Как распечатать квитанции на оплату ПФР и ФФОМС?

НОВЫЕ ФОРМЫ .РФ

• Регистрация • Внесение изменений • Ликвидация

Сайт использует
госсервисы:

Необходимая при заполнении форм информация:

ИП взносы в ПФР 2020, страховые взносы в ПФР ИП без работников, фиксированный платеж ИП 2020, платежи в ФФОМС для ИП, ПФР реквизиты для ИП, МРОТ по годам, квитанция ПФР для ИП, расчет страховых взносов в ПФР и ФФОМС, тарифы страховых взносов 2020

Из данной статьи Вы узнаете в доступной форме о размерах взносов в фонды для ИП за себя в 2020 году и ранее, сможете самостоятельно рассчитать размер взноса, в т.ч. и за неполный год. Ознакомитесь со случаями, когда ИП могут не уплачивать страховые взносы, со сроками оплаты взносов, с тем, как узнать реквизиты, сформировать квитанцию и произвести оплату страховых взносов самостоятельно.

Фиксированная сумма взносов в фонды для ИП за себя в 2020 году составляет 40874 руб. (ФФОМС: 8426 руб. + ПФР: 32448 руб.) + 1% в ПФР с суммы доходов за год, превышающих 300 000 руб. Подробнее об этом читайте далее…

Уплата страховых взносов в ПФР и ФФОМС

Каждый индивидуальный предприниматель независимо от того, есть у него наемные работники или нет, должен платить за себя фиксированные страховые взносы в два внебюджетных фонда — Пенсионный фонд РФ (ПФР) и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС). Общая сумма фиксированных взносов в фонды уплачивается раз в год не позднее 31 декабря (ч.2 ст.16 ФЗ №212-ФЗ). Причем оплатить её Вы можете как единовременно, так и разбив на части, главное, чтобы вся сумма взносов была уплачена к 31 декабря текущего календарного года. В случае неуплаты или неполной уплаты страховых взносов в установленный срок начисляются пени.

Формула расчета страховых взносов

Формула расчета взносов определена ст.14 ФЗ №212-ФЗ и выглядит следующим образом:

Размер взноса = МРОТ * ТАРИФ * кол-во месяцев

Где МРОТ – минимальный размер оплаты труда, установленный федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, ТАРИФ – тариф страхового взноса в ПФР или ФФОМС, установленный ст.12 ФЗ №212-ФЗ.

Пример расчета взноса в ПФР на 2017 год

7 500 руб. * 26% * 12 = 23 400 руб.

Начиная с 2018 года власти отменили привязку фиксированных взносов ИП к минимальному размеру оплаты труда (МРОТ). Величина платежей установлена п.1 ст.430 НК РФ. Формула расчета взносов: фиксированная часть + 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей.

Президент подписал закон, который передаёт страховые взносы под контроль налоговиков. С 1 января 2017 года платить взносы за ИП нужно не в ПФР и ФСС, как раньше, а в налоговую по месту регистрации.

МРОТ по годам

Начиная с 2018 года власти отменили привязку фиксированных взносов ИП к минимальному размеру оплаты труда (МРОТ). Величина платежей установлена п.1 ст.430 НК РФ.

На 2017 год МРОТ составлял – 7 500 руб.

На 2016 год МРОТ составлял – 6 204 руб.

На 2015 год МРОТ составлял – 5 965 руб.

На 2014 год МРОТ составлял – 5 554 руб.

На 2013 год МРОТ составлял – 5 205 руб.

На 2012 год МРОТ составлял – 4 611 руб.

Размеры страховых взносов ИП 2020

Сумма взносов в фонды в 2020 году составляет 40 874 руб., из них:

– размер страховых взносов в ФФОМС в 2020 году = 8 426 руб.

– размер страховых взносов в ПФР в 2020 году = 32 448 руб.

Если размер дохода ИП превысит 300 000 руб. за 2020 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения.

Пример расчета дополнительного взноса в ПФР при доходе 1 000 000 за 2020 год:

(1 000 000 – 300 000) * 1% = 7 000 руб.

Данный платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2021 года.

Страховые взносы ИП 2019

Сумма взносов в фонды в 2019 году составляет 36 238 руб., из них:

– размер страховых взносов в ФФОМС в 2016 году = 6 884 руб.

– размер страховых взносов в ПФР в 2016 году = 29 354 руб.

Если размер дохода ИП превысил 300 000 руб. за 2019 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения.

Пример расчета дополнительного взноса в ПФР при доходе 500 000 за 2019 год:

(500 000 – 300 000) * 1% = 2 000 руб.

Данный платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2020 года.

Страховые взносы ИП 2018

Сумма взносов в фонды в 2018 году составляет 32 385 руб., из них:

– размер страховых взносов в ФФОМС в 2016 году = 5 840 руб.

– размер страховых взносов в ПФР в 2016 году = 26 545 руб.

Если размер дохода ИП превысил 300 000 руб. за 2018 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения.

Страховые взносы ИП 2017

Президент подписал закон, который передаёт страховые взносы под контроль налоговиков. С 1 января 2017 года платить взносы за ИП придётся не в ПФР и ФСС, как раньше, а в налоговую по месту регистрации.

Сумма взносов в фонды в 2017 году составляет 27 990 руб., из них:

– размер страховых взносов в ФФОМС в 2017 году = 4 590 руб.

– размер страховых взносов в ПФР в 2017 году = 23 400 руб.

Если размер дохода ИП превысит 300 000 руб. за 2017 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения.

Пример расчета дополнительного взноса в ПФР при доходе 1 000 000 за 2017 год:

(1 000 000 – 300 000) * 1% = 7 000 руб.

Данный платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2018 года.

Страховые взносы ИП 2016

Сумма взносов в фонды в 2016 году составляет 23 153,33 руб., из них:

– размер страховых взносов в ФФОМС в 2016 году = 3 796,85 руб.

– размер страховых взносов в ПФР в 2016 году = 19 356,48 руб.

Если размер дохода ИП превысил 300 000 руб. за 2016 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения.

Пример расчета дополнительного взноса в ПФР при доходе 500 000 за 2016 год:

(500 000 – 300 000) * 1% = 2 000 руб.

Данный платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2017 года. Суммарный платеж в ПФР за 2016 год ограничен суммой 158 648,69 руб., которая рассчитана исходя из 8-кратного МРОТ на основании ст.14 ФЗ №212-ФЗ.

Страховые взносы ИП 2015

Сумма взносов в фонды в 2015 году составляет 22 261,38 руб., из них:

– размер страховых взносов в ФФОМС в 2015 году = 3 650,58 руб.

– размер страховых взносов в ПФР в 2015 году = 18 610,80 руб.

Если размер дохода ИП превысил 300 000 руб. за 2015 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения.

Пример расчета дополнительного взноса в ПФР при доходе 500 000 за 2015 год:

(500 000 – 300 000) * 1% = 2 000 руб.

