Регистрация ИП в 2020 году инструкция

Регистрация ИП в 2020 году инструкция

ОКВЭД – Общероссийский классификатор видов экономической деятельности, в котором каждому виду деятельности соответствует числовой код. Подавая заявление о регистрации, будущий индивидуальный предприниматель указывает в нём коды ОКВЭД и таким образом сообщает госорганам, чем будет заниматься.

По кодам ОКВЭД виды деятельности делятся на классы, подклассы, группы, подгруппы и собственно виды. Подбор конкретных кодов для бизнеса может быть непростым. Например, деятельность по организации досуга и развлечений включена в несколько разных групп классификатора – можно выбрать только одну, а можно несколько. Количество кодов ОКВЭД к выбору не ограничено, но один из них нужно указать в качестве основного. Предполагается, что именно с соответствующего вида деятельности бизнес будет получать основной доход. После регистрации ИП имеет право добавлять новые коды и убирать из списка неактуальные.

Основной код ОКВЭД влияет на страховые тарифы: чем рискованнее вид деятельности, тем больше страховые взносы за работников. Если ИП не подаст подтверждение в налоговую, а там обнаружат, что основной доход поступает по другому виду деятельности, предпринимателю установят самый высокий страховой тариф из соответствующих выбранным кодам. И вот тут коды ОКВЭД, указанные «на всякий случай», могут оказаться некстати.

Важно:

Если выбранные виды деятельности относятся к социальной сфере и особенно связаны с работой с несовершеннолетними, для регистрации ИП понадобится справка об отсутствии судимости. Запросить её лучше заранее, так как ответ готовится в течение 30 дней. Учитывайте также, что ИП не имеют права заниматься: производством и продажей алкоголя, военной и космической техники, лекарств; авиаперевозками; заграничным трудоустройством граждан; работой инвестиционных фондов и частных охранных предприятий. А некоторые виды деятельности потребуют оформления лицензии. Если ИП ведёт деятельность не по выбранным кодам ОКВЭД без уведомления (или в случае несвоевременного уведомления) налоговой, ему грозит штраф до 5 тысяч рублей. Кроме того, это может привести к потере доверия банка и ограничению операций по счёту.

Выберите систему налогообложения

Индивидуальный предприниматель может выбрать общую систему налогообложения (ОСНО) или какой-то из специальных режимов: упрощённую систему (УСН), единый налог на вменённый доход (ЕНВД), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) или патентную систему (ПСН). ОСНО применяется по умолчанию, если ИП не перейдёт на спецрежим. Разница между общей налоговой системой и спецрежимами в том, что на ОСНО выплачивается 3-5 разных налогов, а на спецрежимах – 1 или 2 налога.

УСН работает в двух вариантах. УСН «Доходы» предполагает выплату единого налога в размере 6% от доходов. УСН «Доходы минус расходы» – 15% от разницы между доходами и расходами. Годовой доход ИП при этом не должен превышать 150 млн рублей. Чтобы применять УСН, уведомление о переходе на этот спецрежим нужно приложить к пакету документов для регистрации ИП или подать в течение 30 дней после регистрации.

ЕНВД юридически подходит не всем ИП – перечень видов деятельности, при которых можно применять режим, указан в Налоговом кодексе. ЕНВД предполагает выплату в качестве налога фиксированной суммы, которая зависит от разных показателей и также указана в Налоговом кодексе. С 1 января 2021 года режим отменят.

ПСН – режим, при котором ИП вместо уплаты налога покупает на срок от месяца до года патент, то есть разрешение заниматься конкретным бизнесом. Стоимость патента определяется государством. ПСН подходит для строго определённых видов деятельности, перечисленных в Налоговом кодексе.

ЕСХН предназначен для ИП, более 70% доходов которых поступают от сельхозпроизводства. При ЕСХН выплачивается налог в размере 6% разницы между доходами и расходами и НДС.

Заполните заявления по форме Р21001

Для того, чтобы открыть ИП, не понадобится уставный капитал и сложные учредительные документы – нужно заполнить только заявление о госрегистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма № Р21001). Скачать актуальную версию бланка можно с официального сайта Федеральной налоговой службы (ФНС).

Форма заполняется чёрными чернилами от руки или на компьютере – шрифтом Courier New с высотой 18 пунктов – и подписывается заранее только в случае подачи документов онлайн с усиленной квалифицированной электронной подписью. При личной подаче заявление подписывается в присутствии инспектора налоговой службы, при подаче через доверенное лицо – в присутствии нотариуса.

Форма Р21001 состоит из 5 листов, 3-ий лист заполняют только иностранцы и лица без гражданства. Граждане РФ ничего не пишут на 3 листе и вообще не сдают его.

Коды ОКВЭД необязательно писать полностью, но важно указать не менее 4 цифр каждого.

С 29 апреля 2018 года в заявлении необходимо указывать e-mail.

Оплатите госпошлину

При подаче заявления на регистрацию ИП в электронной форме через портал Госулуг, МФЦ или сайт ФНС госпошлину платить не нужно. В остальных случаях сумма пошлины составит 800 рублей.

Сформировать бланк квитанции можно при помощи сервиса ФНС или заполнить вручную, узнав реквизиты регистрирующего органа. Оплатить – онлайн на сайте ФНС или Госуслуг, в банке или через банкомат.

Соберите пакет документов и подайте в регистрирующий орган

Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя можно только по месту жительства или пребывания. А подать документы — онлайн или в бумажном виде.

Онлайн-подача

  • через РБиДОС (сервис регистрации бизнеса и дистанционного открытия счета) — без визита в налоговую, УКЭП и оплаты госпошлины. Сервис позволяет получить электронную подпись, загрузить документы и выбрать режим налогообложения, не выходя из дома. Формировать пакет документов для открытия ИП или ООО не придётся: система сделает это за вас;
  • онлайн через сайт ФНС или Госуслуг с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП). Получить УКЭП можно только в удостоверяющих центрах, аккредитованных Министерством цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ.

В бумажном виде

  • в МФЦ — многофункциональный центр госуслуг, который придётся посетить лично. Услугу регистрации МФЦ оказывают не все центры — заранее уточните, примут ли документы в выбранном отделении;
  • в налоговую инспекцию, регистрирующую ИП по вашему месту жительства (пребывания) лично или через представителя;
  • по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения по адресу налоговой инспекции.

Пакет документов для регистрации ИП включает:

  • оригинал паспорта или нотариально заверенные копии всех страниц, если документы подаёт доверенное лицо;
  • копии всех страниц паспорта;
  • заполненное заявление по форме Р21001;
  • квитанция об оплате госпошлины;
  • нотариально заверенная доверенность на имя представителя, если документы подаёт доверенное лицо будущего ИП;
  • дополнительные документы, если заявление на регистрацию ИП подаёт несовершеннолетний.

Полный перечень документов приводится в п. 1 ст. 22.1 Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ.

Чтобы сэкономить время, воспользуйтесь бесплатным сервисом подготовки документов для регистрации ИП. Вам нужно будет только заполнить анкету, сервис поможет вам выбрать виды деятельности и систему налогообложения. После ввода данных сервис автоматически готовит документы в соответствии с законодательством РФ. Вам останется только распечатать документы и отнести в налоговую.

Когда будут готовы документы

Заявление рассматривается в течение 3 рабочих дней. Узнать, готовы ли документы, можно на сайте ФНС или в налоговой инспекции по месту жительства (пребывания).

С 1 января 2017 года Свидетельство о регистрации ИП не выдаётся. А с 29 апреля 2018 года вообще не выдаются бумажные оригиналы документов, подтверждающих регистрацию ИП: теперь они существуют только в электронном виде. Вместо них ИП получают лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) и уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Эти документы налоговая отправляет ИП на e-mail.

Если индивидуальному предпринимателю нужны бумажные копии документов, ему необходимо вместе с заявлением подать специальный дополнительный запрос. Получить их ИП сможет лично или через представителя по почте или в налоговой инспекции.

Возможные причины отказа в регистрации ИП

Налоговая откажет в регистрации ИП, если заявитель недееспособен, признан банкротом или уже зарегистрирован в качестве ИП. Бывают случаи, когда суд может наложить запрет на предпринимательство в отношении заявителя.

Ошибки при регистрации также могут послужить причиной отказа, например, если заявление по форме Р21001 заполнено неправильно, ошибочно выбран регистрирующий орган или запрещенный вид деятельности.

Получив отказ, заявитель вправе подать документы повторно.

Как открыть ИП в 2020 году: пошаговая инструкция для предпринимателей

В 2020 году в порядке регистрации ИП произойдут некоторые изменения. Они ускорят и упростят процедуру. Но предпринимателям по-прежнему нужно будет внимательно заполнять документы и грамотно выбирать коды ОКВЭД.

За последние два года порядок регистрации ИП значительно изменился. В первую очередь на это повлиял Федеральный закон от 30.10.2017 № 312-ФЗ.

  • Налоговики и МФЦ перешли на электронное взаимодействие при регистрации юрлиц и ИП, без дублирования документов на бумаге.

