Как лучше оформить ИП под временную розничную продажу растений?

Какое ИП открыть для торговли

Продажа товаров народного потребления – один из крупнейших сегментов отечественной экономики, открытый для всех категорий бизнеса. Выйти на рынок могут предприниматели с минимальным капиталом. Регистрируют ИП для розничной торговли в стандартном порядке всего за 3 дня. Основной задачей на этом этапе становится выбор системы налогообложения.

Коротко о налоговых режимах

С 2013 года в России введено правило о добровольном переходе на специальные системы обложения. Изменения коснулись участников розничной торговли. Теперь коммерсанты могут выбрать один из пяти вариантов.

  1. ОСН. Предпринимателям придется в обязательном порядке уплачивать НДС, налоги на доходы физического лица и имущество. По каждому из них потребуется регулярно сдавать декларации. Режим считают сложным и затратным. Вероятность налоговых споров с бизнесменами этой группы самая высокая.
  2. УСН. Переход на единый налог позволяет сократить отчетность до одной декларации в год. Коммерсантам необходимо применять современные кассы и вести книгу учета доходов. Упрощенный режим освобождает от НДС, НДФЛ, а в отдельных случаях и от налога на имущество. У плательщика есть право на определение объекта обложения.
  3. ЕНВД. В большинстве регионов страны этот режим являлся обязательным для розничной торговли. Система предполагает перечисление налога с вмененного дохода. Расчетную базу определяют с опорой на площадь точки продаж или утвержденные нормативы. Обязательства перед бюджетом не зависят от фактического дохода. Декларации сдают ежеквартально.
  4. ПСН. Покупка патента на период деятельности освобождает от НДС, налогов на доходы и имущество. Отчетность плательщики не сдают.

Каждый из режимов имеет свои преимущества и недостатки. Специальные системы, например, разрабатывались для малых форм бизнеса. ОСН, напротив, ориентирована на крупные фирмы и сетевые объединения. Выбор определяют масштабы торговли, характер взаимоотношений с контрагентами, специфика реализуемых товаров, численность персонала и прочие аспекты.

Розничная торговля и ЕНВД

Длительное навязывание коммерсантам режима отрицательно сказалось на восприятии. Отказ от привязки платежей к реальной выручке эксперты неоднократно называли несправедливым. Вмененный доход по отраслям нередко оказывался завышенным.

В результате ЕНВД стали рекомендовать при открытии маленьких магазинов с широким ассортиментом и интенсивным оборотом. Так, режим подойдет при размещении точек в местах с хорошим пешеходным трафиком. Выгодным решение будет при превышении реальной выручки показателя вмененного дохода. Этот вариант актуален для лотков, киосков, павильонов. Режим могут выбрать ИП для торговли на рынке.

Эффективным использование ЕНВД будет и для гипермаркетов. Важным условием станет грамотная планировка коммерческого здания. В расчетную базу принимают только площадь торговых залов. Технические и складские помещения разрешено исключать из калькуляции.

К учету плательщиков ЕНВД предъявляют минимальные требования. Контролирующие органы интересуют лишь физические показатели точки продаж.

Важно! Арендаторы оказались в более выгодном положении. В случае приостановки деятельности они могут расторгнуть договор и избавиться от физического показателя. Начисление налога остановится, а в инспекцию потребуется регулярно сдавать нулевые декларации. Доказать факт «заморозки» бизнеса собственникам коммерческих объектов будет сложнее.

Дополнительными преимуществами режима являются:

  1. Простота учета. Обязательства перед бюджетом определяют по утвержденному тарифу. Вмененный доход меняется региональными либо местными актами. Фиксировать выручку или документировать хозяйственные операции не требуется. Розничные продавцы, не привлекающие работников, вправе воспользоваться отсрочкой по онлайн-кассам до 2019 года. За отчетный период приходится сдавать всего 4 декларации.
  2. Вычеты. Плательщики ЕНВД вправе уменьшить налог на страховые сборы, перечисленные в пользу внебюджетных фондов. При приобретении и постановке на учет онлайн-кассы предприниматель может претендовать на преференции. Размер вычета по налогу составляет 18 000 рублей за каждый кассовый аппарат с фискальным накопителем.
  3. Совместимость с другими режимами. Законодатель не запрещает комбинировать ЕНВД с упрощенной или общей системой налогообложения.

Главным минусом остается жесткость. Предприниматели теряют право на применение режима при превышении среднесписочной численностью персонала 100 человек. Кроме того, у продавцов часто возникают конфликты с территориальными инспекциями. Споры связаны с расчетом площади торговых точек. Контролирующий орган регулярно отказывается исключать из расчетной базы складские и технические помещения.

Когда стоит приобрести патент

Право применения специального налогового режима розничными продавцами предусмотрено пунктами 45–46 части 2 статьи 346.43 НК РФ. Перейти на ПСН разрешено при площади магазина до 50 кв. м. Аналогичное право предоставлено торговцам нестационарной сети и предпринимателям, реализующим товары в зданиях без выделения специального зала (например, ярмарочные комплексы).

Режим рекомендован ИП для торговли цветами, сезонными товарами, изделиями народных промыслов, сувенирной продукцией. Система разрабатывалась для малых форм бизнеса. Ее преимуществом стала простота. Отчетность законодателем, вообще, не предусмотрена. Расчет стоимости зависит от выбранного направления деятельности и срока патента. Участники получают своеобразную рассрочку платежа (статья 346.51 НК РФ).

Отсутствие жестких требований к учету делает ПСН востребованной при продаже скоропортящихся товаров. Этот вариант интересен ИП для торговли овощами и фруктами, посадочным материалом, фермерскими продуктами.

Важно! Обладатели патента получили отсрочку по применению онлайн-касс до 2019 года. При постановке на учет современного аппарата разрешено воспользоваться вычетом в 18 000 рублей.

Недостатком является необходимость регулярного обращения в территориальную инспекцию. Покупать патент приходится ежегодно. Кроме того, коммерсантам предписано соблюдать ограничения по численности наемных сотрудников – не более 15 человек. Еще одним явным минусом ПСН следует считать невозможность зачета страховых сборов.

