Как правильно закрыть ИП – на УСН?

Как закрыть ИП в 2020 году: пошаговая инструкция для тех, кто хочет это сделать самостоятельно!

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Обновление. Уважаемые читатели, вижу, что возникает много однотипных вопросов в комментариях. Поэтому, я записал небольшое сводное видео, которое можете посмотреть чуть ниже. В нем я отвечаю на большинство ваших вопросов.

Итак, приступим!

Не так давно я написал большую статью о том, как происходит процедура открытия ИП. Статья получилась большой и очень подробной.

Если не читали ее, то можете изучить ее вот на этой странице.

И почти сразу же получил на свою почту несколько писем с вопросом от тех, кто хочет закрыть свое ИП. Да, это довольно частая ситуация, когда ИП закрываются. Причем, многие даже не успели получить ни рубля дохода, а просто побыли в статусе ИП буквально несколько месяцев.

Письма я эти приводить не буду, конечно, так как свято чту тайну переписки между мной и своими читателями.

Прежде чем двигаться дальше…

Прежде чем продолжить, отмечу, что начиная с 1 января 2019 года, при закрытии ИП в электронном виде через сайт ФНС, госпошлину платить не нужно. Но для этого необходимо использовать электронную цифровую подпись, которая стоит примерно от 1500 до 3500 рублей. В зависимости от продавца и комплектации, разумеется.

Но если будете закрывать ИП традиционным способом, то размер госпошлины составит 160 рублей. Подробнее про это изменение читайте здесь:

Что изменится в 2020 году?

Главное изменение состоит в том, что начиная с 1 сентября 2020 года, ФНС сможет закрывать ИП принудительно в том случае, если ИП одновременно подпадает под два условия:

1. истекло пятнадцать месяцев с даты окончания действия патента или индивидуальный предприниматель в течение последних пятнадцати месяцев не представлял документы отчетности, сведения о расчетах, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах;

2. индивидуальный предприниматель имеет недоимку и задолженность в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Но не советую доводить ситуацию до такого исхода, так как потом не сможете стать ИП при попытке повторной регистрации в течение трех лет. Ну, и долги по взносам и налогам и отчетности никуда не денутся, разумеется. Поэтому, лучше пройти процедуру «закрытия» ИП в обычном порядке.

Главный вопрос: почему предприниматели закрывают ИП?

Причин, на самом деле, может быть огромное множество. Перечислю только самые основные из них:

  1. Открытие ООО вместо ИП;
  2. Нет дохода или прибыли;
  3. Передумал быть ИП;
  4. Одним словом, причин может быть очень много. И далеко не все они приведены в этом списке.

Но не важно, какая может быть причина – главное сделать закрытие ИП КОРРЕКТНО и не попасть на штрафы от ПФР, ФНС, ФФОМС и ФСС и т.д.

Например, часто предприниматели закрывают свое ИП и думают, что это списывает с них все штрафы и долги по налогам и взносам в ПФР и ФФОМС, ФСС ….

Разумеется, это далеко не так! Но об этом чуть ниже поговорим, а пока начнем с первого шага нашей небольшой инструкции.

Можете посмотреть видео, или прочитать текстовую версию ниже:

Шаг №1: Собираем пакет документов на закрытие ИП

Вам понадобится прежде всего оформить заявление на закрытие ИП.

Это заявление нужно оформить по стандартной форме № Р26001.

Как видите, придется заполнить одну страницу заявления, в которой нужно указать всего несколько строк:

  1. ОГРНИП;
  2. ИНН;
  3. ФИО;
  4. и указать свои контактные данные для связи. Не забудьте указать свой email-адрес и телефон!

Важный момент: Если Вы предоставите это заявление лично в инспекцию, то необходимо расписаться на нем в присутствии сотрудника налоговой , который будет принимать документы (не забудьте взять паспорт и основные документы по ИП).

Если Вы хотите подать заявление через другого человека или почтой, то Ваша подпись должна быть заверена нотариально.

Шаг №2: Платим госпошлину за закрытие ИП

Да, так и есть. Чтобы пройти процедуру закрытия ИП необходимо заплатить госпошлину в размере 160 рублей.

Чтобы сформировать квитанцию на оплату госпошлины достаточно пройти на специальный сервис на официальном сайте Налоговой РФ и выполнить простейшие инструкции по ее заполнению.

Обратите внимание , что если будете подавать документы на закрытие через МФЦ (МногоФункциональный Центр), то необходимо выбрать пункт «Государственная пошлина за регистрацию прекращения ФЛ в качестве ИП при обращении через многофункциональные центры» (на рисунке ниже под зеленой чертой). В противном случае, у вас могут не принять документы на закрытие ИП.

После этого квитанцию необходимо распечатать и оплатить в любом отделении “Сбербанка”.

У вас должно получиться примерно вот такая квитанция на оплату госпошлины:

Важный момент: Обязательно сделайте ксерокопию оплаченной квитанции для себя на всякий случай!

Дело в том, что оригинал этой квитанции будет сдаваться в налоговую, а Вы на всякий случай должны иметь ксерокопию! Чтобы была возможность доказать факт оплаты госпошлины…

Также обратите внимание, что при закрытии ИП с 1 января 2019 года в электронном виде, через сайт ФНС, госпошлину платить не нужно. Но для этого потребуется купить цифровую подпись. Впрочем, я уже говорил об этом в самом начале статьи.

Шаг №3: Документ, подтверждающий представление сведений в территориальный орган Пенсионного фонда

На самом деле, предоставление такого документа сейчас не является обязательным, так как обмен данными между ПФР и МНС происходит по своим каналам. Но лучше позвоните в свое отделение Налоговой и уточните этот момент. Просто спросите, нужны ли им данные из ПФР в бумажном виде на закрытие ИП.

Также учтите, что некоторые налоговые инспекции не дадут Вам закрыть ИП, пока не предоставите им такую справку из ПФР об отсутствии задолженности по оплате всех необходимых взносов.

Шаг №4: Несем документы в Налоговую Инспекцию

Здесь есть несколько вариантов подачи документов на закрытие ИП:

  1. Отдаем документы лично;
  2. Через представителя по нотариально удостоверенной доверенности;
  3. По почте с объявленной ценностью и описью вложения;
  4. В электронном виде с помощью сервиса «Подача электронных документов на государственную регистрацию» на официальном сайте Налоговой России

Я бы рекомендовал лично сходит в налоговую инспекцию, так будет надежнее и наверняка появятся некоторые нюансы, о которых Вы сможете узнать только от сотрудника ФНС. Да и быстрее так будет, если возникнут проблемы.

Да, есть еще вариант подачи документов на закрытие ИП в электронном виде, через Интернет. Это можно сделать пройдя по этой ссылке:

(только не забудьте выбрать свой регион РФ в шапке сайта, прежде чем пользоваться этим электронным сервисом)

Не буду рассматривать этот вариант с подачей документов в электронном виде, но порекомендую очень внимательно прочитать инструкцию по ссылке выше и очень внимательно заполнять все поля, так как документы необходимо предоставить в определенном формате.

Шаг №5: Получаем документы о том, что ИП снято с регистрации в ФНС

На шестой рабочий день Вы получите официальный документ, который подтверждает окончание процедуры закрытия ИП.

Вам дадут на руки лист записи из ЕГРИП. Если же Вы неверно оформили документы, то получите извещение с причинами отказа на закрытие ИП. Как правило, повторюсь, речь идет об ошибках заполнения документов .

Шаг №6: Нужно ли сниматься с учета в ПФР и ФФОМС?

Спорный вопрос, по которому до сих пор нет единого мнения. Говорят, что сейчас информация о закрытых ИП передается по межведомственным каналам и, мол, теперь не нужно самостоятельно сниматься с учета после закрытия ИП…

Но я настойчиво рекомендую обратиться в ПФР и ФФОМС для того, чтобы решить этот вопрос . Тем более, если Вы состоите на учете как работодатель. Это необходимо сделать для того, чтобы провести сверку по долгам перед этими фондами и сдать ВСЮ закрывающую отчетность по себе и своим сотрудникам (если они были).