Это ускорило процесс регистрации: обратившись в МФЦ с заявлением о госрегистрации, заявитель получает ответ за то же время, что и при обращении в налоговый орган — за три рабочих дня при первичной регистрации. При обращении в налоговую ответ по госрегистрации можно получить по электронной почте, что исключает необходимость повторного посещения инспекции.

  • При повторной подаче документов на госрегистрацию из-за неполного комплекта документов или ошибок в оформлении не нужно платить госпошлину.
  • Информирование о предстоящей регистрации происходит через сайт ФНС: можно оформить подписку для получения информации на электронную почту.
  • Появились новые основания для отказа в регистрации.

Это несоблюдение при оформлении документов требований, установленных Приказом ФНС России от 25.01.2012 N ММВ-7-6/25@, и подача документов с недостоверными сведениями (п. 1 ст. 23 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ).

  • С 1 января 2019 года регистрация ИП стала осуществляться бесплатно, без государственной пошлины, но при условии, что необходимый для этого пакет документов подается в регистрирующий орган в электронной форме — через сайт ФНС или портал Госуслуг.

Соответствующие изменения в п. 3 ст. 333.35 НК РФ были внесены Федеральным законом от 29.07.2018 № 234-ФЗ. Госпошлина не уплачивается и при подаче документов для государственной регистрации через МФЦ или нотариуса.

Документы о госрегистрации ИП с 2020 года можно получить по электронной почте

Вы можете получить документы о регистрации ИП по электронной почте независимо от того, как было подано заявление в регистрирующий орган — на бумаге или в электронной форме.

Теперь при подаче документов на бумаге или их направлении через МФЦ или нотариуса документы о госрегистрации ИП будут выдаваться по электронной почте, которая указана в заявлении о регистрации.

Если бумажный аналог документов все же потребуется, то вы вправе обратиться с запросом в регистрирующий орган (в МФЦ или к нотариусу, направившему документы на регистрацию).

Способ подачи заявления и список документов для регистрации ИП в 2020 году

Чтобы зарегистрироваться в качестве ИП, нужно заполнить и подать в налоговую заявление по форме № Р21001 и приложить к нему копию паспорта и квитанцию об уплате госпошлины на 800 руб. (если документы на регистрацию подаются не в электронной форме). Сформировать квитанцию можно на сайте ФНС с помощью сервиса «Уплата госпошлины». В некоторых регионах дополнительно требуют приложить копию свидетельства ИНН.

Евгений Леонов, юрист компании «Приоритет», обращает внимание на то, что для подачи документов можно выбрать наиболее удобный способ:

  • Личная подача документов. Нотариально ничего заверять не нужно. Заявитель лично сдает пакет документов в регистрирующий налоговый орган (в специально уполномоченном на регистрацию предпринимателей). Если с документами все в порядке, то через три рабочих дня документы направят в ваш адрес и по почте.
  • Подача через представителя по нотариальной доверенности. Пакет документов на регистрацию ИП сдает и получает доверенное лицо предпринимателя. В этом случае необходимо обратиться к нотариусу, чтобы заверить форму заявления № Р21001, копию всех страниц паспорта предпринимателя и сделать нотариальную доверенность на представителя, который будет подавать и получать документы.
  • Подача документов через многофункциональный центрпредоставления государственных услуг (МФЦ). Пакет документов можно подать через отделения МФЦ, которые обычно находятся ближе, чем регистрирующая налоговая. Документы предоставляются налоговым органом по месту постоянной регистрации. Забрать их можно лично или через представителей, также возможна отправка по почте. Лучше информацию о предоставлении этой услуги в конкретном МФЦ уточнить заранее на сайте МФЦ.
  • Электронная подача документов. Если у вас есть электронная подпись, то документы в налоговый орган можно передать удаленно (в электронном виде). Также документы на регистрацию ИП по электронным каналам связи после заверения заявления и паспорта может направить нотариус. В этом случае госпошлину оплачивать не нужно.

Так, вы можете отправить заявку на регистрацию ИП через портал госуслуг. Для этого на сайте госуслуг заполните электронное заявление, подпишите его квалифицированной электронной подписью гражданина и отправьте на рассмотрение. В личный кабинет придет информация от налогового органа о подписании и получении документов о регистрации ИП.

  • По почте с объявленной ценностью и описью вложения. При данном способе подачи документов заявление на регистрацию ИП и копия паспорта также подлежат обязательному заверению у нотариуса.

Бесплатно подготовьте документы для регистрации ИП — и получите в подарок год отчетности через интернет

После государственной регистрации ИП регистрирующая налоговая выдаст предпринимателю лист записи ЕГРИП и уведомление о постановке на налоговый учет. Дополнительно может быть выдано свидетельство о постановке на налоговый учет при условии, если до регистрации ИП его не получал.

С 1 января 2017 года свидетельство о государственной регистрации ИП (ОГРНИП) больше не выдается, а свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН) выдается не на защищенном бланке налоговой, а на обычном листе А4.

Комментарий Кристины Токаревой, руководителя отдела регистрации бизнеса юридической компании Urvista:

Чтобы подать документы через портал госуслуг, необходимо зарегистрироваться на их сайте, а это займет определенное время. Также нужно будет получить электронную подпись. При этом можно подать документы хоть с мобильного телефона.

В регистрации ИП через МФЦ имеются свои особенности: документы туда можно подать только с 21 года, а получать их все равно нужно будет в налоговой. Минусом также является то, что сотрудники МФЦ могут не знать о требованиях к документам на регистрацию и не смогут ответить на вопросы заявителей. Плюсом регистрации является то, что МФЦ много и очереди в них меньше, чем в налоговой.

Отказать регистрировать ИП могут, если вы подали документы не в ту налоговую, отдали неправильно заполненную форму на регистрацию или претендуете на запрещенные виды деятельности. Бывают, конечно, уникальные отказы: если ИП забыл, что уже является ИП, и подает документы снова или если суд признал заявителя банкротом.

Выбор кодов ОКВЭД: советы экспертов

Илья Сергеев, юрист компании «Модуль. Бухгалтерия»

При выборе кодов ОКВЭД стоит обратить внимание не только на свою нынешнюю деятельность, но и на то, чем вы будете заниматься в будущем. Для удобства лучше всего указать как можно больше кодов, чтобы потом при смене рода деятельности не пришлось их дополнять, иначе придется снова подавать документы в налоговую. Уточните, не подлежит ли деятельность, выбранная вами, лицензированию.

Код ОКВЭД в заявлении на регистрацию должен содержать не менее четырех знаков. Все предприниматели вправе заниматься любой не запрещенной законом деятельностью, даже если коды ОКВЭД, соответствующие этой деятельности, не внесены в ЕГРИП. За несообщение об осуществлении деятельности, коды по которой не внесены в ЕГРИП, предусмотрен штраф в размере 5 000 руб. Чаще всего ошибки касаются как раз неправильно выбранных ОКВЭДов.

Кристина Токарева, руководитель отдела регистрации бизнеса юридической компании Urvista

Предпринимателю необходимо выбрать основной код ОКВЭД, с которого планируется извлечение максимальной прибыли. Дополнительных ОКВЭД может быть сколько угодно, но лучше ограничиться тем перечнем видов деятельности, которыми вы действительно будете заниматься. Вид деятельности должен содержать не менее четырех цифр, иначе налоговая откажет в регистрации.

Помните, что налоговая служба наказывает за неправильное заполнение формы, даже за лишний пробел. Существуют определенные требования к заполнению, но не все их читают либо часто трактуют неверно.

Дарья Сергеева, эксперт интернет-бухгалтерии «Контур.Эльба»

При заполнении заявления на регистрацию ИП вы столкнетесь с выбором кодов ОКВЭД для вашего бизнеса. Они нужны для того, чтобы государство знало, чем вы занимаетесь. На этом этапе у начинающих предпринимателей часто возникают вопросы. В справочнике ОКВЭД неочевидные формулировки, которые сложно соотнести со своим бизнесом.

Чтобы выбрать коды ОКВЭД было легче, бесплатно подготовьте документы для регистрации ИП в Эльбе. Мы сделали удобный подбор кодов для распространенных видов деятельности. Вы находите свой бизнес с привычным названием, а мы предлагаем подходящие ОКВЭДы.

От выбранных кодов ОКВЭД не зависит ваша система налогообложения, величина налогов и количество отчетности. Обратите особое внимание на основной код ОКВЭД, если планируете нанимать работников. С их зарплаты отчисляются страховые взносы. Взносы «на травматизм» зависят от основного кода ОКВЭД. Чем более «рискованным» он будет, тем выше окажется тариф взносов.

