Финансовая поддержка малого бизнеса и главные источники ее оказания

Источники финансирования малого бизнеса

Финансирование малого бизнеса – это выделение денежных средств для обеспечения их деятельности.

Существуют различные источники, из которых малые компании могут получать необходимые им денежные (финансовые) ресурсы. Источниками финансирования называются функционирующие каналы получения денежных средств. Эти источники могут быть как краткосрочными, так и долгосрочными, собственными или привлеченными, платными или безвозмездными, а также внутренними и внешними.

Разделение источников по срочности означает, что после истечения определенного срока использования данные привлеченные средства необходимо вернуть поставщику. Исходя из этого, чем дольше период использования источника, тем в более медленно оборачивающиеся активы могут быть инвестированы средства.

Источники так же можно разделить на внутренние и внешние, что означает, что некие привлеченные средства могут быть профинансированы за счет ресурсов, накопленных фирмой, либо за счет ресурсов привлеченных извне. По первому варианту предполагается наличие каких-либо внутренних запасов (резервов) фирмы. Второй вариант означает отсутствие таких запасов, а также желание руководства фирмы расширить деятельность за счет привлечения внешнего финансирования, не в убыток финансированию уже сложившихся направлений.[22]

Прежде чем выбрать источник финансирования необходимо решить несколько основных задач:

– выявить необходимость в долгосрочном или краткосрочном капитале;

– определить возможные изменения в составе активов и капитала с целью определения оптимального состава структуры;

– обеспечить финансовую устойчивость фирме;

– проанализировать использование собственных и заемных средств – их необходимо использовать с максимальной эффективностью;

– уменьшить расходы, связанные с финансированием хозяйственной деятельности.

Рассмотрим подробнее внутренние и внешние источники финансирования малого предпринимательства.

Рис. 2.Источники финансирования малых предприятий

Внутренний источник образуется за счёт поступления денежных средств, полученных в результате осуществления предпринимательской деятельности (доходы от реализации товаров, услуг, имущества). Внутренние источники финансирования также включают в себя: собственные средства предпринимателя, вклады учредителей компании в её уставной капитал; денежные средства, вырученные после продажи акций компании, продажи имущества компании; получение арендной платы за имущество, сданное в аренду.

В собственный капитал малого предприятия входят:

– уставной капитал, который образуется в результате взноса учредителями фирмы при ее образовании;

– добавочный капитал, который образуется при переоценке основных фондов компании;

– резервный капитал, который образуется за счет отчислений от прибыли в резервный фонд компании на последующие непредвиденные расходы.

К преимуществам внутреннего финансирования малого предприятия можно отнести минимизацию дополнительных расходов, связанную с привлечение финансовых ресурсов из внешних источников, а также поддержание контроля за деятельностью предприятия со стороны владельца.

К недостаткам данного вида финансирования можно отнести то, что его не всегда возможно осуществить на практике. Одну из важных ролей в составе внутреннего финансирования играют амортизационные отчисления. Их преимуществом является то, что они образуются при любом финансовом положении предприятия и всегда остаются в его распоряжении. Но, к сожалению, в России нормы для большинства видов оборудования слишком занижены и не могут использоваться в качестве полноценного источника финансирования.

Уровень самофинансирования фирмы в равной степени зависит от внутренних возможностей фирмы и от внешних факторов, таких как денежно-кредитная, налоговая, таможенная, бюджетная политика государства и т.д.)

Внешние источники финансирования можно разделить на:

1) Долговое финансирование;

2) Безвозмездное финансирование.

Безвозмездное финансирование – это вид финансирования, при котором денежные средства предоставляются в виде благотворительных пожертвований (грантов), помощи или субсидий на безвозмездной основе.

Для получения безвозмездного финансирования в виде гранта стоит изрядно потрудиться. Гранты в основном выдаются малым предприятиям на стадии «startup». Если есть уже готовая идея, сделан бизнес-план, а также оформлены документы, то в таком случае можно рассчитывать на помощь государства. Для начала необходимо пройти конкурс, в котором на одно место претендует в среднем по 15-20 человек. Причинами отказа могут стать такие причины как: несоответствие проекта тематике фонда; слишком большая запрашиваемая сумма.[23]

Если же ответ положительный, то начинающий предприниматель должен предоставить следующие документы для получения финансовой помощи на открытие бизнеса:

2) Свидетельство о государственной регистрации.

3) Свидетельство о внесении в реестр субъектов малого предпринимательства.

4) Копии учредительных документов.

5) Копию паспорта.

6) Заявку по установленной форме.

Правительственные, президентские, муниципальные гранты и гранты независимых фондов не имеют между собой особых отличий.

При получении гранта придется отчитываться за каждый потраченный рубль. Если в фонде сочтут, что было потрачено слишком много денег, когда можно было потратить меньшую сумму, то фонд может предъявить претензию о неразумном обращении с государственными деньгами. История грантополучателя схожа с кредитной историей: при неправильном обращении с деньгами легко попасть в «черный список» или наоборот при правильном освоении гранта следующий будет получить проще.

Долговое финансирования подразумевает под собой заёмный капитал, к которому относятся:

– краткосрочные кредиты и займы;

– долгосрочные кредиты и займы;

Долгосрочные кредиты необходимы для финансирования части оборотных и внеоборотных средств, в то время как краткосрочные кредиты необходимы для финансирования оборотных активов предприятия.

Кредиторская задолженность может появиться в результате расчетов при сделках купли-продажи, расчетов между работниками, а также при расчетах по векселям.

Совокупность денежных капиталов, предоставляемых на определенный срок на условиях срочности, платности (проценты) и возвратности называется ссудным капиталом. Кредит является формой движения ссудного капитала.[24]

Займы бывают обеспеченные и необеспеченные. Займ называется обеспеченным, если кредиторы предоставляются имущественные гарантии возврата. Если же имущественных гарантий нет и займ выдан под письменное обязательство или же устное заверение, то данный вид займов называется необеспеченным.

В связи с развитием отношений в сфере предоставления кредитных услуг появились новые экономические структуры. Важную роль среди них играют банки. Одним из самых часто используемых внешних источников финансирования является кредит, предоставляемый малому предпринимательству. Кредит, предоставляемый банками, является наиболее удобной формой финансовых услуг, так как он может подстраиваться под потребности заемщика. Условия и сроки получения ссуды могут быть приспособлены под сложившуюся ситуацию.