И еще раз обращу Ваше внимание, что если Вы нанимали сотрудников, то придется сниматься с учета как работадатель в ФСС и в ПФР и в ФФОМС.

Ответы на самые частые вопросы по закрытию ИП в 2020 году:

Я ИП на УСН и не сдал декларацию по УСН при закрытии ИП. ПФР требует с меня очень большие суммы по взносам! Почему?

Действительно, если забудете сдать декларацию при закрытии ИП (даже если она нулевая), страховые взносы посчитают в МАКСИМАЛЬНОМ размере.

  • Например, если не сдадите декларацию за 2018 год, то насчитают взносы в размере 212 360 рублей.
  • Если не сдадите декларацию за 2019 год, то ждите требование об уплате взносов в максимальном размере на сумму 234 832 руб.
  • Если не сдадите декларацию за 2020 год, то ждите требование об уплате взносов в максимальном размере на сумму 259 584 руб.

Подробнее про взносы ИП «за себя» я писал вот здесь:

Чтобы решить эту проблему придется срочно сдавать налоговую декларацию за необходимые налоговые периоды.

Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке:

В какую налоговую инспекцию нужно нести документы на закрытие ИП?

В ту, в которой состоите на учете. Довольно частая ситуация, когда ИП живет в другом городе… В таком случае придется поехать в «родную» инспекцию лично, или закрыть удаленно. Через подачу документов в электронном виде, или отправив их по почте. Не забудьте их только нотариально заверить.

Если я закрою ИП, то мне автоматически спишут долги по налогам и взносам?

Нет не спишут. Мало того, если Вы их не погасите, то Вам еще дополнительно начислят штрафы и пени. Дело в том, что сейчас дают закрыть ИП даже если есть задолженность. Но никто про долги не забудет, а Вас будут заваливать официальными письмами с требованиями их погасить. Поэтому настойчиво рекомендую погасить долги как можно быстрее!

Можно ли закрыть ИП с долгами?

Да можно. Но подчеркну еще раз, что будете платить эти долги уже как обычное физлицо.

Освобождает ли процедура закрытия от долгов перед ПФР и ФФОМС?

Нет, не освобождает. Ни в коем случае, аналогично предыдущему пункту. Взносы необходимо оплатить не позднее 15 календарных дней с даты государственной регистрации прекращения (приостановления) их деятельности включительно.

Нужно ли сдавать отчетность после того, как я закрылся?

Обязательно. Нужно сдать ВСЕ отчеты для налоговой ПФР и ФФОМС и в ФСС. Например, декларацию и.т.д.

А если у меня нулевая декларация? Ну вот не было у меня дохода!

Все равно декларацию придется сдавать, даже если она у Вас нулевая.

Мало того, если не сдадите ее, то Вам выпишут штраф и насчитают взносы в ПФР и ФФОМС в максимальном размере.

Что еще нужно сделать после закрытия ИП?

  1. Разумеется, нужно закрыть счет ИП в банке;
  2. Расторгнуть все договора по ИП. Например, на доступ в Интернет, с подрядчиками, на телефонию и.т.д.;
  3. Рассчитать всех сотрудников, если они были;
  4. И еще раз подчеркну, что необходимо погасить ВСЕ долги по налогам, взносам и штрафам перед ПФР и ФФОМС и ФСС;
  5. Не буду перечислять все пункты, так как каждая ситуация уникальна. Но Вы должны понимать, что все, что связано с деятельностью в качестве ИП придется “подчищать”.

На этом закончим нашу небольшую инструкцию

Напоследок скажу, что несмотря видимую простоту закрытия ИП – это довольно хлопотное занятие. И если сомневаетесь в себе, то лучше обратитесь к специалистам, которые закроют Вам ИП и подготовят все закрывающие документы. Но не попадайтесь на громкую рекламу навроде “Закроем Ваше ИП за один час! Даже с долгами!”

Закрыть ИП – это только малая часть, так как придется гасить ВСЕ долги и по деньгам и по отчетности перед государством.

Поэтому, подойдите к этому вопросу со всей ответственностью и вниманием!

P.S. Советую посмотреть несколько моих видео по взносам ИП «за себя» на 2018, 2019 и 2020 годы:

и, наконец, инструкция по использованию калькулятора взносов ИП «за себя» на 2020 год:

Все мои калькуляторы для ИП можете найти на этой странице: https://dmitry-robionek.ru/calculators-for-ip

Что изменится для ИП в 2020 году?

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Порядок закрытия ИП в 2020 году

В Гражданском кодексе РФ закреплена процедура закрытия ИП. Поэтому закрытие ИП в 2020 году, в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, имеет четкую последовательность.

Наиболее распространенной причиной закрытия ИП является его желание, но существуют еще другие причины закрытия – по необходимости. К ним относятся:

  • банкротство ИП;
  • окончание регистрации жительства в РФ;
  • судебное решение о запрете на ведение бизнеса;
  • смерть предпринимателя.

Первый пункт относится к добровольному закрытию ИП, остальные к принудительному.

В этом материале рассмотрим, как закрыть ИП 2020 году в добровольном порядке.

Перед тем как закрыть ИП, необходимо осуществить предварительную подготовку. В первую очередь индивидуальный предприниматель должен:

  1. Выяснить, в какую налоговую службу ему необходимо подавать документы для того, чтобы прекратить деятельность в качестве ИП.
  2. Уточнить на чьи реквизиты оплачивать госпошлину за закрытие ИП. Для этого можно обратиться в ФНС по месту жительства или узнать реквизиты на официальном сайте ФНС.

После того, как уточнен адрес налоговой инспекции и реквизиты для оплаты госпошлины на закрытие ИП, следует:

  • заполнить заявление по форме Р26001, которое можно взять в ИФНС или скачать на нашем сайте вместе с образцом заполнения;
  • оплатить госпошлину за закрытие ИП. Размер госпошлины в 2020 году составляет 160 рублей. Заполнить квитанцию на оплату пошлины можно на официальном сайте ФНС по этой ссылке или взять реквизиты для оплаты в ИФНС.

С 1 января 2019 года при закрытии ИП через сайт ФНС с использованием электронной цифровой подписи необходимость в оплате пошлины отпадает. Конечно, цифровая подпись стоит не дешево от 1 500 до 3 500 рублей, но вполне вероятно, что она у вас была для сдачи отчетности в электронном виде.

Порядок заполнения заявления о закрытии ИП

Заявление можно заполнить от руки или набрать на компьютере. Если будете заполнять от руки, то используйте ручку с черными чернилами.

При заполнении с помощью компьютера используйте шрифт шрифт Courier New высота 18 пунктов, при рукописном заполнении – все буквы должны быть заглавными.

Сведения, необходимые для внесения в заявление на снятие с регистрации ИП:

  • ОГРНИП – Ваш регистрационный номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации ИП;
  • ФИО и ИНН ИП.

Далее необходимо указать, каким способом Вы предоставите заявление в ИФНС:

1 — лично.
2 — представителю по доверенности.
3 — по почте.

Затем необходимо указать контактные данные – мобильный телефон и, при его наличии, стационарный номера телефона и е- mail.

Если планируете подать заявление лично, то подпись заранее ставить не надо, ее необходимо поставить в присутствии налогового инспектора во время подачи заявления.

Если заявление будет сдавать ваш представитель или вы планируете его отправить по почте, то подпись необходимо поставить при заполнении заявления.

Реквизиты на оплату госпошлины на закрытие ИП заявитель заполняет самостоятельно.

Читайте также:  Как заполнить форму Р14001 при смене генерального директора

Сдача отчётности для закрытия ИП в 2020 году

Для начала уточним, какая дата является датой закрытия ИП

Дата, с которой лицо не является индивидуальным предпринимателем проставлена в Свидетельстве о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя (форма N Р26001)..

Пока вы не получите в ИНФС вышеуказанное свидетельство, считать что Вы не являетесь предпринимателем нельзя.