Что делать после регистрации ИП

Мария Макеева, владелица мини-фермы «Фермарево» (Новгородская область) объясняет алгоритм действий после регистрации ИП. Вам нужно:

  • Выбрать систему налогообложения. По умолчанию для индивидуального предпринимателя устанавливается общая система налогообложения с необходимостью сдавать бухгалтерскую отчетность и декларации по нескольким видам налогов. Если хочется упростить себе задачу и начать с малого, то придется сразу предупредить налоговую о своем желании выбрать упрощенную систему налогообложения или один из спецрежимов (УСН, ЕНВД, патент) – на это дается 30 дней с момента регистрации ИП. Уведомление о выборе УСН или другого налогового режима можно сразу подать в пакете с заявлением на регистрацию или позже, при получении документов.
  • Заказать печать. Можно просто подписывать документы, указывая отдельно ее отсутствие пометкой «без печати». Но если предприниматель закажет печать, то всю документацию должен будет оформлять с ее использованием, без нее любое заявление или договор окажутся недействительными. Если решили обзавестись печатью, то лучше получить ее сразу, чтобы потом не пришлось переделывать уже имеющиеся бумаги.
  • Открыть расчетный счет. Расчетный счет не нужен, если планируется получение от клиентов наличных платежей и общая сумма сделок не превышает 100 000 руб. Если же надо принимать платежи в интернет-магазине и через POS-терминалы с карт покупателей или переводы от других ИП и юридических лиц, то без счета в банке не обойтись.
Читайте также:  Книга учета движения трудовых книжек и вкладышей. Скачать бланк и образец заполнения

Вашему ИП или ООО меньше трёх месяцев? Расчетный счет и бухгалтерия на год в подарок по акции от Контур.Банк.

Оповещать налоговую инспекцию об открытии расчетного счета не нужно, кредитные учреждения сами сообщат всю информацию о счетах клиентов. Никаких штрафов за уведомление о счетах с опозданием теперь нет.

Для самозанятого ИП с небольшими ежемесячными оборотами есть выгодные предложения о бесплатном открытии счета с минимальной платой за обслуживание.

  • Зарегистрировать кассовую технику. Кассовый аппарат чаще всего нужен тем, чей бизнес связан с торговлей. Но предпринимателям нужно обратить внимание на Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ, который с 1 июля 2019 года обязывает использовать онлайн-кассы при расчетах с населением ИП на ЕНВД, оказывающие услуги населению, а также ИП на ЕНВД без сотрудников, занятые в рознице и общепите; ИП на ОСН и УСН, которые оказывают услуги населению и выдают БСО; ИП на ПСН с видами деятельности, указанными в п. 2 ст. 346.43 НК РФ.

С 1 июля 2021 года онлайн-кассы обязаны будут применять ИП без сотрудников на всех налоговых режимах, которые:

  • продают товары своего производства;
  • оказывают услуги;
  • выполняют работы.
  • Получить лицензии и другие разрешения. Лицензия требуется предпринимателям, чтобы таксовать, организовывать образовательную деятельность с наймом педагогических работников, заниматься частным сыском и охраной. Весь список лицензируемых видов деятельности можно посмотреть в ст. 12 Федерального закона от 04.05.2011 № 99-ФЗ.

Согласовывать нужно и другие виды деятельности. Так, ИП должен получить добро от СЭС, МЧС, экологических служб и других проверяющих, чтобы открыть производство продуктов питания, кафе или торговать оптом детскими игрушками. Заняться оформлением разрешений и получением согласований нужно еще до начала работы, чтобы избежать штрафных санкций.

  • Стать на учет в ПФР и ФСС в качестве работодателя. Налоговая передает сведения обо всех зарегистрированных ИП во внебюджетные фонды самостоятельно. Самозанятому предпринимателю лично идти туда для постановки на учет не нужно. Он должен лишь уплачивать вовремя страховые взносы.
  • Наладить ведение бухучета. Чтобы не нарваться на штраф, нужно сразу же предусмотреть сохранение всей первичной документации, ведение БСО, соблюдение кассовой дисциплины, документальное сопровождение любых сделок.

Ошибки и сложности

Алексей Головченко, управляющий партнер юридической компании «ЭНСО»

Я бы рекомендовал малому бизнесу для начала выбирать новую организационно-правовую форму (самозанятые граждане), поскольку она предусматривает небольшой уровень контроля и отчетности.

Регистрация ИП — процесс достаточно простой. Но, несмотря на простоту процесса, ИФНС может отказать вам в процедуре государственной регистрации из-за неправильно заполненного заявления. Необходимо четко руководствоваться указаниями по заполнению документов, внимательно изучить образец заполнения, в случае возникновения вопросов обратиться за консультацией в налоговую службу.

К числу наиболее распространенных ошибок при заполнении заявления относятся грамматические ошибки, неточности, опечатки, нарушение правил форматирования текста, незаполнение необходимых полей и неуказание ИНН при его наличии.

Айрат Ахметов, руководитель юридического отдела «Центра бизнес-услуг»

Если вы как ИП намерены осуществлять определенные виды предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних, отказ в регистрации может быть связан с судимостью или уголовным преследованием за определенные категории преступлений.

В остальных случаях отказ в регистрации ИП можно обжаловать. Необходимо ознакомиться с основаниями отказа в документе, который будет выдан налоговым органом, исправить допущенные ошибки и подать пакет документов заново.

Стоит помнить также о необходимости использования кодов по ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2).

Как открыть ИП. Пошаговая инструкция регистрации ИП в 2020 году

В начале у всех предпринимателей появляется вполне логичный вопрос: а если ИП не регистрировать и работать как физическому лицу. Что тогда?

Такая ситуация допустима. Но и все налоги с получаемых доходов вы будете оплачивать как физ. лицо. Также никто не отменял статью “незаконная предпринимательская деятельность”, которая предполагает наказания за систематическое получение дохода без должной регистрации в налоговом органе. Ответственность эта предусмотрена как административным кодексом (КоАП РФ, Статья 14.1), так и уголовным (УК РФ, Статья 171).

Поэтому момент сей рассматривать не будем, а перейдём сразу к процедуре открытия ИП.

Регистрация ИП по городам

Вы можете выбрать город, в котором собираетесь открывать ИП. Там мы собрали все реквизиты и контакты тех органов, которые занимаются регистрацией бизнеса.

Шаг 1. Выбираем систему налогообложения

Система налогообложения — крайне важная составляющая работы любого предпринимателя. Именно система налогообложения будет определять сумму средств и периодичность их оплаты в казну государства. Соответственно от этого будет зависеть ваша конечная прибыль, которую будете складывать в карман.

Итак, систем налогообложения существует несколько. Каждое название оформлено ссылкой, нажав на которую можно подробнее ознакомиться с системой.

ОСНО — основная система налогообложения. Одна из самых сложных и запутанных.
УСН — упрощённая система. Одна из самых простых систем, что и следует из её названия.
ПСН — патентная система. Молодая, распространена мало.
ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог. Специально разработанная система для тех, кто занят в сельском хозяйстве.
ЕНВД — единый налог на вменённый налог. Его специфика — оплата определённого, фиксированного налога, не зависящего от дохода.

Приведём небольшую таблицу, которая поможет быстро сориентироваться во всех системах налогообложения.

СРАВНИТЕЛЬНАЯ ТАБЛИЦА ПО СИСТЕМАМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

СистемаОсобенности
ОСНОНалоги и ставки: НДФЛ (13%); налог на имущество физических лиц (ставки устанавливаются органами местной власти); НДС (0%, 10%, 18%).
Срок уплаты налога: до 15 июля года, следующего за отчетным (НДФЛ); сроки устанавливаются органами местной власти (налог на имущество физических лиц); не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (НДС).
Отчетный период: год (НДФЛ); отчетных периодов нет (налог на имущество физических лиц); квартал (НДС).
Налоговый период: календарный год (НДФЛ, налог на имущество физических лиц); квартал (НДС).
Декларация предоставляется: по итогам года (НДФЛ); не предоставляется (налог на имущество физических лиц); по итогам квартала (НДС).
Ограничения в применении: нет.
Совместима с: ЕНВД, ПСН.
УСННалоги и ставки: единый налог УСН (6%, если объект налогообложения «Доходы» и 15% если «Доходы минус расходы»).
Срок уплаты налога: не позднее 31 марта после окончания налогового периода.
Отчетный период: 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев.
Налоговый период: календарный год.
Декларация предоставляется: по итогам года.
Ограничения в применении: годовой доход не более 60 млн.руб.; остаточная стоимость ОС не более 100 млн.руб.; численность работников не более 100 человек.
Совместима с: ЕНВД, ПСН.
ЕНВДНалоги и ставки: единый налог на вменённый доход (15%, объект налогообложения «Вмененный доход»).
Срок уплаты налога: не позднее 31 марта после окончания налогового периода.
Отчетный период: нет.
Налоговый период: квартал.
Декларация предоставляется: по итогам квартала.
Ограничения в применении: закрытый перечень видов деятельности; должен быть введен местной властью; численность работников не более 100 человек.
Совместима с: ОСНО, УСН, ЕСХН, ПСН.
ЕСХННалоги и ставки: единый с/х налог (6%, объект налогообложения «Доходы минус расходы»).
Срок уплаты налога: не позднее 31 марта после окончания налогового периода.
Отчетный период: полугодие.
Налоговый период: календарный год.
Декларация предоставляется: по итогам года.
Ограничения в применении: годовой доход от сельхоз деятельности должен составлять более 70%.
Совместима с: ЕНВД, ПСН.
ПСННалоги и ставки: уплата стоимости патента (6%, объект налогообложения «Потенциально возможный годовой доход»).
Срок уплаты налога: зависит от срока действия патента.
Отчетный период: нет.
Налоговый период: от 1 до 12 месяцев.
Декларация предоставляется: нет.
Ограничения в применении: годовой доход не более 60 млн.руб.; закрытый перечень видов деятельности; численность работников не более 15 человек.
Совместима с: ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН.