Кредитование малого предпринимательства осуществляется банками и специализированными финансовыми организациями. В настоящее время банки являются основными держателями денежных средств, поэтому кредиты являются доминирующим среди всех источников финансирования.

Банковские кредиты можно разделить по срокам, по способам их погашения, по назначению, по видам процентных ставок.

По назначению кредиты бывают:

1) промышленные кредиты, которые предоставляются фирмам на начальном этапе их развития на покупку материальных и производственных ресурсов;

2) потребительские кредиты, которые предоставляются физическим лицам на их нужды;

3) ипотечные кредиты – предоставляются организациям, либо физическим лицам под залог их недвижимого имущества для приобретения, реконструкции или строительства жилья;

4) сельскохозяйственные кредиты – предоставляются хозяйственным организациям, занимающимся сельскохозяйственной деятельностью.

По срокам использования кредиты делятся на:

1) срочные – предоставляемые на определенный срок;

2) онкольные – предоставляются до востребования.

По срокам погашения кредиты бывают:

1) ссуды, погашаемые в рассрочку;

2) ссуды, погашаемые единовременно.

По обеспечению кредиты разделяются на:

Обеспеченные ссуды представляют собой обеспечение, представленное в виде залога, который должен соответствовать следующим требованиям:

– должна быть достаточная стоимость залога для компенсации банку суммы по кредиту, включая проценты и возможные издержки;

– оформление документов на получение залога не должно превышать 150 дней с момента необходимой для банка реализации залоговых прав.

Необеспеченными ссудами называются ссуды, не имеющие обеспечения или чей залог не отвечает необходимым требованиям.[25]

По видам процентных ставок банковские кредиты можно разделить на кредиты с плавающей процентной ставкой и фиксированной процентной ставкой. Плавающая процентная ставка – это процентная ставка, которая имеет переменную величину. Фиксированная процентная ставка – это определенная ставка, которая не предполагает перемены ее величины.

Торговый кредит – это коммерческий кредит, который предоставляется на покупку товаров с предоставлением отсрочки на оплату, включая проценты за кредит.

Не смотря на то, что кредиты являются доминирующим источником внешнего финансирования, получить деньги для поддержки своего малого бизнеса очень непросто. Главной причиной этого является то, что банки считают малый бизнес слишком рискованным, подверженным сильному влиянию экономики на него, а так же незащищённым и недолговечным. Поэтому банки разрабатывают особые требования для получения кредита такими предприятиями. Важнейшими критериями для получения кредита являются: срок существования бизнеса (стандартно – не менее года); залоговое обеспечение выдаваемого кредита (основными видами имущества, принимаемыми в качестве залогов являются недвижимое имущество и автомобили).[26]

Можно выделить ещё одну форму государственного финансирования.

Налоговые льготы для малого бизнеса являются косвенной формой финансирования предприятий.

Существует льгота по налогу на прибыль, предусмотренная для предприятий производящих и одновременно перерабатывающих сельскохозяйственную продукцию, производящих продовольственные товары, товары народного потребления, строительные материалы, медицинскую технику, лекарственные средства и изделия медицинского назначения, а так же строят объекты жилищного, производственного, социального и природоохранного назначения, включая ремонтно-строительные работы.

При использовании данной льготы малые предприятия не уплачивают налог на прибыль первые два года существования, при условии, что выручка от указанных видов деятельности превышает 70%общей суммы выручки от реализации продукции, работ или услуг. В третий год работы они уплачивают налог в размере 25%, а в четвертый год работы – в размере 50% от установленной ставки налога на прибыль, если выручка от указанных видов деятельности составляет свыше 90% общей суммы выручки от реализации ими продукции, работ или услуг.

Другой льготой, предоставляемой государством является то, что при определении налогооблагаемой прибыли малого предприятия из нее исключается прибыль, направленная на строительство, реконструкцию и обновление основных производственных фондов, освоение новой техники и технологий.

Глава 2. Анализ финансовой деятельности субъекта малого бизнеса (на примере ИП Бобарыкин А.Н.)

Дата добавления: 2015-08-12 ; просмотров: 3448 . Нарушение авторских прав

Основы внутреннего и внешнего финансирования бизнеса

Открытие собственного дела – это способ обрести материальную независимость и направить свои способности и идеи в прибыльное русло. Но для начала любого бизнеса необходимы средства. Финансирование бизнеса – основное условие для полноценного развития и расширения задуманного предприятия.

Виды финансирования бизнеса и проектов

Финансирование на основе бизнес-плана – самый рискованный вид вложений. Поэтому инвесторы требуют гарантий и независимой экспертизы проекта специалистами.

Если сумма инвестиций превышает разумные пределы или проект вызывает сомнение в доходности, то, чтобы привлечь инвесторов предлагаются выгодные для них условия или надежные источники предоставляют свои гарантии успешности проекта.

Финансирование малого предприятия на начальной стадии обычно происходит со стороны самого предпринимателя. Составив бизнес-план и произведя предварительные подсчеты, он обращается в Центр занятости или Центр помощи предпринимательству с целью получить государственную материальную помощь, предусмотренную законом.

В процессе хозяйственной деятельности работают несколько видов финансирования. Это:

  • внутреннее финансирование;
  • внешнее финансирование.

Как найти финансирование для малого и среднего бизнеса вы можете узнать в этом видео:

Внутреннее финансирование

Внутреннее вложение средств основано на вложении части прибыли в развитие бизнеса и оборотный капитал, амортизационных отчислениях (малое предпринимательство практически не использует этот вид самофинансирования) и выделения средств по статьям на сырье, оборудование (основные и оборотные средства).

В малом и среднем предпринимательстве часто соучредители вносят дополнительные деньги в развитие, но считают это как внутреннее финансирование.

Читайте также:  Адресный листок убытия (бланк) форма 7. Образец (пример) заполнения, скачать бесплатно

Внешнее вложение средств

Итак, финансирование бизнеса производится:

  • самим предпринимателем или соучредителями;
  • при государственной поддержке и благодаря целевым программам;
  • с помощью привлечения средств третьих лиц;
  • кредитными организациями, за счет вложения в развитие части прибыли и амортизационных отчислений;
  • остальные источники могут являться личной идеей каждого предпринимателя.

