, всё равно придется сдавать отчеты.

Нельзя резко бросить компанию и прекратить деятельность. Для налоговой это будет подозрительно: компания работала, платила налоги и вдруг исчезла. Чтобы не привлекать лишнее внимание и не оправдываться на проверке, нужно подготовить компанию к остановке работы:

  • решить вопросы с имуществом;
  • проверить, что нет задолженности по налогам;
  • уладить вопросы с юридическим адресом;
  • погасить задолженность перед сотрудниками;
  • выпустить приказ о приостановлении деятельности;
  • отправить директора в неоплачиваемый отпуск;
  • заморозить расчетный счет.

Теперь по порядку.

Решить вопросы с имуществом

Пока компании принадлежит имущество, ей нужно платить налоги: на имущество, землю и транспорт. Поэтому перед остановкой деятельности имущество обычно продают.

Чтобы продать имущество, например здание, офис, землю или корабль, нужно:

  • подготовить договор купли-продажи и акт;
  • заверить договор у нотариуса в трех экземплярах;
  • зарегистрировать договор в Росреестре. Процедура займет от пяти до двенадцати дней.

Как зарегистрировать договор в Росреестре

Если нужно продать автомобиль, история другая:

  • подготовить договор купли-продажи и акт приема-передачи;
  • зарегистрировать продажу в ГИБДД. Если новый собственник — юрлицо, придется идти в отделение ГИБДД. Физлицо может подать заявление через Госуслуги

При продаже главное — зафиксировать дату перехода права на имущество, чтобы правильно составить декларацию и заплатить налог. Эти отметки дают в Росреестре и ГИБДД.

ООО «Помпея» решила продать офис. Договор купли-продажи и акт приема-передачи подписали 20 декабря и планировали передать имущество до конца года.

Сначала собирали документы, потом были новогодние праздники. Договор зарегистрировали в Росреестре только 10 февраля. Это дата перехода права на имущество — 10 февраля. Нужно будет подать декларацию и заплатить налог с 1 января по 9 февраля.

После этого можно считать, что у компании больше нет имущества.

Если продать имущество не получается или компания планирует восстановить работу, налоги на имущество нужно заплатить заранее за год вперед. Платить по факту не получится, счет будет заморожен. А если не заплатить, налоговая может прийти с проверкой и начислить штрафы.

Оплатить задолженность по налогам

Перед приостановкой работы компания должна погасить долги по налогам. Иначе налоговая будет начислять штрафы и пени.

Чтобы узнать сумму налогов, нужно запросить у налоговой справку о состоянии расчетов по налогам. Для этого есть три способа:

  • пойти в налоговую. Это может сделать директор или любой сотрудник с нотариальной доверенностью;
  • через сайт налоговой. Если есть электронная подпись, справку можно запросить в личном кабинете на сайте налоговой;
  • через системы отправки отчетности. Например, через Контур-экстерн или СБИС. Ответ придет на электронную почту.

Справка выглядит так:

В справке — информация по всем налогам, которые компания платила или должна была платить. В первом столбце — название налога. В остальных — информация о самом налоге, начисленных пенях и штрафах.

Сумма с минусом — задолженность по налогу.

Сумма с плюсом — переплата. Переплата не всегда означает, что компания переплатила налоги. Если компания платит авансовые платежи по налогам, до подачи декларации в сверке будет переплата. Если компания правда заплатила больше, чем нужно, переплату можно зачесть в счет других налогов.

Если в сверке есть задолженность, ее нужно погасить. А после этого заказать новую справку и убедиться, что долгов нет.

Как вернуть деньги из налоговой, если заплатили лишнее

На ЕНВД: подать заявление о снятии с учета

Если компания работает на ЕНВД, она платит налог с предполагаемого дохода. Даже если нет доходов, всё равно придется платить налог. Поэтому нужно подать заявление в налоговую для снятия с учета как плательщика ЕНВД. Для этого нужно:

  • заполнить заявление по форме ЕНВД-3. В нем нужно указать причину снятия с учета. Пишите: прекращение вида деятельности по вмененному налогу;
  • отнести заявление в налоговую, в которой компания стояла на учете;
  • получить извещение налоговой о снятии со спецрежима. Налоговая берет на подготовку извещения пять дней и отправляет его по почте. Но можно зайти в налоговую и получить его лично;
  • подать декларацию по ЕНВД и заплатить налог. Налог считают с начала квартала и до даты, когда налоговая сняла компанию с учета. Сроки по декларации — 20-е число после окончания квартала. То есть декларацию за первый квартал сдать до 20 апреля, за второй — 20 июля. Дата может сдвигаться, если 20-е число попадает на выходной.