Торговля на УСН

Упрощенная система изначально разрабатывалась для сферы услуг и небольшого производства. С выходом бизнеса в сеть встал вопрос о взимании налогов с виртуальных площадок. В письмах 03-11-02/86 и 03-11-04/3/501 Минфин России отказался признавать за такими продавцами право на патенты или ЕНВД. Ведомство настаивает на применении ИП для розничной торговли без магазина УСН или ОСН. Исключения сделали для коммерсантов, использующих автолавки и нестационарные объекты.

В категорию плательщиков единого налога попали:

  • коммерческие сайты с функцией покупки в онлайн-режиме;
  • телевизионные лавки;
  • продавцы по телефону;
  • предприниматели, осуществляющие продажи посредством почтовых отправлений и курьерских служб.

Чиновники настаивают на переходе таких налогоплательщиков на УСН. Право выбора объекта обложения за предпринимателями сохранили. Коммерсанты могут отдать предпочтение простому варианту со ставкой 6%. В этом случае придется учитывать в книге доходов только валовую выручку. Наличные и безналичные платежи станут расчетным базисом.

Если продавец располагает возможностью документально подтвердить и обосновать экономическую целесообразность расходов, специалисты рекомендуют обратить внимание на ставку 15%. При начислении налога из валовой выручки разрешат вычесть все хозяйственные затраты.

Так, если ИП для розничной торговли кондитерскими изделиями выбирает УСН, он сможет уменьшать налоговую базу на себестоимость продукции, выплаты наемным сотрудникам, аренду и ремонт помещения, коммунальные платежи. Перечень расходов, принимаемых во внимание, содержит статья 346.16 НК РФ. Если дохода у кулинарии не образовалось или зафиксирован убыток, размер платежа составит 1%.

Преимуществом УСН можно считать:

  1. Минимальные требования к отчетности. Предприниматель ведет всего один регистр доходов и расходов. Декларацию необходимо сдавать по итогам года.
  2. Зачет страховых взносов. Налог разрешено уменьшать на суммы, перечисленные в пользу внебюджетных фондов.
  3. Освобождение от других обязательных сборов. Наравне с другими специальными режимами плательщики УСН не обязаны перечислять НДС, НДФЛ и налог на имущество, используемое в хозяйственной деятельности.
  4. Простота формул. Расчеты настолько понятны и лаконичны, что привлекать к ним квалифицированного бухгалтера необязательно.

Недостатками системы эксперты считают наличие целого ряда ограничений. Применять режим вправе розничные продавцы с численностью персонала до 100 человек. В статье 346.13 также установлен предел годовой доходности в 150 миллионов рублей. При превышении валовой выручки лимита предприниматель переходит на ОСН. Кроме того, плательщики лишены отсрочки по онлайн-кассам.

Важно! Упрощенную систему могут выбрать розничные продавцы, которые не отвечают критериям ПСН или ЕНВД. Режимы имеют ряд сходных черт и позволяют сохранить предельно простой учет по мере наращивания оборотов.

В каких случаях имеет смысл остаться на ОСН

Общую систему в розничной торговле используют преимущественно сетевые компании. Фирмы не отвечают критериям специальных режимов, нуждаются в полноценном бухгалтерском и налоговом учете. Нередко решающее значение имеют и отношения с поставщиками. Если магазин реализует продукцию от производителей, встает вопрос о возмещении НДС. Не запрещает законодатель продавать и товары собственного изготовления. Эксперты отмечают, что при грамотном учете общая система налогообложения может быть очень выгодной.

Недостатками ОСН считают громоздкий документооборот и объемную отчетность. Обойтись без дипломированного бухгалтера и установки профессиональных программ контроля не удастся. Кроме того, к продавцам на общей системе чаще предъявляют претензии. Вероятность ошибок и просрочки сдачи деклараций здесь в разы выше.

Выводы и рекомендации

Подводя итог, стоит напомнить о специализации налоговых режимов. Поспешный выбор той или иной системы грозит бизнесу серьезными финансовыми проблемами. Фискальную нагрузку необходимо рассчитывать для каждого коммерческого проекта индивидуально. Универсальных решений не существует.

Мелким продавцам консультанты советуют выбирать между ПСН и ЕНВД, активным участникам виртуальной торговли подойдет УСН, а владельцам сетевых гипермаркетов следует обратить внимание на ОСН. В отдельных случаях оптимальным станет комбинирование режимов. При этом важно избегать схем дробления бизнеса. Судебная практика по этому направлению складывается негативно. Такие механизмы неоднократно признавали незаконными.

Как оформить продажу саженцев?

Хочу продавать саженцы плодовых деревьев в Петербурге. Желательно возле метро или жд. станций (например, Ст. деревня, удельная). Что для этого надо, какие документы, разрешения оформить получить и где? Продавать буду как продукцию ЛПХ, не надо мне предлагать ИП регистрировать. Только в определенные дни и часы.Про рынки писать тоже НЕ надо. Нужен порядок решения вопроса организации торговли возле указанных ст. метро (четкий и пошаговый) с точным названием инстанций, примерами заявлений и и т.п.

В будущем на платные вопросы хотелось бы сразу получать более развернутые и проработанные ответы, а не после объяснений и требований с моей стороны.

12 Февраля 2016 10:59

Ответы юристов ( 2 )

Для начала вам нужно оформить ИП,

Реализовывать саженцы Вы имеете право только в специально отведенных для этого местах, например, на рынке.А если Вы хотите торговать в каком-либо ином месте, то в таком случае Вы должны обратиться в торговый отдел (или в аналогичный) администрации вашего муниципального образования с заявление об организации временной торговой точки определенной продукцией и получить разрешение на торговлю).

а вот я нашла еще интересные советы, может вам пригодится

Если вы планируете продавать излишки, обязательно заранее сфотографируйте растение в момент цветения или плодоношения. Это изображение будет служить для привлечения потенциальных покупателей. Укажите, что цветение или плодоношение собственные. В противном случае не забудьте отметить, что фотография взята из интернета.

Составьте объявление. Не смешивайте в одном объявлении цветы, плодовые растения или декоративные кустарники. Лучше сделайте несколько объявлений, а в названии укажите точно группу растений, которую продаете, например «Сортовые многолетние цветы продам» или «Продам саженцы черешни и вишни».