Если у вас вызывает затруднение выбор налогового режима, можно обратиться за консультацией в местную налоговую инспекцию, они не откажут, ведь вы — их потенциальный будущий клиент.

Шаг 2. Выбираем коды экономической деятельности

После того, как вы разобрались с налоговым режимом, настало время выбора так называемого кода экономической деятельности (он же ОКВЭД).

Каждому виду деятельности соответствует свой цифровой код. Как правило он состоит из 4, 5 и 6 цифр, разделённых попарно точками.
Классифицировали его государственные службы с целью сбора и упорядочения информации о видах деятельности, которыми занимаются предприниматели.

ВАЖНО! При выборе ОКВЭД, главное, чем следует руководствоваться — вписать столько кодов, сколько вы считаете максимально возможным для себя.

Пример. Вы решили заниматься продажей ювелирных изделий. Но ваш брат Валера кровельщик, не ИП. А это значит потенциально можно использовать ваше ИП для оказания услуг покрытия кровли, но понадобится уже иной код деятельности, отличный от продажи ювелирных украшений, а именно — код для оказания строительных услуг.

Если же получилась такая ситуация, что вы подключили к своему бизнесу деятельность, которую не указывали в начальных документах, можно внести её туда позже с помощью заявления о внесении изменений в ЕГРИП. Не такое сложное мероприятие, но совершенно бесполезное, поскольку всё внести можно изначально.

Таким образом, если есть хоть какая-то небольшая вероятность, что вы займётесь за свою деятельность несколькими видами предпринимательства — нужно найти коды этих видов и вписать их в заявление на регистрацию, о котором пойдёт речь ниже.

Шаг 3. Составляем заявление на регистрацию ИП в налоговом органе

И сразу важная информация:

Заявление на открытие ИП необходимо подавать в ту налоговую инспекцию, которая прикреплена к вашему району. Если вы придёте в любую — вас так или иначе направят “по месту регистрации”.

За составлением заявления можно обратиться к любому юристу или налоговому консультанту. За эту несложную работу, разумеется, с вас возьмут мзду, ориентировочно от 500 до 2000 рублей, в зависимости от наглости сотрудника и региона проживания.
А раз работа несложная, почему бы не сделать её самостоятельно?

Для этого нажимаем на ссылку заявление на открытие ИП, и следуем инструкциям по заполнению.
Вообще, самый простой вариант — это скачать себе образец и чужие данные просто исправить на свои.

Обращаем внимание! Данные в заявлении на регистрацию ИП обязательно должны совпадать с паспортными!

Подписывать заявление будете в присутствии налогового инспектора, поле для подписи на странице 004 оставляйте пустым! Либо подпись должна быть засвидетельствована нотариально (это применяется при дистанционной подаче заявления).

Также следует обратить внимание на то, что вписывать что-то от руки в заполненный на компьютере и распечатанный бланк — нельзя (разумеется, кроме личной подписи, которая ставится при подаче заявления на открытие ИП). Т.е. нельзя один код ОКВЭД указать компьютерным образом, распечатать, и дописать остальные ручкой. Само же заявление может быть заполнено как от руки (чёрной пастой), так и набрано с помощью клавиатуры в соответствующей программе и после распечатано.
Мы на соответствующей странице разместили оба варианта заполнения.

Шаг 4. Необязательный. Сразу переходим на УСН

Дабы не напрягать себя лишний раз потом, сразу же перейдём на самый популярный налоговый режим, который используют большинство мелких предпринимателей. Даже если у вас в будущем есть планы создать холдинг по пошиву шапок-ушанок и выйти со своими акциями на торговую биржу, всё равно начните с упрощёнки. Именно она даст возможность избежать первоначальной бухгалтерской волокиты и платить вместо всех налогов — 6%. Или 15% (доходы минус расходы), если в зачёт возьмёте расходную часть, конечно, в случае, если она велика и может быть подтверждена документально.

Помните, упрощенцы сдают декларацию один раз в год (в срок до 30 апреля).
Однако, всё это справедливо для ИП, не имеющих оформленных работников. При их наличии возникает обязанность отчитываться и за них в том числе.

Итак, чтобы сразу при регистрации ИП перейти на УСН, необходимо заполнить соответствующее заявление по Форме № 26.2-1

Заявление простое и не требует каких-то специфических знаний. Просто следуйте инструкции по заполнению, которая содержится по ссылке, и грамотно составленное заявление о переходе на УСН смело ляжет в пакет документов, которые вы отнесёте на регистрацию ИП.

Шаг 5. Государственная пошлина на открытие ИП

Этот шаг является последним подготовительным перед походом в налоговую. Без квитанции об оплате госпошлины документы на регистрацию у вас не примут.
На данный момент пошлина на регистрацию составляет 800 рублей. В последствии она может быть изменена, разумеется, в сторону увеличения.

Чтобы составить квитанцию, перейдите на страницу госпошлина на открытие ИП. Там подробно изложено, каким образом создать квитанцию, которую после можно отнести в любой банк и произвести платёж по соответствующим реквизитам.

Этот шаг абсолютно несложный, но очень важный и, разумеется, обязательный.

Шаг 6. Сбор документов для регистрации ИП

Итак, прежде, чем идти в государственное учреждение ставить себя на учёт в качестве ИП, положите перед собой все документы и проверьте их:

  1. Паспорт гражданина РФ.
  2. Заявление на регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.
  3. Квитанция об оплате государственной пошлины.
  4. Заявление о переходе на УСН (в том случае, если переходите сразу на неё).
  5. ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика).

Также мы советуем сделать ксерокопию каждого документа. Подробно про необходимые бумаги можно почитать в материале документы для открытия ИП.

Шаг 7. Идём в налоговую

Этот шаг в последнее время претерпел кардинальные изменения в плане удобства оказания услуги регистрации государственными органами физ лица в качестве ИП.

Да, можно прийти в налоговую по месту фактической регистрации и отстоять очередь (чаще всего — электронную), и подать все документы налоговому инспектору. Какая налоговая инспекция вас обслуживает, можно узнать, перейдя по ссылке.
Но куда проще сделать это всё через МФЦ (Многофунциональный центр), коих в последнее время появилось множество практически во всех городах страны.

Делается это следующим образом:
Заходите в любую поисковую систему и набираете запрос “МФЦ Казань” (вместо Казань, разумеется, указываете свой населённый пункт), далее переходите, как правило, на первую ссылку в выдаче.
На сайте ищите тот филиал МФЦ, который располагается ближе к вашему дому. Если не нашли, позвоните по телефону, который указан там же и спросите, в какой МФЦ вам ближе будет обратиться.
Приходите туда в любое время со всем пакетом на регистрацию ИП и берёте соответствующий талон электронной очереди.
Поскольку эти центры созданы не так давно, учтены большинство минусов так называемой “бумажной бюрократии”, и многие люди, уже воспользовавшиеся МФЦ, остались довольны оказанными услугами.

Однако следует заметить, что не все МФЦ могут оказать услугу приёма ваших документов для открытия ИП. Это нужно уточнять в каждом отдельно взятом подобном учреждении. Но таких, к счастью, меньшинство.

Шаг 8. Получаем документы

Спустя 3-5 дней (в случае, если вы подавали заявления непосредственно в налоговую инспекцию), или после истечения 5-8 рабочих дней (в случае подачи в МФЦ), вы приходите за документами, подтверждающими право вести предпринимательскую деятельность.

В перечень документов, которые вам предоставят, входят:

Самый главный документ, дающий право на ведение предпринимательской деятельносги — ОГРНИП (Основной Государственный Регистрационный Номер Индивидуального Предпринимателя).
Именно на основании Свидетельства о государственной регистрации составляются и подписываются договора, акты и прочие документы, закрепляющие деловые отношения.

Далее. Если вы писали заявление о переходе на УСН, вам должны выдать Уведомление, подтверждающее применение упрощённой системы налогообложения.

Обязательно выдадут выписку из ЕГРИП, где будут указаны в том числе и коды ОКВЭД, о которых говорилось выше. В эту выписку можно внести любые изменения, но направив соответствующее заявление. О нём тоже была речь.

Уведомление о регистрации в ПФР (Пенсионный фонд России) и ФФОМС (Федеральный фонд обязательного медицинского страхования). Вот конкретно эти документы могут и не выдать, но лучше на руках их иметь, поэтому придётся обратиться в местные територительные отделения ФОМС и Пенсионного фонда.

Последний документ — свидетельство о присвоении кодов статистики Росстата. Вообще, раз в несколько лет (этот временной промежуток довольно часто меняется, поэтому не пишем конкретные цифры), вам предстоит сдавать отчёт в органы Статистики. Как правило, они сами о вас вспомнят и направят соответствующие бумаги по месту регистрации.

Все эти документы положите в особую папку, каждый — в отдельный файл, чтобы быстро иметь доступ к тому или иному документу.