Данный платеж в ПФР нужно уплатить не позднее 1 апреля 2016 года. Суммарный платеж в ПФР за 2015 год ограничен суммой 148 886,40 руб., которая рассчитана исходя из 8-кратного МРОТ на основании ст.14 ФЗ №212-ФЗ.

Страховые взносы ИП 2014

Сумма страховых взносов ИП в 2014 году составляет 20 727,53 руб., из них:

– размер страховых взносов в ФФОМС в 2014 году = 3 399,05 руб.

– размер страховых взносов в ПФР в 2014 году = 17 328,48 руб.

Если размер дохода ИП превысил 300 000 руб. за 2014 год, то взнос в ПФР увеличивается дополнительно на 1% от суммы превышения. Суммарный платеж в ПФР за 2014 год ограничен суммой 138 627,84 руб., которая рассчитана исходя из 8-кратного МРОТ на основании ст.14 ФЗ №212-ФЗ.

Страховые взносы ИП 2013

Сумма страховых взносов ИП в 2013 году составляет 35 664,66 руб., из них:

– размер страховых взносов в ФФОМС в 2013 году = 3 185,46 руб.

– размер страховых взносов в ПФР в 2013 году = 32 479,20 руб.

Страховые взносы ИП 2012

Сумма страховых взносов ИП в 2012 году составляет 17 208,25 руб., из них:

– размер страховых взносов в ФФОМС в 2013 году = 2 821,93 руб.

– размер страховых взносов в ПФР в 2013 году = 14 386,32 руб.

Расчет взносов в фонды ИП за неполный год

Если Вы зарегистрировались в качестве ИП, например, в середине 2015 года, то расчет размера взносов производится за неполный год. Важно точно, до копейки, рассчитать эту сумму, чтобы не возникло недоимки. Чтобы определить, какой размер фиксированного платежа нужно заплатить до конца текущего года, рассчитайте взносы за дни месяца, в котором произошла регистрация, а затем взносы за оставшиеся до конца года полные месяцы и суммируйте их.

Формула расчета взноса за неполный месяц:

Размер взноса = МРОТ * ТАРИФ / кол-во дней в месяце * кол-во рабочих дней

Пример расчета взноса в ПФР за 6 месяцев и 12 дней:

Неполный месяц: 5 965 руб. * 26% / 31 * 12 = 600,35 руб.

Полные месяцы: 5 965 руб. * 26% * 6мес. = 9 305,4 руб.

Итого: 600,35 руб. + 9 305,4 руб. = 9 905,75 руб.

ИП должны рассчитывать взносы на свое страхование начиная со дня, следующего за днем государственной регистрации. Сам день госрегистрации включать в расчет не требуется (ч.2 ст.4 ФЗ №212-ФЗ).

Если ИП снимается с учета до конца года, то количество календарных дней работы нужно брать с учетом дня, в котором произошла регистрация прекращения предпринимательской деятельности (ч.4.1 ст.14 ФЗ №212-ФЗ).

Ответственность за неуплату старовых взносов в фонды

С 2010 года территориальные органы Пенсионного фонда получили право принудительного взыскания недоимки по страховым взносам, а также штрафов и пеней. В частности, право направлять в банки должников поручения на безакцептное списание суммы задолженности (недоимки по взносам, пеней и штрафов) со счетов неплательщиков.

Пени за несвоевременную уплату взносов рассчитываются за каждый день просрочки исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Пени начисляются за каждый день просрочки по день уплаты (взыскания) включительно.

Случаи, когда ИП могут не уплачивать страховые взносы

Cлучаи, когда предприниматели не уплачивают страховые взносы на личное страхование, приведены в ч.6 ст.14 ФЗ №212-ФЗ.

Уплата взносов в ПФР и ФФОМС для ИП

Внимание! С 1 января 2017 года платить взносы за ИП нужно не в ПФР и ФСС, как раньше, а в налоговую по месту регистрации.

При оплате взносов за 2018-2020 год в платежках нужно указывать новые КБК:

182 1 02 02140 06 1110 160 — страховые взносы в фиксированном размере.

182 1 02 02140 06 1110 160 — страховые взносы 1% от с дохода свыше 300 тыс. руб.

182 1 02 02103 08 1013 160 — взносы в ФФОМС.

Величина платежей установлена ст.430 НК РФ.

Как узнать реквизиты для взносов в ПФР и ФФОМС

Внимание! Если Вы ИП на УСН или ЕНВД, советуем Вам воспользоваться онлайн сервисом Эльба, который напомнит про сроки отчётности, поможет правильно рассчитать налоги, подготовить все необходимые отчёты и отправить их в налоговую через Интернет. Поможет рассчитать и уплатить страховые взносы (в том числе и онлайн) и отчитаться за Вас и Ваших сотрудников в налоговую, пенсионный фонд и ФСС. Наш сайт предлагает выгодные условия подключения, если с момента регистрации Вашего ИП прошло менее трёх месяцев, Вы получите первый год сервиса в подарок. Подробнее читайте по ссылке.

Приведенная ниже информация более не актуальна, см. выше.

Теперь нет необходимости искать бланк квитанции, образец заполнения и реквизиты для оплаты страховых взносов в ПФР и ФФОМС. В формировании квитанции на оплату страховых взносов в ПФР и ФФОМС Вам поможет сервис ПФР по формированию платёжных документов. Данный сервис позволяет также сформировать квитанцию на оплату страховых взносов, пени и штрафов за предыдущие периоды. Распечатываем и оплачиваем квитанцию без комиссии в любом банке, оплаченную квитанцию сохраняем. Комиссия за уплату страховых взносов не взимается (ч.3 ст.24 ФЗ №212-ФЗ).

Для того, чтобы узнать реквизиты на оплату страховых взносов в ПФР и ФФОМС, воспользуйтесь сервисом ПФР по формированию платёжных документов. Ниже представлена пошаговая инструкция по формированию квитанции на оплату страховых взносов в ПФР и ФФОМС через сервис ПФР по формированию платёжных документов, где можно получить реквизиты для оплаты страховых взносов в ПФР и ФФОМС в Вашем регионе.

Как распечатать квитанцию на оплату страховых взносов в ПФР и ФФОМС пошаговая инструкция 2019

2. Отмечаем, что мы являемся страхователем и выбираем свой субъект РФ;

3. В качестве платежа выбираем уплату страховых взносов;

4. Т.к. мы не являемся работодателем, то выбираем в качестве плательщика ИП, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам;

5. Тип платежа – платежи в 2017 году, где мы выбираем фонд, в который будем производить оплату (ПФР или ФФОМС);

6. Далее выбираем вид платежа – взносы и сразу же получаем реквизиты для оплаты, которые можно при необходимости распечатать, если Вы вдруг захотите произвести оплату со своего банковского счета ИП;

Читайте также:  Как заполнить налоговую декларацию ИП по УСН (доходы 6%, без работников)?