Существует вероятность что ваше заявление на закрытие ИП потеряется в налоговой, или по какой-то другой причине вас не снимут с регистрации ИП. Поэтому по истечении 5-ти рабочих дней после подачи заявления о снятии ИП с регистрации, обратитесь в налоговый орган для получения Свидетельства о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Вне зависимости от того, велась предпринимательская деятельность или нет, необходимо сдать налоговую декларацию (в том числе за неполный период).

Сроки подачи декларации в зависимости от режимов налогообложения

При УСН декларацию нужно подать не позже числа (месяца, следующего за месяцем, в котором было закрыто ИП).

В Свидетельстве о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя стоит дата – 20 января 2020 года, декларацию УСН необходимо предоставить в срок до 25 февраля 2020 года. Но применяя УСН, вы вправе сдать декларацию одновременно с подачей заявления на снятие с регистрации ИП.

ИП на УСН имеет право сдать отчетность как до подачи заявления на закрытие ИП, так и после.

При ЕНВД – декларацию ЕНВД необходимо предоставить не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом, в котором внесена запись в ЕГРИП о прекращении деятельности ИП.

При работе на ОСНО предоставляются декларации при закрытии ИП в срок:

  • по НДФЛ – не позднее 5 рабочих дней после прекращения деятельности ИП (п.3 ст.227 НК РФ);
  • по НДС – не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором прекращена деятельность ИП.

Формы деклараций при закрытии ИП и при осуществлении предпринимательской деятельности не отличаются.

В случае если индивидуальный предприниматель состоял на учете в ПФР и ФСС в качестве работодателя, то необходимо сняться с регистрации в этих фондах, предварительно уволив работников, произвести расчет по взносам и уплатить их.

Если работники уволены не по собственному желанию, а в связи ликвидацией организации, то необходимо предоставить в органы службы занятости уведомление о ликвидации организации. Причем срок предоставления уведомления для ИП и ООО различен. ООО необходимо предоставить уведомление за два месяца до начала проведения мероприятий по расторжению трудовых договоров, ИП предоставляет такое уведомление за две недели до начала увольнения работников.

Бланк уведомления вы можете скачать по ссылке внизу данной статьи.

Снятие с учета в ПФР и ФСС

С 2017 года, после того как прием отчетности и перечисление страховых взносов передали из ПФР в ФНС, сниматься с учета в ПФР при закрытии ИП или ООО нет необходимости. ФНС во исполнении ст. 11 ФЗ № 167 самостоятельно передает сведения о закрытии в ПФР.

ФСС в 2020 году будет продолжать принимать отчетность и взносы на травматизм. Поэтому необходимость при закрытии сниматься с учета в органах социальной защиты осталась в 2020 году.

Причем многие ФСС снимают с учета работодателя только через сайт госуслуг, отказываясь принимать заявление о снятии с учета представленного в ФСС лично ИП или директором ООО.

Для того, чтобы выполнить требование ФСС, необходимо зарегистрироваться на сайте по ссылке https://www.gosuslugi.ru/. Получить логин и пароль в МФЦ, заполнить заявление о снятии с учета, как работодателя и отправить его посредством электронного документооборота. Однако зачастую такие требования региональных отделений ФСС невозможно реализовать из-за некорректной работы сайта.

Поэтому если вам не удастся отправить заявление через сайт, отнесите заявление лично в ФСС и объясните причину невозможности отправки электронно. Бланк заявления на снятие с регистрации в ФСС, вы можете скачать по ссылке внизу статьи.

Если у ИП есть кассовый аппарат, нужно снять его с учета ККМ.

Помимо этого, необходимо закрыть расчетный счет индивидуального предпринимателя в банке.

Закрытие ИП в 2020 году в налоговой инспекции

Следующий шаг по закрытию ИП в 2020 году — подача в налоговую инспекцию подготовленных документов (с квитанцией об оплате госпошлины).

Подать документы на закрытие ИП в 2020 году можно двумя способами:

  • лично;
  • по почте (ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении).

При отправке документов на закрытие ИП по почте, они должны быть заверены нотариусом, за исключением квитанции об оплате госпошлины.

Датой подачи документов будет считаться день, в который налоговая служба получит письмо.

По истечении 5 дней, заявитель приходит с паспортом и выпиской (полученной от инспектора в день подачи документов на закрытие ИП) за следующими документами:

  • Выпиской из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
  • Свидетельством о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя (Форма Р65001).

Если у индивидуального предпринимателя не было возможности забрать эти документы самостоятельно, налоговая служба отправит их по почте на адрес, указанный при регистрации ИП. В этом случае не забудьте указать в заявлении в п.2 пп.3 «выслать почтой».

Предоставление отчетности в ИФНС при закрытии ИП

Для разных режимов налогообложения установлены следующие сроки предоставления отчетности:

  • УСН – до 25 числа месяца, следующего после внесения в ЕГРИП записи о снятии с учета ИП;
  • ЕНВД – до 20 числа месяца после окончания квартала, в котором ИП был снят с регистрации;
  • Патент – отчет предоставлять не нужно;
  • ОСНО – не позже пяти дней после снятия с регистрации ИП.

Закрытие ИП в 2020 году и погашение долгов

С 2015 года нет необходимости в течение 12 дней с момента закрытия ИП уведомлять Пенсионный фонд Документы о закрытии ИП (за исключением ИП, у которого были наемные работники).

Если ИП работал без наемных работников, налоговая служба самостоятельно направит информацию в ПФР о том, что ИП снят с регистрации. Затем сотрудники пенсионного фонда снимут вас с учета в ПФР.

Другая ситуация складывается при закрытии ИП с наемными работниками. Законодательство четко не отвечает на этот вопрос. Ранее, до того как администрированием пенсионных и медицинских взносов занимался ПФР, необходимо было предоставить в ПФР заявление о снятии с регистрации ИП как работодателя. После передачи полномочий по сбору взносов в ИФНС логично было бы этого не делать, так как также как и в случае с ИП без наемных работников у ИФНС есть все необходимые данные об ИП с наемными работниками и есть возможность по межведомственным каналам передать информацию ПФР. Но во избежание конфликтных ситуаций рекомендуем обратиться в региональное отделение ПФР и выяснить этот вопрос. Дело в том, что отдельные региональные отделения решают этот вопрос по-разному.

В соответствии с действующим законодательством, снятие ИП с учета в ПФР должно произойти в течение 5 дней после того, как налоговики подали сведения, содержащиеся в ЕГРИП, в территориальный орган ПФР.

В ст. 432 НК РФ сказано: “уплатить страховых взносов необходимо не позднее 15 календарных дней с даты внесения записи в ЕГРИП о прекращении предпринимательской деятельности”.

В ФНС у ИП могут потребовать справку об отсутствии задолженности (ещё до закрытия ИП), хотя по закону закрыть ИП в 2020 году можно и с долгами.

Проверить есть ли у вас долги можно:

  • в личном кабинете ПФР по ссылке https://es.pfrf.ru/
  • на сайте судебных приставов по ссылке https://fssprus.ru/iss/ip/
  • на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика https://lkip.nalog.ru/

После закрытия ИП, полученные документы необходимо хранить на протяжении четырех лет.

Бланки заявлений

Пошаговая инструкция закрытия ИП в 2020 году отредактирована в соответствии с актуальным законодательством 03.09.2019

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы – 8 800 350 84 13 доб. 257

Что нужно сделать и с чего начать чтобы прекратить деятельность ИП

Не каждому дано родиться Стивом Джобсом или Генри Фордом. Внушавший большие надежды на этапе проектирования бизнес, может прогореть в первый же месяц или со скрипом протянуть до первого отчётного года.

Кардинально могут измениться условия хозяйствования как очевидные, так и скрытые. Могут ожесточиться налоговые законы или таможенная политика, могут испортиться отношения с зарубежными партнёрами. Может подняться ставка на кредит в банке или сократиться льгота. Неожиданно появятся рэкетиры или конкуренты натравят проверяющие органы.