ЕНВД — не самостоятельный налоговый режим, его совмещают с общим режимом или упрощенкой. Например, если компания совмещала упрощенку и ЕНВД, то после снятия с учета останется на упрощенке и будет сдавать все отчеты по этой системе налогообложения.

Остаться по надежному юридическому адресу

Принудительная ликвидация компаний

Если компания не работает, она не может просто исчезнуть, у нее всё равно должен быть юридический адрес. Налоговая может прийти по нему и проверить, работает компания там или нет. Если адрес фиктивный и о компании там никто не слышал, налоговая может поставить отметку о недостоверности данных, а через год исключить компанию из реестра юрлиц.

С юридическим адресом два пути:

  • арендовать офис и платить аренду. Например, это может быть комната на цокольном этаже, куда будут приходить письма;
  • поменять на домашний адрес директора или участника с долей больше 51%.

Чтобы сменить юридический адрес на домашний, нужны такие документы:

  • копия паспорта;
  • копия свидетельства о праве собственности;
  • согласие всех собственников;
  • заявление на смену адреса по форме Р14001 или Р13001, если меняется и устав. В заявлении нужно заполнить титульный лист, лист «Б» с новым адресом и листы «Р». Лист «Б» выглядит так:

Заявление нужно заверить у нотариуса и вместе с другими документами подать в налоговую. Процедура изменения адреса занимает у налоговой пять дней.

Если при смене адреса изменилась налоговая, вставать на учет в новой не нужно. Старая налоговая сама отправит уведомление в новую налоговую и фонды.

Рассчитаться с сотрудниками

Если в компании работали сотрудники, нужно убедиться, что перед ними нет долгов. По Трудовому кодексу сотруднику нужно выплатить:

Если сокращают всех сотрудников, придется выплатить выходное пособие.

Долги перед сотрудниками нужно погасить, пока компания еще работает. Если просто бросить компанию, сотрудники могут пойти в прокуратуру или суд и заявить, что компания скрылась и не платит. А за это можно получить даже уголовную ответственность: штраф до пятисот тысяч рублей за каждого сотрудника или заключение до пяти лет.

Выпустить приказ о приостановлении деятельности

Когда разобрались с долгами и формальностями, нужно составить приказ о приостановлении деятельности. Его пишут в произвольной форме. Главное — описать причину, приостановку, дату начала и срок:

«Из-за неблагоприятных рыночных условий приказываю приостановить деятельность ООО „Помпея“ на неопределенный срок».

Мы составили шаблон приказа:

Приказ нужно составить обязательно. Он пригодится в банке, чтобы заморозить счет, и в налоговой для отчетности.

Отправить директора в отпуск

На время остановки нужно отправить директора в неоплачиваемый отпуск. Иначе придется начислять ему зарплату каждый месяц, платить взносы в фонды. Для отпуска нужно:

Приостановить расчетный счет

Если компания не ведет работу, все равно придется сдавать отчеты. Их называют нулевыми, потому что вместо сумм налогов там нули.

Когда компания сдает нулевые отчеты, налоговая может заподозрить, что компания уходит от налогов. Тогда она попросит компанию объяснить, почему сдаются нулевые отчеты. Если работа не ведется, по идее, там будут нули. Но бывают другие ситуации:

  • старый клиент неожиданно вернул долг по договору;
  • банк заплатил проценты на остаток по счету;
  • клиент перевел деньги по ошибке.

С точки зрения налоговой это доход компании, и с него нужно заплатить налог.

Чтобы избежать этих неожиданностей, нужно написать заявление в банк и приостановить работу счета. Например, в Модульбанке для этого нужно написать в чат, а бизнес-ассистент пришлет форму заявления.

Скорее всего, банк попросит оплатить годовое обслуживание заранее и только после этого выдаст справку о приостановке счета. Эту справку можно показать налоговой, если она что-то заподозрит.

Сдать нулевую отчетность

Даже если компания не ведет деятельность и не получает доходы, всё равно придется сдавать отчетность. Иначе налоговая может посчитать, что руководители бросили компанию. Тогда она может сама ликвидировать компанию и дисквалифицировать директора.

Список отчетов такой же, как и для компаний, ведущих деятельность:

Отчетов много, и лучше обратиться за помощью к бухгалтеру. Если будут ошибки, придется пересдавать несколько раз.

Компании на упрощенке могут сдавать все отчеты в бумажном виде или электронном: сходить в налоговую, отправить через почту или личный кабинет на сайте налоговой. Для работы через личный кабинет нужна электронная подпись. Компании на общей системе должны сдавать отчетность только электронно.

Единая налоговая декларация. Когда компания приостановила деятельность, вместо деклараций по налогу на прибыль и НДС, можно сдавать единую налоговую декларацию. Для этого должны выполняться два условия:

  • нет движения по счетам. Банк должен подтвердить это справкой о приостановке действий по счёту;
  • нет доходов, с которых нужно платить налоги. Для компаний на общей системе не должно быть начислений доходов, на упрощенке — поступлений денег на счет.