Какая помощь малому и среднему бизнесу осуществляется в РФ

Федеральный закон № 209 «О развитии малого и среднего бизнеса в РФ» регулирует вопросы помощи развития предпринимательства в стране на государственном уровне.

Основные источники финансирования бизнеса. Фото: talks.su

Средний класс – малые и средние предприниматели – основа процветания государства. Для развития малого бизнеса государство предлагает помощь. Однако, следует помнить, что поддержка подразумевает собой именно это значение слова.

Подробную информацию можно найти на официальном сайте Минэкономразвития. Кроме этого, обратившись в местный центр занятости населения, можно получить подробную информацию о предлагаемых бесплатных курсах, которые могут понадобиться будущему предпринимателю, о вариантах создания бизнеса и фермерских хозяйств.

Государство оказывает материальную поддержку на этапе уплаты налогов и организации бизнеса. Основным требованием для получения материальной помощи от государства является наличие правильно оформленного бизнес-плана с подробными расчетами.

Кроме того, предприниматель должен обеспечить рабочими местами как минимум двоих сотрудников, назначив каждому заработную плату, предусмотренную в данной сфере хозяйствования.

Большинство граждан, столкнувшись с бюрократическими проволочками, отказываются от помощи государства, обратив внимание на кредитные организации, частных инвесторов и собственные силы.

Какие целевые программы действуют в России

Все целевые программ в РФ в настоящее время направлены на поддержку перспективного бизнеса. Поэтому каждый бизнес-план должен быть доказан предпринимателем в ответственных органах.

Отказ могут получить проекты, которые перенасыщают рынок, не отвечают условиям долгосрочного существования, изначально не перспективны, не правильно составлены или содержат неверные финансовые расчеты.

В случаях, когда у начинающего предпринимателя перспективные планы, идеи, реализация которых действительно рентабельна, а начального капитала для финансирования бизнес-проекта нет, работает государственная программа субсидирования малого и среднего бизнеса.

На конкурсной основе в 2017 году государство субсидирует в размере 500 тыс. руб. предпринимателей на нужды бизнеса. Аренду помещений и оплату труда сотрудникам предприниматель должен покрывать за свой счет. Такой гранд выдается и инвалидам, малоимущим и многодетным семьям.

Существует программа, по которой в 2017 году есть возможность получить компенсации кредитов. Для инновационных проектов, разработок, изобретений предусмотрены субсидии в размере до 2,5 млн руб.

Важным является предоставление бесплатного обучения и аутсорсинга. Начальная подготовка в области предпринимательства, бухучета, финансов, кредита и управления персоналом в виде курсов предоставляется как центрами занятости, так и другими Федеральными программами.

Для крупномасштабного бизнеса и развития регионов с привлечением финансов и иностранных инвесторов созданы Особые Экономические Зоны (ОЭЗ), развитие которых благотворно повлияет на демографическое, экономическое, геополитическое состояние России.

Для поддержки предпринимателей, организаций и предприятий в осваивании ОЭЗ проводятся крупномасштабные финансовые вливания, однако требованием является создание рабочих мест, инфраструктуры и логистических путей решения пространственно-географических проблем.

Перечень внешних источников финансирования.

Финансирование бизнеса кредитными и лизинговыми организациями

Хорошо, если грамотный бухгалтер и экономист регулярно составляют всю необходимую отчетность и достаточно просмотреть бухгалтерские книги и журналы, чтобы увидеть состояние хозяйствующего субъекта.

Если собственных средств для развития бизнеса недостаточно, а стратегия предусматривает расширение производства (услуг), то необходимо составить бизнес-план развития предприятия.

На основе действующего баланса и отчета о финансовых результатах, составить финансовый план развития с расчетами предполагаемых расходов, прибыли (валовой и чистой), рассчитать сроки окупаемости расходов с учетом рисков.

Для минимизации рисков необходимо иметь еще один план и запасной надежный источник финансирования или дохода, которые покроют убытки в случае форс-мажорных обстоятельств.

Определив сумму кредита, необходимо обратиться в банк. Некоторые банки, в которых у предпринимателя расчетный счет неохотно выдают кредит. Как получить кредит на открытие малого бизнеса с нуля вы можете узнать здесь.

Другие же – наоборот. Выбрав банк, необходимо предоставить пакет документов, удостоверяющих вашу платежеспособность как юридического лица, так и физического.

Лизинг, как источник финансирования достаточно распространен был в начале 2000-х годов. Сейчас этот вид финансирования проводится наряду с другими, но имея некоторые нюансы, используется не во всех сферах предпринимательства.

Чем отличается лизинг от кредита и что выгоднее – читайте в этой статье.

Лизинг (например, лизинг оборудования для малого бизнеса) чаще всего используется в авто-бизнесе, в сфере недвижимости, в среднем и крупном бизнесе, где в товарообороте комплексы зданий, сооружений, дорогостоящие автомобили, земля и природные ресурсы.

Какие источники финансирования наиболее выгодны

В каждой сфере деятельности свои затраты. В среднем, на организацию бизнеса в РФ с условием получения прибыли через 1-1,5 года, необходимо вложить 1 млн. руб. Если получить финансирование от государства (с условием, что проект будет одобрен), то за эту сумму можно будет погасить налоги и стоимость оформления документов.

Если брать кредит в банке, то прибыль появится не раньше, чем через 1,-2 года (если бизнес не сверхприбыльный). Вложить собственные средства полностью нецелесообразно – пока бизнес будет раскручиваться необходимо иметь еще один источник дохода.

Рассмотрев все варианты, можно сделать вывод, что наиболее целесообразным является: обратиться со своим бизнес-планом в финансовый орган, в случае, если идея недостаточно перспективна, пересмотреть ее (зачем начинать бизнес, который изначально ведет к банкротству) – мнение специалистов поможет.

Не стоит пренебрегать никаким источником финансирования. Главное в развитии бизнеса – правильно планировать расходы и не лишать себя чистой прибыли сразу при ее появлении.