Лишение статуса или добровольное завершение ИП

Причины провала бизнеса самые разные, и индивидуальный предприниматель, вынужденный грести против течения почти в полном одиночестве, понимает это как никто другой. Он может просто устать от постоянного напряжения и стресса, круглосуточной занятости и вереницы проблем, которые наслаиваются друг на друга.

Решение завязать с бизнесом безоговорочное и окончательное. Однако, это не всегда означает, что человек тут же помчится менять свой правовой статус с ИП на физическое лицо.

Многие медлят с этим решением, опасаясь юридических и финансовых трудностей, которые могут сопровождать закрытие ИП на УСН без работников в 2019 году, и поэтому продолжают формально числиться индивидуальным предпринимателем. Но то, что удобно для статистики и налоговых органов, убыточно для национальной экономики.

Собственное желание физического лица завершить не оправдавшее ожиданий дело не исчерпывает списка причин, по которым может произойти ликвидация бизнеса.

Законом предписаны следующие случаи:

  • лишение российского гражданства физического лица-индивидуального предпринимателя;
  • окончание срока регистрации на жительство на территории страны;
  • судебное предписание;
  • официальное банкротство лица, владельца бизнес-структуры;
  • переход на службу в государственные структуры;
  • констатация смерти бизнесмена.

Банкротство и смерть – относительно добровольные причины аннулировать бизнес, остальные производятся в судебном порядке. Судебная тяжба не освобождает предпринимателя от финансовых расходов (кроме госпошлины) и точно не способствует увеличению свободного времени, которое можно было бы употребить для открытия нового, более удачного бизнеса.

Чтобы избежать суда, достаточно просто внимательно изучить как провести закрытие ИП в 2019 году, и последовательно выполнить алгоритм.

Как подготовиться к процедуре закрытия бизнеса?

Первым шагом для предпринимателя, после того как он решил прекратить хозяйственную деятельность, является оповещение об этом сотрудников. Трудовое законодательство обязывает предпринимателя в срок 60 дней сообщить своим наёмным работникам о том, что бизнес и их рабочие места соответственно перестанут существовать.

В двухмесячный срок работодатель имеет возможность погасить задолженность перед работниками, а те в свою очередь – психологически подготовиться к потере работы и предпринять шаги по поиску нового места.

Если закрывать ИП не имея штата, обязательства перед сотрудниками априори выполнять не нужно.

Следующий обязательный пункт – снятие с учёта ККТ, которую начиная с 2017 года, за небольшим исключением, должны использовать все ИП на упрощёнке. Снятие кассы с учёта должно происходить строго в присутствии сотрудников налоговой службы.

Однако у ИП остаются ещё долги перед пенсионным фондом, налоговой и фондом соцстраха, не говоря уже о поставщиках, посредниках, покупателях и других контрагентах, с которыми имеются действующие договоры.

Однако ИП имеет право лишиться статуса индивидуального предпринимателя, не погашая текущей задолженности. Сведения о том, что проведено закрытие ИП в 2019 году не публикуется в официальных справочниках, статистических сборниках, экономических вестниках и других официальных источниках.

Предприниматель не обязан уведомлять об этом своих партнёров так же, как и кредиторов. При потере статуса ИП, долги автоматически и в полном объёме переходят на физическое лицо, которое в судебном порядке должно будет расплачиваться по ним всем своим имуществом.

Здесь стоит ещё раз задуматься о том, как правильно и быстро закрыть ИП в 2019 году или не спешить с этим решением и попытаться реструктурировать кредит в банке или взять заём у частного лица, пересмотреть условия договорённости с партнёрами и пр.

Обязательства перед контрагентами

Плюс работы с контрагентами в том, что можно самостоятельно изменять сроки и способы выполнения обязательств, если иное не предписано контрактом.

Для того чтобы вернуть себе статус физического лица с чистой совестью, необходимо сделать два простых пункта:

  1. Выполнить обещанные работы и услуги, оплатить счета по возможности в более ранние сроки, чем предписано договором.
  2. Оповестить лично партнёров о том, что вы сворачиваете бизнес.

Можно поступить и более простым путём – расторгнуть соглашение в одностороннем порядке без оповещения другой стороны. Но тогда надо быть готовым к тому, что бывшие партнёры выставят штраф или подадут иск в суд.

Оскорблённый партнёр может поделиться сведениями о вашей неблагонадёжности в деловых кругах. Начать новый бизнес и завоевать доверие будет гораздо труднее.

Обнуляем долги перед налоговой и пенсионным фондом

В редких случаях у ИП нет никаких, даже пустяковых задолженностей перед налоговой. Необходимо собрать все имеющиеся в наличии расчётные документы, взять свидетельство налогоплательщика и посетить налоговую.

Налоговый инспектор сообщит сумму непогашенной задолженности и способ, каким можно её погасить.

Параллельно можно погасить обязательства перед фондом обязательного медицинского страхования и пенсионным фондом. В 2019 году налоговый орган обязан принимать страховые взносы в том числе.

Долги перед банками и небанковскими организациями

Сворачивание бизнеса с частного лица обязательств не снимает. Однако банк, кредитовавший ИП, может изменить в одностороннем порядке или ужесточить суммы и условия выплат в связи с изменением статуса.

Спешить в банк и погашать кредит досрочно – не самое разумное решение. В кредитном договоре, как правило, имеется раздел, где чётко оговорено, на каких условиях и в какие сроки можно досрочно погасить часть долга или всю суму целиком.

Нарушение, даже непреднамеренное, пунктов этой части договорённости может обернуться большими штрафами и ещё большим количеством впустую потраченного времени.

Если принято решение погасить долги перед финансовыми структурами до закрытия, то вначале следует проконсультироваться с юристом и закреплённым за вами банковским служащим для выяснения всех нюансов.

Сбор документов для закрытия

Ситуация может сложиться таким образом, что просто не будет хватать времени оформить все бумаги самостоятельно и бегать от одной государственной службы к другой.

Закон в этом случае предлагает следующие альтернативы процедуры закрытия бизнеса:

  • личное присутствие;
  • удалённо через почтовые службы;
  • дистанционным путём на сайте госуслуг;
  • через МФЦ;
  • через доверенное лицо.

Отправить документы о закрытии предпринимательства по почте несложно, если все бумаги оформлены правильно и предварительно заверены у нотариуса.

Если подпись была поставлена до или после посещения нотариуса и документы высланы по почте, они не могут считаться действительными.

В сопроводительном заявлении необходимо выбрать пункт «Отправить по почте», иначе свидетельство о закрытии ИП не вышлют, а потребуют явку в ФНС лично или доверенного лица.

Если физическое лицо- предприниматель на момент прохождения регистрации находится за пределами государства, не имеет свободного времени или проходит лечение, он может перепоручить все дела, связанные с оформлением документов, своему доверенному лицу.

Читайте также:  Адрес нахождения организации и адрес для предъявления требований кредиторов должны совпадать?

Выбор ответственного человека остаётся целиком за бизнесменом. Это может быть один из родственников, коллега по работе, сосед по лестничной площадке, уборщица или знакомый нотариус.

Однако два ограничения всё-таки есть:

  • несовершеннолетние;
  • психически невменяемые граждане.

Подпадающие под данные категории не могут выступать доверенными лицами, и ни один юрист не имеет права оформить подобного рода доверенность.

В остальных случаях алгоритм, как закрыть ИП в 2019 году через посредника будет выглядеть следующим образом:

  1. Получение устного согласия человека выступать доверенным лицом.
  2. Обсуждение с ним сроков, в которые он должен начать процедуру закрытия бизнеса.
  3. Перед тем как оформить доверенность, необходимо собрать все документы: паспорта – ИП и его доверенного лица; налоговый номер и индивидуальный номер предпринимателя; заявление в установленном порядке о закрытии предпринимательства; выписку из государственного реестра.

Если всё верно, нотариус заверит доверенность, и посредник в дальнейшем сможет самостоятельно заниматься всеми бюрократическими процедурами.