Декларация выглядит так:

Бухгалтерская отчетность. Малый бизнес сдает отчетность в упрощенной форме — баланс и отчет о финансовых результатах. Так могут делать компании с доходом меньше 800 млн рублей и штатом меньше ста сотрудников.

Бухотчетность не может быть нулевой. Даже если нет имущества и денег на счетах, всё равно нужно отразить уставный капитал. Отчет о финансовых результатах будет нулевым, если компания не вела работу в текущем году.

Бухгалтерскую отчетность нужно сдать в налоговую, в которой компания зарегистрирована, и в Росстат один раз в год. За 2018-й — до 1 апреля 2019-го.

Отчетность за 2019 нужно будет сдавать в налоговую и только в электронной форме.

Расчет по страховым взносам. Даже если в компании нет сотрудников, все равно придется сдавать отчет по взносам. Минфин подтверждает это в письме. Так налоговая может отделить компании, которые не платили сотрудникам и тее, кто не сдал вовремя декларацию. Вот что пишет Минфин:

Отчет нужно сдавать в налоговую один раз в квартал до 30-го числа.

Отчет о среднесписочной численности. Раз в год каждая компания сдает отчет о том, сколько сотрудников работало в компании за год. Нужна средняя величина.

Если компания приостановила деятельность с начала года, то в отчете будет один сотрудник — директор. Тогда отчет с одним сотрудником будет выглядеть так:

Форма расчета страховых взносов на сайте фонда социального страхования РФ

Отчет в фонд социального страхования. Компании сдают отчеты в фонд социального страхования о взносах на травматизм. В законе нет расшифровки, что делать, если нет сотрудников. Наш совет — сдавать отчет.

В отчете нужно заполнить:

  • титульный лист с данными о компании;
  • таблицу 1, 2, 5. Если у компании нет сотрудников и задолженности перед фондом, во всех полях будут прочерки.

Выглядит это так:

Отчет сдают в налоговую раз в квартал.

Отчеты в Пенсионный фонд. В Пенсионный фонд нужно отправлять два отчета: СЗВ-М раз в месяц и СЗВ-СТАЖ раз в год. В них — информация о всех сотрудниках компании.

Отчет нужно сдавать, даже если в компании — только директор. Неважно работает директор по трудовому договору или он в отпуске. Так объясняет Пенсионный фонд на своем сайте:

Форма СЗВ-СТАЖ на сайте Консультанта

Форму СЗВ-СТАЖ сдают один раз в год в Пенсионный фонд до 1 марта 2019 года за 2018 год. СЗВ-М сдают до 15 числа каждого месяца в Пенсионный фонд.

Отчетность в Росстат. Юрлица сдают отчеты в Росстат раз в год или раз в квартал. Для каждой компании список отчетов разный, это зависит от размера и вида деятельности компании. Проверить какие формы отчетов нужно сдавать можно на сайте «Системы сбора отчетности».

В каждой форме есть образцы заполнения и указания, нужно ли ее заполнять, если нет данных. Например, в форме N 3-Ф о просроченной заработной плате написано, что ее заполняют только при наличии задолженности:

Если пояснений к форме нет — вместо отчета с нулевыми показателями, компания предоставляет письмо о том, что данных нет.

Если не сдавать отчеты

Если не сдавать отчетность, можно получить штрафы или блокировку расчетного счета.

Штраф на компанию. За каждый отчет, который сдали не в срок:

  • по 1 000 рублей — за отчет в налоговую или фонд соцстрахования;
  • по 2 000 рублей — за единую налоговую декларацию;
  • по 500 рублей — за каждого сотрудника в Пенсионный фонд;
  • от 20 000 до 70 000 рублей — за отчеты в Росстат.

Компания на общей системе заплатит от 24 500 рублей штрафов, если не будет сдавать отчетность один год.

Если компания не может погасить задолженность, по решению суда долги придется гасить директору или учредителю.

Штраф на директора. За каждый отчет, который сдали не в срок:

  • от 300 до 500 рублей — за отчет в налоговую или ФСС;
  • от 10 000 до 20 000 рублей — за отчеты в Росстат.

Налоговая заблокировала счет

Если компания не сдавала отчетность в течение года и не было движений по счету, налоговая может принудительно ликвидировать компанию и дисквалифицировать директора. Это значит, что директор не сможет быть директором в другой компании, а учредитель не сможет открыть другую компанию три года.

Как закрыть ООО без отчетности

Можно использовать несколько способов. Они применимы, если организация не вела деятельность в течение определенного срока и не имеет задолженностей перед налоговой инспекцией и внебюджетными фондами.