Укажите точное название сорта. Сортовые растения продаются гораздо лучше, чем безымянные. Если вы приобретали маточное растение в известном питомнике или напрямую у селекционера, напишите об этом.

Дайте описание сортовых качеств. Опишите устойчивость к заболеваниям, зимостойкость, обильность цветения или плодоношения, а также все прочее, что может заинтересовать садоводов.

Опишите саженцы, предлагаемые к продаже. Укажите возраст, размер, состояние корней, особенности происхождения (сеянец, привой, деленка и т.п). Сделайте фотографию конкретного продаваемого экземпляра, если это возможно.

Читайте также:  Какие должны быть документы у Ип на енвд, при упрощенном кадровом учете?

Разместите свое объявление в электронных СМИ. В первую очередь обратите внимание на местные сайты. Самый простой способ продать свой посадочный материал, это создать отдельную тему на форуме местных садоводов. В названии темы четко указывайте наименование растений.

Прежде чем назначить цену, поинтересуйтесь, по какой стоимости продаются схожие растения в вашем регионе. Очень возможно, что местный питомник раздает такие же саженцы очень дешево.

Возможно, в вашем регионе выходят местные печатные издания садово-огородной тематики. В них можно разместить частное объявление за весьма умеренную плату или вообще – даром. Такое издание – отличная возможность продать саженцы тем, кто далек от интернета: пенсионерам и людям пожилого возраста.

Если растения, предлагаемые к продаже, легко переносят пересылку, разместите свое объявление в российских СМИ, как электронных, так и бумажных. Но это имеет смысл делать только в том случае, если вы продаете дорогие сортовые растения. Иначе почтовые расходы могут быть дороже, чем цена саженцев. Учтите, что пересылка растений и семян почтой возможна только в пределах Российской Федерации.

Не игнорируйте такое мощное средство продвижения товара, как наружная реклама. Напечатайте хорошие цветные объявления и расклейте их вблизи садового рынка или в районах садоводческих товарищ. Выбирайте крупный шрифт, чтобы пожилые садоводы-огородники не имели проблем с чтением. Но не забывайте, что во многих регионах России существует штраф за расклейку объявлений в неположенных местах. Используйте для своих целей специально предназначенные стенды

Это не так. ИП можно не оформлять, если я буду торговать саженцами в качестве продукции, выращенной на ЛПХ. При этом и налоги не платятся.

Далее – меня и интересует порядок получения разрешения на временную торговлю. Она будет только по выходным и в определенное время.

А у вас одни предположения. Более того, я указал – в каком районе нужно. Если ответы платные – стоит наверное потратить время 5-10 минут и уточнить – куда и в каком порядке подавать документы.

В ст. 217 НК РФ есть освобождение от налогообложения:“13) доходы налогоплательщиков, получаемые от продажи выращенной в личных подсобных хозяйствах, находящихся на территории Российской Федерации, продукции животноводства (как в живом виде, так и продуктов убоя в сыром или переработанном виде), продукции растениеводства (как в натуральном, так и в переработанном виде).

Доходы, указанные в абзаце первом настоящего пункта, освобождаются от налогообложения при одновременном соблюдении следующих условий: если общая площадь земельного участка (участков), который (которые) находится (одновременно находятся) на праве собственности и (или) ином праве физических лиц, не превышает максимального размера, установленного в соответствии с пунктом 5 статьи 4 Федерального закона от 7 июля 2003 года N 112-ФЗ «О личном подсобном хозяйстве»; если ведение налогоплательщиком личного подсобного хозяйства на указанных участках осуществляется без привлечения в соответствии с трудовым законодотельством наемных работников.

Подать заявление в отдел местной администрации, занимающейся вопросами уличной торговли. К заявлению необходимо приложить следующий пакет документации:

Карту местности, где обозначить будущее расположение торгового объекта

Оригинал и ксерокопия общегражданского паспорта претендента

Нужно так же документ о том, что эта продукция произведена на принадлежащем ему или членам его семьи земельном участке (участках), используемом (используемых) для ведения личного подсобного хозяйства, дачного строительства, садоводства и огородничества, с указанием сведений о размере общей площади земельного участка (участков)

Как заработать с нуля на торговле цветами на праздники

  • Виды торговли цветами
  • Какая наценка должна быть,чтобы продавать цветы
  • Местоположение торговли цветами
  • Нужно ли разрешение на торговлю цветами
  • Подводные камни цветочного бизнеса
  • Пошаговый план открытия
  • Сколько можно заработать
  • Какое выбрать оборудование
  • Какой ОКВЭД указать при регистрации бизнеса
  • Какие документы нужны для открытия бизнеса
  • Какую систему налогообложения выбрать для регистрации бизнеса
  • Технология продаж цветочной продукции

Сколько бы не росла конкуренция в бизнесе, какие бы кризисы не рушили экономику, во все времена спросом пользуются два типа товаров: еда и цветы. Про первый тип товаров мы поговорим в других статьях нашего сайта, а сегодня расскажем о том, как просто и легко заработать капитал на торговле цветами. Сделать это можно фактически «с нуля», затратившись разве что на закупку цветов для перепродажи. Начать можно хоть с 50 цветков, продав которые вы заработаете более 1000 р. В следующий раз, получив бесценный опыт (а он может быть не совсем положительный) вы закупите уже 5000 цветов, продав которые вы заработаете от 100 000 р…

На самом деле, не нужно обладать большими знаниями и маркетинговыми штучками, чтобы продать цветы в праздничные дни, такие как день влюбленных, 5-8 марта, Пасха, 9 мая, 1 сентября. В эти дни цветы покупаются повсеместно: в магазинах, у выходов из метро, во дворах многоэтажек, в интернете, с доставкой в офисы и так далее. Торговля цветами — один из самых верных способов для новичков, попробовать себя пусть в небольшом, но собственном деле. А там как пойдет – можно перерасти и в серьезный магазин или даже сеть магазинов. Тем более, риски здесь попросту отсутствуют (думаю 10 — 20 тыс. р. для вас не заоблачная сумма).