Подытожим напоследок, сколько будет стоить открыть ИП самостоятельно:

Читайте также:  Паспорт гражданина РФ: замена в 20 и 45 лет, как получить и восстановить в 2020 году
Статья расходаСтоимостьОбязательно или нет
Госпошлина800 рублейобязательно
Изготовление печати500 — 1 000 рублейнеобязательно, но желательно
Открытие расчетного счета0 – 3 000 рублейнеобязательно
Услуги нотариуса500 – 1 500 рублейнеобязательно, если документы подаются лично

Более подробно обо всех статьях расхода при регистрации ИП читайте на отдельной странице.

И помните! Любые уведомления, письма, запросы, приходящие от государственных органов не стоит игнорировать! Постарайтесь максимально быстро и оперативно на них реагировать.

Самостоятельная регистрация ИП в 2020: пошаговая инструкция

Предлагается вашему вниманию подробная пошаговая инструкция для регистрации ИП в 2020 году. Она создана с целью собрать воедино накопленные знания Регфорума по данному виду регистрации. Мы будем постоянно поддерживать ее актуальность, отслеживая все изменения.

На начало 2020 года материал полностью актуален.

Вот быстрые ссылки для удобной навигации по статье:

Что такое ИП

ИП, или индивидуальный предприниматель — это статус гражданина, необходимый ему для предпринимательской деятельности. Это систематическая деятельность по получению прибыли. Деятельность может заключаться в выполнении работ, оказании услуг, производстве товаров. Важным критерием деятельности является именно постоянство. Если вы один раз что-то сделали своими руками и продали — это не будет являться предпринимательской деятельностью. Однако если вы каждый день производите, например, деревянные шкатулки, и регулярно их продаете на местном рынке — то тут уже есть все основания считать вашу деятельность предпринимательской.

Последствия занятий незаконной предпринимательской деятельностью

Казалось, можно сказать: и что с того? Что мне будет, если я регулярно продаю свои товары, но при этом нигде не зарегистрирован как предприниматель? К сожалению, есть ряд неприятных последствий.

Во-первых, это гражданско-правовая ответственность. Согласно п. 4 ст. 23 ГК РФ, лицо без статуса предпринимателя, но занимающееся предпринимательской деятельностью, не вправе будет ссылаться на то, что заключенные им в рамках коммерческой деятельности сделки были заключены им как не-предпринимателем. Иными словами, спросят как с ИП, даже если не ИП.

Во-вторых, это административная ответственность. П. 1 ст. 14.1 КоАП РФ, штраф от 500 до 2000 рублей. И это каждый раз при проверке. Неприятно, согласитесь!

В третьих, уголовная ответственность. Статья 171 УК РФ, «Незаконное предпринимательство». Уголовное наказание последует, если осуществление незаконной коммерческой деятельности причинило крупный ущерб гражданам, юр. лицам, государству. Либо если предприниматель без регистрации крупно обогащается (крупный размер — это полтора миллиона рублей). Наказание в зависимости от тяжести деяния, максимальный срок с отягчающими до пяти лет лишения свободы.

Как видим, перспективы не особо радужные. При небольшой стоимости регистрации ИП, лучше зарегистрироваться.

Почему иногда стоит выбрать ИП, а не ООО. Что препятствует созданию ИП для гражданина

Чем ИП удобнее ООО

ИП или ООО? Самый, пожалуй, распространенный совет, который дают тому, кто не может выбрать, — «ИП отвечает своим имуществом, ООО только уставным капиталом». Это, конечно правда, но — не согвсем. Правильно сказать так: всякая форма ведения бизнеса удобна для определенных нужд. Да, ИП может отвечать всем своим имуществом, но при этом он может на себя его не регистрировать. Лучше наглядно сравнить плюсы и минусы ООО и ИП в сводной таблице, приведенной ниже:

Нет обязательного уставного капитала.

Упрощенный бухгалтерский учет.

Меньший объем отчетности в ИФНС и фонды.

Штрафы за нарушения законодательства у ИП ниже, чем у ООО

Применение патентной системы возможно только для ИП

Льготы по страховым взносам – фиксированные суммы за индивидуального предпринимателя вместо «привязки» размера взноса к уровню доходов, как у юридических лиц, и пониженные тарифы для наемных работников.

Проще процедура регистрации: меньше документов, ниже размер госпошлины

Плюсы юридического лица

В качестве контрагента охотнее выбирают юр. лицо, больше шансов диктовать условия при заключении договора.

«ООО» или «АО» звучит солиднее, чем ИП.

Проще расширить бизнес, проще продать, добавить новых партнеров, инвесторов.

Ответственность юр. лица — только имуществом и деньгами юр. лица. Возможна субсидиарная ответственность, но применима она пока только в банкротстве.

Уголовная ответственность юр. лиц пока не распространена.

Ответственность по обязательствам всем имуществом

Разрешены не все виды деятельности. Например, розничная продажа алкоголя.

Сложнее расширять бизнес: Не все работают с ИП, не всегда даются кредиты.

Продать ИП нельзя. Можно только продать имущество, активы.

Взносы в фонды ИП платит всегда. Даже если не ведет деятельность.

Минусы юридического лица

Сложнее процедура регистрации: больше документов, обязательный юрадрес, выше госпошлина.

Больший объем отчетности в контролирующие органы по сравнению с ИП.

Меньше вариантов по выбору налоговых режимов (хотя ПСН предлагали и для юрлиц ввести).

ИП не могут зарегистрировать следующие категории лиц:

Несовершеннолетние, если они не эмансипированы, либо не получено согласие родителей.

Те, кто уже зарегистрированы как ИП.

Лица, которым запрещено заниматься предпринимательской деятельностью по приговору суда.

Лица, которые ранее были ИП, прошли процедуру банкротства, и с момента окончания этой процедуры не прошел срок в 1 год.

Лица, имеющие судимость по тяжким и особо тяжким преступлениям.

Выбор видов деятельности по ОКВЭД

ИП может заниматься теми видами деятельности, которые не запрещены законодательством. В любой момент эти виды можно поменять, с учетом ограничений, указанных ниже. А вообще, советуют при регистрации вписать побольше видов. Чтобы потом не тратить время на внесением изменений (пять рабочих дней). В основной вид деятельности не стоит писать самый опасный из всех в избежании больших взносов в ФСС.

Может ли ИП заниматься только той деятельностью, которая у него внесена в ЕГРИП? Вопрос интересный. Есть пп. “о” п. 2 ст 5 ФЗ №129, “О государственной регистрации ЮЛ и ИП”. Там четко сказано что в ЕГРИП должны содержаться сведения о видах деятельности по ОКВЭД.

Если же ИП сменил вид деятельности то по этому же закону он об этом обязан сообщить в трехдневный срок (п. 5 ст. 5 ФЗ №129).

Иначе штраф 5000 рублей (ч. 3 ст. 14.25 КоАП). Однако по факту такое нарушение практически не штрафуется.

Если выбранные вами коды начинаются с цифр 80, 85, 92 и 93, то при регистрации в ИФНС с вас могут потребовать справку об отсутствии судимости. Например, если вид деятельности 80.10.3 — дополнительное образование детей.

Для поиска интересующих кодов можно воспользоваться удобным классификатор кодов по ОКВЭД с поиском, актуальный и для 2015 года.

Какие бывают ограничения в выборе деятельности

Индивидуальный предприниматель может заниматься почти любой разрешенной законом коммерческой деятельностью. Однако закон предусматривает ряд ограничений. Перечислим виды деятельности, которые для ИП недоступны:

производство и продажа алкогольной продукции (пивом крепостью до 5% торговать в розницу можно);

производство, продажа, обслуживание, утилизация оружия, боеприпасов, военной техники;

частная охранная деятельность;

оказание услуг по заграничному трудоустройству граждан;

работа инвестиционных фондов, ПИФов и НПФ;

производство и реализация лекарственных и наркотических средств;

Кстати говоря, все перечисленные виды деятельности подлежат лицензированию, и могут быть доверены только организациям. А, к примеру, лицензия на алкоголь вообще требует немаленький размер уставного капитала от организации. ИП, как не имеющий уставного капитала, сюда законом не допускается.

Выбор режима налогообложения

По сравнению с ООО, у ИП выбор в системах налогообложения несколько шире. ИП может применять ОСНО, УСНО, ПСН и ЕНВД. С 2013 года переход на любую из систем доброволен.

ОСНО, конечно, для ИП может быть в ряде случаев полезна (например, некоторые контрагенты не работают по упрощенке). Но она же требует ведения полного бухгалтерского учета, что для начинающего предпринимателя встает либо в дополнительное обучение, либо в дополнительные затраты на бухгалтера. Поэтому ОСНО в начале бизнеса выбирать не рекомендуется.

УСН в этом плане гораздо удобнее — отчетность сдается раз в год, бух. учет гораздо проще. Но есть ограничения на годовую выручку, и на количество работников (не более 100).

Далее, все зависит от того, какой деятельностью вы собираетесь заняться. Если это будет оказание услуг с минимальными затратами на материалы или производство — вам лучше выбрать УСН 6% (доходы). Если же это будет торговля, производство или оказание услуг с большими затратами на закупку материалов — то лучше выбрать УСН 15% (доходы минус расходы).