7. Ниже нам предлагают заполнить необходимые поля для формирования квитанции, где требуется указать ОКТМО (узнать свой ОКТМО по адресу), Ф.И.О., адрес, регистрационный номер в ПФР и сумму платежа;

8. После этого мы можем сразу же распечатать квитанцию, а также сохранить её на своем компьютере в виде файла PDF, нажав на соответствующую кнопку;

9. Распечатываем и оплачиваем квитанцию без комиссии в любом банке, пример сформированной квитанции представлен ниже.

 

Страховые взносы ИП

Калькулятор страховых взносов:

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то ежегодно обязаны вносить фиксированные платежи в Пенсионный фонд России (он же ПФР) и в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (он же ФФОМС).

Платежи эти вносить требуется вне зависимости от того, работаете ли вы по найму где-либо ещё, ведёте ли деятельность или просто лежите на диване, будучи зарегистрированным как ИП. На обязательные взносы ИП также не влияет ни система налогообложения на которой он находится (УСН, ОСНО, ЕНВД, ПСН — платят все!), ни количество ваших доходов или расходов.
В любом случае вы обязаны ежегодно перечислять в эти два фонда (ПФР и ФФОМС) фиксированные платежи.

Платёж этот фиксируется ежегодно и каждый год индексируется. Чаще всего, разумеется, — в бОльшую сторону.

ГодМРОТПФРФФОМСИтого
2024Не важен45 907 руб.9 858 руб.55 765 руб.
2023Не важен43 057 руб.9 479 руб.52 536 руб.
2022Не важен40 433 руб.9 114 руб.49 547 руб.
2021Не важен36 455 руб.8 763 руб.45 218 руб.
2020Не важен32 448 руб.8 426 руб.40 874 руб.
2019Не важен29 354 руб.6 884 руб.36 238 руб.
2018Не важен26 545 руб.5 840 руб.32 385 руб.
20177 500 руб.23 400 руб.4 590 руб.27 990 руб.
20166 204 руб.19 356,48 руб.3 796,85 руб.23 153,33 руб.

Расчёт страховых взносов ИП в ПФР и ФФОМС за месяц

С 2018 года при расчете страховых взносов ИП размер минимального размера оплаты труда не играет роли. Вместо него, согласно статье 430 НК РФ на 2018, 2019 и 2020 года установлены фиксированные суммы взносов (смотри таблицу выше). Чтобы узнать сумму в месяц нужно эти суммы просто разделить на 12.

СПРАВКА: до 2018 года сумма страховых взносов зависела от значения МРОТ и формула расчёта страховых и медицинских взносов ИП была такова:
ПФР = МРОТ х 26% х 12 мес.
ФФОМС = МРОТ х 5,1% х 12 мес.

Если вам нужно было рассчитать, сколько платить в месяц в ПФР и ФФОМС до 2018 года, просто размер МРОТ, утвержденного на определенный год, умножаете на 0,26 и 0,051 соответственно.

Когда платить взносы ИП

Прежде, чем ответить на этот вопрос, нужно вспомнить очень важную информацию:
ИП, работающие без оформленных сотрудников имеют возможность вычесть 100% страховых взносов в ПФР и ФФОМС из налогового бремени, возлагаемого на них той или иной системой налогообложения.

Пример.
Вы занимаетесь оказанием услуг по мыловарению. За первый квартал вы наварили мыла на 30 тыс. рублей. Работаете на УСН, платите 6% налог. От 30 тыс. руб. 6% это 1800 рублей. Так вот, вы эти 1800 в конце квартала платите не налоговой, а в ПФР!
Итого получается, вам за 3 оставшихся квартала необходимо внести в ПФР и ФФОМС: (Общая сумма страхового взноса — 1800 руб.).

Фиксированные страховые взносы вы можете платить раз в месяц, раз в квартал, раз в полугодие или раз в год — хоть когда! Тут важно перекрыть страховым взносом авансовый платёж, который ИП должны платить ежеквартально в обязательном порядке!

Если вы не заплатили в ПФР, а деньги отправили налоговикам, а в конце года оказалось, что страховые взносы полностью перекрывают налог (ибо вычитается из налога все 100% взносов), то придётся изымать эти деньги у налоговиков назад, что будет достаточно проблематично.

Как правильно оплачивать страховые взносы в ПФР и ФФОМС

Внимание! Рассмотрим на примере взносов за 2018 год. Общая сумма их была 32 385,00 рублей.

Совет: не оплачивайте их каждый месяц. Смысла нет.
Поработали первый квартал, посчитали налог, получился 10 тыс. рублей. Так и оплатите в ПФР и ФФОМС эти 10 тыс, причём сначала на КБК ПФР.

Налоговикам — ничего, ибо взносы прошли взачёт налогу. Осталось 22 385,00 рублей, из которых 5 840,00 — в ФФОМС.

За второй квартал вышло ещё 10 тыс. налога. Снова не платим налог, а платим в ПФР. Осталось 12 385,00 руб., из которых 5 840,000 — в ФФОМС.

За третий квартал вышло ещё 10 тыс. налога. Снова не платим налог, а платим в ПФР.

НО! Отправляем уже не 10 тыс. в ПФР, а остаток от общего взноса (от 26545,00), т.е. 6 545,00. И этим траншем мы закрываем свои обязательства перед ПФР.
Но налог у нас был 10 тыс., а заплатили мы 6 545,00. Остальные 3 455,00 отправляем в ФФОМС. Осталось заплатить на мед. страхование: 5 840 — 3 455 = 2 385 рублей.

Так вот уже за четвертый квартал, когда у вас налог снова выйдет 10 тыс.руб., остаток 2 385 отправляем в ФФОМС, а остальные 7 615,00 — на реквизиты налоговых органов!

Важно! Отправка в ПФР или ФФОМС означает использование КБК для таких платежей, но получателем является ИФНС.

Разумеется, это лишь пример, и налог у вас уже за первый квартал может составить сумму, превышающую страховые взносы в ПФР и ФФОМС. Тогда лучше всё оплатить сразу в первом квартале, а дальше уже придётся поквартально вносить авансовые платежи.

По этой вышеизложенной схеме вы снимаете с себя бремя ежемесячных платежей и всякий риск наложения пеней и других санкций со стороны налоговой.

1 процент в ПФР с доходов, превышающих 300 тыс. рублей

На следующий год, после того, как вы внесли фиксированный взнос во внебюджетные фонды, в случае, если ваш доход превысил 300 тыс. рублей, будьте любезны оплатить 1% от той суммы, которая эти 300 тысяч превысила.

Пример для чайников.
Доход за год у вас составил 487000 рублей. Из этой суммы 187 тыс. — это превышение 300 тыс. и именно со 187 тыс. вы должны оплатить 1%. Это будет 1870 рублей.

Будьте внимательны! Оплатить нужно на реквизиты ПФР, а не ФФОМС! Срок — до 1 июля следующего за отчётным года. Если взносы перечисляются в 2018 г., необходимо использовать новый КБК. С марта 2018 г. взносы 1% нужно перечислять на КБК, как и для фиксированных взносов — 182 1 02 02140 06 1110 160 (Приказ Минфина РФ от 28.02.2018 г. № 35н) с указанием в платежке реквизитов ИФНС.