Виды торговли цветами

  • Обычная палатка с цветами – примерный бюджет на открытие 50 000 р.
  • С машины – бюджет от 10 000 р., если есть машина в собственности
  • С лотка (продавец и коробки с цветами) – бюджет от 5 000 р.
  • Доставка в офисы (ходить по офисам и предлагать цветы работникам) – бюджет от 5 000 р.
  • Цветы в пробках (можно развозить на велосипеде или мотороллере) – бюджет от 5 000 р.
  • Отдельные предприниматели, которые на цветах «собаку съели» к праздникам выставляют по 5 – 10 палаток в отработанных местах и зарабатывают сотни тысяч рублей «чистыми», всего за пару-тройку дней.

Какая наценка должна быть,чтобы продавать цветы

Многое зависит от того, за сколько вы приобретете цветы оптом. Если в розницу розы идут по 80 р./шт., то максимальная закупочная цена должна быть 40 р. То есть торговать ниже стопроцентной наценки, особого смысла не имеет, поскольку у вас будут потери, вы потратитесь на ГСМ, а если еще и не сами торгуете – то и на зарплату продавца. Так что минимальная наценка должна быть 100%. Иначе ничего не заработаешь. Ставить цену намного ниже, чем у конкурентов не нужно. На праздники люди часто покупают цветы в спешке, и не будут мотаться по городу (не все, конечно) выкраивая копейки выгоды. Лучше позаботиться о том, как правильно выбрать место для торговли. Хотите иметь постоянный хороший доход? Тогда попробуйте зарабатывать на Авито и других досках объявлений. Смотрите о стабильном доходе на обычных объявлениях и пробуйте свои силы. Зная, что и как лучше продавать, можно заняться не только торговлей цветами, но и значительно расширить бизнес.

Местоположение торговли цветами

90% успеха в уличной торговле цветами на праздники – выбор месторасположения. Это, целая наука, поэтому на форумах часто можно найти примеры того, как один люди буквально поднимали «бабло» на цветах, а другие уходили в конкретный минус и разочаровывались в деле. Что здесь можно посоветовать. Вариантом много. Как ни парадоксально, но одно из самых лучших мест – это встать недалеко от популярного цветочного магазина. Не прямо у них под крыльцом конечно, а хотя бы в метрах 30 — 50. Что может сработать – люди едут в известный магазин, видят там большую очередь или высокие цены, разворачиваются и видят вашу точку. Покупают цветы у вас. Но здесь есть опасность – если вы торгуете не легально, владелец магазина обязательно сообщит в полицию, поскольку «наглые» конкуренты ему не нужны. Перед Пасхой принято посещать кладбище и нести цветы к могилам родных и близких. Если вы выставите лоток неподалеку от входа на кладбище – выручка будет обеспечена. Здесь главное не прогадать с цветами: в ход идут гвоздики и искусственные цветы (которые, кстати говоря, не портятся). Не стоит вставать перед крупными гипермаркетами, рассчитывая на высокую проходимость – в последнее время федеральные сети перед праздниками сами торгуют цветами по очень низким ценам (фактически по закупочным).

Нужно ли разрешение на торговлю цветами

Самый частый вопрос начинающих торговцев цветами – какие разрешения на торговлю нужны? Согласно закону, торговать цветами может только лицо или организация, зарегистрированная в налоговой службе. Исключение составляют только случаи, когда цветы продаются с личного подсобного хозяйства, то есть выращенные лично продавцом цветов. Но, как вы понимаете, для нас данный вариант не подходит. В таком случае возникает вопрос – а стоит ли вообще регистрировать ИП ради одного дня? Пусть и стоит открытие ИП всего 800 р. госпошлины, но лишняя беготня с бумагами ни кому не нужна. При том, что потом придется идти и закрывать бизнес (иначе вам пенсионных отчислений за год насчитают на 20 тыс. р.). Чем же мы рискуем, если просто возьмем и встанем с цветами возле метро или рынка? Самое страшное, что вас ждет – это административный штраф в размере 2 500 р. (или немного более). Много ли это? Думаю немного, и есть реальные примеры, как людям удавалось поторговать, заплатить штраф и еще остаться в плюсе. Вот, кстати, один из примеров:

Я ни в коем случае не призываю вас вести нелегальный бизнес, наоборот, я за честное ведение предпринимательства. Но согласитесь, ради одного дня, можно и рискнуть. А там, если пойдет – обязательно зарегистрироваться. На некоторых форумах предлагают попробовать доставку цветов в офисы на 8 марта – тоже вариант, так вас точно не поймают.

Подводные камни цветочного бизнеса

  1. Правильный выбор цветов. В зависимости от праздника одни цветы становятся ходовыми, а другие наоборот покупаются гораздо реже. На день влюбленных лучше всего идут розы и хризантемы, на Пасху гвоздики и тюльпаны, на 9 мая – тюльпаны, на 8 марта тюльпаны, мимозы, розы (чуть похуже из-за высокой цены).
  2. Хранение цветов. Розы, тюльпаны, мимозы и пр., как известно очень капризные растения. Если температура отклоняется от нормы – цветок быстро вянет и теряет товарный вид. По этой причине, не стоит закупать цветы заранее, если у вас нет места для хранения. Можно просто выкинуть деньги на ветер. Большинство уличных торговцев закупают цветы утром в день продажи, чтобы успеть реализовать цветы пока они свежие.

Пошаговый план открытия

Для реализации своей идеи по реализации цветочной продукции в праздничные дни, нужно продумать следующие аспекты дела:

  • какие цветы в этот праздник принято дарить, сезонные или круглогодичные виды;
  • место и способы продажи цветочной продукции;
  • закупки цветов, формирование и оформление букетов;
  • закупка фурнитуры для букетов.

Сколько можно заработать

На предпраздничной и праздничной продаже тюльпанов можно получить чистого дохода порядка пяти сотен долларов США за 3-4 дня. День влюбленных, 23 февраля, День памяти усопших также вполне доходны для бизнеса на цветах.

Читайте также:  Должно ли перейти на онлайн кассы медицинское учреждение, предоставляющее услуги?