Патентная система налогообложения (ПСН) — это один из вариантов упрощенной системы. Возможность применения ПСН на территории субъекта вводится отдельным законом поэтому может быть не везде и применять ее можно не по всем видам деятельности. Кроме того, есть ограничение на количество наемных работников: ИП не вправе применять ПСН если у него работают более 15 человек. Но ПСН выгодна тем, что патент можно купить на определенные периоды (от 1 до 12 месяцев), и сумма там фиксированная, не зависящая от прибыли. ПСН хорошо применять в том случае, если ваш бизнес уже достаточно развит.

ЕНВД («вмененка») также, как и ПСН, применяется не ко всем видам деятельности, а к отдельным, указанным в Налоговом кодексе и региональных законах. Хорош он тем, что размер налога не зависит от объема выручки, а рассчитывается исходя из иных показателей, типа площади помещения, и может быть выгоден, когда фактическая выручка значительно превосходит объем, который предполагали законодатели. Плох он по той же причине, в периоды снижения выручки налог подлежит уплате в полном объеме.

Таким образом, вывод тут следующий: в зависимости от выбранной деятельности, поначалу лучше всего выбрать УСН, 6 или 15%. Далее, если региональное законодательство позволяет, можно перейти на ПСН. ЕНВД можно попробовать также на стадии уже развитого бизнеса, но с ним связан ряд рисков.

Как регистрировать (сам, посредник, госуслуги, сайт ФНС)

В отличие от ООО, ИП регистрируется гораздо проще. Более того, сервисы государственных органов предоставляют массу возможность для самостоятельной регистрации ИП. Поэтому, вопрос о том, стоит ли самому заниматься регистрацией, или отдать эту работу посредникам, зависит скорее от вашей занятости, стоимости ваших трудочасов, и желания вдаваться в изучение данного вопроса. Поэтому сначала предлагаю рассмотреть варианты самостоятельной регистрации, а если вам это будет неинтересно — то сразу ищите исполнителя, чтобы не терять времени.

Итак, для начала варианты самостоятельного заполнения документов:

Самостоятельно все изучить, заполнить документы и подать в регистрирующий орган.

Скачать программу ППДГР, заполнить заявление с ее помощью, далее или подать в электронном виде (понадобится электронная подпись), или распечатать заявление и подать его в рег. орган.

Воспользоваться сервисом на сайте ФНС. Также позволяет заполнить заявление, отправить в электронном виде (понадобится электронная подпись), или распечатать и подать в рег. орган.

Воспользоваться порталом Госуслуг. На этом портале без электронной подписи делать нечего, максимум что вы сможете без нее — записаться на прием в инспекцию.

Заполнить заявление при помощи онлайн-сервиса, например, представленного на Регфоруме. Позволяет заполнить не только заявление, но и сопутствующие необходимые документы (уведомление о выборе режима налогооблодения и остальные).

Если вы подаете документы в регистрирующую налоговую сами, то нотариальное удостоверение заявления по форме Р21001 не потребуется. Если же вы действуете по доверенности — тут, к сожалению, понадобится нотариус.

Посредники также готовы оказать помощь в регистрации ИП. Обычно вся процедура берется «под ключ», с подготовкой документов, с представительством в налоговой, и будет вам стоить примерно 5-6 тысяч рублей.

Поэтому, если вам некогда заниматься регистрацией, но осуществить ее нужно — смело обращайтесь к специалистам.

Какие потребуются документы

Для регистрации ИП вам понадобится подать в регистрирующую налоговую инспекцию (например, в Москве это МИФНС №46) следующий комплект документов:

Не обязательно предоставлять копию всего паспорта. Достаточно страниц: 2, 3, 5-12

Заявление по форме Р21001.

Уведомление о выборе системы налогообложения.

Копия паспорта заявителя.

Квитанция об оплате госпошлины (800 р).

Если ИП регистрируется на иностранного гражданина, то понадобится его копия разрешения на работу.

Заполнение Р21001

В заполнении формы Р21001 ничего сложного нет. В ней всего четыре листа, заполнять нужно все.

Лист 001 — сведения о физическом лице, которое вознамерилось получить статус ИП.

Лист 002 это паспортные данные и адрес регистрации заявителя на статус ИП.

Лист А это сведения о видах деятельности по классификатору ОКВЭД.

Лист Б это сведения о заявителе.

Важно: если вы получали ИНН, его нужно будет указать обязательно!

В форме старого образца необходимо было указать больше сведений, а с 4 июля 2013 года требования упростились.

Форма Р21001, указанная выше в примере, была заполнена при помощи программы ППДГР. На ой взгляд, это самый удобный вариант: в адреса автоматически подставляется индекс, если важное поле не заполнено — программа об этом уведомит. Поэтому удобнее, конечно, пользоваться этой программой, а не заполнять форму вручную в Экселе.

Если у Вас времени на заполнение нет, также как и нет желания разбираться в программе, вы можете заказать его специалисту. Денег за это возьмут немного (самое большое 2-3 тысячи рублей), и при этом существенно понизится вероятность допущения ошибки.

На на сайте ФНС также можно заполнить заявление, причем система тут же проверит паспортные данные, и выдаст информацию о действительности или недействительноти этого паспорта.

При подаче документов в регистрирующий орган лично, нотариальное удостоверение формы Р21001 не требуется. Если же подавать через представителя — тогда нотариуса не избежать. Но тогда и доверенность на представителя потребуется.

Доверенность на представителя

Как уже было ранее сказано, доверенность может понадобиться, если заявитель на получение статуса ИП явился в рег. орган не лично, а отправил подавать представителя. Доверенность существенно удорожает регистрацию, поэтому лучше подавать лично.

Но если времени и желания на личную подачу нет, то тут, конечно, придется отправить в налоговую представителя. Доверенность нужно будет заверить нотариально, образец можно посмотреть и скачать. К слову, доверенность на регистрацию ИП практически не отличается по смыслу от подобной доверенности для регистрации ООО. Различие лишь в некоторых формулировках.

Стоимость подготовки и заверения нотариальной доверенности может в разных регионах отличаться, но в среднем составляет 1500 рублей. При сумме государственной пошлины в 800 рублей, это очень сильно удорожает всю процедуру.

Дополнительные документы

Если лицо не достигло 18-летнего возраста, и при этом хочет заниматься предпринимательской деятельностью, то тут ему понадобится разрешение родителей. Подробнее читайте в публикации о регистрации несовершеннолетнего лица в качестве ИП.

Однако в нашей стране правовая база для регистрации несовершеннолетнего лица в качестве ИП крайне несовершенна, и проще всего будет дождаться 18-летия, чем пытаться открыть бизнес до этого возраста.

Еще один документ должен понадобиться в том случае, когда в качестве ИП регистрируется иностранец. Тут ему нужно будет предоставить вместе с остальными документами следующие:

разрешение на работу (или вид на жительство);

перевод паспорта (нотариальный).

Как подавать документы в налоговую

В налоговую документы мождно подать следующими способами:

непосредственно самому заявителю, или через представителя по доверенности;

через сайт Госуслуг (нужна электронная подпись);

через нотариуса в электронном виде.

Налоговая инспекция, в которую подаются документы — регистрирующий орган по месту жительства заявителя. В Москве это МИФНС №46, в Санкт-Петербурге — МИФНС №15. По остальным регионам можно посмотреть информацию на сайте ФНС.

Срок регистрации

Срок регистрации ИП — пять рабочих дней (с 1 января 2016 года этот срок сокращается до трех дней). Документы отдают на шестой день. Документы при получении следует обязательно проверить на предмет ошибок. Если ошибки были допущены, то лучше сразу же обратиться к инспектору с указанием на ошибку. Обычно все исправляют тут же.

Если же ошибка была обнаружена позже, то придется вносить исправленные данные по форме Р24001.

Дальнейшие действия после регистрации ИП

После регистрации ИП можно сделать печать, открыть расчетный счет. Однако эти действия необязательны, поскольку для ИП обязательность наличия печати не существует (как и для АО и ООО). Также необязательно для ИП наличие расчетного счета. Впрочем, расчетный счет ИП может использовать тот, который у него имеется, как у физического лица. Для ИП каких-то отличий как для физ. лица, в его открытии — нет.

Уведомлять ИФНС об открытии счета также не нужно (с начала мая 2014 года).

До начала мая 2014 года необходимо было извещать фонды о регистрации физ. лица в качестве ИП. С 5 мая — такой обязанности нет.

Получается, ничего не препятствует ИП заняться деятельностью после регистрации. Конечно, если она не лицензируемая. Если необходимо получение лицензии — то сначала получаем лицензию.

Как открыть ИП

Пошаговая инструкция для регистрации

Кажется, что открыть ИП — это сложно: куча бумаг, хождение по инстанциям.

Но это только кажется. В реальности это дело на пару часов, а может, и меньше.

Необходимые документы

Вот что понадобится для регистрации:

  1. Паспорт и его копия.
  2. ИНН, если есть.
  3. Заполненное заявление по форме № 21001.
  4. Квитанция об оплате госпошлины — 800 рублей. Она не нужна, если вы регистрируетесь в интернете, через нотариуса или МФЦ.

Но прежде чем готовить документы, нужно определиться с тем, как вы будете регистрировать ИП: самостоятельно или через посредника. Можно воспользоваться услугами юриста или специальными сервисами.