Если у вас доход превысил 300 тысяч уже в текущем году, можете не ждать июля следующего и уже смело оплачивать 1% от превышения на соответствующий этому платежу КБК ПФР.

Нужно ли платить страховые взносы при закрытии ИП

В том случае, если вы закрываете ИП, налоговый инспектор, принимая у вас документы на закрытие, может потребовать квитанции, подтверждающие факт оплаты в ПФР всех взносов за тот год, в котором совершается процедура закрытия. Помните — вы не обязаны оплачивать страховые взносы при подаче документов на закрытие! Читаем ст. 432 НК РФ, исходя из которой это можно сделать в течение 15 дней после закрытия ИП.

С другой стороны, страховой взнос можно вычесть из налога, как мы уже знаем, что будет невозможно, если вы в ПФР деньги понесёте уже после закрытия, а не до. Поэтому перед закрытием ИП, заплатите все взносы в ПФР и ФФОМС, согласно расчётам за месяц, приведённым выше.

Квитанция на оплату страховых взносов в ПФР

Самый удобный способ оплатить страховые взносы — сформировать самостоятельно квитанцию на официальном сайте Пенсионного фонда.

Сделать это очень просто.
Шаг 1. Переходим по ссылке: https://www.pfrf.ru/eservices/pay_docs/ и видим следующее:

Шаг 2. Выбираем пункт «Страхователь», свой субъект РФ и далее пункт «Уплата страховых взносов лицами, добровольно вступившими в правоотношения по ОПС».

Вам откроется окно с реквизитам для уплаты:

Внимание! В сервисе еще не ввели изменения в части КБК.

Шаг 3. Далее вводим свои персональные данные в блоке «Сформировать квитанцию».

После ввода данных можно либо распечатать квитанцию, либо скачать ее в формате PDF. Вот так вот она должна выглядеть:

Такая квитанция не подойдет непосредственно для оплаты в банке из-за неверного КБК. Однако оплатить страховые взносы можно через Интернет-банк, тот же Сбербанк-Онлайн, выполнив заполнение электронного платёжного поручения на основании сформированной квитанции. Или со своего расчётного счёта. Главное, чтобы деньги на вас им пришли, а откуда пришли, из какого банка и счёта — без разницы.

Как самостоятельно оформить квитанции на оплату обязательного взноса за себя в ПФР и ФФОМС за 2016 год?

Важный момент!

Начиная с 1-го января 2017 года произойдет передача приема этих платежей под управление налоговиков (ФНС). Соответственно, эта инструкция устареет с 1-го января 2017 года. Учтите этот момент, пожалуйста. Изменятся реквизиты, КБК, получатель платежей…

Но если Вы купите программу бухучета (настойчиво советую!), то все эти изменения будут учтены разработчиками таких программ. Вам лишь останется сформировать обновленные квитанции и не забивать себе голову лишней информацией : )

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Часто бывает такая ситуация, что нужно срочно оплатить взносы в ПФР и ФФОМС. А квитанций для оплаты наличными под рукой нет.

Как быть в такой ситуации? Составлять их в ручном режиме в Экселе? Если делать вручную, то сразу возникает множество вопросов:

  1. Что писать?
  2. Где взять реквизиты ПФР и ФФОМС?
  3. Какой КБК указать?
  4. И много других вопросов, которые ставят в тупик даже опытных ИП!

Поэтому, гораздо удобнее воспользоваться замечательным онлайн-сервисом от самого Пенсионного Фонда России, который расположен на их официальном сайте.

Разумеется, если у Вас есть программа бухгалтерского учета, то такие платежки (и квитанции для оплаты наличными) легко формируются в таких программах. Но предположим, что нет у нас такой программы…

Важно: после 28-го марта 2016 года вид этой квитанции может измениться так как вводятся новые правила по их оформлению. Соответственно, картинки из инструкции могут различаться.. Но суть должна остаться прежней: читаем внимательно инструкции сервиса от ФНС и внимательно заполняем данные по своему ИП.

А еще лучше сделать так: купите программу бухгалтерского учета, в которых эти квитанции обновляются разработчиками.

Рассмотрим конкретную ситуацию

Предположим, ИП без сотрудников решил полностью заплатить обязательные взносы за себя за 2016 год.

Пусть еще наш ИП не имел дохода за 2016 год, а значит, он не должен платить дополнительный взнос при превышении годовой выручки в размере 300 000 рублей. Наш ИП хочет оплатить обязательные взносы наличными, через отделение “СберБанка России”.

В этом случае, наш ИП должен оформить две квитанции для оплаты наличными в банке:

  1. 1. На оплату обязательного взноса в ПФР = 19 356 рублей 48 копеек
  2. 2. На оплату обязательного взноса в ФФОМС = 3 796 рублей 85 копеек

Шаг №1: Заполняем квитанцию по обязательному взносу для ПФР

Переходим вот по этой ссылке:

И видим страницу со множеством полей для заполнения вручную. Не пугайтесь, нужно аккуратно расставить «галочки» в нужных местах, и все получится.

Рассмотрим заполнение квитанции для «ИП Иванов Иван Иванович» из Москвы. Естественно, Вы должны заполнить свои реквизиты =)

Здесь крайне важно правильно расставить «галочки». Иначе не туда заплатите!

Мы выбираем следующие параметры (см. рисунок выше):

  • Страхователь;
  • Выбираем свой город;
  • Уплата страховых взносов;
  • Плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам: индивидуальные предприниматели (в том числе главы КФХ); адвокаты; нотариусы, занимающиеся частной практикой; арбитражные управляющие; физические лица, занимающиеся частной практикой и не являющиеся индивидуальными предпринимателями;
  • страховые взносы (пени, проценты, штрафы) на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, не превышающие предельной величины дохода, установленной статьей 14 Федерального закона от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования»)

А в выпадающем списке в самом низу страницы выбираем «Взносы»

Ну, а дальше все просто. Указываем свои реквизиты для ИП:

  • ОКТМО (уточните в своей налоговой)
  • Ф.И.О. обязательно в скобках напишите (ИП) (см. рисунок выше)
  • Полный адрес с почтовым индексом!
  • Регистрационный номер в ПФР (он есть в письме, которое присылает ПФР после регистрации ИП)

Указываем сумму взноса в ПФР. В нашем примере ИП хочет заплатить взнос в ПФР сразу, за весь 2016 год. Вот эту сумму и напишем: 19 356 руб. 48 копеек.

Часто начинающие предприниматели теряются, так как не знают, где взять ОКТМО.

Читайте также:  За какой период нужно рассчитать авансовый платеж по УСН, если потом был переход на патент?

Ничего страшного, нажимаем на подсказку и узнаем ОКТМО при помощи специального сервиса от налоговиков:

Далее жмем на кнопку «Распечатать квитанцию» и оплатить в “СберБанке”.