Понятие финансирования бизнеса и основные его источники подробно рассмотрены в этом видео:

Госпрограммы поддержки малого бизнеса – 2019

В этом году будет расширена имущественная поддержка малого и среднего бизнеса, а также внесены изменения в порядок кредитования по льготной ставке субъектов МСП. Также власти заинтересованы в том, чтобы расширить доступ субъектов МСП к финансовым ресурсам.

На какие конкретно меры поддержки государства может рассчитывать человек, открывший свой бизнес?

Субсидии от центра занятости

Если вы только планируете открыть свой бизнес, то первое, о чем вам нужно знать, — о существовании специальной программы Минэкономразвития по предоставлению субсидий малому и среднему предпринимательству на региональном уровне. В рамках этой программы центр занятости населения оказывает единовременную финансовую помощь в открытии собственного дела.

Сумма предоставляется в размере 12-кратной максимальной величины пособия по безработице. Ранее она составляла 58 800 руб. (из расчета, что размер пособия по безработице был 4900 руб.). Однако с 1 января 2019 года максимальный размер пособия вырастет с 4900 руб. до 8000 руб., поэтому и размер субсидии может увеличиться. Также предусмотрена единовременная финансовая помощь на подготовку документов: оплату госпошлины, совершение нотариальных действий при госрегистрации, приобретение бланочной документации, изготовление печатей, штампов, услуги правового характера, консультации. Так, например, в Московской области финансовая помощь на подготовку документов составляет 7500 руб.

Субсидия от центра занятости доступна гражданам, достигшим возраста 18 лет. Но чтобы ее получить, им необходимо встать на учет в центр занятости, то есть иметь статус безработного и получать пособие. Стоит также учесть, что субсидии дают не всем, поскольку их ограниченное количество, и выдаются они в начале финансового года (нужно постараться попасть в нужный период). Об этих и других тонкостях рассказывает Василий Пучков, заместитель директора регионального центра поддержки олимпиадного движения.

Грантовая поддержка

Такую меру господдержки обычно оказывают региональные власти. Грант предоставляется начинающему предпринимателю в форме субсидии единовременно, на безвозвратной и безвозмездной основах. Максимальная сумма, как правило, составляет 600 000 руб. Но в зависимости от региона условия получения грантов могут отличаться. Поэтому все детали лучше узнавать на местах. Деньги выделяются тем, чьи заявки прошли конкурсный отбор. В числе критериев отбора — сфера деятельности бизнеса, размер выручки, количество рабочих мест и др.

В 2019 году на особую поддержку государства по-прежнему могут рассчитывать начинающие фермеры. Размер гранта в рамках программы «Поддержка начинающих фермеров» может достигать 3 млн руб. Такую сумму, например, получают начинающие фермеры-животноводы в Подмосковье, если они специализируются на разведении крупного рогатого скота, а по 1,5 млн руб. предоставляется фермерским хозяйствам, работающим по другим направлениям. В фермерском хозяйстве, получившем такой грант, должно быть создано не менее одного рабочего места на каждый 1 млн руб. гранта.

В Татарстане на 2019 год сумма грантовой поддержки по программе «Начинающий фермер» будет выше — она составит до 5 млн руб. вместо прежних 3 млн. Так что условия и суммы стоит уточнять в каждом конкретном случае.

Кроме того, существуют гранты в размере до 30 млн руб. на развитие семейных животноводческих ферм.

В Санкт-Петербурге с 2015 года реализуется программа «Поддержка социального предпринимательства», в рамках которой возмещению подлежат затраты, связанные с уплатой арендных платежей и приобретением оборудования: аренда зданий, нежилых помещений, аренда оборудования и приобретение оборудования.

Чтобы узнать подробности получения грантов и субсидий, заходите на официальные государственные сайты, которые предоставляют информацию о мерах поддержки бизнеса. Так, например, на сайте Министерства экономики Республики Татарстан подробно расписаны все направления государственной поддержки. По Подмосковью такую информацию дает сайт Центра Развития Предпринимательства Московской Области. На сайте «Малый бизнес Кубани» приводится подробный список субсидий для предпринимателей, работающих на юге России.

Будет проще, если вы воспользуетесь поиском в разделе «Поддержка МСП в регионах» на Федеральном портале малого и среднего предпринимательства. Просто укажите в поиске регион — и вас автоматически перенесет на «местный» портал малого и среднего предпринимательства.

Федеральные программы поддержки бизнеса

Такой вид поддержки бизнеса можно разделить на программы от:

Его область интересов распространяется на реализацию программы по предоставлению субсидий из федерального бюджета для оказания господдержки субъектам МСП в регионах (в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 30.12.2014 № 1605 и ежегодно издаваемыми приказами Минэкономразвития).

Средства распределяются на конкурсной основе между регионами и выделяются на мероприятия, предусмотренные региональными программами, но при условии, что расходы софинансируются регионами.

Программа Минэкономразвития предполагает прямые и непрямые меры поддержки, на которые могут рассчитывать те, кто занимается производством товаров, разрабатывает и внедряет инновационную продукцию, специализируется на народно-художественных промыслах, осуществляет ремесленную деятельность, продвигает сельский и экотуризм, развивает социальное предпринимательство.

Эта организация занимается решением различного спектра задач, в числе которых оказывает финансовую, имущественную, юридическую, инфраструктурную, методологическую поддержку; организовывает различные виды сопровождения инвестпроектов и др.

Занимается государственной программой финансовой поддержки предпринимательства, предоставляя МСП прямые гарантии для получения банковских кредитов и помогая воспользоваться кредитными ресурсами при недостаточности залогового обеспечения.

Организация выступает в роли гаранта исполнения субъектами МСП своих кредитных обязательств, разделяя с банками риски, которые могут возникать в результате ухудшения финансового состояния заемщика. Гарантийные продукты доступны субъектам МСП, желающим получить кредиты в банках-партнерах МСП Банка.

  • Фонд содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере

Эта организация отвечает за развитие и поддержку малых предприятий в научно-технической сфере и непосредственно оказывает финансовую помощь целевым проектам. Особенно известна программа «Умник», ориентированная на поддержку талантливых молодых инноваторов. Но также есть программа для стартапов «Старт», разные предложения по поддержке предприятий «Развитие», «Интернационализация», «Коммерциализация».