Прекращать существование предпринимательства через онлайн-сервис – эта услуга, доступная для тех граждан, которые изначально проходили регистрацию через государственный портал, подавали через систему отчётность и справки и имеют действующую цифровую подпись. Ключи для цифровой подписи ИП может получить самостоятельно, через бухгалтера или другое доверенное лицо.

Ликвидировать предприятие через интернет могут и предприниматели, не имеющие доступа к порталу. Однако времени на регистрацию и получение подписи у них уйдёт примерно столько же, как если бы они оформляли документы лично или через услуги посредников.

Если предприниматель длительное время пользуется услугами сайта, порядок закрытия ИП в 2019 будет выглядеть следующим образом:

  1. Войдите в личный кабинет и выберите услугу по закрытию ИП без работников.
  2. Отправьте сканированные копии следующих документов: квитанцию об оплате государственной пошлины, заполненный бланк по форме P26001, справку о снятии с учёта как ИП. Отправьте их, убедившись, что все необходимые поля заполнены правильно. Проставьте электронную подпись во всех указанных формах.
  3. Дождитесь, когда на личную почту, указанную в заявлении, придёт уведомление о том, что ваши документы приняты к рассмотрению.
  4. В течение пяти суток ожидайте уведомление от налоговых органов и отслеживайте на сайте статус процедуры закрытия ИП. Если всё было заполнено корректно и у ИНФС нет претензий, на почту будут высланы свидетельство о прекращении деятельности индивидуального предпринимателя и выписка из единого реестра.

Если бланк P26001 набирается не на компьютере, а вручную, необходимо использовать только чёрные чернила и писать разборчивыми печатными буквами. В противном случае заявление будет отклонено.

Это всё, что касается упрощённых способов закрытия предпринимательства. Удобные, с одной стороны, они всё же не могут гарантировать частному лицу, что в ходе ликвидации бизнеса не возникнет мелких трудностей и загвоздок, которые потребовали бы личного участия физического лица.

Ниже подробно рассмотрено как выполнить закрытие ИП на УСН без работников в 2019 году.

Шаг первый – уточнение сведений. Порядок, заведённый в налоговых службах, может разниться. Законопослушному налогоплательщику не будет лишним уточнить адрес ФНС, в которой он проходил регистрацию. Закрывать бизнес нужно будет там же. Также необходимо уточнить, какие реквизиты должны стоять на квитанции об оплате госпошлины. Эти сведения одновременно можно получить на сайте ФНС.

Шаг второй – написание заявления о прекращении статуса ИП формы P26001. Бланк можно получить в ближайшей налоговой инспекции или скачать с сайта госуслуг. Упрощённое в 2013г., заявление представляет собой форму с шестью обязательными для заполнения полями о государственной регистрации окончания деятельности лица в статусе индивидуального предпринимателя.

При наборе на компьютере необходимо использовать шрифт Courier New размером 18 п.

Обязательные строки для заполнения:

  • индивидуальный номер, присвоенный при государственной регистрации ИП (ОРГНИП);
  • полное Ф.И.О., написанное или напечатанное без ошибок;
  • индивидуальный номер плательщика налогов (ИНН);
  • способ подачи заявления и получения свидетельства из ИФНС (выбираете код «1» – получение документов лично, код «2» – по доверенности, код «3» – почтовой пересылкой);
  • рабочий e-mail;
  • контактный мобильный или стационарный телефонный номер или иные способы, которыми можно связаться с предпринимателем.

При личной подаче заявления, подпись необходимо ставить в присутствие сотрудника налоговой инспекции. Делать это заранее неправомерно.

Шаг третий – оплата государственной пошлины. На 2019 год фиксированная сумма составляет 160 руб. Оплатить её можно через личный кабинет, портал государственных услуг или платёжный терминал. Квитанция об оплате прилагается к пакету документов.

Шаг четвёртый – подача документов в налоговую инспекцию. В обязательный перечень входят: паспорт и ИНН с копиями, заявление о прекращении статуса и квитанция об оплате госпошлины. Инспектор, согласно ФЗ № 129, не имеет правовых полномочий отказать ИП в закрытии даже при наличии задолженности как самой налоговой службе, так и контрагентам. На месте, однако, могут возникнуть трудности. Отказ ФНС может быть оспорен в судебном порядке.

В течение пяти рабочих дней налоговая служба должна подтвердить закрытие ИП. Инспектор должен выдать предпринимателю на руки свидетельство о прекращении деятельности и приложить к нему выписку из ЕГРИП о лишении статуса предпринимателя. В документе должны быть также указаны коды ОКВЭД, по которым ИП с текущего момента запрещено заниматься до повторной регистрации бизнеса.

Начиная с 2017, полномочия по приёму отчётности и перечислению страхового взноса перешли от ПФР к налоговой службе. Для ИП это означает, что он не обязан информировать пенсионный фонд о закрытии своего бизнеса. Однако взносы по травматизму и отчётность в органы страхования в 2019 году по-прежнему нужно подавать отдельно.

Шаг пятый – закрытие счёта и подача налоговой декларации. Свидетельство о прекращении деятельности ИП получено и, казалось, можно вздохнуть спокойно, однако, некоторые формальности по-прежнему остались.

Закрыть банковский счёт до или после лишения статуса ИП – это решение остаётся за владельцем. В ряде случаев этого может потребовать налоговая служба или работники банка. Значимым будет и решение ИП – расплатиться со всеми долгами сразу или продолжать выплачивать их уже в качестве физического лица.

Подача годовой налоговой декларации обязательна. По законодательству ИП на УСН должен это сделать до 25 числа следующего месяца. Если никаких поступлений и расходований за период уже не происходило, предприниматель может заполнить нулевую декларацию, указав процент по УСНО, по которому начислялся налог: 6% – для предпринимателя на «доходах», 7-15% – для ИП на системе «доходы минус расходы».

Не стоит забывать, что за нарушение сроков подачи отчётности по налогообложению полагается штраф от 1000 руб. Гораздо проще сдать последний отчёт вовремя, чем провоцировать новую череду поездок в налоговую службу.

Как закрыть ИП

Пошаговая инструкция по ликвидации

Даже если ИП ничего не зарабатывает, он должен платить обязательные взносы.

В 2019 году это 36 238 Р , дальше — больше. Если бизнес не пошел, ИП выгоднее закрыть. Юристы называют это «аннулировать регистрацию ИП».

Зарегистрироваться снова можно в любое время. Раньше после повторной регистрации нельзя было уйти на налоговые каникулы, а с 2018 года — можно.

Как закрыть ИП: пошаговая инструкция

Могут ли отказать в закрытии ИП

ФНС имеет право отказать в закрытии ИП, но тогда она обязана выдать документ, в котором изложена причина отказа. Я и мои знакомые бухгалтеры с таким ни разу не сталкивались, но я слышала, что чаще всего отказы связаны с неправильно заполненным заявлением.

Если заморочиться, то можно найти примеры — Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 12.03.2007 № А38-2471-4/278-2006. ФНС отказалась закрывать ИП, потому что за предпринимателем был долг по ЕНВД — 448 рублей 55 копеек — и налоговая посчитала, что сначала предпринимателю нужно пройти процедуру банкротства.

Суд с этим не согласился, ИП все-таки закрыли.

Чтобы закрыть ИП с работниками, нужно уволить всех — в том числе нетрудоспособных, отпускников, несовершеннолетних и беременных сотрудниц.

Сотрудников нужно предупредить об увольнении заранее. Обычно это делают за две недели, если иной срок не прописан в трудовом договоре. Уведомление составляют в произвольной форме и выдают работникам под подпись.

За две недели до увольнения работников нужно уведомить службу занятости. На сайте центра занятости в разделе «Документы для работодателя» есть форма уведомления. Заявления нужно отправить в службу занятости по месту жительства ИП.