Естественно, в нашем примере использованы фиктивные данные некоего Иванова И.И. Все совпадения случайны!

К сожалению, скриншот не очень хорошего качества. Но при печати на принтер – все хорошо видно.

2. Квитанция для ФФОМС

Первую квитанцию для платежа в ПФР мы сделали, осталась последняя. Она предназначена для платежа в ФФОМС и формируется аналогично предыдущей.

Как это делается:

Снова идем по ссылке: https://www.pfrf.ru/eservices/pay_docs/ и расставляем наши «галочки» иначе! Будьте внимательны!

  • Страхователь;
  • Выбираем свой город;
  • Уплата страховых взносов;
  • Плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам: индивидуальные предприниматели (в том числе главы КФХ); адвокаты; нотариусы, занимающиеся частной практикой; арбитражные управляющие; физические лица, занимающиеся частной практикой и не являющиеся индивидуальными предпринимателями
  • страховые взносы (пени, штрафы) на обязательное медицинское страхование работающего населения в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Федерального фонда ОМС

А в выпадающем списке в самом низу страницы выбираем «Взносы»

Ну, а дальше опять все просто. Указываем свои реквизиты для ИП:

Естественно, в нашем примере использованы фиктивные данные некоего Иванова И.И. Вы должны указать свои данные!

И еще раз обращаю Ваше внимание, что нужно указать следующие данные по своему ИП:

  • ОКТМО (уточните в своей налоговой)
  • Ф.И.О обязательно в скобках напишите (ИП) (см. рисунок выше)
  • Полный адрес с почтовым индексом!
  • Регистрационный номер в ПФР (он есть в письме, которое присылает ПФР после регистрации ИП)

Указываем сумму взноса в ФФОМС. Наш ИП хочет заплатить сразу за весь 2016 год . Вот эту сумму и напишем: 3796 рублей 85 копеек.

Далее жмем на кнопку «Распечатать квитанцию» и получите на примерно вот такую квитанцию, для оплаты в “СберБанке”

Разумеется, Вы можете формировать такие квитанции на другие суммы, если разбили платежи на несколько частей. Но будьте очень внимательны при заполнении всех своих данных.

Кстати, обратите внимание, что с 1-го января изменились КБК (код бюджетной классификации) для таких платежей в ПФР и ФФОМС.

Поэтому, их тоже нужно проверить, перед тем как платить:

392 1 02 02140 06 1100 160 Страховые взносы, уплачиваемые ИП за себя в ПФР в фиксированном размере (рассчитываемые из МРОТ);
392 1 02 02103 08 1011 160 Страховые взносы, уплачиваемые ИП за себя в ФФОМС в фиксированном размере;

Эти КБК написаны прямо на квитанциях, которые мы формировали.

Что делать с этими квитанциями, которые сформировали самостоятельно?

Идем в любое отделение «СберБанка» и оплачиваем наличными.

Важно: эти две квитанции необходимо хранить! Дело в том, что если у налоговой возникнут вопросы, то Вы сможете им доказать, что обязательные взносы сделали.

Важно: Лучше не затягивать со сроками оплаты обязательных взносов «за себя» в ПФР и ФФОМС до 31 декабря, так как деньги могут просто не успеть дойти до счетов в ПФР. Лучше сделать это как минимум, за 10 дней до истечения срока. То есть, лучше оплатить до 20 декабря 2016-го.

Еще один важный момент: этот сервис от ПФР постоянно развивается, поэтому со временем картинки в статье могут отличаться от того, что Вы увидите, когда будете самостоятельно составлять подобные квитанции. Поэтому настойчиво советую внимательно читайте все пункты и подсказки этого замечательного сервиса от ПФР!

Напоследок

Как видите, ничего сложно нет. Но если есть малейшие сомнения по поводу самостоятельного оформления таких квитанций или иных документов по ИП, то обращайтесь в специализированные компании, которые с удовольствием оформят Вам все документы.

Стоит это не так уж и дорого, а хлопот меньше.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Формирование квитанций на уплату взносов ИП: пошаговая инструкция

Наш индивидуальный предприниматель Аполлон Буевый решил сам уплатить страховые взносы, не обращаясь за помощью к бухгалтеру. Зашел на сайт ФНС, стал заполнять квитанции и запутался в КБК. Мы решили помочь ему и другим ИП и составили пошаговую инструкцию по заполнению платежных документов.

Заполнить платежные поручения и квитанции можно через сервис «Заплати налоги» на сайте Федеральной налоговой службы.

Выбираем документ, который хотим заполнить. Платежное поручение предназначено для оплаты со своего расчетного счета, мы же заполняем квитанцию для оплаты через кассу банка или терминал. Впрочем, оплатить её можно будет и с помощью портала Госуслуг или онлайн-банкинга с банковской карты.

Нажимаем кнопочку «Далее» и попадаем в форму выбора вида платежа. Нам нужна Группа налогов «Страховые взносы».

Выбрав нужную группу, ищем нужные взносы для заполнения наименования и типа платежа. Если мы заполняем документ на пенсионные взносы, то выбираем следующие строчки в выпадающем меню.

Если нам надо заполнить квитанцию на уплату взносов в ФОМС, то выбираем такие строчки:

Далее переходим к заполнению данных плательщика. Индекс можно не указывать, он сам автоматически поставится, после заполнения полей адреса.

Заполняем остальные реквизиты платежного документа. Обратите внимание, что у ИП по взносам нет таких периодов как месяц или квартал, поэтому можно ставить налоговый период год. Хотя чтобы вы не поставили, ошибкой это не будет, главное, правильно указывать год.

Потом указываем ФИО и ИНН.

И переходим к оплате. Тут можно выбрать способ оплаты.

Если вы выберете безналичный расчет, вам предложат способ оплаты.

Если же вы выберете наличный расчет, сформируются квитанции.

Теперь можно идти в банк и оплачивать квитанции 1 .

Обратите внимание! Уплата пенсионных взносов в размере 1% с доходов свыше 300 тыс.рублей производится по тому же КБК, что указан выше в квитанции. Отдельного КБК для платежей за 2017 год нет! Подробнее о фиксированных взносах ИП можно узнать на странице нашей энциклопедии. Рассчитать взносы за неполный год можно с помощью калькулятора.

1 В бар-коде квитанций специально удалена часть, чтобы кто-нибудь случайно не распечатал их и не оплатил.

Как сформировать квитанцию в Пенсионный фонд для ИП и какие реквизиты использовать для уплаты страховых взносов

Заполнение платёжных документов иногда вызывает затруднения. Сложно не запутаться в новых КБК, суммах и остальных реквизитах, когда государство вводит столько изменений для предпринимателей. За последние годы появилось несколько удобных современных способов оплаты, но не все умеют ими пользоваться. Подробная инструкция поможет сформировать квитанцию на оплату страховых взносов в ПФР ИП 2019.

Формирование квитанции

Внести в бюджет суммы налогов и сборов бизнесмен может 2 способами:

  • наличным;
  • безналичным – через личную банковскую карту либо расчётный счёт предпринимателя.