Какое выбрать оборудование

Оснащение места продажи зависит от того, каким способом вы будете продавать цветочную продукцию. Для стационарной временной точки понадобится лоток или небольшой павильон (скорее укрытие от дождя и ветра) и объемные вазы для цветочной продукции. Если продавать прямо из машины, вам понадобятся только емкости для транспортировки и хранения цветов.

Какой ОКВЭД указать при регистрации бизнеса

Если вы решили серьезно заниматься цветочным бизнесом, его нужно зарегистрировать со следующими кодами: ОКВЭД 52.48.32 — Розничная реализация цветочной продукции и растений, а также удобрений и семян. Для реализации букетов через интернет вам понадобится соответствующий код 52.61.2 – Торговля в розницу через телемагазины и компьютерные сети (электронная торговля, в том числе Интернет). И для реализации цветочной продукцией с развозкой по офисам и домам нужен код 64.12, отвечающий за курьерскую доставку товаров.

Какие документы нужны для открытия бизнеса

Чтобы открыть точку по торговле цветами или реализовывать их в розницу через интернет или курьером достаточно оформить индивидуальное предпринимательство. Потребуются: паспорт, заявление о гос.регистрации, документ об уплате госпошлины, сканкопия свидетельства ИНН.

Какую систему налогообложения выбрать для регистрации бизнеса

Наиболее подходящим вариантом взимания налогов является упрощенная система налогообложения (упрощенка).

Технология продаж цветочной продукции

Важным фактором является место продаж цветов. Лучше всего, чтоб это было место, где большой поток как пешеходов, так и транспорта. Это могут быть пешие зоны у торговых центров и магазинов, рынки, павильоны по продаже цветов и растений. Не плохо перед праздниками предложить продукцию в офисы, предложив разумную скидку за определенное количество букетов. Оригинальное оформление, не затмевающее цветы, а подчеркивающее стильность букета, в разы поднимает спрос и цену цветочной продукции. При мобильной продаже, например, в пробках, делайте упор на адекватную цену и аккуратность оформления букетика. Излишества и аляповатость упаковки отпугивают потенциального клиента. Примеры оформления букетов, размещенные в интернете, облегчат выбор продукции при крупных заказах на офисы или мероприятия. Бизнес на цветочной продукции при грамотном подходе принесет вам прибыль, а клиентам – радость. Продажа цветов – интересный и доходный бизнес, но если вы хотите развиваться дальше и знать больше изучите каталог платных курсов . Возможно один или несколько из них помогут вам выбрать для себя доходное и интересное дело, которым вы сможете заниматься параллельно с основным бизнесом.

ВСЯ ПРАВДА О НАЛОГАХ
ДЛЯ ЦВЕТОЧНОГО ИП

Официальная предпринимательская деятельность открывает вам двери к более серьезным отношениям с подрядчиками и клиентами, к более крупным заказам и проектам.

Кроме того, дисциплинирует и добавляет ответственности к своему делу. Ведь теперь вы официально ― предприниматель!

Самая распространённая и оптимальная форма регистрации для небольшой студии флористики ― это индивидуальный предприниматель (сокращенно «ИП»). Для него созданы специальные налоговые режимы, применяя которые вы платите меньший налог, чем при общей системе налогообложения. Всего таких льготных налоговых режима три:

УСН ― упрощенная система налогообложения. Это наиболее универсальный режим. Может применяться для интернет-торговли.

ЕНВД ― система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход. Может применяться только если у вас розничная торговля (то есть имеется торговая точка). Не действует в Москве.

Патентная система налогообложения (или «патент») ― самый простой режим, при котором для работы не требуются даже услуги бухгалтера. Вы не сдаёте отчетность, а покупаете «патент» и уплата налога происходит авансом. Не применяется для интернет-торговли.

Чтобы точно определить налоговый режим, который выгоден именно вашему проекту, нужно составить бизнес-план. Если вы его уже сделали ― отлично!

Ключевые параметры для вычисления наиболее выгодного режима такие:

  • будет ли у вас торговая площадь
  • площадь вашего магазина
  • буду ли наёмные сотрудники
  • планируемый ежегодный доход

Возможно, режим «патента» не всегда самый выгодный с точки зрения сокращения налоговых затрат для студии флористики, потому что цифры очень сильно разнятся от региона к региону. Но совершенно точно этот режим самый удобный.

Два главных плюса патентного режима:
+ вы не сдаете отчётность
+ вы сразу знаете сумму налога на год вперёд

Онлайн калькулятор расчета стоимости патента поможет понять примерную стоимость для вашей цветочной студии. Но мы рекомендуем сравнить все три вида налоговых режимов с помощью профессиональных компаний.

Патент можно получить на срок от одного месяца и максимум на один год. Если вы хотите получить патент сразу на год, это нужно сделать не позднее декабря! Так как патент выдают в рамках одного календарного года.

Патент действует для конкретного направления бизнеса в выбранном регионе. Если у вас добавляется новый вид деятельности или вы расширяетесь в соседний регион, нужно получить второй патент или совмещать патент с другой системой налогообложения.

К сожалению, патент нельзя купить только для интернет-торговли.

Очень важный вопрос, который всплывёт сразу, как только вы начнёте заниматься вопросами регистрации своего ИП.

Существует Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (сокращенно ОКВЭД), где каждому виду деятельности присвоен свой код. Эти коды необходимо указывать при регистрации ИП. Нюанс в том, что отдельно выделенного вида деятельности, как «флористика» в этом классификаторе нет и нет никаких официальных разъяснений относительно того, к каким именно видам деятельности относится флористика.

Поэтому вот вам подсказка ― список возможных кодов ОКВЭД для деятельности, связанной с флористикой. Их можно указывать по отдельности или вместе:

47.76.1 Торговля розничная цветами и другими растениями, семенами и удобрениями в специализированных магазинах;

47.19.1 Торговля розничная большим товарным ассортиментом с преобладанием непродовольственных товаров в неспециализированных магазинах;

47.78.3 Торговля розничная сувенирами, изделиями народных художественных промыслов;

47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет;

82.92 Деятельность по упаковыванию товаров;

74.10 Деятельность специализированная в области дизайна.