Читайте также:  Лицевой счет работника (форма Т-54, Т-54а). Скачать бланк и пример заполнения

Для агропромышленного комплекса предусмотрены различные меры государственной поддержки в 2019 году. Так, с 1 января 2017 года товаропроизводители, организации и ИП, осуществляющие производство, переработку и реализацию соответствующей продукции, могут обратиться в уполномоченный Минсельхозом России банк за краткосрочным или инвестиционным кредитом по ставке не более 5 %.

Также предусмотрены субсидии производителям сельскохозяйственной техники, субсидия на повышение продуктивности в молочном скотоводстве и др.

Откройте счет в Контур.Банке и пользуйтесь встроенной бухгалтерией и отчетностью. Корпоративная карта и электронная подпись — бесплатно. До 5 % на остаток.

Региональные программы поддержки

Чтобы узнать о программах поддержки субъектов РФ, воспользуйтесь специальным поисковым фильтром.

Подробнее о программах поддержки и условиях, на основании которых можно претендовать на помощь государства в развитии бизнеса, можно узнать на региональных порталах малого и среднего предпринимательства. Например, рязанский портал дает подробную информацию и по видам, и по формам, и по инфраструктуре поддержки.

Субсидии на возмещение процентов по кредиту

Бизнес может рассчитывать на компенсацию затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в кредитных организациях на поддержку и развитие деятельности, в том числе на обновление основных средств (за исключением кредитов, полученных для приобретения легковых транспортных средств).

Условия получения субсидии нужно уточнять в регионах. Например, в Москве они следующие:

  • организация соответствует критериям субъекта МСП;
  • организация или ИП зарегистрированы и осуществляют деятельность на территории Москвы, а продолжительность регистрации составляет не менее 6 месяцев до дня подачи заявки на предоставление субсидии;
  • срок просроченной задолженности по налогам, сборам и иным обязательным платежам на день подачи заявки не превышает одного месяца;
  • отсутствуют незавершенные договоры на предоставление субсидии из бюджета города Москвы на день подачи заявки;
  • отсутствуют нарушения договорных обязательств, обеспеченных за счет средств бюджета города Москвы;
  • имеется кредитный договор с кредитной организацией, включенной в перечень кредитных организаций, отобранных в установленном порядке акционерным обществом «Федеральная корпорация по развитию малого и среднего предпринимательства», и заключившей с Департаментом науки, промышленной политики и предпринимательства города Москвы соглашение о сотрудничестве, либо получило одобрение кредитной организации на выдачу кредита.

В 2019 году государство выделит банкам 7,2 млрд руб. на льготные займы для предпринимателей, таким образом увеличив субсидии из бюджета на программу льготных кредитов для некрупного бизнеса в приоритетных отраслях в 11 раз. Это предусмотрено в проекте федерального бюджета на 2019 год и последующие 2020–2021 годы. Общая сумма расходов на ближайшие 6 лет составит 190,9 млрд руб.

Предложение заключается в том, чтобы выдавать малому и среднему бизнесу на проекты в приоритетных отраслях кредиты по ставке 6,5 %. Оно будет распространяться на такие отрасли, как сельское хозяйство, строительство, транспорт, связь, туристическая деятельность, обрабатывающие производства, производство электроэнергии, газа и воды, здравоохранение, сбор, обработка и утилизация отходов, отрасли, в которых реализуются приоритетные направления развития науки, технологий и техники.

Согласно правилам, разницу с рыночными ставками (3,1 % по кредитному договору для среднего бизнеса и 3,5 % — для малого бизнеса) банкам возмещает бюджет. В 2019 году, благодаря нововведениям, льготное кредитование будет осуществляться более чем на 200 млрд руб.

Поддержка малого бизнеса: изменения в 2019 году

Летом 2018 года президент подписал Федеральный закон от 03.07.2018 № 185-ФЗ, который расширяет имущественную поддержку малого и среднего бизнеса. Этот закон устанавливает бессрочное право выкупа арендуемого государственного и муниципального имущества и возможность использования земельных участков при оказании имущественной поддержки субъектам МСП.

Также незадолго до 2019 года было представлено Постановление Правительства от 10.10.2018 № 1212. Документ вносит изменения в правила предоставления субсидий из федерального бюджета кредитным организациям на возмещение недополученных ими доходов по кредитам, выданным субъектам МСП по льготной ставке.

Согласно документу, максимальная сумма кредита, выдаваемого субъекту МСП на инвестиционные цели по льготной ставке, снижена с 1 млрд руб. до 400 млн руб. Но максимальный размер суммарного объема кредитов, которые могут быть выданы одному заемщику, по-прежнему составляет 1 млрд руб. Изменения внесены для того, чтобы банки могли предоставлять кредиты большему количеству субъектов МСП.

Кроме того, важно упомянуть Распоряжение Правительства от 26.11.2018 № 2586-р, в котором говорится о проекте федерального закона, вносящем изменения в ст. 25 Федерального закона «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». Этот законопроект подготовлен для реализации национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы», который предусматривает расширение доступа субъектов МСП к финансовым ресурсам, в том числе к льготному финансированию.

Когда законопроект будет принят, то гарантийная поддержка, оказываемая АО «Корпорация МСП» субъектам МСП, будет расширена. Это коснется компаний, работающих в высокотехнологичных отраслях, стартапов, сельскохозяйственных кооперативов, быстрорастущих инновационных компаний и субъектов МСП, реализующих проекты на территории Дальневосточного и Северо-Кавказского федеральных округов и в моногородах.

Подпишитесь на наш канал в Telegram @konturjournal, чтобы вовремя узнавать о самых важных изменениях для бизнеса.

Финансирование государством малого бизнеса в 2020 году

В условиях кризиса малое предпринимательство оказалось в чрезвычайно затруднительном положении. А поскольку даже обычный заем в банке не то что новым, но и действующим предпринимателям взять сейчас практически невозможно, единственным спасением становится получение помощи от государства. Давайте узнаем, на какое финансирование со стороны государства владельцы малого бизнеса могут рассчитывать в 2018 году.

Кто может претендовать

Поскольку государство заинтересовано в увеличении числа рабочих мест, снижении социального напряжения и пополнении государственного бюджета за счет прибыли предприятий малых форм (а это около 20% ВВП), оно предоставляет субъектам бизнеса безвозвратные и безвозмездные субсидии.