Форма уведомления об увольненииDOC, 47 КБ

Чтобы оформить увольнение, нужно составить приказ об увольнении и записку-расчет. Сотруднику нужно будет выдать на руки трудовую книжку, справку о заработке для расчета пособий за текущий и два предыдущих года и справку 2-НДФЛ за текущий год. В трудовой книжке нужно написать, что увольняют сотрудника на основании п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ. Подробнее мы писали об увольнениях в статье «Как правильно оформить сотрудника в штат, а потом уволить его».

Предпринимателю по уволенным сотрудникам нужно сдать отчетность:

  1. В налоговую — Расчет по страховым взносам и 6-НДФЛ.
  2. В пенсионный фонд — СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ .
  3. В фонд социального страхования — 4-ФСС .

В течение 15 календарных дней со дня подачи расчета нужно уплатить страховые взносы, которые насчитали в расчете по страховым взносам и отчете 4-ФСС.

Если хотите закрыть ИП без работников, начинайте со сбора документов, потом уже все остальное.

Для этого нужно подать заявление в налоговую и приложить отчет о закрытии фискального накопителя. Заявление можно подать лично в налоговой или на сайте ФНС.

Контрольно-кассовая техника снимется с учета в течение 10 рабочих дней с даты подачи заявления в бумажном или электронном виде. После этого формируется карточка о снятии ККТ с регистрационного учета. В электронном виде такая карточка формируется за пару часов.

Чтобы закрыть ИП, нужно отдать в ИФНС пакет документов:

  1. Заявление.
  2. Квитанцию об оплате госпошлины.
  3. Справку из ПФР, но она не обязательна.

Подать документы на закрытие ИП нужно в ту налоговую, где вы регистрировались. Заявление по форме № Р26001 заполняем либо на компьютере, либо вручную печатными буквами черной ручкой.

Образец заявления на закрытие ИП в 2019 году

Раздел 2. Подписывать в налоговой или МФЦ в присутствии сотрудника, который принимает заявление.

Раздел 3. Заполнять не нужно.

Раздел 4. Заполняется только в случае, если подаете заявление не лично, а через представителя по нотариальной доверенности или почтовым отправлением. При отправке почтой подпись на заявлении тоже необходимо заверить у нотариуса.

Госпошлину за ликвидацию ИП можно оплатить либо прямо на сайте налоговой, либо заполнить там же квитанцию, а оплатить в отделении банка.

стоит закрыть ИП в 2019 году

Закрытие ИП в 2019 году будет стоить вам 160 Р . Если будете подавать документы через сайт ФНС и авторизуетесь через госуслуги, получите скидку 30%.

Если закрываете ИП через налоговую, выбирайте первый вариант. Через МФЦ — второй

Еще на сайте налоговой написано, что нужна справка из пенсионного фонда о том, что вы предоставили все сведения по взносам. Но тут же написано, что эта справка не обязательна — налоговая умеет делать внутренний запрос в ПФР. Я эту справку ни разу не прикладывала.

Документы можно сдать одним из пяти способов:

  1. в налоговой, где регистрировали ИП, — лично или отправить кого-то с нотариальной доверенностью;
  2. по почте — ценным письмом с описью вложения. Подпись на заявлении нужно заверить у нотариуса;
  3. через сайт налоговой, в разделе «Подача электронных документов на государственную регистрацию»;
  4. с помощью учетной записи портала госуслуг;
  5. через МФЦ — лично или по нотариальной доверенности.

При личной подаче документов берите с собой паспорт. В этом случае инспектор выдаст расписку с подписью, датой и штампом — она подтверждает, что вы сдали документы.

должен платить ИП в качестве обязательных взносов в 2019 году

При отправке по почте таким подтверждением считаются кассовый чек и опись вложения, подписанная сотрудником почты. Датой подачи заявления считается день, когда налоговая получит письмо.

Срок закрытия ИП в 2019 году — 5 рабочих дней с момента получения документов налоговой. После этого она выдает уведомление о снятии с учета и лист записи ЕГРИП. Если подавали документы через МФЦ, то срок увеличивается до 11 дней.

Тут все просто. Чтобы закрыть счет, нужно заполнить заявление, форму для него дадут в банке. Банк все сделает сам.

В Тинькофф-бизнесе достаточно отправить сообщение персональному менеджеру в чат

Фиксированные взносы платят все ИП. В 2019 году срок уплаты — в течение 15 календарных дней с даты внесения записи о закрытии ИП в ЕГРИП. Если вы закрываетесь в середине года, то сумму взносов нужно рассчитывать пропорционально отработанным месяцам и дням.

Допустим, ИП закрывается 27 июня 2019 года. Получается, что в 2019 году ИП проработал 5 полных календарных месяцев и 27 календарных дней. Тогда взносы нужно считать так:

Нужно будет заплатить дополнительный 1% пенсионных взносов от суммы, на которую полученный доход превысил 300 000 Р .

Сумма налога и срок подачи декларации зависят от системы налогообложения, на которой вы работали.

ИП на УСН должен подать декларацию не позднее 25 числа месяца, который следует за месяцем закрытия ИП. Она заполняется так же, как ежегодная, но с одним отличием: на титульном листе в поле «Код налогового периода» ставьте 50.

ИП на ОСН подают 3-НДФЛ и декларацию по НДС. Дедлайн декларации 3-НДФЛ — 5 дней после внесения записи в ЕГРИП, налог нужно уплатить в течение 15 дней. Декларация по НДС подается не позже 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП закрылся. Налог нужно уплатить либо сразу, либо разделить на три части и платить в течение квартала ежемесячно до 25 числа.

Пусть ИП из примера выше работал на ОСН. Он закрылся как раз в конце второго квартала и декларацию по НДС подаст не позже 25 июля.

ИП на ЕНВД должен подать декларацию не позднее 20 числа первого месяца, который следует за месяцем закрытия ИП. Уплатить налог — не позднее 25 числа того же месяца.

Если ИП из примера работал на ЕНВД, то он должен был сдать декларацию не позднее 20 июля 2018 года, а уплатить налог — до 25 июля.

ИП на ПСН имеет право пересчитать стоимость патента пропорционально отработанному времени. Переплату можно зачесть в другие налоги или вернуть. Подать заявление на перерасчет нужно до того, как патент закончится.

Письмо ФНС от 17.10.2013 № ЕД-4-3/18591

Если просрочить отчеты и налоги

Если вы закроете ИП и останетесь должны государству или своим кредиторам, долги вам не простят — сумма долга перейдет на вас как на физическое лицо.

п. 2 ст. 216 закона от 26.10.2002 №127-ФЗ

п. 4 ст. 22.1 закона от 08.08.2001 №129-ФЗ

Погасить долги можно добровольно. Еще их могут взыскать через суд, через процедуру банкротства. В течение пяти лет после суда вы не сможете заниматься бизнесом, а еще и выезд из страны могут закрыть.

Документы по работе ИП — книги учета доходов и расходов, налоговые документы — нужно хранить еще 4 года, даже если ИП уже закрылось.

Квитанции и платежки по страховым взносам хранятся в течение 6 лет. Документы по сотрудникам — в течение 50 лет.

Читайте также:  В каком разделе расчета по страховым взносам нужно указать уплаченные взносы за главу КФХ?

Частые вопросы по ликвидации ИП

Как оплатить страховые взносы? Можно через сервис на сайте ФНС:

Как узнать, закрыт ли ИП? Статус ИП можно уточнить на сайте ФНС в разделе «Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств».

Во вкладке «Индивидуальный предприниматель/КФХ» нужно ввести либо ФИО и регион, либо ОГРНИП или ИНН. Данные обновляются ежедневно.

Как закрыть ИП в другом городе? Документы нужно подать в ту же налоговую, куда их подавали:

  1. по почте — ценным письмом с описью вложения. Подпись на заявлении нужно заверить у нотариуса;
  2. через сайт налоговой в разделе «Подача электронных документов на государственную регистрацию»;
  3. через сайт госуслуг.