Сайт ФНС предоставляет удобный сервис под названием «Заплати налоги». На нём автоматически формируются платёжные поручения и квитанции для любых налогов и сборов.

Для начала нужна регистрация. Если у предпринимателя нет аккаунта на сайте, то можно быстро пройти процедуру его создания. Если личный кабинет уже имеется, то зайти на сервис необходимо через него.

Этапы создания платёжных документов для уплаты обязательных отчислений на пенсионное (либо медицинское) страхование:

  1. Выбор нужного документа. Платёжным поручением оплачиваются задолженности перед бюджетом через расчётный счёт. Квитанция же предназначается для оплаты через кассу банка, а также через портал Госуслуги или онлайн с карты банка.
  2. После нажатия кнопки «Далее» открывается страница, на которой выбирается вид платежа. Нажать следует на группу «Страховые взносы».
  3. Теперь отыскивается уже наименование платежа и его тип. Это пенсионные либо медицинские взносы.
  4. Часть полей сервис заполнит автоматически (после регистрации предпринимателя сайт найдёт в базе ФНС все данные). Кое-что придётся заполнить самостоятельно. Какие сведения необходимы, сервис укажет. Главное ИП быть внимательнее и не ошибиться при введении данных. Даже если не указан точный период (месяц, квартал – этих периодов в сервисе нет), ошибкой это не будет, и платёж зачтётся. Но год должен указываться строго 2019 (или тот, за который оплата производится).
  5. Теперь выбирается способ оплаты. Для наличного расчёта сформируется квитанция на оплату ПФР для ИП 2019 (или ФСС), её можно распечатывать. По безналичному можно продолжить оплату на сервисе (далее он предложит выбрать способ оплаты).

На сайте безошибочно сформируются все данные о получателе платежей (наименование, КБК, расчётный счёт), у плательщика нет вероятности ошибиться. Реквизиты оплаты страховых взносов для всех ИП в 2019 году по сравнению с 2017 не изменились.

Сайт ФНС России предлагает подготовить платёжку для ИП (и прочих лиц) и без регистрации. На соответствующей странице сервиса следует выбрать тип плательщика (ИП) и расчётный документ. Дальше программа поможет заполнить все пустые поля (предложит выбрать вид, наименование и тип платежа из списка, сама определит КБК). Но часть информации (о себе) придётся вносить вручную, после чего документ будет сформирован и готов к печати.

Но лишь зарегистрированный пользователь сможет не только оплатить взносы в ПФР за ИП, сформировав квитанцию через личный кабинет, но и отследить состояние всех своих расчётов с ФНС на сайте.

На сервисе можно сформировать и платёжное поручение для оплаты через банк, но законодательство сегодня позволяет предпринимателям работать без открытия расчётных счетов. И многие ИП для безналичных переводов через терминал используют личные банковские карты.

Неверно указанная информация приведёт к тому, что платёж не будет зачтён вовремя, на корректировку уйдёт время. При образовании просрочки начисляется пеня.

Страховые взносы 2019

Ещё в 2017 году все платежи (и часть отчётности) по страховым взносам предпринимателей перешли в ведение ИФНС. Оплачивать теперь нужно на новые реквизиты, включая КБК. Соответственно, реквизиты Пенсионного фонда для уплаты страховых взносов ИП больше не нужны. Исключение – оплата задолженностей, возникших до 2017 года.

Фиксированные платежи не зависят от наличия сотрудников или вида деятельности ИП. Если бизнесмен состоит на учёте в ФНС, то они начисляются автоматически. Началом к этому служит дата официальной регистрации, окончанием – дата закрытия. Самостоятельное прекращение деятельности, без уведомления налоговой инспекции, начисление платежей не отменяет!

Среди нововведений – суммы взносов перестали зависеть от МРОТ. Как и прежде, платежи ежегодно растут, но теперь это не зависит от повышения минимальной зарплаты. Осуществляется переиндексация, с учётом роста в стране инфляции.

На сегодня известны ежегодно возрастающие размеры взносов до 2020 г.:

2018 – ОПС 26 545 + ОМС 5 840 = 32 385 р.

2019 – ОПС 29 354 + ОМС 6 884 = 36 238 р.

2020 – ОПС 32 448 + ОМС 8 426 = 40 874-00 р.

Сумма 1%-ного взноса не зафиксирована, она самостоятельно рассчитывается по формуле:

Суммарный доход по всем видам деятельности – 300 000-00 х 1 процент = платёж.

Как видно, этот взнос начисляют только на сумму дохода, превысившую в календарном году 300 тыс. р. Сформировать отдельную платёжку в ПФР для ИП на оплату данного взноса можно на сервисе ФНС.

Поменялись сроки уплаты 1%-го отчисления. Важно не забывать, что при совмещении разных режимов обложения, доходы для определения базы по ним суммируются.

На основных специальных режимах доходами предпринимателя являются:

  • для ЕНВД это вменённый доход, рассчитывающийся согласно НК;
  • ПСН доходом считают определённую ранее стоимость патента;
  • на «упрощёнке» в расчёт идёт вся выручка по предпринимательской деятельности, поступившая за год (когда облагаются только доходы) или сумма за минусом понесённых расходов (если применяется «доход – расход»);
  • на ОСНО – полученная прибыль.

При любой величине дохода, максимальная сумма данного платежа не может по закону превысить сумму в 212 360 р. за год.

НК содержит перечень льготных периодов, на которые ИП освобождается от уплаты взносов. Предприниматель должен уведомить ФНС заблаговременно, предоставив заявление и подтверждающие бумаги. Освобождение возможно, когда у ИП наступают перечисленные в кодексе льготные случаи и одновременно отсутствует деятельность!

Сроки платежей

Для удобства фиксированные взносы можно оплачивать частями. Квитанцию в Пенсионный фонд и ФСС для ИП 2019 можно распечатать на любой период. Для ежемесячных платежей годовая сумма делится на 12 равных частей, для ежеквартальных – на 4.

С какой целью это делается:

  • уменьшение разовой суммы платежа (частями платить легче);
  • так как ИП обязаны каждый квартал вносить в бюджет авансовые платежи по основному налогу, то суммы взносов, уплаченные в текущем квартале, пойдут на уменьшение базы.

Предприниматель обязан помнить, что, частями или полностью, но полная сумма должна быть погашена в сроки:

  • ОМС и ОПС – до 31 декабря того года, за который они начислены (т. е. за 2019г. уплачиваются до 31.12.18);
  • 1%-ый взнос рассчитывают и вносят в бюджет до 1 июля того года, что последует за текущим (за 2019г. последний срок – 01.07.19).

Последние дни, выпадающие на выходные или праздники, переносятся на последующие рабочие.

Не содержащий штат сотрудников предприниматель, имеет право на 100% вычесть оплаченные (не начисленные!) суммы взносов из облагаемой базы по основному налогу. С работниками позволяется не более 50% от общей суммы взносов (на себя + на сотрудников). Соответственно, авансовые налоговые отчисления будут значительно уменьшаться.