Государственное финансирование создания малого бизнеса производится через центры занятости населения. Признанный безработным гражданин может предоставить для рассмотрения специалистов собственный бизнес-план. В нем должна быть изложена суть планируемой деятельности, приведены сведения о необходимых материалах, оборудовании, технологиях, поставщиках, рабочей силе, месте размещения фирмы.

Отдельное внимание в бизнес-плане должно быть уделено стоимости проекта. Она обязательно должна опираться не только на субсидируемые средства, но и, частично, на собственный капитал. Также нужно привести расчеты ожидаемой прибыли и выручки, срока окупаемости, рентабельности проекта, точки безубыточности и других показателей эффективности.

После того как бизнес-план будет согласован с центром занятости, следует обратиться в налоговую службу с документами для постановки на учет в качестве ИП. Получив лист записи ЕГРИП, нужно вернуться на биржу труда с пакетом документов, в который входят:

  • бизнес-план;
  • паспорт;
  • заявка на получение субсидии;
  • документы, полученные в налоговой службе.

После заключения договора о государственном субсидировании на счет вновь открытого предприятия перечисляются денежные средства. В некоторых центрах занятости договор о предоставлении субсидии может быть подписан до регистрации в качестве предпринимателя, но в любом случае регистрировать ИП следует после согласования бизнес-плана.

Основные критерии

Объем финансовой поддержки малого бизнеса зависит от направления деятельности учреждаемой фирмы. Фактически любому малому предприятию может быть выдана субсидия на поддержку бизнеса по таким статьям расходов:

  • обучение, переобучение и повышение квалификации специалистов;
  • участие в выставочно-конгрессных мероприятиях и рекламных акциях;
  • лицензирование;
  • приобретение компьютерной техники и другого оборудования;
  • аренда помещения для бизнеса;
  • создание нового предприятия.

Оценка целесообразности выдачи субсидии на развитие дела проводится государственными органами на основании предоставленного бизнес-плана. В идеале выбранное направление деятельности должно совпадать с одним из приоритетных направлений развития экономики в федеральном округе.

В большинстве регионов РФ приоритетными отраслями являются:

  • инновационный бизнес;
  • производство продукции в реальном секторе;
  • сельское хозяйство.

Для повышения шансов на получение субсидии специалисты рекомендуют в список основных задач учреждаемой фирмы включить предоставление рабочих мест лицам, которые зарегистрированы на бирже труда.

Кредитование как форма финансирования

Линейки кредитных продуктов, ориентированных на малые предприятия, сегодня предлагаются практически всеми ведущими банками страны. Сюда относятся и специализированные программы. Чтобы поддержать субъекты малого бизнеса и сделать для них кредитные продукты более доступными, государство создало Корпорацию по развитию малого и среднего предпринимательства (МСП).

Эта организация выступает гарантом возвращения средств при заключении кредитных договоров между банками и предпринимателями или юридическими лицами. По состоянию на 1 мая 2016 года аккредитацию в программе поддержки малого бизнеса прошли 36 банков. Однако, по мнению представителей МСП, их количество будет неуклонно расти.

Условия кредитования

Кредитование с поддержкой корпорации МСП предусматривает следующие условия:

  • максимальный размер займа составляет 1 млрд рублей;
  • займы предоставляются на покупку или модернизацию основных средств, пополнение оборотных средств;
  • льготная процентная ставка не может быть выше 11% для малых предпринимателей и 10% – если предприятие относится к сегменту средних;
  • срок льготного финансирования – не более 3-х лет.

Приоритет отдается субъектам МСП, которые заняты в:

  • сельском хозяйстве;
  • строительной отрасли;
  • транспортных перевозках;
  • производстве пищевых продуктов;
  • предоставлении услуг связи.

Варианты кредитования

Наиболее распространенным вариантом кредитования программ развития бизнеса является инвестиционное финансирование, осуществляемое, как правило, в форме невозобновляемой кредитной линии или стандартного кредита. Возобновляемые кредитные линии открываются для пополнения оборотных средств. Овердрафт предназначен для покрытия кассового разрыва.

Практически во всех случаях кредит на развитие предпринимательства по одной из существующих программ господдержки выдается при условии, что компания успешно проработала минимум три-шесть месяцев.

В отдельных банках также установлена верхняя планка срока функционирования предприятия.

Документы для оформления кредита

Финансовая поддержка малого бизнеса становится возможной только после предоставления банку следующих документов:

  • заявление;
  • ксерокопия полного комплекта учредительных документов и бизнес-плана;
  • ксерокопия паспорта владельца предприятия;
  • свидетельство о внесении фирмы в реестр малого предпринимательства России.

Повысить шанс на положительное рассмотрение заявки можно, приведя в бизнес-плане:

  • сведения о штатной численности и заработной плате сотрудников;
  • показатели сохранения численности работников, увеличения их числа и роста уровня зарплаты;
  • информацию о предполагаемом уровне денежных затрат и приблизительных сроках окупаемости.

Процедура получения государственной поддержки

Начиная с 2004 года, реализация программы финансирования малого предпринимательства государством осуществляется АО «МСП Банк». Она производится через сеть партнеров двух уровней:

  • банки;
  • организации инфраструктуры: факторинговые и лизинговые компании, микрофинансовые учреждения.

Для получения поддержки от МСП нужно:

  1. Проверить на сайте банка, относится ли компания к числу субъектов МСП.
  2. Определить подходящий вид субсидирования: микрозайм, банковский кредит, получение лизинговых средств, финансирование под уступку денег дебиторам и т.п.
  3. Обратиться к участнику Программы (полный список участников приведен на официальном сайте АО «МСП Банк»).
  4. Дождаться ответа банка-партнера/организации инфраструктуры после поверки на соответствие запроса требованиям Программы и критериям отбора партнеров.

Малое предпринимательство в научной сфере

Предприниматели, занятые в научной отрасли, могут обратиться за помощью в Фонд содействия развитию малого предпринимательства в научно-технической отрасли (Фонд Бортника). Это государственное научное учреждение, образованное в 1994 году. Ежегодно в Фонд направляется из госбюджета 1,5% денежных средств на развитие отечественной науки.