Отличным способом снизить налоговое бремя для вновь зарегистрированной флористической студии являются налоговые каникулы.

Срок налоговых каникул ― 2 года, в течение которых применяется нулевая ставка налогообложения. Каникулы может применить любой индивидуальный предприниматель, который впервые регистрирует своё ИП и применяет упрощенный или патентный режим. К сожалению, налоговые каникулы введены не во всех регионах и не для всех видов деятельности. Важно заранее уточнить этот момент в своей налоговой или у консультантов.

Как лучше оформить ИП под временную розничную продажу растений?

ОКВЭД – Общероссийский классификатор видов экономической деятельности, в котором каждому виду деятельности соответствует числовой код. Подавая заявление о регистрации, будущий индивидуальный предприниматель указывает в нём коды ОКВЭД и таким образом сообщает госорганам, чем будет заниматься.

По кодам ОКВЭД виды деятельности делятся на классы, подклассы, группы, подгруппы и собственно виды. Подбор конкретных кодов для бизнеса может быть непростым. Например, деятельность по организации досуга и развлечений включена в несколько разных групп классификатора – можно выбрать только одну, а можно несколько. Количество кодов ОКВЭД к выбору не ограничено, но один из них нужно указать в качестве основного. Предполагается, что именно с соответствующего вида деятельности бизнес будет получать основной доход. После регистрации ИП имеет право добавлять новые коды и убирать из списка неактуальные.

Основной код ОКВЭД влияет на страховые тарифы: чем рискованнее вид деятельности, тем больше страховые взносы за работников. Если ИП не подаст подтверждение в налоговую, а там обнаружат, что основной доход поступает по другому виду деятельности, предпринимателю установят самый высокий страховой тариф из соответствующих выбранным кодам. И вот тут коды ОКВЭД, указанные «на всякий случай», могут оказаться некстати.

Важно:

Если выбранные виды деятельности относятся к социальной сфере и особенно связаны с работой с несовершеннолетними, для регистрации ИП понадобится справка об отсутствии судимости. Запросить её лучше заранее, так как ответ готовится в течение 30 дней. Учитывайте также, что ИП не имеют права заниматься: производством и продажей алкоголя, военной и космической техники, лекарств; авиаперевозками; заграничным трудоустройством граждан; работой инвестиционных фондов и частных охранных предприятий. А некоторые виды деятельности потребуют оформления лицензии. Если ИП ведёт деятельность не по выбранным кодам ОКВЭД без уведомления (или в случае несвоевременного уведомления) налоговой, ему грозит штраф до 5 тысяч рублей. Кроме того, это может привести к потере доверия банка и ограничению операций по счёту.

Выберите систему налогообложения

Индивидуальный предприниматель может выбрать общую систему налогообложения (ОСНО) или какой-то из специальных режимов: упрощённую систему (УСН), единый налог на вменённый доход (ЕНВД), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) или патентную систему (ПСН). ОСНО применяется по умолчанию, если ИП не перейдёт на спецрежим. Разница между общей налоговой системой и спецрежимами в том, что на ОСНО выплачивается 3-5 разных налогов, а на спецрежимах – 1 или 2 налога.

УСН работает в двух вариантах. УСН «Доходы» предполагает выплату единого налога в размере 6% от доходов. УСН «Доходы минус расходы» – 15% от разницы между доходами и расходами. Годовой доход ИП при этом не должен превышать 150 млн рублей. Чтобы применять УСН, уведомление о переходе на этот спецрежим нужно приложить к пакету документов для регистрации ИП или подать в течение 30 дней после регистрации.

ЕНВД юридически подходит не всем ИП – перечень видов деятельности, при которых можно применять режим, указан в Налоговом кодексе. ЕНВД предполагает выплату в качестве налога фиксированной суммы, которая зависит от разных показателей и также указана в Налоговом кодексе. С 1 января 2021 года режим отменят.

ПСН – режим, при котором ИП вместо уплаты налога покупает на срок от месяца до года патент, то есть разрешение заниматься конкретным бизнесом. Стоимость патента определяется государством. ПСН подходит для строго определённых видов деятельности, перечисленных в Налоговом кодексе.

ЕСХН предназначен для ИП, более 70% доходов которых поступают от сельхозпроизводства. При ЕСХН выплачивается налог в размере 6% разницы между доходами и расходами и НДС.

Заполните заявления по форме Р21001

Для того, чтобы открыть ИП, не понадобится уставный капитал и сложные учредительные документы – нужно заполнить только заявление о госрегистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р21001). Скачать актуальную версию бланка можно с официального сайта Федеральной налоговой службы (ФНС).

Форма заполняется чёрными чернилами от руки или на компьютере – шрифтом Courier New с высотой 18 пунктов – и подписывается заранее только в случае подачи документов онлайн с усиленной квалифицированной электронной подписью. При личной подаче заявление подписывается в присутствии инспектора налоговой службы, при подаче через доверенное лицо – в присутствии нотариуса.

Форма Р21001 состоит из 5 листов, 3-ий лист заполняют только иностранцы и лица без гражданства. Граждане РФ ничего не пишут на 3 листе и вообще не сдают его.

Коды ОКВЭД необязательно писать полностью, но важно указать не менее 4 цифр каждого.

С 29 апреля 2018 года в заявлении необходимо указывать e-mail.

Оплатите госпошлину

При подаче заявления на регистрацию ИП в электронной форме через портал Госулуг, МФЦ или сайт ФНС госпошлину платить не нужно. В остальных случаях сумма пошлины составит 800 рублей.

Сформировать бланк квитанции можно при помощи сервиса ФНС или заполнить вручную, узнав реквизиты регистрирующего органа. Оплатить – онлайн на сайте ФНС или Госуслуг, в банке или через банкомат.

Читайте также:  Какие документы нужны для открытия ООО гражданину Израиля без личного присутствия?

Соберите пакет документов и подайте в регистрирующий орган

Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя можно только по месту жительства или пребывания. А подать документы — онлайн или в бумажном виде.