Как закрыть ИП, если не велась деятельность? Чтобы закрыть ИП, который не работал, нужно:

  1. Сдать отчетность и уплатить фиксированные взносы за себя. Количество и форма отчетов зависит от системы налогообложения, которая была выбрана при регистрации ИП.
  2. Подать документы на закрытие ИП в ФНС.
  3. Закрыть расчетный счет в банке.

Можно ли закрыть ИП по доверенности? ИП можно закрыть по нотариально заверенной доверенности. А также нужно заверить у нотариуса подпись на заявлении по форме № Р26001. В случае подачи заявления по доверенности в форме заполняется раздел №4:

Может ли налоговая ликвидировать ИП? Налоговая или суд могут принудительно ликвидировать ИП и исключить его из ЕГРИП. Причины бывают разные, вот основные из них:

  1. смерть предпринимателя;
  2. банкротство;
  3. решение суда.

Если ИП снят с учета, как взыскать долг? Если ИП прекратил работать, ему не простят долги, а будут взыскивать как с обычного физического лица: через суд или процедуру банкротства. Банкротства добиваются тоже через суд, если должник не платит в течение 3 месяцев.

Результатом такого суда может стать мировое соглашение, реструктуризация долга или продажа имущества.

Как «закрыть» ИП в 2020 году: пошаговая инструкция

Вопрос «Как закрыть ИП?» возникает довольно часто. У кого-то из предпринимателей бизнес не пошел, а у кого-то наоборот — бизнес расширился, и предприниматель создал ООО. ИП, который решил прекратить деятельность, должен пройти ряд официальных процедур. О том, как правильно «закрыть ИП», читайте в нашей сегодняшней статье.

Какими способами можно закрыть ИП

Плохой способ — просто бросить свой бизнес. Тот факт, что ИП больше не ведет предпринимательской деятельности, не означает, что он не обязан отчитываться перед ИФНС, платить налоги и фиксированные страховые взносы «за себя».

Рассчитывайте взносы «за себя», налоги по УСН и ЕНВД, заполняйте платежки в веб-сервисе Заполнить бесплатно

В результате можно накопить внушительную задолженность по налогам и взносам, пени и штрафы. Хотите избежать этих и других проблем — «закрывайте» ИП официально.

Пойти можно двумя путями: либо закрыть ИП своими силами, либо воспользоваться услугами специализированных компаний. В первом случае вам нужно будет самостоятельно подготовить ряд документов и пройти некоторые подготовительные процедуры (уволить персонал, заплатить налоги и сборы и проч.). Во втором случае — просто заплатить деньги специалистам в этом вопросе, и не вникать ни в какие подробности.

Во всех случаях есть свои плюсы и минусы. Но если вы желаете получить полезный опыт в подготовке документов и в общении с государственными органами, значительно сэкономить денежные средства и не хотите, чтобы какие-либо данные о вашем бизнесе попали третьим лицам, то делайте все сами.

Подготовительный этап

Регистрацией индивидуальных предпринимателей и снятием их с регистрационного учета занимаются налоговые органы. Но прежде, чем туда обращаться, вам потребуется совершить ряд подготовительных работ. Вот пошаговая инструкция для подготовки к закрытию ИП с наемными работниками в 2020 году. Если у вас нет наемных работников — просто пропустите соответствующие шаги.

Сообщите в службу занятости

Если у ИП есть наемные работники, то за две недели до их увольнения работников необходимо уведомить об этом службу занятости. Специального бланка уведомления нет, поэтому его можно оформить в произвольной письменной форме или воспользоваться шаблоном . Укажите должность, специальность и квалификационные требования к работникам, условия оплаты их труда. Заявления нужно отправить в службу занятости по месту жительства предпринимателя.

Рассчитайте и увольте наемных работников

В письменной форме под роспись сообщите сотрудникам о предстоящем увольнении. Конкретных сроков для ИП-работодателей законодательством не установлено. На практике придерживаются сроков, установленных для организаций — за два месяца до увольнения (ст. 180 ТК РФ).

Далее действуйте в следующем порядке:

  • по каждому работнику издайте приказ по форме № Т-8 с формулировкой: «Трудовой договор расторгнут в связи с прекращением деятельности индивидуальным предпринимателем, п. 1 ч.1 ст. 81 Трудового кодекса РФ». Ознакомьте работников с приказами под роспись;

Бесплатно составить кадровые документы по готовым шаблонам

  • записи с такой же формулировкой внесите в трудовые книжки работников;
  • выдайте каждому работнику форму СЗВ-СТАЖ — этот документ подтверждает страховой стаж и справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • напишите об увольнении в личной карточке сотрудника, где он должен расписаться;
  • выдайте зарплату и компенсацию за неиспользованный отпуск.

СПРАВКА. Вы не должны выплачивать компенсацию за увольнение, если не установили такую обязанность в трудовом договоре.

Сдайте отчетность и заплатите взносы за сотрудников

Далее предстоит отчитаться за сотрудников и сдать:

  • расчет по страховым взносам (РСВ) и 6-НДФЛ — в налоговую инспекцию;
  • формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ — в пенсионный фонд;
  • форму 4-ФСС — в фонд социального страхования.

Бесплатно подготовить и сдать через интернет отчетность в ИФНС, ПФР и ФСС

В течение 15 дней после сдачи отчетов заплатите страховые взносы за сотрудников, которые вы насчитали в РСВ и 4-ФСС.

После того, как будет уволен последний работник, нужно обратиться в ФСС с заявлением о снятии с учета в качестве работодателя. К заявлению нужно приложить копии штатного расписания, а также приказов об увольнении сотрудников.

Снимите с учета онлайн-кассу

Для этого необходимо представить заявление (его форма утв. приказом ФНС России от 29.05.17 № ММВ-7-20/484@) и отчет о закрытии фискального накопителя.

Основной этап: подаем документы

Для снятия с регистрационного учета в качестве ИП вам потребуется:

  • заполненное заявление по форме Р26001 ;
  • квитанция об оплате госпошлины 160 рублей (ее можно сформировать на сайте ФНС ).

Документы можно подать следующими способами:

  1. Отнести в налоговую инспекцию самостоятельно или отправить своего представителя с нотариально заверенной доверенностью.
  2. Обратиться в МФЦ (опять же лично или через представителя).
  3. Отправить в электронном виде. Например, через сайт налоговой службы.
  4. Отправить через портал госуслуг.
  5. Отправить ценным письмом по почте.

После приема документов налоговая служба обязана выдать (отправить) расписку об их получении и в течение 5 дней закрыть ИП, выдав (отправив) вам соответствующее уведомление (форма № 2-4-Учет) и Лист записи ЕГРИП.

Сдайте отчетность и закройте расчетный счет

Предприниматели на общей системе налогообложения подают 3-НДФЛ и декларацию по НДС. Декларацию по НДФЛ следует подать в течение 5 дней после внесения записи о закрытии ИП. Декларация по НДС подается не позже 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП закрылся.

Бесплатно подготовить и сдать 3-НДФЛ в электронном виде

ИП на «упрощенке» подают декларацию не позднее 25 числа месяца, который следует за месяцем снятия с учета. Предприниматели на ЕНВД подают декларацию не позднее 20 числа первого месяца, который следует за месяцем закрытия ИП.

Заплатите страховые взносы в течение 15 дней после закрытия ИП. Посчитайте взносы с начала года или с даты регистрации ИП в этом году до дня ликвидации включительно. Фиксированная часть взносов уменьшится пропорционально дням существования ИП, а 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей вы посчитаете и заплатите как обычно.

После уплаты налогов и сборов можно закрыть расчетный счет. Для этого посетите свой банк и заполните соответствующее заявление.

Как закрыть ИП самостоятельно если нет работников

При отсутствии работников процедура закрытия ИП имеет особенности, которые необходимо учитывать при самостоятельном аннулировании статуса индивидуального предпринимателя.