Читайте также:  В каком виде мне нужно отчитаться в налоговую по страховым взносам (ИП без работников)?

Уменьшение налогов на сумму взносов за себя

На полную сумму оплаченных взносов уменьшается облагаемая база единого налога по:

Но это возможно сделать, если оплата прошла в периоде, за который налог исчисляется. При заполнении книги учёта доходов, платежи вносятся в графу расходов.

Пример: база для исчисления авансового платежа УСН 15% за 1 квартал 2019г. уменьшается суммой взноса, фактически оплаченного с 01.01.18 до 31.03.18.

У ИП, пользующихся режимом УСН 6% и не являющихся налоговыми агентами, есть иная возможность – уменьшить не базу, а сумму налога на уплаченные страховые взносы. Причём вычет производится без ограничения и уменьшает налог вплоть до 0 рублей.

Сюда входят все суммы обязательных взносов (фактически внесённых в бюджет) на себя: на ОМС, ОПС и 1%-ый сбор в ПФР. Добровольное страхование не учитывается.

Годовая сумма исчисляется по формуле:

Доходы х 6% – авансовые платежи с начала года – уплаченные обязательные взносы = налог к уплате в бюджет.

ИП на УСН 6%, применяющий наёмный труд, уменьшает единый налог УСН на 50% от суммы выплаченных страховых взносов не только за себя, но и за сотрудников.

Ещё уменьшается единый налог на выплату больничных за первые три дня (их работодатель – ИП оплачивает из своего кармана) и на суммы добровольного страхования работников (50%). На 1%-ное отчисление налог также снижается.

Отчётность и ответственность предпринимателя

Декларации теперь сдают только предприниматели, имеющие наёмных работников. С 2012 года государство отменило отчётность ИП по взносам в фонды за себя. Налоговая инспекция автоматически исчисляет суммы, после уплаты задолженность снимается. Чтобы удостовериться, что платёж дошёл до ФНС и засчитан, можно проверить это в личном кабинете на сайте или позвонить по телефону.

Так как взносы на пенсионное страхование ИП начисляются весь период работы (до момента исключения из ЕГРИП), то платить их положено не позднее указанных в кодексе сроков.

Если ИП уклоняется или задерживает оплату, то ФНС имеет право применять следующие санкции:

  • пеня за каждый день просрочки размером 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка по отношению к размеру долга;
  • штрафам подвергаются ИП с суммой дохода выше 300 т. р., если в ходе проверки выявлено её занижение (санкция определена в размере 20% от суммы), это касается режимов ОСН, ЕСХН и УСН.

Пени предъявляются к уплате после погашения основного долга. Если в период просрочки сменилась ставка, то с этого дня и размер пени соответственно снижается или увеличивается.

ФНС уполномочена взимать просроченные платежи со счетов должника самостоятельно. Или обратиться с иском в суд, который перенаправит решение судебным приставам. А значит, задолженность будет взыскана за счёт личного имущества ИП.

Реквизиты для перечисления взносов

У некоторых ИП нет возможности (или желания) пользоваться удобными сервисами, облегчающими работу бизнесмена. И они предпочитают заполнять квитанции от руки. Чистый бланк можно взять в налоговой инспекции и распечатать в интернете.

Новые КБК, куда предприниматели (и все остальные налогоплательщики) должны делать отчисления:

  • ПФР – 182 102 02140 06 1110 160, пеня – 182 10 20 21 40 06 21 10 160, штраф – 182 10 20 21 40 06 30 10 160;
  • ФСС – 182 102 02103 08 1013 160, пеня – 182 10 20 21 40 06 30 00 160, штраф – 182 10 20 21 40 06 21 00 160;
  • 1%-ый платёж – КБК тот же, что и у фиксированного платежа.

В графе получателя указывается наименование УФК по месту регистрации ИП. Не стоит забывать о том, что ИНН и КПП у получателя тоже другие! Долги же по старым периодам (2016 год и ранее) перечисляются по устаревшим реквизитам.

В поле 101 обязательно вписывается статус плательщика (для ИП платежи за себя – 09).

Клиентам Сбербанка можно оплатить задолженность перед государством через терминал. Реквизиты получателя вносятся автоматически, при выборе нужных пунктов в меню. Свои реквизиты придётся вносить полностью.

Квитанция на оплату в Пенсионный фонд для ИП 2019 год заполняется на сайте ФНС автоматически либо на бланке от руки. У первого варианта есть главное преимущество. В связи со сменой реквизитов, УФК самостоятельно исправляет данные получателя (с разрешения ФНС), но остальные сведения предприниматель уточняет в порядке корректировки, на что уходит много времени. В квитанции, которую сформирует сервис, ошибки исключены.

Как оплатить фиксированные страховые взносы предпринимателя за себя в 2019 году?

У каждого предпринимателя возникает обязанность в оплате фиксированного платежа ИП за себя в пенсионный фонд, а также на медицинское страхование. Данный платеж является обязательным для всех. Оплатить страховые взносы можно как наличными деньгами, через отделения банков, так и безналичными. Рассмотрим, как оплатить страховые взносы в пенсионный фонд в 2018 году для ИП более подробно.

Нововведение по взносам в 2018-2019 году

Важные изменения в 2018-2019 годах:

  • Важным моментом в 2017 году стало то, что с января месяца администрирование страховых взносов было передано налоговой инспекции. В связи с чем оплата производиться в ФНС. Также налоговая будет осуществлять и проведение проверок.
  • С 2018 года фиксированная часть взносов не зависит от МРОТ.
  • Изменен срок уплаты 1%.
  • С 2019 года размер платежей увеличился.

Размер страховых взносов ИП в 2018-2019 годах

Фиксированный платеж рассчитанный из МРОТ

Не зависимо от того, есть ли у предпринимателя сотрудники или какой вид налогообложения применяется он обязан оплатить взносы в ПФР и на ОМС:

В ФОМС рублей29 354, 006 884, 0026 545, 005 840, 00

1% с превышения дохода

В расчете 1% ничего не поменялось – оплачивается он в случае, если доход превысил сумму в 300 тысяч рублей. Формула простая: (Доход – 300 000 руб.) * 1%.

Так, при расчете 1% необходимо учитывать следующее:

  • Для плательщиков ЕНВД необходимо брать размер вмененного дохода, а не реально полученную прибыль.
  • Для УСН 6% берется фактически полученная прибыль.
  • При УСН доходы, уменьшенные на величину расходов, в настоящее время в качестве базы для исчисления 1% берется только доход, расходы не учитываются.
  • Для ОСНО базой будет являться разница между доходами и расходами.
  • Для Патента необходимо брать расчетную сумму максимальной прибыли, исходя из которой считаются платежи по патенту.

Сроки уплаты взносов в 2019 году

Сроки уплаты взносов установлены в НК РФ:

  • Взносы, рассчитанные из МРОТ – не позднее 31 декабря отчетного года.
  • 1% – не позднее 1 июля года, который следует за отчетным.