Такая процедура сопровождается удалением юридических лиц из единого государственного реестра. Действующее законодательство предоставляет возможность использовать разные процедуры – от добровольного закрытия до продажи организации и смены учредителей. Выбор обусловлен желаниями и возможностями владельцев.

Узнайте стоимость ликвидации ООО

Ликвидация ООО через признание недействующим

Согласно статье 21.1 ФЗ №129, если организация не сдает отчетность, прекращение деятельности инициируется органами федеральной налоговой службы. Они принимают решение об исключении юридического лица из ЕГРЮЛ.

Однако компания не всегда подлежит ликвидации. В некоторых случаях ИФНС игнорирует подобные предприятия. Они остаются в госреестре на протяжении многих лет.

Ликвидация ООО, если не сдана отчетность, возможна при соблюдении следующих условий:

отчетные документы не сдавались на протяжении 12 месяцев;

финансовые операции через расчетные счета не проводились на протяжении 12 месяцев.

В этом случае организация рассматривается как недействующее юридическое лицо. При признании ее таковым начинается остановка работы фирмы, которая не сдает отчетность.

Этот способ может сопровождаться дополнительными расходами. Поэтому перед тем, как закрыть компанию, не сдавая отчетность в принудительном порядке, необходимо убедиться в отсутствии задолженностей перед налоговой инспекцией и кредиторами. В противном случае расходы на ликвидацию могут превысить траты на добровольную процедуру. Учредителям придется посетить суд и прокуратуру.

Этапы ликвидации ООО через признание недействующим

Процедура прекращения деятельности компании проходит в несколько этапов:

Уведомление со стороны ИФНС о необходимости сдавать отчетность. Документ пересылается на юридический адрес организации. Если компания переехала, документы возвращаются в налоговую инспекцию.

Перед тем как ликвидируют фирмы, не сдающие отчетные документы, тщательно изучают движение средств по ее счетам. Если оно отсутствует, начинается следующий этап. Он признан общим для всех организаций, находящихся в такой ситуации.

Решение о закрытии ООО, принятое налоговой инспекцией, публикуется в соответствующих средствах массовой информации. Данная процедура осуществляется в трехдневный срок с момента принятия решения.

Перед тем как закрыть компанию, о порядке и сроках проведения процедуры уведомляют кредиторов и других заинтересованных лиц. Указывают адрес, на который необходимо передать заявления об исключении из ЕГРЮЛ.

Заинтересованным лицам предоставляют трехмесячный срок для обращения в ИНФС. Если за этот период не было подано заявлений, осуществляется остановка работы компании при несдаче отчетности в гражданском порядке.

Особенности ликвидации при несдаче отчетности

Для того чтобы избежать штрафных санкций за нарушение сроков сдачи установленной законодательством документации, в ИФНС необходимо подавать нулевую отчетность. В этом случае юридическое лицо может быть признано недействующим. Это лучший вариант того, как закрыть организацию, если не сдавались отчетные документы.

Данная процедура может проводиться без участия учредителей. В противном случае это значительно осложнило бы процедуру ликвидации фирм, руководители и владельцы которых ушли из жизни. Поэтому бездействие может стать еще одним способом закрытия организации. Это чревато санкциями со стороны налоговой. Существуют более традиционные способы того, как закрыть организацию, если не сдавалась отчетность.

Добровольная ликвидация ООО

Наиболее корректный способ, исключающий негативные последствия, это добровольная ликвидация. Она требует значительных временных и финансовых затрат. Это обусловлено необходимостью упорядочивания документации. Таким способом нельзя ликвидировать компанию, если не сдавалась отчетность. Он поможет избежать штрафов, исков и других проблем с исполнительными органами.

Перепродажа – еще один способ того, как закрыть предприятие, если деятельность не велась, и отчеты не сдавались. Для этого необходимо выполнить несколько действий:

ввести в собрание учредителей покупателей, параллельно увеличив уставной капитал;

выйти из состава учредителей, забрав причитающуюся долю уставного капитала.

Ввиду необходимости подготовки документации продолжительность процедуры достигает 2-3 месяцев. При этом не происходит закрытие компании, но с продавца снимается ответственность за деятельность компании.

Реорганизация – еще один вариант закрытия фирмы. Данная процедура может быть проведена путем слияния или присоединения. Прежнее юридическое лицо удаляется из ЕГРЮЛ. Его права и обязанности переходят вновь возникшей или присоединившей к себе организации.

Если вас интересует прекращение деятельности компании без сдачи отчетности, заручитесь поддержкой компании «РИГБИ». Наши специалисты предложат оптимальный вариант на основании анализа положения вашей фирмы.

Читайте также:  Есть ли Интернет-сервисы, заменяющие онлайн-кассу?
Ссылка на основную публикацию