Онлайн-подача

  • через РБиДОС (сервис регистрации бизнеса и дистанционного открытия счета) — без визита в налоговую, УКЭП и оплаты госпошлины. Сервис позволяет получить электронную подпись, загрузить документы и выбрать режим налогообложения, не выходя из дома. Формировать пакет документов для открытия ИП или ООО не придётся: система сделает это за вас;
  • онлайн через сайт ФНС или Госуслуг с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП). Получить УКЭП можно только в удостоверяющих центрах, аккредитованных Министерством цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ.

В бумажном виде

  • в МФЦ — многофункциональный центр госуслуг, который придётся посетить лично. Услугу регистрации МФЦ оказывают не все центры — заранее уточните, примут ли документы в выбранном отделении;
  • в налоговую инспекцию, регистрирующую ИП по вашему месту жительства (пребывания) лично или через представителя;
  • по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения по адресу налоговой инспекции.

Пакет документов для регистрации ИП включает:

  • оригинал паспорта или нотариально заверенные копии всех страниц, если документы подаёт доверенное лицо;
  • копии всех страниц паспорта;
  • заполненное заявление по форме Р21001;
  • квитанция об оплате госпошлины;
  • нотариально заверенная доверенность на имя представителя, если документы подаёт доверенное лицо будущего ИП;
  • дополнительные документы, если заявление на регистрацию ИП подаёт несовершеннолетний.

Полный перечень документов приводится в п. 1 ст. 22.1 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ.

Чтобы сэкономить время, воспользуйтесь бесплатным сервисом подготовки документов для регистрации ИП. Вам нужно будет только заполнить анкету, сервис поможет вам выбрать виды деятельности и систему налогообложения. После ввода данных сервис автоматически готовит документы в соответствии с законодательством РФ. Вам останется только распечатать документы и отнести в налоговую.

Когда будут готовы документы

Заявление рассматривается в течение 3 рабочих дней. Узнать, готовы ли документы, можно на сайте ФНС или в налоговой инспекции по месту жительства (пребывания).

С 1 января 2017 года Свидетельство о регистрации ИП не выдаётся. А с 29 апреля 2018 года вообще не выдаются бумажные оригиналы документов, подтверждающих регистрацию ИП: теперь они существуют только в электронном виде. Вместо них ИП получают лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) и уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Эти документы налоговая отправляет ИП на e-mail.

Если индивидуальному предпринимателю нужны бумажные копии документов, ему необходимо вместе с заявлением подать специальный дополнительный запрос. Получить их ИП сможет лично или через представителя по почте или в налоговой инспекции.

Возможные причины отказа в регистрации ИП

Налоговая откажет в регистрации ИП, если заявитель недееспособен, признан банкротом или уже зарегистрирован в качестве ИП. Бывают случаи, когда суд может наложить запрет на предпринимательство в отношении заявителя.

Ошибки при регистрации также могут послужить причиной отказа, например, если заявление по форме Р21001 заполнено неправильно, ошибочно выбран регистрирующий орган или запрещенный вид деятельности.

Получив отказ, заявитель вправе подать документы повторно.

Открытие ИП для осуществления торговли: документальное оформление деятельности

Открытие ИП для торговли – не только регистрация предпринимателя. После официального присвоения статуса бизнесмен обязан выполнить дополнительные операции. Цель – легальное оформление дела предпринимателя. Например, чтобы открыть магазин одежды или продуктов бизнесмен должен получить большой пакет актов государственных органов.

Регистрация ИП

Первый этап – процедура регистрации. Проходить ее обязан каждый предприниматель вне зависимости от будущей деятельности. Отсутствие легальной регистрации в статусе ИП – лишает физическое лицо права заниматься деятельностью, направленной на систематическое извлечение прибыли при продаже товаров. Нарушение данного положения может караться штрафными санкциями государства.

Процедура регистрации ИП для оптово-розничной торговли включает следующие этапы:

  1. сбор документации для регистрирующего органа;
  2. формирование заявления;
  3. передача заявления и собранных данных в государственный орган;
  4. получение вердикта через 5 рабочих дней.

Чтобы стать обладателем особого статуса физическое лицо должно представить в налоговую инспекцию следующий пакет документов:

  1. копия паспорта;
  2. квитанция, подтверждающая факт внесения денежных средств в счет оплаты государственной пошлины;
  3. заявление на регистрацию.

Если статус ИП желает получить иностранец или несовершеннолетний гражданин, то им предстоит передать в государственную службу дополнительные сведения.

Регистрация — начальная стадия открытия собственного дела. Однако после получения свидетельства ИП предстоит выполнить еще ряд операций прежде, чем он сможет полноценно работать.

Дополнительные стадии:

  1. получение уведомления внебюджетных фондов;
  2. заказ печати;
  3. открытие расчетного счета;
  4. покупка и регистрация ККМ.

ИП освобождён от обязанности вставать на учет во внебюджетных фондах, ему необязательно иметь печать и открывать расчетный счет. Эти действия он может осуществлять по собственной инициативе.

Магазин продуктов: правила оформления

Продуктовый магазин попадает под действие строгих бюрократических норм и процедур.

Предпринимателю нужно собрать большой перечень актов для легального ведения деятельности:

  1. Акт, подтверждающий законное пользование торговым помещением (соглашение об аренде или купли-продажи).
  2. Санитарный паспорт и санитарно-эпидемиологическое заключение, которое размещается в зале для торговли.
  3. Наличие медицинских книжек у всех сотрудников.
  4. Соглашение о вывозе мусора.
  5. Сертификаты, лицензии на отдельные виды продукции.
  6. Заключение по противопожарной безопасности.
  7. Акты по кассовому обслуживанию.
  8. Книга отзывов и предложений.
  9. Текст закона «О защите прав потребителей» в действующей редакции.
  10. Свидетельство о проверке измерительных приборов.
  11. Акт, подтверждающий факт внесения в торговый реестр субъекта РФ.

На практике данный перечень может быть шире, например, если ИП нанимает на работу иностранцев или реализует отдельные категории товаров.

Отсутствие документации приведет к негативным последствиям. Как правило, речь идет о штрафах. Их размеры отличаются в зависимости от отсутствия или неправильного оформления того или иного акта. Однако если предприниматель реализует товары без лицензии, то особый статус может быть ликвидирован в принудительном порядке.