Основные задачи Фонда Бортника:

  • господдержка малых форм бизнеса в научно-технической сфере;
  • оказание информационной, финансовой и иной помощи инновационным предприятиям, реализующим проекты по освоению и разработке новых технологий и наукоемкой продукции на основе принадлежащей этим организациям интеллектуальной собственности;
  • развитие инфраструктуры поддержки инновационного предпринимательства.
Читайте также:  Отказ в государственной регистрации ООО (юридического лица) в 2020 году. Причины, основание и обжалование

На сайте фонда представлены 6 программ поддержки, рассчитанные на разные сегменты клиентов и уровни сотрудничества:

  • «Умник» – ориентирована на талантливую молодежь.
  • «Старт» – рассчитана на стартаперов – малые инновационные предприятия с объемом годовой выручки не более 1 млн рублей.
  • «Развитие» – предназначена для поддержки производителей высокотехнологичной продукции.
  • «Интернационализация» – имеет целью поддержку проектов отечественных производителей инновационных технологий, реализация которых осуществляется совместно с организациями других стран.
  • «Коммерциализация» – рассчитана на малые предприятия, которые занимаются производством инновационной продукции.
  • «Кооперация» – направлена на поддержку сотрудничества крупных компаний с предприятиями малого бизнеса в сфере инновационных технологий.

Как найти финансирование для малого бизнеса: Видео


Источники финансирования предприятий малого бизнеса в России

Вопросам развития малого бизнеса уделяется все большее внимание, как со стороны государства, так и со стороны кредитных институтов, выделяющих данный сектор, как перспективный для себя, особенно учитывая последнюю динамику сокращения кредитных портфелей банков по корпоративным клиентам и роста – по сектору кредитования малого и среднего бизнеса. С точки зрения государства же, малый бизнес становится перспективой дальнейшего роста ВВП, занятости населения, усиления конкуренции на рынках и образования прослойки среднего класса в обществе. По данным на 2007 г. в развитых странах малый бизнес производит от 45 до 55 % ВВП, в российской экономике его доля составляет порядка 10-12% .

В связи с этим, под пристальным взглядом оказываются проблемы развития предприятий малого бизнеса, среди которых особенно остро выделяется проблема финансирования. Отметим, что она является актуальной на протяжении всего жизненного цикла компании. По данным общественной организации «ОПОРА России» по состоянию на март 2010 г. только 17% респондентов отметили возможность получения заемных ресурсов. 52 % респондентов отметили сложность или невозможность привлечения заемного капитала. Малый бизнес считается высокорисковым сегментом и банки не кредитуют предприятия на этапе Start-up, а предпочитают финансирование работающих 1 год или как минимум 6 месяцев. На текущий момент существуют программы финансирования малого бизнеса, существующего в течение 3 месяцев, но необходимо понимать, что срок таких ресурсов также будет очень коротким.

Совокупность методов финансирования предприятий малого бизнеса можно представить следующим образом: самофинансирование; венчурное финансирование; лизинг; кредиты и займы некредитных организаций; банковские кредиты; кредиторская задолженность;

Рассмотрим на временной шкале развития предприятия эволюцию методов финансирования [Рис. 1]:

Рис. 1 Шкала временной эволюции методов финансирования малого предприятия

1-й этап. Финансовое обеспечение стартового этапа проекта обычно полностью обеспечивается внутренними ресурсами самого предпринимателя, поскольку иные источники попросту для него недоступны, за исключением очень дорогих и рискованных займов от физических лиц или кредитных кооперативов.

2-й этап. По мере своего развития предприятие получает такой важный инструмент финансирования, как кредиторская задолженность. Стоит отметить, что данному инструменту не уделяется достаточное внимание, несмотря на то, что при грамотной политике в области заключения договоров с поставщиками, можно добиться существенных отсрочек и таким образом, расширять объемы своего бизнеса. Например, поставщики зачастую идут на уступки в оплате продукции, но при этом устанавливают отдельные цены на свою продукцию. Определить стоимость кредиторской задолженности легко, если производить расчет по каждому из конкретных поставщиков. В процентах в годовом исчислении по каждому из них она будет равна отношению разницы между стоимостью ресурсов, приобретаемых в течение года с отсрочкой платежа, и стоимостью этих ресурсов на условиях оплаты по факту поставки к средней величине кредиторской задолженности. Данная величина будет сравниваться со стоимостью остальных источников, из чего и будет сделан вывод о привлекательности данного источника в дальнейшем.

Стоит отметить, что на раннем этапе в случае стабильного развития деятельности предприятия возможно появление таких источников расширения деятельности, как прибыль предприятия и банковские кредиты.

К сожалению, доступность такого источника как банковский кредит в России для малого бизнеса невысока. Это связано с несколькими причинами:

Во-первых, отсутствие твердого обеспечения по кредитам и то, что малому бизнесу, развиваясь на арендуемых площадях и оборудовании, сложно получить долгосрочный кредит, который бы позволил им уйти от такой схемы и снизить свои расходы.

Во-вторых, отсутствие кредитной истории или ее малый срок.

Третья причина, высокая непрозрачность малого бизнеса в связи с высокой налоговой нагрузкой (страховые взносы – 26% фонда оплаты труда, подоходный налог – 13%, НДС – 18%, налог на имущество, транспортный и прочие) делает риски его кредитования еще выше и многим предприятиям приходится отказывать в кредите, несмотря на перспективность их проектов.

Кроме того, государство, заинтересованное в развитии малых предприятий, оказывает некоторые виды поддержки в их финансировании: прямое субсидирование деятельности – обычно осуществляется в небольших объемах в форме грантов или по конкурсу через Фонды поддержки и развития малого предпринимательства; субсидирование процентов по полученным или погашенным кредитам банков в части ставки рефинансирования (также предоставляется по конкурсу); предоставление поручительств и гарантий по кредитам предприятий с недостаточным залоговым обеспечением;

Две последние формы поддержки не являются финансированием в чистом виде, а лишь помогают малому бизнесу в получении финансовых ресурсов через стандартные каналы.