Необходимые условия для закрытия ИП

Главное условие, чтобы закрыть ИП без сотрудников — собственная инициатива владельца бизнеса или смерть. Решение о ликвидации статуса индивидуального предпринимателя возникает по следующим причинам:

  • человек хочет открыть ООО;
  • смена вида деятельности или устройство на государственную работу;
  • невозможность уплачивать налоги в установленном объеме по упрощенной и иным системам налогообложения;
  • неприбыльность бизнеса;
  • официальное банкротство;
  • судебное решение о приостановлении деятельности ИП;
  • истечение срока разрешения для ведения бизнеса на территории РФ у иностранного гражданина.

ИП без сотрудников может быть закрыто:

  • принудительно (если есть проблемы с налогами и законом);
  • добровольно (ликвидация бизнеса с личной инициативой).

Решать вопрос закрытия лучше без промедлений, так как будут продолжать начисляться налоги, а необходимость в отчислениях в госфонды до закрытия никуда не исчезнет.

Если ситуацию пустить на самотек, то неизбежно сформируются долги, которые все равно придется отдавать. На решение проблемы о ликвидации бизнеса потребуется немного времени. Все задачи можно выполнить за 2-3 дня. Расходы можно свести к минимуму только до оплаты госпошлины.

Какие нужны документы для закрытия ИП

  • подтверждение уплаты госпошлины — чек из банка или электронная версия чека (если документы подаются в электронном виде, госпошлину платить нет необходимости);
  • заполненное заявление образца Р26001 с нотариальным заверением;
  • выписка из Пенсионного Фонда об отсутствии задолженностей и уплате необходимых взносов;
  • карточка с ИНН;
  • свидетельство о назначении ОГРНИП, которое выдавалось в налоговой при регистрации;
  • выписка из ЕГРИП с указанием видов деятельности.

Начинать сбор документов удобнее с посещения Фонда Социального Страхования. После снятия с учета в нем собираются остальные документы на закрытие. Заявление заполняется в последнюю очередь.

Сколько стоит закрытие ИП

При самостоятельном закрытии ИП без сотрудников уплачивается только госпошлина. Ее стоимость в 2020 году составляет 160 рублей. Квитанция об оплате выдается в налоговой или на сайте налогового органа.

Оплатить сумму можно в любом отделении Сбербанка. Квитанция входит в перечень сдаваемых документов. На всякий случай сделайте ее ксерокопию, чтобы в любой момент вы могли доказать факт уплаты госпошлины.

С 1 января 2019 года документы о закрытии ИП без работников в электронном виде (на сайте ЕНВД) подаются без уплаты госпошлины. Это возможно для предпринимателей, применяющих электронную цифровую подпись, стоимость которой составляет 1500-3500 рублей в зависимости от места приобретения.

Закрытие ИП без работников: пошаговая инструкция

Чтобы закрыть ИП без работников, не являющегося страхователем других физических лиц, применяется следующий алгоритм действий (пошаговая инструкция):

  • закрывается расчетный счет, использованный для предпринимательской деятельности;
  • подаются документы в регистрирующий орган о ликвидации ИП;
  • вносится соответствующая запись в ЕГРИП;
  • уплачиваются все страховые взносы.

Документы подаются в налоговый орган по месту жительства следующими способами:

  • лично принести в налоговую или передать с помощью доверенного лица по нотариально заверенной доверенности;
  • принести лично или через представителя с доверенностью в МФЦ;
  • подать нотариусу, который заверит их и передаст в налоговую;
  • направить письмом по почте (формат отправки — письмо с объявленной ценностью и полной описью вложения);
  • при наличии электронной подписи документы можно подать через специальный сервис госуслуг;
  • с помощью курьеров Pony Express или службы доставки DHL.

Выбранный способ доставки может ускорить или замедлить процесс принятия и рассмотрения документов. Самый быстрый вариант — принести документы лично.

Как подготовиться к процедуре закрытия бизнеса

Перед закрытием ИП без работников придется провести ряд мероприятий по расчету с партнерами, государственными инстанциями, снять с учета кассу в присутствии налоговых сотрудников, ликвидировать все имеющиеся долги.

По закону, ликвидация бизнеса может проходить и без погашения долгов. В таком случае задолженности переходят на физическое лицо после ликвидации статуса ИП.

Обязательства перед контрагентами

Обязательства перед контрагентами лучше устранить заранее:

  • выполните работы с установленными сроками;
  • оплатите имеющиеся счета;
  • оповестите партнеров о ликвидации бизнеса.

Соглашения с контрагентами можно расторгнуть в одностороннем порядке без оповещения второй стороны. Но это считается непорядочным поведением, которое может испортить вам репутацию и спровоцировать подачу исков в суд для взыскания штрафа.

Если выполнить работы, и обязательств нет, ИП должен хотя бы договориться о возможных вариантах расчета с партнерами.

Обнуляем долги перед налоговой и пенсионным фондом

Задолженности перед ПФР и ФСС у каждого предпринимателя есть практически всегда. Собрать имеющиеся долги по налогообложению можно прямо в отделении ФНС России, где инспектор рассчитает сумму. Таким же образом, устраняются долги перед Пенсионным Фондом.

Долги перед банками и небанковскими организациями

Если вы брали кредит на развитие бизнеса, то перед закрытием предпринимательства не всегда разумно гасить всю сумму сразу. Посетите юриста или сотрудника банка, где выдавался кредит, уточните все возможные способы расчета, определите для себя наиболее комфортный.

Удаленное закрытие ИП

Ликвидировать бизнес можно в удаленном формате. Это экономит время, так как не требует походов по всем инстанциям. Удаленное закрытие осуществляется двумя способами: через сайт государственных услуг или почтовое отделение.

Закрытие ИП онлайн

Закрыть бизнес через сайт госуслуг можно тем, кто открывал дело через этот сервис или был его постоянным пользователем. У таких предпринимателей есть регистрация на сайте и цифровая подпись.

Если ни подписи, ни регистрации нет, то ввязываться в это мероприятие на этапе закрытия нет смысла. Это приведет к расходу времени и дополнительным тратам на покупку цифровой подписи.

Как закрыть ИП на УСН без работников онлайн:

  • войдите на сайт госуслуг;
  • выберите услугу по ликвидации бизнеса;
  • отправьте отсканированные документы, необходимые для ликвидации (они указаны на сайте);
  • получите на электронную почту уведомление о принятии запроса к рассмотрению.

Через 5 дней вы получите ответ от Федеральной Налоговой Службы, свидетельство о ликвидации ИП , свидетельство ЕГРИП об утрате статуса индивидуального предпринимателя.

Закрытие ИП по почте

Для ликвидации статуса предпринимателя по почте документы направляются с помощью курьерских служб или через почтовое отделение. Предварительно пакет заверяется у нотариуса. Письмо отправляется с описью вложения.

Свидетельство о закрытии ИП без работников вы получите в руки или через доверенное лицо, если в заявлении указать соответствующий пункт. Можно выбрать пункт «Выслать почтой». В таком случае свидетельство придет по почте на адрес, который был указан при регистрации предпринимательства.

Закрытие ИП по доверенности

Ликвидация по доверенности подходит для тех, кто находится за границей, не может по тем или иным причинам самостоятельно заняться закрытием. Доверенным лицом может выступать любой человек. Посетить нотариуса нужно вдвоем, взяв с собой следующий пакет документов:

  • 2 паспорта;
  • квитанцию об оплате пошлины;
  • заполненное заявление на ликвидацию бизнеса;
  • выписку из ЕГРИП (со сроком давности не более 5 дней), ИНН, ОГРНИП.

После нотариального заверения доверенное лицо может самостоятельно от вашего имени подать документы и получить свидетельство о закрытии.

Как долго хранить документы о закрытии ИП

Официальный срок хранения свидетельства о прекращении деятельности индивидуального предпринимателя составляет 4 года с момента получения. На протяжении такого же срока рекомендуется хранить все отчетные документы, книги налогового учета, договоры, данные по доходам и расходам.

Если у предпринимателя были работники, не стоит выбрасывать кадровую документацию. Она может понадобиться и спустя 50 лет.

Ссылка на основную публикацию