Для самостоятельной регистрации нужно подготовить документы, отнести их в налоговую или МФЦ, отправить по почте или через сайт налоговой.

Читайте также:  Регистрация ООО в Москве. Открыть самостоятельно 2020

Для регистрации через посредника нужно выслать ему свои документы, заплатить за работу и ждать, когда налоговая пришлет по электронной почте документы о регистрации.

Расскажу подробно о самостоятельной регистрации. Чтобы зарегистрироваться как ИП, нужно пройти три шага:

  1. Заполнить заявление.
  2. Выбрать систему налогообложения.
  3. Подать документы в налоговую.

У налоговой есть свои требования к заполнению заявления на регистрацию. Например, если заполняете заявление вручную, можно использовать только черные чернила. Номер мобильного телефона должен начинаться с «+7», а стационарного — с «8». Разберем на примере.

На третьей странице нужно указать коды видов деятельности ОКВЭД. По ним налоговая поймет, чем вы занимаетесь. Например, 31.02 — это производство мебели, а 47.78 — продажа солнцезащитных очков и защиты для зрения.

По некоторым видам деятельности могут быть налоговые каникулы. Тогда год или два не придется платить налоги. Налоговые каникулы могут получить новые ИП, которые работают на патенте или УСН в производстве, социальной, научной сфере или оказывают бытовые услуги. Региональные законы устанавливают, какие компании могут получить налоговые каникулы.

В заявлении нужно указать основной и дополнительные коды деятельности. Основной — тот, по которому вы планируете получать больше всего дохода. Дополнительных может быть сколько угодно, но мы рекомендуем ограничиться двумя.

На четвертой странице нужно указать свой контактный телефон и электронную почту. Отметьте, как хотите получить информацию о регистрации ИП: на руки, по почте или через доверенное лицо.

Выбрать систему налогообложения. ИП может работать на общей системе или специальных режимах — УСН, ЕНВД, патенте.

Перейти на УСН можно сразу при регистрации. Для этого нужно заполнить заявление о переходе.

Форма заявления о переходе на упрощенкуPDF, 79 КБ

В заявлении указывают, на каком варианте УСН планируется работать: «Доходы» или «Доходы минус расходы». На «Доходах» выгодно работать предпринимателям, которые занимаются услугами. Если расходы больше 60% от оборота, выгоднее работать по системе «Доходы минус расходы».

Заявление о переходе ИП на УСН

Оплатить госпошлину. Госпошлину нужно оплатить, если подаете документы в налоговую самостоятельно. Оплатить можно на сайте налоговой или через свой мобильный банк.

Если подаете документы через сайт налоговой, пошлину оплачивать не нужно, но понадобится электронная подпись.

Подать документы на регистрацию ИП можно в отделении налоговой, через МФЦ, по почте или через интернет.

Через отделение налоговой — приходите в налоговую и отдаете инспектору документы и квитанцию об оплате госпошлины.

По почте — отправляете документы заказным письмом с объявленной ценностью и описью.

Через МФЦ — приходите в МФЦ с документами, а оператор сам заполняет заявление, делает копии и отправляет все в налоговую.

Через интернет — документы можно подать через сайт налоговой. Для этого нужна квалифицированная электронная подпись — КЭП. Этот способ разберем подробнее.

Как подать заявление на регистрацию через интернет

Чтобы подать заявление через интернет, придется оформить квалифицированную электронную подпись — КЭП. Она многофункциональная — сможете подписывать договоры с подрядчиками и участвовать в тендерах. Оформить КЭП можно в удостоверяющем центре или в банке.

После того как КЭП получена, можно регистрировать ИП.

Зайдите на сайт регистрации ИП и выберите в левом столбце пункт «Регистрируем лицо в качестве ИП» Система запросит авторизацию. Зарегистрируйтесь или войдите с помощью своей учетной записи на госуслугах или в личном кабинете налогоплательщика Выберите, как хотите подать заявление. Сайт налоговой дает три варианта: лично в налоговую, в электронном виде без квалифицированной электронной подписи и в электронном виде с КЭП. Второй вариант — в электронном виде без КЭП — только помогает заполнять документы через сайт, но их нужно будет самостоятельно распечатать, заплатить пошлину и отнести в налоговую. Третий вариант — это и есть подача документов через интернет. Здесь вам и понадобится КЭП, зато не придется куда-то ехать и платить пошлину Выберите вид заявления: форма 21001а Следуйте инструкциям системы. Заполните свои личные данные, коды ОКВЭД, контактные данные. После этого система сформирует заявление на регистрацию, вам останется только его проверить

После проверки заявления прикрепите скан паспорта, ИНН, подпишите заявление с помощью электронной подписи. Заявление уйдет в налоговую. Через 3 дня вы получите на электронную почту уведомление о регистрации.

Документы о регистрации придут на электронную почту

С 2017 года налоговая присылает уведомление о регистрации ИП на электронную почту. Его можно сохранить или распечатать. Официальные бланки не нужны.

Сколько стоит открыть ИП

Стоимость зависит от способа регистрации.

При самостоятельной регистрации нужно либо заплатить госпошлину — 800 Р , если подаете документы в налоговую лично, либо оплатить КЭП — от 3 тысяч рублей, если собираетесь регистрироваться через сайт налоговой. Стоимость подписи зависит от того, кто ее выпускает, и дополнительных услуг.

Если оформлять через посредников, придется оплатить:

  1. Услуги регистратора — обычно от 2000 Р .
  2. Доверенность нотариуса — от 800 до 2000 Р , если он за вас пойдет сдавать документы в налоговую.

Если регистратор отправит документы через интернет, также понадобится оформление КЭП — от 3 тысяч рублей.

КЭП можно использовать и дальше — чтобы подписывать договоры с контрагентами или участвовать в тендерах.

Сколько времени занимает регистрация

Если вы оформляете ИП и подаете документы самостоятельно, регистрация занимает 3 рабочих дня с момента подачи документов.

Если вы оформляете ИП через посредников, срок может увеличиться — уточните у компании.

Когда налоговая может отказать в регистрации ИП

Обычно налоговая может отказать по двум причинам: если неправильно заполнены документы или если документы подали не в ту налоговую.

Вот самые частые ошибки:

  1. Опечатка в ФИО.
  2. Неправильный номер или серия паспорта.
  3. Подача документов не по месту регистрации.
  4. Неправильное сокращение слова. Например, слово «район» нужно сокращать как «р-н», а не просто «р.».
  5. Не указан ИНН, если он есть.

Если вам отказали в регистрации, придется заново заполнить заявление и оплатить госпошлину.

После регистрации

Чтобы начать работу, нужно открыть счет в банке и уведомить органы о начале работы.

Отправить уведомление о деятельности ИП. По закону ИП должен уведомить контролирующие органы о начале работы. Правда, это действует не для всех сфер деятельности. Если вы открываете кафе — сообщите об этом Роспотребнадзору, если будете оказывать социальные услуги — Роструду.

Сообщить можно лично, через МФЦ или по почте. Главное — указать в уведомлении дату начала работы, адрес и вид деятельности. Если ИП не сообщит о начале деятельности, он может получить штраф.

Открыть расчетный счет ИП в банке. Он нужен для расчетов с клиентами, партнерами, для уплаты налогов и сборов. Выбирайте банк, где вам подходят условия, стоимость обслуживания и размеры комиссий.

Нужна ли печать ИП

В законе нет требования, что ИП должен работать с печатью. Некоторые предприниматели делают ее по привычке или потому, что не хотят объяснять другим компаниям, что могут работать без печати.

Частые вопросы

Нужно ли регистрироваться в ПФР? Налоговая сама передаст информацию о вас в пенсионный фонд, ФФОМС и органы статистики.

Можно ли открыть ИП, если работаешь по найму? Если человек не госслужащий и работает по трудовому договору или договору подряда, зарегистрировать ИП можно.

Как открыть ИП учредителю ООО? Процедура такая же, как и для остальных.

Как открыть ИП, если нет постоянной регистрации? ИП можно зарегистрировать по адресу временной регистрации, если у вас нет постоянной. Если живете в Москве по временной регистрации, а прописаны в Калуге, ИП придется регистрировать в Калуге.

Как открыть ИП иностранному гражданину? Нужно перевести документы на русский язык и иметь временную регистрацию. В остальном процесс такой же.

Как получить налоговые каникулы? На них могут рассчитывать вновь зарегистрированные ИП. Если до этого у вас был статус ИП, потом вы прекратили деятельность и снялись с учета, а потом зарегистрировались снова, то вы также можете претендовать на каникулы.

Если ИП занимается образованием, социальными услугами, научной деятельностью или производством, то на каникулы можно рассчитывать. Если торговлей, то точно нет. В каждом регионе — свои каникулы, лучше уточнить информацию на сайте налоговой.

Если я зарегистрировался как ИП в конце года, нужно ли отчитываться? Отчитаться придется в любом случае. Если за год ничего не заработали, нужно сдать нулевую декларацию и заплатить страховые взносы.

Нужно ли оформлять самому себе трудовую книжку и платить зарплату? Нет, не нужно.

Нужно ли сообщить в налоговую, если поменял паспорт? Нет. Территориальный орган МВД — паспортный стол — сам передаст информацию в налоговую.