Заключение Роспотребнадзора

Открытие магазина для оптово-розничной торговли предполагает поиск подходящего помещения. Предприниматель может купить или заключить с собственником договор аренды. Надо ответственно подойти к выбору помещения, так как государственные службы будут тщательно проверять на соответствие санитарно-техническим условиям, в частности, утвержденным СП 2.3.6.1066-01.

Так, торговое помещение для магазинов продуктов должно отвечать следующим требованиям:

  • обеспечение канализацией и водоснабжением;
  • качество воды должно отвечать гигиеническим требованиям;
  • показатели микроклимата должны соответствовать нормам, предъявляемым к производственным помещениям;
  • вентиляционные отверстия должны быть закрыты вентиляционной мелкоячеистой сеткой;
  • обеспечение отоплением;
  • доступность оконных стекол для уборки и ремонта;
  • соответствие допустимым уровням шума и вибрации.

Это лишь часть требований, предъявляемых к помещению для магазина продуктов. Санитарные нормы устанавливаются и в отношении оборудования для торговли, размещения в зале и т.д. Получить заключение Роспотребнадзора о соответствии помещения нужно в обязательном порядке. Ответственность предусмотрена КоАП. Нарушителю грозит штраф до 2 тыс. рублей или административное приостановление деятельности на срок до 90 дней.

Противопожарное заключение

Каждое помещение для торговли, где будет размещаться магазин продуктов проходит противопожарную проверку сотрудниками территориального отделения ГУГПС МЧС РФ. Для получения заключения предприниматель передает заявление в ведомство. К обращению прикладываются документы.

На объект непосредственно выезжает пожарный инспектор и проводит проверку на соответствие противопожарным нормам и правилам. После обследования будущего магазина продуктов предприниматель получает экспертное заключение. В нем будут указаны выявленные несоответствия и срок для устранения. Данное заключение — не отказ. После устранения выявленных инспектором несоответствий предприниматель может повторно подать заявление, а на объект выезжает инспектор для проверки.

Представим противопожарный минимум, который, как показывает практика, будет проверен в первую очередь:

  1. наличие огнетушителей;
  2. план эвакуации при пожаре должен быть размещен на видном месте;
  3. обеспечение свободных проходов в помещение;
  4. документация по проведению противопожарных мероприятий, в том числе инструктажей.

Заключение о соответствии помещения противопожарным нормам должно постоянно находиться в магазине.

Уголок покупателя

Отдельный перечень документов можно объединить под названием – уголок покупателя. Такое понятие в законодательстве отсутствует, но применяется на практике. В нормативно-правовых актах лишь указан перечень сведений, который размещается в зале для торговли и должен быть доступен покупателям и клиентам.

Уголок покупателя объединяет следующие документы:

  1. закон «О защите прав потребителей»;
  2. книга отзывов и предложений;
  3. план эвакуации из помещения для торговли;
  4. телефоны контролирующих организаций и экстренных служб;
  5. правила пожарной безопасности;
  6. сведения об обслуживании отдельных категорий граждан без очереди;
  7. информация о запрете продажи несовершеннолетним отдельных групп товаров, например, табачной и алкогольной продукции;
  8. санитарно-эпидемиологические нормы.

Размещать эту информацию можно на любом стенде. Никакой конкретной формы законодатель не установил. Основное правило – сведения должны быть доступны для ознакомления. Потребитель должен всегда иметь возможность открыть документ и изучить его содержание. Следует отдать предпочтение стендам с кармашками или папками.

Лицензирование и сертификаты

В настоящее время лицензирование потребуется при реализации фармацевтических препаратов и медицинских изделий. При продаже продуктов проходить данную процедуру не надо, если только в ассортименте торговой точки не будет алкогольной продукции. Тогда лицензия потребуется. Что касается сертификатов, то они могут быть получены в обязательном или добровольном порядке.

В первом случае отсутствие сертификата соответствия повлечет за собой неблагоприятные для предпринимателя последствия (штраф до 2 тыс. рублей), во втором случае – санкции не применяются.

Если документация в обязательном порядке должна быть представлена на какой-либо товар, то, как правило, она передается продавцу изготовителем или оптовой компанией. При отсутствии нужно получить сертификат или отказаться от продажи данного товара. Документы должны находиться на месте для торговли.

Обязанность получать сертификат на те или иные продукты определяется законодателем.

Магазин одежды: оформление по закону

Для того чтобы открыть магазин одежды предприниматель также получает заключение Роспотребнадзора, ГУГПС МЧС РФ, и должен разместить уголок покупателя. Получать лицензии ИП при организации такого бизнеса не должен.

Сертификаты соответствия на одежду понадобятся на следующие категории товаров:

  • детская одежда;
  • СИЗ или рабочая одежда;
  • меховые изделия и шубы.

Продавец, прежде чем открыть магазин одежды должен сформировать пакет документов на ККТ. Кстати, пользоваться кассой обязаны не все ИП. Исключения предусмотрены для предпринимателей, выбравших в качестве режима налогообложения ЕНВД. Продавец в этом случае передает покупателям БСО. Кассовый аппарат он не приобретает и не несет дополнительные расходы на обслуживание ККМ для магазина одежды.

В иных случаях приобретение кассы – обязанность предпринимателя. ИП должен не только купить ККТ для продажи одежды, но и заключить соглашение с обслуживающей компанией. ККМ надо зарегистрировать в налоговой инспекции.

Несоблюдение норм, установленных законодателем карается ответственностью. Санкции утверждены в КоАП РФ. За неиспользование кассы в случаях, когда ее применение является обязательным, а также наличие незарегистрированного аппарата, проведение расчётов в нарушение требований закона карается штрафом до 2 тыс. рублей для ИП.

Открытие магазина одежды или продуктов – непростое дело. Предпринимателю предстоит пройти бюрократические процедуры для легального ведения бизнеса. Законодательство, регулирующее вопросы открытия ИП для торговли одеждой и продуктами, отличается обширностью и неоднозначностью трактовок. Данные недочеты создают трудности при получении разрешений на создание собственного бизнеса.

Ссылка на основную публикацию