Довольно часто у предпринимателей возникает вопрос, нужно ли оплачивать взносы ежеквартально или что будет, если ИП не оплатит ежеквартальный взнос? У ИП нет обязанности оплачивать взносы ежеквартально, ежедневно или по иной схеме – главное оплатить их в в пределах установленных сроков.

Некоторые предпочитают оплачивать в первом квартале всю сумму, а некоторые тянут до последнего. Но следует учитывать, что существует некоторые особенности, возникающие при применении специальных налоговых режимов.

Особенности исчисления и уплаты взносов при некоторых налоговых режимах:

  • УСН. Период отчетности – это год. Поэтому ИП может как оплатить сразу всю суммы фиксированного платежа и в дальнейшем учитывать их при оплате авансовых платежей. Можно это сделать и в конце, и учесть их при оплате годового платежа.
  • ЕНВД. Период отчетности квартал. Поэтому важно, чтобы взносы оплачивались ежеквартально. В данном случае налог исчисляется по кассовому методу. Т.е., например, первый квартал можно уменьшить в декларации по ЕНВД только на сумму перечисленных взносов в течении первого квартала.

Можно подстраиваться под налоги и оплачивать взносы такой суммой, чтобы она уменьшала налог на 100% (если нет работников).

Новые КБК для оплаты фиксированных взносов

В связи с тем, что с 2017 года администрирование по фиксированным платежам было передано в налоговую инспекцию, необходимо использовать новые КБК:

  • Для оплаты фиксированного платежа, рассчитанного исходя из МРОТ, а также для 1% – 18210202140061110160.
  • При осуществлении платежа на ОМС – 18210202103081013160.

Как оплатить взносы? Оплату взносов можно осуществить несколькими способами:

  • Через расчетный счет индивидуального предпринимателя.
  • Через личный расчетный счет предпринимателя.
  • Через отделение банка по платежному поручению.

Как сформировать платежное получение на оплату фиксированных платежей

Оплатить взносы можно либо наличными в отделении банка или электронным платежом, для этого формируется платежный документ. А также через расчетный счет ИП по платежному поручению.

Как сформировать платежку с помощью сервиса налоговой на nalog.ru?

Шаг 1. Переходим на сайт налоговой nalog.ru в сервис для формирования платежного документа.

Шаг 2. Выбираем в качестве налогоплательщика «Индивидуальный предприниматель», а в графе, где необходимо выбрать расчетный документ, указываем «Платежный документ». Нажимаем «Далее».

Внимание! Для оплаты электронным платежом или через отделение банка наличными – выбираем «платежный документ», а если вы хотите оплатить через расчетный счет предпринимателя – выбираем «Платежное поручение». Но в последнем случае Вам необходимо будет узнать банковские реквизиты налоговой.

Шаг 3. Указываем КБК и налоги. КБК вносим с соответствующее поле и нажимает Enter, система может автоматически подтянуть данные о налоге. Если необходимо будет внести изменения, то нажмите кнопку «Назад».

Шаг 4. Адрес жительства и реквизиты получателя.


При нажатии на поле «Адрес объекта налогообложения» у вас откроется дополнительное окошко, в котором необходимо заполнить поля адреса. При этом система будет автоматически искать адрес, после того как вы начнете его вводить. По введенному адресу налоговая выберется автоматически.

Шаг 5. Указываем реквизиты платежного документа.

Здесь необходимо указать следующее (поля сверху вниз):

  • Для ИП, соответственно выбираем «09 – Индивидуальный предприниматель».
  • Далее выбираем в качестве основания платежа – «ТП – платежи текущего года», так как взносы – это годовой платеж.
  • В качестве налогового периода необходимо выбрать «Год» и указать тот, год, который необходим. Для 2017 года – выбираем 2017.
  • В графе сумма платежа необходимо указать сумму, которую вы собираетесь оплатить. Например, 5000 рублей.

Шаг 6. Вводим данные о плательщике – его ФИО, ИНН. Далее ставим галочку в поле адреса места жительства, после чего система продублирует ранее указанный адрес.

Прежде чем нажать кнопку «Оплатить» проверьте введенные вами данные.

Шаг 7. Выбор способа оплаты

Далее вы можете выбрать, как вы будете оплачивать взносы – либо наличными деньгами по сформированному платежному документу в отделениях банка, либо электронным способом.

После выбора способа оплаты в качестве наличного расчета вы получите:

Если выберете безналичный расчет, то система предложит вам следующие способы оплаты:

Как заполнить платежное поручение для оплаты через банк по счету ИП

Скачать образец платежного поручения для оплаты фиксированного платежа ИП с расчетного счета.

Если у предпринимателя есть расчетный счет, то можно сформировать платежное поручение для оплаты взносов. Это можно сделать, как на сайте налоговой, как описано в примере выше, выбрав в шаге 2 «Платежное поручение». Или при помощи специальных программ, например, 1с и т.д.

Как заполнить платежное поручение для оплаты фиксированного платежа:

  1. Указываем в статусе плательщика код «09».
  2. Указываем ИНН предпринимателя, в поле КПП ничего не заполняем, так как у предпринимателя его нет.
  3. Заполняем поля плательщика, с указанием банковских реквизитов (наименование банка, БИК, корреспондентский счет, расчетный счет предпринимателя). Также указываем реквизиты получателя – это реквизиты Вашей налоговой, узнать их можно на сайте налоговой или же посетив ее лично.
  4. КБК платежа указывается в поле 104 без пробелов.
  5. Далее заполняется код ОКТМО – это поле 105.
  6. В следующем поле ставится сокращение «ТП», что означает текущий платеж.
  7. Периодичность платежей является год, поэтому в следующем поле ставится ГД.00.17. Последние две цифры означают год платежа. В данном случае это 2017 год.
  8. В поле «Вид платежа» ставим код «01».
  9. В поле КОД ставим цифру «0».
  10. В поле очередности платежа указываем значение «5».
  11. В полях 108-109 ставим значение 0, а поле 110 не заполняем.
  12. Также необходимо указать назначение платежа.

В поле назначение платежа можно указать, например, следующее (в зависимости от платежа):

  • Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере (с суммы дохода, не превышающего 300 тыс.), зачисляемые в бюджет ПФР РФ за 2018 год, рег. Номер «Ваш номер».
  • Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование с суммы дохода, превышающей 300 тыс., зачисляемые в бюджет ПФР РФ за 2017 год, рег. Номер «Ваш номер».
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в бюджет ФФОМС за 2018 год, рег. Номер «Ваш номер».

Какова ответственность за не оплату взносов

Если ИП не оплатил в установленные сроки взносы, то налоговая будет начислять пени за просроченные суммы за каждый день просрочки, исчисляемые в размере 1/300 от установленной на это время ставки рефинансирования.

Если ИП не сдал отчетность вовремя и не отчитался о полученных доходах также может быть начислен штраф равный максимальному размеру установленного годового платежа. В 2017 году он составляет 187 200 рублей.

Ссылка на основную публикацию