Регистрация ИП в 2020 году пошаговая инструкция

Пошаговая инструкция по регистрации ИП в 2020 году с формами заявлений и образцами заполнения документов включает все последние изменения законодательства в 2020 году.

Подробная пошаговая инструкция будет полезна как для самостоятельной регистрации для начинающих, так и для общего ознакомления с процедурой регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Порядок регистрации ИП по шагам в 2020 году

С чего начинается процедура создания ИП? Процесс начинается с определения суммы ожидаемых расходов, размер суммы зависит от ваших требований и пожеланий к создаваемой компании, а именно: самостоятельная регистрация ИП или обращение за помощью в специализированную компанию, где не только помогут зарегистрировать, но и бесплатно откроют расчетный счет в банке, изготовят печать, помогут выбрать кассовый аппарат и осуществят его настройку и обучение вашего персонала. Чтобы определиться со всеми вопросами рассмотрим шаги пошаговой инструкции регистрации ИП в 2020 году.

1 этап, Подготовка документов

Подготавливаем необходимые документы для регистрации Вас в налоговой в качестве индивидуального предпринимателя в 2020 году, вам потребуется:

  • Сделать копию ИНН. В том случае если у вас нет ИНН, утеряно свидетельство, но имеется номер ИНН, то достаточно указать номер, если нет номера, то налоговая автоматически присвоит вам номер ИНН и с готовым комплектом после регистрации получите свидетельство ИНН.
  • Сделать копию паспорта (фото + прописка), предварительно снять обложку с паспорта. В том случае, если вы самостоятельно будете проходить процедуру регистрации, то копию паспорта заверять у нотариуса не нужно;
  • Необходимо определиться с видами деятельности своего ИП, подобрать коды ОКВЭД в новом классификаторе видов экономической деятельности и указать подобранные коды в заявлении;
  • Далее необходимо безошибочно заполнить заявлен ие по форме № Р21001. Заявление можно распечатать и заполнить вручную, но имейте ввиду что заполнение осуществляется ручкой черного цвета, заглавными печатными буквами. Если заполнять будете на компьютере, то требуется заполнять заглавными буквами шрифтом Courier New высотой 18 пунктов. Обратите внимание что двусторонняя печать документов запрещена. После необходимо распечатать и скрепить обычной скрепкой, заранее не подписывать;
  • Заполнить заявление о переходе на Упрощенную систему налогообложения УСН-6% или УСН-15% в 3 экземплярах (в том случае, если вы выберете ее как систему налогообложения для вашего ИП). Если заявление на УСН не приложили с общим пакетом документов, то в течении месяца имеете право подать в территориальную инспекцию, после указанного срока если заявление по переходе на УСН не будет подано, то вам будет автоматически присвоена общая система;
  • При выборе общей системы налогообложения – ОСНО, заявление подавать не требуется, общую систему присвоят автоматически если не приложено заявление о переходе на УСН);
  • Согласно пошаговой инструкции все документы, которые содержат количество листов более 1 штуки прошивать не обязательно, но и не запрещено (Письмо ФНС от 25 сентября 2013 г. N СА-3-14/3512@). В каждом регионе России налоговые органы предъявляют свои требования, поэтому уточняйте необходимость прошивки в ИФНС);
  • Оплата государственной пошлины в размере – 800 рублей. (госпошлину можно оплатить заранее в Сбербанке, но можно это сделать в налоговой, в терминалах оплаты при подаче документов, в 2020 году при электронной подаче госпошлина не оплачивается).

В случае допущенных ошибок при заполнении заявлений, подборе кодов ОКВЭД, а также несоблюдение требований ФНС к адресным сокращениям налоговый орган вынесет отказ, при повторной подаче госпошлина оплачивается повторно, поэтому будьте внимательны.

2 Этап, Посещение ИФНС

Зарегистрировать ИП можно только по адресу постоянной прописки заявителя. По временной прописке разрешается регистрировать ИП только в случае если штамп прописки в паспорте отсутствует.

В Москве регистрацию индивидуальных предпринимателей осуществляет только одна налоговая инспекция: ИФНС №46, расположенная по адресу – город Москва, Походный проезд, домовладение 3, строение 2 (район Тушино, станция метро Сходненская).

Если заявитель будет лично подавать документы в налоговую, то заверять их у нотариуса не требуется, поэтому после подготовки полного комплекта необходимо проследовать в регистрирующий орган по месту прописки, оплатить госпошлину в терминале, получить талончик на электронную очередь в терминале и согласно очередности подать в требуемое окно. После приема инспектор выдаст вам на руки расписку, в которой укажет дату получения, выдача осуществляется на 4 рабочий день с момента подачи документов.

Прием на государственную регистрацию осуществляется только в будние дни с 09:00 до 18:00, процесс подачи в налоговой занимает в среднем чуть более одного часа. В случае отсутствия времени воспользуйтесь услугой регистрации ИП по доверенности без вашего участия.

3 этап, Получение готового комплекта

В назначенную дату вам необходимо явиться вместе с полученной распиской и паспортом в регистрирующий орган и получить:

  • Свидетельство ИНН (выдается в случае если вам не был ранее присвоен номер ИНН);
  • Лист записи в Единый Государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
  • Уведомление о постановке на учет физического лица в территориальном налоговом органе.

Свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя ОГРНИП больше не выдают, вместо него необходимо использовать лист записи в ЕГРИП.

4 этап, Порядок действий после получения

После получения регистрационных документов в ИФНС вам потребуется сделать следующее:

  • Получить информационное письмо из органов статистики, потребуется в банке при открытии счета и для сдачи отчетности (коды статистики можно распечатать с сайт а Федеральной службы государственной статистики ФСГС);
  • Для наличных расчетов при необходимости приобрести кассовый аппарат и зарегистрировать его в ИФНС;
  • Сделать печать (индивидуальным предпринимателям иметь печать не обязательно, но работать клиентами и поставщиками с использованием печати гораздо удобнее и безопаснее).

5 этап, Поиск оптимального банка

Для безналичных расчетов необходимо открыть расчетный счет в банке. Если безналичные расчеты не ожидаются, то банковский счет не обязателен.

Для наших клиентов открытие расчетного счета в банках партнерах осуществляется по упрощенной схеме, без заполнения заявлений и заверения у нотариуса, всю работу бесплатно выполним мы и сотрудники банка. Вам достаточно обратиться к нам и в одном из наших банков-партнеров откроем счет.

6 этап, Постановка на учет в фонды

ИФНС самостоятельно передает данные в территориальный пенсионный фонд России, после чего автоматически осуществляется постановка на учет в ПФР. Письмо-извещение с регистрационным номером из фонда ПФР отправят вам на адрес прописки, также его можно узнать из онлайн выписки ЕГРИП на сайте налоговой. Регистрация в ФСС для ип не требуется. Но если вы собираетесь использовать труд наемных работников, то вам необходимо в 5-ти дневный срок с момента принятия 1 сотрудника, встать на учет в этом же территориальном ПФР и ФСС (фонде социального страхования) на учет как предприниматель – использующий труд наемных сотрудников. Для этого вам необходимо предоставить нотариально заверенные копии ваших регистрационных документов (которые вы получили в ИФНС №46), а также копию паспортов ваших сотрудников и копии трудовых договоров. В случае использования труда наемных сотрудников вы должны помнить, что помимо ежемесячной выплаты им заработной платы, вы должны уплачивать во внебюджетные фонды страховые взносы в размере 30% от сумм начислений.

Отказ в регистрации ИП

На первый взгляд пошаговая инструкция регистрации ИП проста, но самостоятельно зарегистрировать ИП с первого раза проблематично, ФНС очень требовательно относится к представленным документам и в большинстве случаев выносит отказы в регистрации.

Причин для отказа в регистрации ИП если документы готовят юристы НЕТ, но если документы готовить самостоятельно, то основной причиной для вынесения отказа является – допущенные ошибки при заполнении формы Р21001.

В случае получения отказа в регистрации оплаченная госпошлина сгорает, при повторной подаче комплекта потребуется повторно готовить новый комплект документов и оплачивать пошлину в размере 800 рублей.

Помощь в регистрации ИП

Для экономии времени и средств обращайтесь за помощью к профессионалам, юристы компании БУХпрофи по низким ценам и с гарантией зарегистрируют вам ИП, с минимальным вашим участием. Получат за вас коды статистики, сделают печать на автоматической основе и откроют расчетный счет в банке.

Стоимость регистрации ИП под ключ без поездок в налоговую составляет – 5 000 рублей. В стоимость включены все расходы: печать на автоматической оснастке, полный комплект для налоговой и для дальнейшей деятельности, открытие расчетного счета в банке партнере.

Чтобы воспользоваться услугой необходимо скачать анкету , заполнить и прислать нам. После получения заполненной анкеты специалисты компании подберут требуемые коды ОКВЭД, помогут в выборе оптимальной системы налогообложения и зарегистрируют вас в налоговой в качестве индивидуального предпринимателя.

Комплект получаемый вами, кликнуть для увеличения.

Для наших клиентов открытие расчетного счета в банках партнерах осуществляется по упрощенной схеме.

Ссылка на основную публикацию