3-й этап. На данном этапе развития предприятия уже могут рассчитывать на получение более долгосрочных инструментов финансирования деятельности – это более «длинные» банковские кредиты, а также лизинг. Несмотря на более высокую стоимость источника, преимуществом лизинга для предприятий перед кредитованием становится возможность отнесения лизинговых платежей на расходы фирмы, длительный срок предоставления ресурсов. Крупные лизинговые компании могут приобретать необходимое оборудование за рубежом или у поставщиков на более выгодных условиях, что вполне может нивелировать разницу в процентах между кредитом банка и лизинговыми платежами. Однако и данный инструмент в российской специфике не всегда приемлем для малого бизнеса. В основном данная проблема связана с режимом налогообложения малых предприятий, находящихся в большинстве своем на специальных режимах налогообложения и не имеющих возможность принятия к вычету НДС, включаемый в лизинговые платежи.

4-й этап. В отдаленной перспективе и с развитием фондового рынка России любой бизнес сможет получить в свои руки и такой инструмент финансирования, как заимствования на рынках капитала.

Таким образом, финансовое обеспечение малого бизнеса на текущий момент во многом зависит от возможностей самого малого бизнеса. Несмотря на существующие государственные программы поддержки и развитие банковского кредитования в сегменте малого и среднего бизнеса, доступность таких ресурсов остается очень невысокой.

Источники и виды финансирования бизнеса

Рубрика: Экономика и управление

Дата публикации: 14.04.2017 2017-04-14

Статья просмотрена: 2130 раз

Библиографическое описание:

Евстратов А. Д. Источники и виды финансирования бизнеса // Молодой ученый. — 2017. — №15. — С. 378-380. — URL https://moluch.ru/archive/149/42140/ (дата обращения: 21.02.2020).

В статье рассмотрены виды получения финансовой поддержки предприятием, выявлены их достоинства и недостатки, определен самый эффективный способ сочетания источников финансирования бизнеса.

Ключевые слова: бизнес, организация, финансирование, виды финансирования, источник, источники финансирования, финансирование бизнеса, финансирование организации

Consider the types of financial support for the enterprise, learn about all their advantages and disadvantages, learn how to choose the most effective way of combining sources of business financing.

Key words: business, organization, financing, types of financing, a source, sources of financing, business financing, financing of the organization

На любом предприятии, компании, во время открытия любого бизнеса, после возникновения задачи или составление какого-либо проекта, а также принятия решения о том, что реализация будет целесообразна и принесет выгоду, встает логичный вопрос: где найти источники финансирования? Конечно, есть множество альтернатив. Давайте разберемся, какой вариант более предпочтителен.

Финансирование бизнеса.

Источники финансирования бизнеса — это потенциальные, либо уже полученные потоки финансов. Данные источники имеют множество разновидностей, у которых имеются как недостатки, так и достоинства, которые будут разобраны далее.

Виды финансирования бизнеса.

Виды финансирования любого предприятия или бизнеса принято классифицировать по нескольким параметрам:

Когда предприятие нуждается в краткосрочном финансировании. Сроки в данном случае — до одного года, цели — пополнение капитала, которой принимает участие в обороте, закупка необходимых материалов или выплата заработной платы.

Финансирование в долгосрочном периоде. Сроки — один год и более, цели — развитие компании, ее рост, усовершенствование имеющихся технологий и оборудования, создание и разработка новой продукции, развитие имеющейся управленческой системы.

  1. Учитывая природу финансирования:

Разберем подробнее внешние и внутренние виды финансирования предприятий:

Внутренние используются те денежные ресурсы, которые получаются во время финансовой и хозяйственной работы организации. В современном мире любое предприятие само распределяет прибыль, которая могла остаться в его распоряжении. Но наиболее эффективная реализация таких излишков учитывает такие факторы, как планирование развития организации в дальнейшем, ее усовершенствование. Было доказано, что чем больший объем прибыли направлен на развитие и расширение хозяйственной составляющей предприятия, тем меньше необходимо финансировать ее дополнительно.

  1. Отсутствуют дополнительные расходы, которые, по статистике, в большинстве случаев, связаны с дополнительным привлечением внешних капиталов.
  2. Сохраняется контроль деятельности организации собственником.
  1. Отсутствие постоянной возможности реализации данного способа в жизни.

Примеры: чистая прибыль, амортизационная прибыль, задолженности кредиторов, оставшаяся после уплаты всех налогов финансы.

Внешнее предполагается поступление финансов из вне. В таком случае стоит учитывать тот факт, что инвестору (человеку, который вкладывает средства в организацию), интересен высокий доход от данного предприятия и как следствие, его доля. Но, чем выше доля инвестора во владении отдельно взятого предприятия, тем меньше контролирует его собственник. Подтипами внешнего финансирования являются лизинг и кредит.

Кредит — вид займа, денежного или имущественного, который дается человеку или организации (кредитору) заемщиком. Условия возврата описаны в договоре, который заключают стороны. Преимущества: независимость кредитора в распоряжении полученных денежных средств; дается банком, который, зачастую обслуживает предприятие, как итог — его оперативность и быстрое заключение соглашения. Недостатки: чаще всего срок выплаты кредита не превышает трех лет; необходимость предоставления залога кредитором.

Лизинг — аренда на долгосрочный период, особый вид аренды — финансовой.

Примеры внешнего финансирования: учредители, нефинансовые организации, кредиты и лизинг, финансы фирм, с которыми заключено партнерство.

Эффективный выбор финансирования.

Когда перед предприятием встает задача выбора определенного вида финансирования, стоит руководствоваться таким планом действий:

  1. Определиться с ответом на такие вопросы: зачем организации необходимо финансирование, в каком размере, на какое время.
  2. Создать список возможных источников получения финансового обеспечения.
  3. Распределить эти источники по стоимости использования финансирования. Начинать стоит с самых дешевых вариантов.
  4. Рассчитать эффективность проекта, на которое требуется финансирование, учтя при этом источник и стоимость его использования.
  5. Наконец, выбрать самый эффективный и выгодный вид получения финансовой поддержки или самую рациональную комбинацию ее источников.

Заключение.

Проведя анализ существующих видов и источников получения финансирования организацией, можно отметить, что конечный выбор варианта зависит от вида данного бизнеса и его возможностей.

Стоит сказать, что удачным и эффективным привлечение финансирования является в том случае, если производительность организации становится выше, совершенствуется технологическая составляющая бизнеса.

Ссылка на основную публикацию